Geschäftsbericht 2011 - Stadtsparkasse Hameln

Inhalt
Vorwort des Vorstands 4
Unsere Motivation sind zufriedene Kunden 7
Lagebericht 8
Jahresabschluss 35
Anhang 39
Für die Verbindlichkeiten der Sparkasse haftet neben dem Vermögen der Sparkasse der Träger
nach Maßgabe des §32 NSpG. Träger der Sparkasse ist die Stadt Hameln.

Vorwort
Liebe Kundinnen und Kunden,
Weil wir da sind – zeigt sich auch im Jahresergebnis!
Wir sind erfolgreich durch das
Jahr 2011 gegangen und deshalb sehr zufrieden
– das ist gut für die Menschen, die
Wirtschaft und das Gemeinwesen in Hameln.
Im Geschäftsjahr 2011 konnte die deutsche
Wirtschaft erneut ein deutliches Wachstum
verzeichnen. Somit setzte sich auch im zweiten
Jahr nach der Wirtschaftskrise 2009 der
konjunkturelle Aufholprozess fort, wobei die
wirtschaftliche Erholung hauptsächlich in
der ersten Jahreshälfte stattfand. Diese
guten wirtschaftlichen Rahmenbedingungen
boten die Grundlage für die positive
Geschäftsentwicklung der Stadtsparkasse
Hameln.
In diesem Umfeld ist es für die Stadtsparkasse
Hameln ein positives Ergebnis, dass wir
die bilanzwirksamen Geldanlagen unserer
Kunden mit knapp 1% auf rund 520 Mio.
Euro leicht steigern konnten.
Das Kreditgeschäft war 2011 getragen von
den gewerblichen Finanzierungen. Insgesamt
konnten wir Neuzusagen in Höhe von
rund 46 Mio. Euro geben. Dies ist die beste
Entwicklung in den letzten fünf Jahren. Im
zweiten Halbjahr hat sich der Trend leider
aufgrund der Europa-Turbulenzen und den
damit verbundenen unsicheren Zukunftsplanungen
abgeschwächt. Insgesamt zeigt
die Entwicklung im Kreditgeschäft auch die
positive konjunkturelle Entwicklung im heimischen
Mittelstand an.
Der Bausparbereich blieb im Privatkundengeschäft
stabil, und bei den gesamten Versicherungen
haben wir insgesamt im Ver-
gleich zum Vorjahr deutlich mehr Produkte
abschließen können.
Im zurückliegenden Jahr haben wir per
Saldo ein Betriebsergebnis vor Bewertungen
von über 7 Mio. Euro erwirtschaftet. Dies
ist in Anbetracht der schwierigen Rahmenbedingungen,
insbesondere aufgrund des
niedrigen Zinsniveaus, ein sehr respektables
Ergebnis.
Unseren Mitarbeitern, die durch ihr tägliches
Engagement diese Leistung unterstützt
haben, gilt unser Dank. Ebenso sagen
wir Danke an unsere Kunden, die weiterhin
auf die bewährte Qualität der Stadtsparkasse
Hameln setzen. Das Vertrauen unserer
Kunden in uns und unsere Leistungen werden
wir auch zukünftig rechtfertigen.
Für uns war das Jahr 2011 aber auch ein
weichenstellendes Jahr. Unsere Kunden
haben einen hohen Bedarf an qualitativer
Beratung in Finanzdienstleistungen und
wollen umfassend sowie ganzheitlich betreut
werden. Die Themen Familie, Absicherung,
Vermögen, Hausbau und Altersvorsorge
sind die zentralen Themen, auf die sich
die Stadtsparkasse Hameln bedürfnisorientiert
fokussiert.
Mit einem umfangreichen Projekt haben wir
damit begonnen, die Qualität in unserer
Beratungsleistung weiter zu stärken. Die
Bedürfnisse und Verhaltensweisen unserer
Kunden ändern sich, und deswegen haben
wir unsere Ausrichtung überprüft und angepasst,
um uns zu verbessern.
4

Vorwort
Um dies in der Privatkundenberatung
sicher zustellen, sind uns folgende drei Ziele
wichtig:
1. Die kontinuierliche Verbesserung unserer
Beratungsleistung ist unser oberstes
Qualitätsziel. Um die Ansprüche zu erfüllen,
die unsere Kunden an uns stellen,
haben wir unser Betreuungskonzept
überarbeitet.
2. Ein wichtiger Aspekt ist, dass wir die
Stärke der persönlichen Kunde-Berater-
Beziehung nun auch auf unsere Privatkundenbetreuung
in allen Geschäftsstellen
übernehmen.
3. Zukünftig möchten wir unsere Privatkunden
noch aktiver kompetent und hochwertig
betreuen.
Der Mehrwert dieser Veränderungen liegt
darin, dass inzwischen über 14.000 Privatkunden
ihren festen, persönlichen Berater
für alle Finanzangelegenheiten kennengelernt
haben. Diese Form der persönlichen
Kundenbetreuung im gesamten Privatkundengeschäft
ist bei den meisten Kreditinstituten
noch kein Standard.
aber vor allem auch unseren Mitarbeitern,
denen wir zum Teil diese Aufgaben neu
übertragen haben, diese Zeit und die Chance
der Entwicklung.
Darüber hinaus haben wir mit dem Private
Banking und der neuen Freiberulerberatung
das Angebot im Individualkundenbereich
nochmals ausgebaut und das Dienstleistungsangebot
optimiert.
Wir wissen, dass diese Maßnahmen zunächst
Veränderungen für unsere Kunden
und auch für unsere Mitarbeiter bedeutet
haben. Wir wissen auch, dass Veränderungen
Zeit benötigen und sich die Abläufe erst
einspielen müssen. Geben Sie uns und sich,
Wir sind uns aber sicher, dass wir mit diesem
Angebot, dass jeder Privat- und Firmenkunde
seinen persönlichen Ansprechpartner für
alle Finanzangelegenheiten hat, unseren
Kunden den echten Mehrwert einer regional
tätigen Sparkasse bieten.
Weil wir da sind. Gut für Hameln.
Alois Drube
Vorstandsvorsitzender
Klaus F. Tobisch
Vorstandsmitglied
5

Wir über uns
Persönliche Konzepte
für hohe Ansprüche
Ärzte und Apotheker oder Ingenieure und Architekten können mit ihren vielfältigen
Anforderungen auf das Beratungsteam Freie Berufe der Stadtsparkasse Hameln
zählen. Unsere fundierten Lösungen für alle Lebensphasen zeichnen uns aus. Wir
kennen Ihre beruliche Situation und entwickeln Konzepte, die optimal auf die jeweilige
persönliche Lebensphase abgestimmt sind.
Kerstin Julitz und Michael Hensel, Freie Berufe
6

