Geschäftsbericht 2011 - Stadtsparkasse Hameln

Lagebericht
tenzials wird durch den Vorstand ein Teil als
Risikodeckungsmasse für das laufende Geschäftsjahr
zur Verfügung gestellt. Aus dieser
Risikodeckungsmasse werden Limite für
bedeutende Risiken festgelegt.
Die aktuellen Risiken werden laufend diesen
Limiten gegenübergestellt. Der Risikowert
ergibt sich dabei als eine mögliche Abweichung
vom erwarteten Wert.
Daneben führt die Sparkasse regelmäßig
Stresstests durch und bewertet die Auswirkung
auf die gesamte Risikotragfähigkeit.
Bei den Stresstests steht der Eintritt außergewöhnlicher
Ereignisse im Mittelpunkt.
Über die Risikotragfähigkeit wird vierteljährlich
an den Vorstand und an den Verwaltungsrat
berichtet.
Die Angemessenheit der Methoden zur
Beurteilung der Risikotragfähigkeit wird
jährlich überprüft. Im Rahmen dieses Prozesses
wird u. a. geprüft, ob sich die Geschäftsschwerpunkte
der Sparkasse wesentlich
verändert haben, ob die Methoden die
Risiken sinnvoll begrenzt haben und ob die
prognostizierten Risikowerte überschritten
worden sind.
Die Wirksamkeit der zur Risikoabsicherung
und -minderung getroffenen Maßnahmen
wird insbesondere anlässlich der jährlichen
Überprüfung der Strategien danach beurteilt,
ob die festgelegten Ziele erreicht worden
sind. Darüber hinaus werden bereits
unterjährig geeignete Maßnahmen ergriffen,
soweit sich Entwicklungen abzeichnen, die
den Planungen zuwiderlaufen oder markante
Risikoerhöhungen mit sich bringen.
Risikoarten
Unter Risiko versteht die Sparkasse ungünstige
zukünftige Entwicklungen, die sich
nachteilig auf die Vermögens-, Ertrags- und
Liquiditätslage der Sparkasse auswirken
können. Dabei werden Adressenausfallrisiken,
Marktpreisrisiken, Liquiditätsrisiken,
operationelle Risiken und sonstige Risiken
unterschieden.
Adressenausfallrisiken
Unter Adressenausfallrisiken werden potenzielle
Verluste verstanden, die durch den
Ausfall eines Geschäftspartners sowie durch
Wertminderungen aufgrund nicht vorhersehbarer
Verschlechterungen der Bonität
von Geschäftspartnern entstehen können.
Die Adressenausfallrisiken zählen zu den
wesentlichen Risiken der Sparkasse.
Ihrer Aufgabenstellung entsprechend sind für
die Sparkasse vor allem die Risiken aus dem
Kundenkreditgeschäft von Bedeutung. Neben
den Risiken aus Ausfällen einzelner
Vertragspartner (sog. Kreditrisiken) zählen
hierzu Strukturrisiken aus einer mangelnden
Diversiikation des Kreditportfolios sowie
Verwertungsrisiken. Die sogenannten Verwertungsrisiken
beschreiben die Gefahr, dass bei
der Verwertung von Kreditsicherheiten nicht
der Wert realisiert werden kann, mit dem die
Kreditsicherheiten bewertet worden sind.
Neben den Adressenausfallrisiken aus dem
Kundenkreditgeschäft berücksichtigen wir
Emittenten- und Kontrahentenrisiken sowie
Risiken aus Veränderungen von Bonitätsaufschlägen
(Spreadrisiken) im Eigenanlagengeschäft
und Beteiligungsrisiken.
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