Bayernfonds Australien 7 - Taunus Sparkasse

Attraktive jährliche Ausschüttungen /
Entnahmen in Höhe von 6,5 Prozent nach
australischen Steuern 1) prognostiziert
Ertragsorientierte Beteiligung
Bezogen auf den gesamten Beteiligungsbetrag
des Anlegers (ohne Agio) wird für den Prognosezeitraum
eine jährliche Ausschüttung / Entnahme
von 6,5 Prozent nach australischen Steuern 1) angestrebt.
Ausschüttungen / Entnahmen enthalten auch
Kapitalrückzahlungen. Der Ausschüttungsanspruch
besteht dabei zeitanteilig ab dem Ersten des auf die
vertragsgemäße Einzahlung des Beteiligungsbetrags
nebst Agio folgenden Monats. Die prognostizierten
Ausschüttungen / Entnahmen sind nicht garantiert.
Steuerliche Behandlung
Die Beteiligung an der vermögensverwaltend ausgestalteten
Fondsgesellschaft vermittelt den Anlegern
laufende Einkünfte aus der Vermietung und Verpachtung
einer in Australien belegenen Immobilie sowie
ggf. Einkünfte aus der Veräußerung der Immobilie
zum Ende der Fondslaufzeit. Gemäß dem Doppelbesteuerungsabkommen
zwischen Deutschland und
Australien in der derzeit geltenden Fassung werden
laufende Einkünfte aus der Vermietung der Fondsimmobilie
nur in Australien mit einer Quellenbesteuerung
von 7,5 Prozent besteuert. In Deutschland
sind die laufenden Einkünfte aus der Vermietung
und Verpachtung von der Besteuerung freigestellt,
werden aber im Rahmen des Progressionsvorbehalts
berücksichtigt.
Veräußerungsgewinne aus der Veräußerung der
Fonds immobilie unterliegen in Australien gemäß dem
angestrebten Fondskonzept ebenfalls der Quellensteuer
von derzeit 7,5 Prozent, wobei der Veräußerungsgewinn
und damit die steuerliche Bemessungsgrundlage
für diese Besteuerung nach den anwendbaren australischen
Vorschriften zu ermitteln ist.
In Deutschland sind die Einkünfte aus der Veräußerung
der Fondsimmobilie konzeptionsgemäß
bzw. für Anleger der Zielgruppe nicht steuerpflichtig,
sofern die Veräußerung nach Ablauf von zehn
Jahren seit dem Erwerb der Rechte an der Immobilie
und dem Beitritt des jeweiligen Anlegers erfolgt
(Spekulations frist) (siehe hierzu die Hinweise in
Tz. 3.4 ab Seite 44 des alleinverbindlichen Beteiligungsprospekts).
Zinseinnahmen im Rahmen der Beteiligung unterliegen
in Deutschland der Abgeltungsteuer.
Die Anleger selbst sind nach derzeitigem australischem
Steuerrecht aufgrund der Beteiligung an der
Fondsgesellschaft nicht zur Abgabe einer persönlichen
Steuererklärung in Australien verpflichtet.
Details: zu den steuerlichen Grundlagen siehe Tz. 11
des alleinverbindlichen Beteiligungsprospekts,
Hinweise zu steuerlichen Risiken siehe Tz. 3.4 des
alleinverbindlichen Beteiligungsprospekts.
Prognostizierte Ausschüttungen/Entnahmen 1)
nach australischen Steuern
120 %
110 %
100 %
118,68 %
Auswirkungen von unterschiedlichen
Währungskursen auf die laufenden
Ausschüttungen/Entnahmen 1)
Die prognostizierten Ausschüttungen/Entnahmen von 6,5 %
p. a. in AUD entsprechen in EUR bei dem jeweiligen Kurs 2) :
10 %
8 %
6 %
4 %
2 %
0 %
6,5 %
6,5 %
6,5 %
6,5 %
6,5 %
6,5 %
6,5 %
6,5 %
6,5 %
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
8 %
6 %
4 %
2 %
0 %
7,43 %
AUD 1 / EUR 0,80
6,50 %
AUD 1 / EUR 0,70
5,57 %
AUD 1 / EUR 0,60
Abgeltungsteuer in Deutschland
1) Prognostizierte Ausschüttungen / Entnahmen bezogen auf das eingezahlte Beteiligungskapital ohne Agio ab 2012, nach australischen Steuern, jedoch ohne Berücksichtigung
der Effekte des Progressionsvorbehalts und der in Deutschland auf Anlegerebene zu versteuernden Zinsen aus der Anlage der Liquiditätsreserve. Ausschüttungen /
Entnahmen enthalten auch Kapitalrückzahlungen. Details siehe Tz. 7 des Beteiligungsprospekts. Während der Platzierungsphase ggf. zeitanteilige Ausschüttungen /
Entnahmen auf der Grundlage der gesellschaftsvertraglichen Bestimmungen der Fondsgesellschaft.
2) Unterstellt: Beteiligung zum Kurs von AUD 1 / EUR 0,70; Ergebnisse gerundet
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