Wir über uns
Unsere Motivation sind
zufriedene Kunden
Damit die Stadtsparkasse Hameln so
bleiben kann, wie sie ist, muss sie
sich stetig verändern – ohne dabei an
Proil zu verlieren.
Gemäß einer repräsentativen Umfrage in
unserem Geschäftsgebiet sind annähernd
90 % der Kunden zufrieden oder sehr zufrieden
mit den Leistungen der Stadtsparkasse
Hameln. Zugegeben, es geht immer noch
ein Stückchen besser. Und deshalb setzen
wir alles daran, dass wir unseren Kunden
auch in Zukunft zuverlässig das bieten, was
sie von uns erwarten: aktive Beratungsleistungen,
hochwertige, marktgerechte Preise
und Leistungen sowie Nähe zu den Menschen
in der Region.
Täglich praktizierte Kundennähe und differenzierte
Kenntnis der regionalen Bedürfnisse
wirken bei der Stadtsparkasse Hameln
erfolgreich zusammen und zeichnen sie vor
allen anderen Banken aus. Verwurzelt in der
Region und gleichzeitig verbunden mit dem
überregionalen Markt der Finanzdienstleister,
stellt sie ihren Privat- und Geschäftskunden
gemeinsam mit starken Partnern ein
optimales Angebot zur Verfügung.
diesen Gründen bieten wir unseren Kunden
eine ständige Verfügbarkeit. Im stationären
Vertrieb, in unseren SB-Servicebereichen
oder im allzeit verfügbaren Online-Kanal
haben unsere Kunden die Möglichkeit, unsere
Dienstleistungen zu nutzen. Insbesondere
das Online-Angebot werden wir konsequent
ausbauen.
Mehrwert für die Kunden
Die Struktur der Stadtsparkasse Hameln
gewährleistet, dass sich die Mitarbeiter voll
auf die großen und kleinen Anliegen ihrer
Kunden konzentrieren und mit ihren Lösungen
und Produkten Mehrwert für sie generieren
können. Ein gut organisiertes Back-
Ofice hält ihnen dafür den Rücken frei, bereitet
Gespräche sowie Verträge vor und
stellt Produkte bereit. Dabei nutzt die Sparkasse
die zahlreichen Vorteile eines effektiven
Verbundsystems über die DEKA, die LBS
Nord, die VGH Versicherungen oder auch die
Nord/LB mit ihren jeweiligen Stärken und
ihrer Produktvielfalt. Das alles können wir
unter dem Dach der Stadtsparkasse Hameln
im Interesse unserer Kunden nutzen.
Um zeitgemäß zu bleiben, wandelt sich das
Gesicht der Stadtsparkasse Hameln. Unsere
Kunden verändern sich und mit ihnen verändert
sich die Nachfrage nach modernen
Finanzdienstleistungen. Wir berücksichtigen
die gestiegenen Wünsche unserer Kunden
hinsichtlich Qualität, Leistung und
Verfügbarkeit. Innovationen im Finanzgeschäft
und in den Vertriebswegen sind auch
weiterhin die Schlüssel zum Erfolg und ein
entscheidender Wettbewerbsfaktor. Aus
7

Lagebericht
Lagebericht
Entwicklung der Gesamtwirtschaft
und Branche
Allgemeine wirtschaftliche Entwicklung
im Bundesgebiet
Die deutsche Wirtschaft ist im Jahr 2011
wieder kräftig gewachsen. Das Bruttoinlandsprodukt
ist um 3,0 % gestiegen. Damit
setzte sich der konjunkturelle Erholungsprozess
der deutschen Wirtschaft im zweiten
Jahr in Folge fort. Im Jahresverlauf 2011
wurde das Vorkrisenniveau wieder überschritten.
Im Zuge des Aufschwungs haben die Unternehmen
entsprechende Investitionen zum
Erhalt und zur Erweiterung der Produktionskapazitäten
getätigt. Die Anlageinvestitionen
haben sich mit einem Wachstum von
6,5 % sehr dynamisch entwickelt. Damit hat
die Investitionstätigkeit den Außenhandel
als Haupttriebfeder des Wachstums der
deutschen Wirtschaft abgelöst.
Der Export hat sich mit einem Wachstum von
8,2 % ebenfalls noch sehr gut entwickelt,
jedoch legten zugleich auch die Importe mit
einer Wachstumsrate von 7,2 % deutlich zu.
Unter dem Strich wuchs der Außenbeitrag
damit nur noch moderat. In der zunehmenden
Expansion der Importe spiegelt sich die
hohe Verzahnung der Wertschöpfungsketten
der Weltwirtschaft wider; viele Teile der
deutschen Endprodukte, auch der stark exportorientierten
Investitionsgüterbranchen,
stammen als Vorprodukte und Halbfertigwaren
aus dem Ausland.
Der private Konsum hat sich nach Jahren der
Stagnation belebt und wuchs um 1,5 %.
Hierzu dürfte die gute Beschäftigungssituation,
damit einhergehend mehr Arbeitsplatzsicherheit
und höhere Einkommen,
beigetragen haben. Die Sparquote als Anteil
des Sparens der privaten Haushalte an ihrem
verfügbaren Einkommen ist im Jahr
2011 mit 10,9 % auf den niedrigsten Stand
der letzten vier Jahre gesunken.
Nach dem Auslaufen der Konjunkturpakete
wurden die staatlichen Konsumausgaben
zwar erneut erhöht, mit einer Wachstumsrate
von 1,2 % allerdings geringer als in den
letzten Jahren.
Die positiven Wachstumszahlen im Gesamtjahr
täuschen über eine unterschiedliche
Entwicklung im Jahresverlauf hinweg. Während
es zu Jahresbeginn noch eine Fortsetzung
des kräftigen Wachstums gab, war die
Dynamik in der zweiten Jahreshälfte deutlich
abgelacht und im letzten Quartal – gemessen
am Bruttoinlandsprodukt – sogar
leicht rückläufig. Die Verschärfung der
Schuldenkrise in Europa, insbesondere die
Diskussionen um die Hilfspakete und den
Schuldenschnitt für Griechenland, Rezessionsängste
in den USA und Wachstumssorgen
um die chinesische Wirtschaft, haben
die Stimmung in der Wirtschaft spürbar
beeinträchtigt.
An den Finanzmärkten waren im Jahr 2011,
entsprechend des wirtschaftlichen Verlaufs
und den Entwicklungen auf europäischer
Ebene, ebenfalls zwei völlig verschiedene
Halbjahre festzustellen.
Im ersten Halbjahr dominierte die Zuversicht
auf einen anhaltenden Wirtschaftsauf-
8

Lagebericht
schwung. Zwar signalisierten die Frühindikatoren
weltweit bereits eine Wachstumsberuhigung.
Dem Optimismus der Finanzmarktakteure
tat selbst die Naturkatastrophe
in Japan keinen Abbruch. Unterdessen
spitzte sich die Schuldenkrise im Euroraum
zu. Vorerst konzentrierten sich die Probleme
jedoch auf die kleinen Peripherieländer. Dies
erschien mit Hilfe des Euro-Rettungsschirms
beherrschbar, so dass die EZB sogar den
Leitzins um 0,5 % auf 1,5 % erhöhte. Das
gesamte Zinsniveau hatte ebenfalls einen
entsprechenden Anstieg erfahren. Aktienanleger
blieben vergleichsweise gelassen.
Die Risikotoleranz der Anleger änderte sich
schlagartig im Sommer. Die Wachstumssorgen
stiegen. Die Schuldenkrise verschärfte
sich nach den Absichtserklärungen zum
Forderungsverzicht gegenüber Griechenland
weiter. Damit wurde den Finanzmarktteilnehmern
bewusst, dass Staatsanleihen
nicht mehr als risikolose Anlageklasse einzustufen
sind. In der Folge kletterten die
Risikoprämien weiterer Euro-Mitglieder auf
Rekordniveau. Die Sorgen um die Stabilität
des Finanzsystems in Europa stiegen deutlich
an. Die Emotionen schwankten zwischen
Hoffnung auf ein Ende der Euro-Schuldenkrise
und dem Bangen um den Fortbestand
des Euroraums mit unabsehbaren Folgen.
Aktien rund um den Globus brachen zwischenzeitlich
massiv ein. Der deutsche Aktienindex
DAX verlor – angeführt von massiven
Verlusten von Bankaktien – ein Drittel
seines Wertes. Einen Teil der Kursverluste
konnten Aktien jedoch wieder aufholen. Angesichts
hoher Wachstumsunsicherheiten
und anhaltender Schuldenkrise blieb der Risikoappetit
der Anleger aber sehr verhalten.
Die Europäische Zentralbank hat vor diesem
Hintergrund eine Fülle an geldpolitischen
Sondermaßnahmen gegen Jahresende 2011
beschlossen. Die noch vor einigen Monaten
vorgenommenen Leitzinsanhebungen wurden
im November und Dezember wieder zurückgenommen.
Es blieb bei der Vollzuteilung
bei den Tendergeschäften. Außerdem wurde
im Dezember die Mindestreserveplicht halbiert.
Die schon 2010 begonnenen Ankäufe
von Staatsanleihen wurden in der zweiten
Jahreshälfte 2011 massiv ausgeweitet.
Die Finanzmarktakteure lüchteten sich in
deutsche Bundesanleihen. Die Renditen
zehnjähriger Bundesanleihen sanken auf ein
Niveau von unter 2,0 % ab. Für kurzfristige
Bundesanleihen waren sogar Renditen von
unter 0 % (Negativzinsen) festzustellen. Das
gesamte Zinsniveau lag damit unter der
durchschnittlichen Inlationsrate von 2,3 %
in Deutschland. Durch die Schuldenkrise
und die unbegrenzte Geldversorgung der
Kreditinstitute liegt damit ein negatives
Realzinsniveau in Deutschland vor.
Im Geschäftsgebiet der Sparkasse
Die Wirtschaftsstruktur in Hameln ist durch
einen hohen Anteil des Dienstleistungssektors
geprägt. Der Anteil der sozialversicherungsplichtig
Beschäftigten im Dienstleistungssektor
beträgt 80 % gegenüber 68 %
im niedersächsischen Durchschnitt. Die regionale
Wirtschaftsentwicklung verläuft
deshalb regelmäßig mit geringeren Schwankungen
als im niedersächsischen oder bundesdeutschen
Durchschnitt.
Das produzierende Gewerbe der Region
konnte im Zuge der fortgesetzten wirtschaft-
9

Lagebericht
lichen Erholung über eine gute Auftragslage,
steigende Umsätze, ausgelastete Kapazitäten
sowie eine verbesserte Ertragslage
berichten.
Allerdings sind die Unternehmen insbesondere
in der zweiten Jahreshälfte mit ihrer
Investitionsbereitschaft vorsichtiger geworden.
Durch die Erfahrungen aus der Wirtschaftskrise
der Jahre 2008 und 2009 waren
die Unternehmen hinsichtlich Kapazitätenerweiterungen
und Ersatzinvestitionen
eher zurückhaltend.
Die regionale Bauwirtschaft leidet weiterhin
unter einer geringen privaten Neubautätigkeit.
Gleichzeitig berichteten die Handwerksbetriebe
aller Branchen über eine gute Auftragslage.
Seitens der privaten Haushalte
war eine entsprechend ansteigende Investitionsbereitschaft
zur Modernisierung ihrer
selbstgenutzten Immobilien festzustellen.
Der Arbeitsmarkt in der Region hat sich
insgesamt positiv entwickelt. Die Arbeitslosenquote
im Teilbezirk Hameln ist von 7,9 %
im Vorjahr auf 7,6 % im Dezember 2011
gesunken. Damit waren 5.059 Menschen,
252 weniger als im Vorjahr, arbeitslos gemeldet.
Die Quote sank dabei weniger stark
als im bundesdeutschen und niedersächsischen
Durchschnitt. Im Bundesgebiet ist die
Arbeitslosenquote von 7,1 % auf 6,6 % gesunken.
Auch in Niedersachsen ist die Arbeitslosenquote
von 7,1 % auf 6,4 % im
Dezember 2011 gesunken.
Entwicklung der Kreditwirtschaft
Die deutsche Kreditwirtschaft konnte sich
im Zuge der weiteren konjunkturellen Erholung
positiv entwickeln. Nach Aussagen der
Deutschen Bundesbank im Finanzstabilitätsbericht
2011 war die Ertragslage durch
die fortgesetzte konjunkturelle Erholung
gut, die Kapitalausstattungen wurden in den
letzten Jahren gestärkt und Anfälligkeiten in
der Reinanzierung wurden abgebaut.
Allerdings hat sich das Umfeld im Zuge der
Finanzmarktentwicklungen vor allem für die
großen, international tätigen Kreditinstitute
deutlich verschlechtert. Abschreibungen auf
griechische Staatsanleihen sind zu verarbeiten,
die Reinanzierungsbedingungen haben
sich deutlich verschärft und die Ertragslage
wird durch die konjunkturellen Perspektiven
in den Euro-Ländern und den Marktentwicklungen
und deren Auswirkungen auf
das Kapitalmarktgeschäft deutlich eingetrübt.
Die Bundesregierung hat auf die Situation
reagiert und den Finanzmarktstabilisierungsfonds
(SoFFin) reaktiviert. In Europa
waren wieder staatliche Stützungen von
Banken notwendig. Insbesondere viele südeuropäische
Banken scheinen derzeit ohne
die üppige Liquiditätsbereitstellung der EZB
nicht mehr überlebensfähig.
Auch für die regional agierenden Kreditinstitute
hat sich das Umfeld durch die Zinsund
Wettbewerbsentwicklungen sowie
durch die erneut verschärften bankaufsichts-
und verbraucherschutzrechtlichen
Regelungen eingetrübt. Als wesentliche
neue Regelung, die die Kreditinstitute betreffen
wird, ist das Basel III Rahmenwerk
herauszustellen.
Im Juli 2011 hat die Europäische Kommission
die Entwürfe einer Verordnung und einer
10

Lagebericht
Richtlinie zur Umsetzung des Basel III Rahmenwerkes
veröffentlicht. Diese neuen Regelungen
sind als Reaktion auf die Finanzmarktturbulenzen
der Jahre 2008 und 2009
zu verstehen. Durch das umfangreiche Rahmenwerk
soll der Bankensektor weltweit an
Stabilität gewinnen und zukünftig weniger
krisenanfällig werden. Dazu sollen die Mindestkapital-
und Qualitätsanforderungen
von Eigenkapitalbestandteilen erhöht werden,
verbindliche Liquiditätsstandards eingeführt
sowie Eigenkapitalpuffer aufgebaut
werden. Die neuen Anforderungen sind dabei
nach aktuellem Stand von jedem Kreditinstitut
also auch von jeder kleinsten Sparkasse
und Volksbank umzusetzen.
Diese Entwicklung ist mehr als verwunderlich,
haben sich die dezentralen, regional
verankerten Sparkassen in der Finanzkrise
und darüber hinaus bewährt. Das gilt sowohl
in Hinblick auf die Krisenresistenz – Sparkassen
brauchten in der Finanzkrise keine Hilfe
von außen in Anspruch zu nehmen – als
auch auf die zentralen volkswirtschaftlichen
Aufgaben der Finanzwirtschaft: eine verlässliche
Abwicklung des Zahlungsverkehrs und
die Kreditvergabe an Unternehmen und
private Kunden.
Während des schweren Konjunktureinbruchs
infolge der Finanzkrise trugen die Sparkassen
als bedeutendste Finanzpartner der Wirtschaft
in Deutschland entscheidend mit dazu
bei, eine Kreditklemme für Unternehmen zu
vermeiden. Und im wirtschaftlichen Aufschwung
sind es erneut die Sparkassen, die
durch die Ausweitung der Kreditvergabe die
Investitionsfähigkeit insbesondere der mittelständischen
Wirtschaft sichern.
Strukturell kennzeichnend für die Sparkassen
ist die Ausrichtung der Kreditpolitik auf
Geschäftsfelder, die einen örtlichen Bezug
haben, insbesondere auf den Mittelstand
und auf das breite Privatkundengeschäft
in der Region. Diese Ausrichtung bietet
den Instituten ein solides, nachhaltig auskömmliches
Geschäftsmodell mit stabilen
Betriebsergebnissen und beherrschbaren
Risiken.
Diese neuen Rahmenbedingungen werden
die Finanzierungsbedingungen in Deutschland
nachhaltig verändern. Die konkreten
Ausgestaltungen der Anforderungen werden
nicht mehr auf deutscher Ebene, sondern
durch die Europäische Bankenaufsicht
getroffen. In der Folge werden die Besonderheiten
der deutschen Wirtschaftsstruktur
und die damit verbundenen Finanzierungsstrukturen
kaum mehr Berücksichtigung
inden. In diesem Zusammenhang ist es
beispielsweise fraglich, warum ein klassischer
Mittelstandskredit zukünftig mit über
30 % mehr Eigenkapital zu hinterlegen ist.
Die neuen Rahmenwerke verfehlen zudem
ihre Ziele, wenn der Schattenbankensektor
weiterhin intransparent bleibt und nicht
reguliert wird. Welche Ansteckungsgefahren
hier für die regulierten Märkte lauern, hat die
Finanzkrise gezeigt. Fortschritte in der Regulierung
dieses Sektors sind derzeit nicht
zu erkennen.
Festzustellen ist, dass die angelsächsischen
Regelwerke immer stärker das deutsche
Aufsichtsrecht dominieren.
11

Lagebericht
Geschäftsentwicklung
Grundzüge der Geschäftsentwicklung
Vor dem Hintergrund der Entwicklungen der
Kreditwirtschaft und des weiterhin durch
intensiven Wettbewerb geprägten Marktes
konnten wir erneut eine positive Geschäftsentwicklung
verzeichnen. Damit haben sich
unsere Erwartungen an eine kontinuierliche
Entwicklung unserer Ergebnisse zur weiteren
Stärkung unseres Eigenkapitals und der
Risikotragfähigkeit voll erfüllt.
Wir sind Marktführer in Hameln. Im abgelaufenen
Geschäftsjahr konnten wir unsere
Marktführerschaft erneut behaupten.
Bilanzsumme und Geschäftsvolumen
Die Bilanzsumme verringerte sich um 10,0
Mio. EUR bzw. 1,3 % (Vorjahr +1,5 %) auf
740,2 Mio. EUR.
Das Geschäftsvolumen (einschließlich übernommener
Bürgschaften und Gewährleistungsverträge)
verringerte sich um 9,1 Mio.
EUR bzw. 1,2 % (Vorjahr +1,6 %) von 756,5
Mio. EUR auf ein Volumen von 747,4 Mio.
EUR.
Diese Rückgänge sind vor allem auf stichtagsbedingt
rückläuige Bestände der Guthaben
bei der Deutschen Bundesbank sowie
von Wertpapieren zurückzuführen. Auf der
Passivseite waren vor allem die Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten rückläuig.
Die Kundenbestände haben sich stabil
entwickelt.
Aktivgeschäft
Barreserve
Die Barreserve hat sich um 4,3 Mio. EUR bzw.
31,3 % auf 9,4 Mio. EUR ursächlich durch
geringere stichtagsbedingte Guthaben bei
der Deutschen Bundesbank reduziert.
Forderungen an Kreditinstitute
In Folge von Umschichtungen aus Wertpapieranlagen
haben sich die Forderungen an
Kreditinstitute um 5,9 Mio. EUR auf 77,9 Mio.
EUR erhöht.
Kundenkreditvolumen
Insgesamt haben sich die Bestände im Kundenkreditgeschäft
– bestehend aus den
Forderungen an Kunden und den Treuhandkrediten
– leicht um 0,8 Mio. EUR bzw. 0,2 %
auf 365,5 Mio. EUR reduziert.
Das gesamte Kundenkreditvolumen inklusive
der Bürgschaften hat sich gegenüber
dem Vorjahr kaum verändert und beträgt
372,8 Mio. EUR.
Die Entwicklung des Kreditgeschäftes war
vor allem durch einen Anstieg der Kommunalkredite
um 15,5 Mio. EUR geprägt.
Im privaten Kreditgeschäft hat sich die Tendenz
der Vorjahre fortgesetzt. Die Bestände
waren durch hohe Tilgungen und geringe
Neubauinanzierungen weiter rückläuig.
Im gewerblichen Kreditgeschäft war zu Beginn
des Jahres eine Fortsetzung der positiven
Nachfrage- und Kreditentwicklung
festzustellen. Zum Jahresende waren unsere
gewerblichen Kunden in ihrer Kreditnach-
12

Lagebericht
Individuelle Möglichkeiten –
erweiterte Leistung
Vermögen eröffnet verschiedene Möglichkeiten. Es erfordert Verantwortung und verleiht
dem Leben mehr Freiheit und Sicherheit. Vor allem aber benötigt es Vertrauen
und Kompetenz.
frage zurückhaltender. In der Folge sind
dann Bestandsrückgänge eingetreten.
Wertpapiervermögen
Die Bestände des Wertpapiervermögens
haben wir im Berichtsjahr um 9,0 Mio. EUR
bzw. 3,3 % verringert.
Das Private Banking der Stadtsparkasse Hameln vereint diese Anforderungen. Mit
hoher fachlicher Kompetenz betreuen wir hier unsere Kunden in den vier Bereichen
Vermögensoptimierung, Vorsorge, Generationen- und Immobilienmanagement. Wir
versprechen keine unrealistischen Träume, aber wir garantieren eine größtmögliche
Sorgfalt.
Holger Stöcker, Marius Rusch und Bianka Rakel, Private Banking
Dabei wurden sowohl Schuldverschreibungen
(Aktiva 5) i. H. v. 2,5 Mio. EUR als auch in
der Position Aktiva 6 beindliche Investmentfonds
um netto 6,4 Mio. EUR reduziert.
Die Wertpapiere wurden sowohl im Anlagevermögen
als auch in der Liquiditätsreserve
gehalten.
Anteilsbesitz
Die ausgewiesenen Beteiligungen und Anteile
an verbundenen Unternehmen haben
sich netto um 0,6 Mio. EUR auf 8,2 Mio. EUR
reduziert.
13

Lagebericht
Passivgeschäft
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
verringerten sich in Folge von Rückgängen
von Aktivpositionen und stabilen Kundeneinlagen
um 13,5 Mio. EUR bzw. 8,4 %.
Einlagen von Kunden
Die Einlagen von Kunden haben sich im Jahr
2011 positiv entwickelt und sind um 1,5 Mio.
EUR bzw. 0,3 % auf 526,1 Mio. EUR gestiegen.
In der Position „Verbindlichkeiten gegenüber
Kunden“ waren einige Strukturverschiebungen
festzustellen. Wie im Vorjahr
standen im Mittelpunkt des Kundeninteresses
vor allem das Zuwachssparen und die
Produkte mit regelmäßigen Einzahlungen.
Entsprechend sind die Spareinlagen um
insgesamt 18,3 Mio. EUR angestiegen.
Bei den anderen Verbindlichkeiten war in der
Unterposition der täglich fälligen Einlagen
ein leichter Rückgang um 0,4 Mio. EUR festzustellen.
Das niedrige Zinsniveau hat zu
einer geringeren Nachfrage nach Sparkassenbriefen
geführt, weshalb die Unterposition
Verbindlichkeiten mit vereinbarter Laufzeit
oder Kündigungsfrist um 16,4 Mio. EUR
rückläuig war.
Derivate
Derivative Finanzinstrumente dienten ausschließlich
der Sicherung eigener Positionen
und nicht spekulativen Zwecken. Die
Merkmale des Geschäftsabschlusses, wie
Art, Umfang und Kontrahent sind dem Anhang
zum Jahresabschluss zu entnehmen.
Produktpolitik
Die Altersvorsorge wird aufgrund der demograischen
Entwicklung und den damit verbundenen
Auswirkungen auf das Rentenniveau
und die Lebensarbeitszeiten immer
bedeutender. Wir haben daher unser Produkt
-VorsorgePlus im Oktober 2011 wieder in
unsere Produktpalette aufgenommen. Dabei
handelt es sich um einen einfach verständlichen,
förderungsfähigen und kostengünstigen
Sparplan. Wir wollen damit unseren
Kunden ermöglichen, ihren gewohnten Lebensstandard
auch im Alter zu halten.
Dienstleistungsgeschäfte
Im Zuge der Finanzmarktentwicklungen war
eine spürbare Zurückhaltung der Kunden
festzustellen. Die außerbilanziellen Vermittlungstätigkeiten
haben sich deshalb heterogen
entwickelt.
Der Absatz von Vorsorge- und Versicherungsprodukten
der VGH nahm in 2011 einen
erfreulichen Verlauf. Der Absatz von
Lebens- und Sachversicherungen konnte
erneut gesteigert werden.
Das Vermittlungsgeschäft von Bausparverträgen
der LBS war insgesamt rückläuig.
Das Wertpapiergeschäft mit unseren Kunden
lag deutlich unter dem Niveau des Vorjahres.
Damit wurden unsere Erwartungen nicht
erfüllt. Bei unseren Kunden war im Zuge der
hohen Schwankungen der Finanzmärkte und
der Diskussionen um die Stabilität der Euro-
Währung eine deutliche Zurückhaltung gegenüber
risikobehafteten Kapitalanlagen zu
spüren. Diese Entwicklung hat unseren Provisionsüberschuss
maßgeblich beeinlusst.
14

Lagebericht
Das Vermittlungsgeschäft von Immobilien
verlief positiv. Gemessen am Umsatzvolumen
konnten wir eine Steigerung gegenüber
dem Vorjahr verzeichnen.
Personal- und Sozialbereich
Die Zahl der Beschäftigten blieb im Vergleich
zum Vorjahr nahezu unverändert. Im
Jahresdurchschnitt beschäftigten wir 187
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, davon 116
vollzeit- und 59 teilzeitbeschäftigt sowie 12
Auszubildende.
Unsere Strategie basiert auf gut ausgebildeten
Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern. Diese
sind die Voraussetzung für eine hohe
Beratungsqualität in allen Kundenzielgruppen
sowie für eine hohe Produktivität in allen
Leistungsbereichen der Sparkassen.
Grundlage bildet die Berufsausbildung zum
Bankkaufmann. Wir haben sieben neue
Auszubildende eingestellt. Acht Auszubildende
haben erfolgreich ihre Abschlussprüfung
zum Bankkaufmann absolviert. Darüber
hinaus konnte ein Auszubildender die
Ausbildung zum IT-Kaufmann erfolgreich
abschließen. Alle Auszubildenden konnten
im Jahr 2011 aufgrund guter Leistungen in
das Angestelltenverhältnis übernommen
werden.
Unseren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern
stehen eine Vielzahl an Fortbildungsmöglichkeiten
zur Verfügung. Neben der Fortbildung
zum Sparkassenfachwirt, haben wir
Fortbildungen zum Sparkassenbetriebswirt
und zum zertiizierten Financial Consultant
durchgeführt.
Unsere Mitarbeiter können mit variablen
Arbeitszeiten und Teilzeitarbeit attraktive
Modelle der Arbeitszeitgestaltung nutzen.
Zur Stärkung der Führungs- und Leistungskultur
sowie des unternehmerischen Denkens
und Handelns unserer Mitarbeiterinnen
und Mitarbeiter setzen wir leistungsbezogene
Gehaltsbestandteile auf Basis der
aktuellen Tarifverträge ein.
Allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern danken
wir für ihr Engagement und ihren persönlichen
Einsatz für die Stadtsparkasse Hameln.
Kundenbeziehungen
Die langjährige Beratung und Betreuung der
Kunden durch kompetente Mitarbeiterinnen
und Mitarbeiter unseres Hauses hat zu einem
ausgeprägten partnerschaftlichen Verhältnis
zwischen unseren Kunden und der
Stadtsparkasse Hameln geführt. Dieses
Vertrauensverhältnis ist eine wesentliche
Voraussetzung für unseren geschäftlichen
Erfolg.
Unser Ziel ist es, unsere Kunden in allen
Finanzangelegenheiten stets ganzheitlich
zu beraten und sie in allen maßgeblichen
Lebensphasen umfassend, kompetent und
bedürfnisorientiert zu begleiten. Unser Betreuungskonzept
basiert auf dem Sparkassen-Finanzkonzept.
Im Rahmen des Sparkassen-Finanzkonzepts
erstellen wir zusammen
mit dem Kunden eine Analyse der
persönlichen Situation und der angestrebten
Ziele und erhalten im Ergebnis eine individuelle
Finanzanlagestrategie. Die Qualität
in Beratung und Service in allen Kundenzielgruppen
steht für uns im Vordergrund.
15

Lagebericht
Flexibel und lebensnah
Für das Wohl unserer Kunden übernehmen wir Verantwortung – als verlässlicher
Finanzpartner. Wir stellen uns lexibel auf die Bedürfnisse und verschiedenen Lebensphasen
unserer Kunden ein. Qualität bedeutet hierbei, dass wir vorausschauend
agieren und gemeinsam mit unseren Kunden heute schon an morgen denken.
Viele Hamelner vertrauen in unsere Leistungen. Im Zusammenspiel mit unseren
Verbundpartnern steht bei uns alles im Zeichen der ganzheitlichen Beratung: vom
Kindergartensparen bin zur persönlichen Vermögensplanung, vom Kredit bis zur
Immobilie. Das Sparkassen-Finanzkonzept ermöglicht uns, unsere Kunden individuell
zu betreuen.
Tobias Friedrich und Marvin Kämper, Privatkunden
16

Lagebericht
Als Finanzdienstleister beobachten wir stetig
steigende Anforderungen unserer Kunden,
heterogener werdende Kundenbedürfnisse
sowie geändertes Nutzerverhalten unserer
Kunden. Unsere Kunden schätzen weiterhin
die persönliche Betreuung vor Ort, nutzen
aber immer häuiger unsere Servicedienstleistungen
über elektronische Medien sowie
Internet oder Mobil-/Smarttelefone. Um uns
diesen stetig wandelnden Rahmenbedingungen
anzupassen, haben wir im Jahr 2011 unseren
Vertrieb umfangreich weiterentwickelt.
Im Mittelpunkt der Veränderungen stand die
Festigung der persönlichen Beziehung zwischen
unseren Kunden und ihren Beratern,
insbesondere im Privatkundenmarkt. Unsere
Beratung soll noch intensiver auf die
persönlichen Anliegen unserer Kunden ausgerichtet
werden.
Es hat sich gezeigt, dass diese qualitativen
Beratungsansätze nicht mehr in allen unseren
Geschäftsstellen durchgeführt werden können
und die Nachfrage nach Servicetätigkeiten
in den letzten Jahren rückläuig war, so
dass wir den auslaufenden Mietvertrag einer
Geschäftsstelle nicht mehr verlängert haben
und zwei weitere Geschäftsstellen zu Service-Geschäftsstellen
umgebaut haben. Wir
verfügen trotzdem weiterhin über das dichteste
Netz an Geschäftsstellen in Hameln.
Um den qualitativen Beratungsansätzen
gerecht zu werden, haben wir unsere Privatkundenberaterinnen
und -berater intensiv auf
ihre teilweise neuen Tätigkeiten vorbereitet.
Für unsere Individualkunden haben wir unser
Angebot weiter verfeinert und bieten mit dem
Private Banking Lösungen für höchste Ansprüche.
Auf Basis einer umfassenden Finanzplanung
und individueller Portfolioanalysen
werden Lösungen für komplexe Themenfelder
wie beispielsweise das Generationen-
oder das Immobilienmanagement
angeboten, die hochindividuell auf die Kundenbedürfnisse
abgestimmt sind. Auch für
unsere Kunden aus den freien Berufen haben
wir ein Expertenteam aufgebaut, welches
sich mit den speziischen Bedürfnissen dieser
Berufsgruppe umfassend auskennt und
diese individuell in allen Fragen der Finanzierung,
Geldanlage und Vorsorge betreut.
Wir sind uns sicher, dass wir mit diesem Angebot
unseren Kunden einen erlebbaren Mehrwert
einer regional tätigen Sparkasse bieten.
Soziales Engagement
Als Ausdruck der gesellschaftlichen und
sozialen Verantwortung engagieren wir uns
in erheblichem Maße in unserem Geschäftsgebiet.
Wir sind uns damit unserer besonderen
Verantwortung für die wirtschaftliche
und gesellschaftliche Entwicklung im Geschäftsgebiet
bewusst. Mit Spenden und
Sponsoring sowie der Hamelner Sparkassenstiftung
fördern wir die Entwicklung und
Attraktivität in der Stadt Hameln. So unterstützen
wir vielfältige soziale, kulturelle und
sportliche Initiativen. Neben unserem gesellschaftlichen
und sozialen Engagement
leisten wir zusätzliche Beiträge zur Wertschöpfung
im Geschäftsgebiet. Als Arbeitgeber,
ausbildendes Unternehmen, Steuerzahler
und Auftraggeber für die heimische
Wirtschaft sorgen wir für den Erhalt und die
Weiterentwicklung der Wirtschaftskraft des
Standortes Hameln. Dies sichert nachhaltig
Arbeitsplätze und Einkommen.
17

Lagebericht
Darstellung der Lage
Vermögenslage
Gegenüber dem Vorjahr ergaben sich keine
bedeutsamen Veränderungen der Strukturanteile.
Die Bilanzstruktur war im Vergleich zum
Durchschnitt der niedersächsischen Sparkassen
weiterhin auf der Aktivseite insbesondere
durch einen höheren Bilanzanteil
der festverzinslichen Wertpapiere und der
Forderungen an Kreditinstitute und einen
niedrigeren Bilanzanteil der Kundenforderungen
gekennzeichnet. Auf der Passivseite
haben die Verbindlichkeiten gegenüber
Kunden und die Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten in etwa die gleichen
Bilanzstrukturanteile wie im Durchschnitt
der niedersächsischen Sparkassen.
Die Bilanzierung und Bewertung der Vermögenswerte
und Verbindlichkeiten erfolgte
nach den gesetzlichen Bestimmungen. Die
Rückstellungen wurden in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.
Die Wertpapiere wurden mit ihren Anschaffungskosten
bzw. den niedrigeren beizulegenden
Zeitwerten (strenges Niederstwertprinzip)
angesetzt. Einzelheiten sind dem Anhang zum
Jahresabschluss, Abschnitt Bilanzierungsund
Bewertungsmethoden, zu entnehmen.
Zur Sicherung gegen die besonderen Risiken
des Geschäftszweigs der Kreditinstitute
haben wir gemäß § 340f HGB und § 26a KWG
(a. F.) Vorsorge getroffen. Erstmalig wurde
der Fonds für allgemeine Bankrisiken gem.
§ 340g HGB dotiert.
Die Sicherheitsrücklage beträgt 47,8 Mio.
EUR. Abhängig von der durch den Verwaltungsrat
noch zu beschließenden Zuführung
aus dem Bilanzgewinn wird sich die
Sicherheitsrücklage weiter erhöhen. Die
Gesamtkennziffer nach der Solvabilitätsverordnung,
die das Verhältnis der Eigenmittel
zu den Risikoanrechnungsbeträgen darstellt,
überstieg zum 31. Dezember 2011 mit
19,98 % den vorgeschriebenen Wert von
8 % deutlich.
Finanzlage
Die Zahlungsfähigkeit der Sparkasse war im
Geschäftsjahr aufgrund einer planvollen und
ausgewogenen Liquiditätsvorsorge jederzeit
gegeben. Zur Überwachung unserer
Zahlungsbereitschaft bedienten wir uns
kurz- und mittelfristiger Finanzpläne.
Die eingeräumten Kredit- bzw. Dispositionslinien
bei der Deutschen Bundesbank und
der Norddeutschen Landesbank wurden
dispositionsbedingt in Anspruch genommen.
Das zur Erfüllung der Mindestreservevorschriften
notwendige Guthaben wurde in
der erforderlichen Höhe bei der Deutschen
Bundesbank unterhalten.
Zum Jahresende wurde für die Liquiditätskennzahl
gem. Liquiditätsverordnung, nach
der eine ausreichende Zahlungsbereitschaft
angenommen wird, wenn die für den kommenden
Monat zur Verfügung stehende Liquidität
die während des gleichen Zeitraums
zu erwartenden Liquiditätsablüsse mindestens
deckt, ein Wert von 1,70 bei einem
bankaufsichtlich vorgeschriebenen Mindestwert
von 1,0 errechnet. Damit war die
Liquidität, wie auch im gesamten Geschäfts-
18

Lagebericht
Unterstützen und
voranbringen
jahr 2011, als ausreichend anzusehen. Auch
die für die weiteren Beobachtungszeiträume
(Laufzeitbänder bis zu zwölf Monaten) zu
berechnenden Kennzahlen deuten nicht auf
zu erwartende Engpässe hin.
Nach unserer Finanzplanung ist die Zahlungsbereitschaft
auch für die absehbare
Zukunft gesichert.
Der heimische Mittelstand zählt auf die Stadtsparkasse Hameln. Wir verstehen uns
für unsere Unternehmenskunden als starker Partner. Nicht nur in Finanzierungsfragen,
sondern auch als Unternehmensberater, der die Bedürfnisse in ihrer gesamten
Bandbreite abdeckt. Für die lokale Wirtschaft sind wir die treibende Kraft. Mit unserem
Wissen und Können bringen wir den heimischen Mittelstand voran. Das können wir,
weil wir die Menschen und Bedingungen in Hameln bestens kennen. Für viele Hamelner
Unternehmen sind wir über mehrere Generationen der erste Ansprechpartner.
Unsere Firmenkunden erhalten alle Bankdienstleistungen vom Zahlungsverkehr über
das Anlagegeschäft, von Finanzierungslösungen bis zur Existenzgründung oder
Nachfolgeregelung. Diese langjährigen Kundenbeziehungen mit hoher Zufriedenheit
sind das Ergebnis der engen Begleitung der in Hameln ansässigen Unternehmen.
Wolfgang Kusch, Mario Zimmer und Veronique Kursch,
Firmen- und Gewerbekundenberatung
Ertragslage
Der Zinsüberschuss (Saldo aus GV-Posten
1,2 und 3) sank um rd. 0,3 Mio. EUR auf 17,0
Mio. EUR und ist weiterhin die bedeutendste
Ertragsquelle.
Während sich der Zinsertrag um 0,4 Mio.
EUR reduziert hat, hat sich der Zinsaufwand
nur unwesentlich verändert. Der weitere
Rückgang des Zinsertrages ist auf das anhaltend
niedrige Zinsniveau zurückzuführen,
bei dem auslaufende Festzinsbindungen
im Kreditgeschäft sowie Fälligkeiten im
Wertpapierbestand sukzessive an das niedrigere
Niveau angepasst werden mussten.
19

Lagebericht
Durch den niedrigeren Bilanzanteil der Kundenforderungen
liegt ein gegenüber den
niedersächsischen Sparkassen geringerer
Zinsertrag vor. Der Zinsaufwand ist im Vergleich
zum Durchschnitt der niedersächsischen
Sparkassen ebenfalls geringer, kann
aber den Nachteil im Zinsertrag nicht ausgleichen,
sodass der gesamte Zinsüberschuss
unter dem Durchschnitt der niedersächsischen
Sparkassen liegt.
Der Provisionsüberschuss hat sich – entgegen
unserer Erwartung – um 0,3 Mio. EUR
verringert. Der geringere Überschuss ist vor
allem auf die Zurückhaltung unserer Kunden
bei Wertpapieranlagen im Zuge der starken
Schwankungen an den Kapitalmärkten und
den Diskussionen um die Euro-Stabilität
zurückzuführen.
Die sonstigen betrieblichen Erträge waren
um 0,1 Mio. EUR rückläuig und betragen
0,6 Mio. EUR.
Die Verwaltungsaufwendungen haben sich
um 0,7 Mio. EUR auf 14,2 Mio. EUR erhöht.
Dieser Anstieg ist u. a. auf die Ausinanzierung
der Deckungslücke bei der Zusatzversorgungskasse
für Sparkassen (ZVK) zurückzuführen.
Durch ein konsequentes Kostenmanagement
konnten wir den restlichen
Verwaltungsaufwand auf einem konstanten
Niveau halten.
Die Position „Sonstige betriebliche Aufwendungen“
weist gegenüber dem Vorjahr einen
Anstieg um 0,1 Mio. EUR auf 0,4 Mio. EUR auf.
Das Ergebnis vor Bewertung (Summe aus
Zins- und Provisionsüberschuss vermindert
um den Verwaltungsaufwand, die ordentlichen
Abschreibungen sowie den Saldo aus
den sonstigen ordentlichen Erträgen und
Aufwendungen) betrug im Geschäftsjahr 6,3
Mio. EUR und lag somit um 1,6 Mio. EUR
unter dem Vorjahresniveau.
Das gesamte Bewertungsergebnis war
durch deutlich gesunkene Bewertungsaufwendungen
im Kredit- und Wertpapiergeschäft
bestimmt. Das Bewertungsergebnis
aus Beteiligungen hat sich hingegen erhöht.
Dabei wurde auf Basis alternativer Unternehmensbewertungsmethoden
die höchst
mögliche Abschreibung einer Beteiligung
an einer Landesbank gewählt. Das gesamte
Bewertungsergebnis hat sich – unter Berücksichtigung
der Zuführung zum Fonds für
allgemeine Bankrisiken – insgesamt um 1,0
Mio. EUR auf 4,1 Mio. EUR reduziert.
Das Ergebnis nach Bewertung liegt mit 2,2
Mio. EUR um 0,6 Mio. EUR unter dem Ergebnis
des Vorjahres.
Nach Berücksichtigung des nur geringfügig
gesunkenen Steueraufwands i. H. v. 1,7 Mio.
EUR kann ein Jahresüberschuss in Höhe von
0,5 Mio. EUR ausgewiesen werden.
Zur weiteren Analyse der Ertragslage unseres
Hauses setzen wir für interne Zwecke den
sog. „Betriebsvergleich“ der Sparkassenorganisation
ein, in dem eine detaillierte
Aufspaltung und Analyse des Ergebnisses
unserer Sparkasse in Relation zur durchschnittlichen
Bilanzsumme erfolgt. Das errechnete
Betriebsergebnis vor Bewertung
lag unter dem Niveau der niedersächsischen
Sparkassen. Das Betriebsergebnis nach
20

Lagebericht
Bewertung war im Vergleich zu den niedersächsischen
Sparkassen leicht unterdurchschnittlich.
Die wirtschaftliche Lage der Sparkasse ist
insgesamt gesehen zufriedenstellend. Trotz
eines rückläuigen Betriebsergebnisses vor
Bewertung konnte die wirtschaftliche Substanz
der Sparkasse erneut gestärkt werden.
Bei geordneten Finanz- und Vermögensverhältnissen
verfügt die Stadtsparkasse Hameln
über eine ausreichende Ertragskraft,
die es erlaubt, das für eine stetige Geschäftsentwicklung
erforderliche Eigenkapital
zu erwirtschaften. Damit sind die Voraussetzungen
gegeben, dass die Sparkasse
ihren Kunden auch künftig in allen Finanzund
Kreditangelegenheiten ein leistungsstarker
Geschäftspartner sein kann.
Vorgänge von besonderer Bedeutung
nach dem Schluss des Geschäftsjahres
Vorgänge von besonderer Bedeutung nach
dem Schluss des Geschäftsjahres haben sich
nicht ergeben.
Risikobericht
Grundlagen
Der Erfolg bankbetrieblicher Tätigkeit steht
in einer engen Wechselbeziehung zu den
eingegangenen Risiken. Das Erwirtschaften
risikoloser Gewinne über einen längeren
Zeitraum ist kaum möglich. Diese Tatsache
macht es erforderlich, im Rahmen unserer
Geschäftstätigkeit Risiken einzugehen. Risiken
sind somit Bestandteil der Geschäftstätigkeit
und bedeuten gleichzeitig Gefahr,
aber auch notwendige Voraussetzung für
den unternehmerischen Erfolg. Daher
nimmt das Risikomanagement in der Geschäftspolitik
der Sparkasse einen hohen
Stellenwert ein.
Die Sparkasse verfügt über ein Risikomanagementsystem,
das auf der Grundlage
von Verfahren zur Ermittlung und Sicherstellung
der Risikotragfähigkeit die Festlegung
von Strategien sowie die Einrichtung interner
Kontrollverfahren mit einem internen
Kontrollsystem und einer internen Revision
beinhaltet. Das interne Kontrollsystem beinhaltet
insbesondere
– aufbau- und ablauforganisatorische Regelungen
mit klarer Abgrenzung der
Verantwortungsbereiche und
– Prozesse zur Identiizierung, Beurteilung,
Steuerung sowie Überwachung und
Kommunikation der Risiken.
Geschäfts- und Risikostrategie
Die Stadtsparkasse Hameln hat in ihren
Unternehmensgrundsätzen ihr Selbstverständnis
und die Zielvorstellung ihrer Unternehmenskultur
formuliert. Die Grundsätze
21

Lagebericht
zeigen die für einen langfristigen Unternehmenserfolg
notwendigen Anforderungen an
die Sparkasse und ihre Mitarbeiterinnen und
Mitarbeiter auf. In den Unternehmensgrundsätzen
wird deutlich, dass sich die Sparkasse
an Werten orientiert und eine langfristig
ausgerichtete und nachhaltige Geschäftspolitik
verfolgt.
Ausgehend von diesen Unternehmensgrundsätzen
hat der Vorstand die Unternehmensstrategie
formuliert. Diese beinhaltet
neben der Geschäftsstrategie auch eine
dazu konsistente Risikostrategie und ist
Grundlage für die Steuerung und Überwachung
der Risiken.
Die Geschäftsstrategie beinhaltet neben
einer Analyse der externen Rahmenbedingungen
und der Ausgangssituation der
Stadtsparkasse Hameln die grundsätzlichen
Unternehmensziele. Diese stellen den Ausgangspunkt
für die Teilstrategien dar. Die
Risikostrategie formuliert Grundsätze zum
Umgang mit Risiken und setzt so die Rahmenbedingungen
für den Aufbau des Risikomanagements.
Daneben sind die Grundsätze
für die Identiizierung, Beurteilung, Überwachung
und Steuerung der Risiken festgelegt.
fähigkeit. Als Risikotragfähigkeit wird die
Fähigkeit verstanden, Risiken durch so genanntes
Risikodeckungspotenzial abzudecken.
Die Risikotragfähigkeitskonzeption
gewährleistet, dass die im Rahmen der Risikoszenarien
ermittelten Risiken die vorhandenen
Deckungsmassen nicht übersteigen.
Hierbei wird grundsätzlich auf eine GuVorientierte
Sichtweise abgestellt.
Die Strategien zu den einzelnen Risikoarten
beinhalten eine Beurteilung der speziischen
Ausgangslage mit einer Einschätzung
des jeweiligen Risikos, die jeweilige strategische
Ausrichtung und das speziische Risikocontrolling-
und -steuerungssystem.
Darüber hinaus sind Aussagen zum Umgang
mit Risikokonzentrationen enthalten.
Über die jeweiligen Ziele bzw. Teilstrategien
im Zusammenhang mit den einzelnen Risikoarten
wird in den folgenden Abschnitten
berichtet.
Die Sparkasse verfolgt grundsätzlich eine
risikoneutrale Strategie, d. h. dass Risiken
mit günstigem Chance-/Risikoproil bewusst
eingegangen werden, Risiken mit ungünstigem
Chance-/Risikoproil zu kompensieren
und zu vermindern sind und vertretbare
Risiken akzeptiert werden.
Die Übernahme von Risiken unterliegt dabei
dem übergeordneten Prinzip der Risikotrag-
22

Lagebericht
Zuhause – neu deiniert.
Wir deinieren Ihr Zuhause neu. Rund um die Immobilie bieten wir von der Objektauswahl,
über die Finanzierung bis zur Versicherung ein umfängliches Leistungsspektrum
an. Ein wesentlicher Schwerpunkt unseres Engagements liegt in der umweltfreundlichen
energetischen Sanierung und Modernisierung von Immobilien. Mit
regionalen Kooperationspartnern können wir jede Optimierungsmaßnahme nachhaltig
begleiten und stellen mit marktgerechten Darlehenskonditionen die Weichen
für nachhaltige Energieoptimierung. Eigenheimbesitzern bieten wir attraktive Konditionen
für die vorzeitige Verlängerung der Finanzierung an. Alles aus einer Hand –
das ist unser Verständnis für die optimale ganzheitliche Betreuung, wenn es um
Immobilien geht.
Daniel Knuhr, Otwin Trelle und Christiane Ochlich, ImmobilienZentrum
23

Lagebericht
Risikomanagement
Organisation
Die Zuständigkeiten für das Risikomanagement
sind eindeutig geregelt. Der Gesamtvorstand
beschließt die Risikoausrichtung
einschließlich der anzuwendenden Methoden
und Verfahren zur Risikomessung,
-steuerung, -überwachung und -kommunikation.
Er trägt die Gesamtverantwortung für
das Risikomanagement. Der bankaufsichtsrechtlich
geforderten Funktionstrennung
zwischen dem Markt- und dem Marktfolgebereich
trägt die Sparkasse sowohl bei der
Abwicklung von Handelsgeschäften wie
auch im Kreditgeschäft auf allen Ebenen
Rechnung.
Wesentliche Aufgaben im Rahmen des Risikomanagements
der Sparkasse werden
durch die Abteilung Gesamtbanksteuerung
wahrgenommen, die organisatorisch von
den Marktbereichen getrennt ist. Diese
Abteilung ist verantwortlich für die Erfassung
der Risiken und des vorhandenen Risikodeckungspotenzials.
Sie überwacht die
Einhaltung von Risikolimiten sowie die Wirksamkeit
der zur Risikoabsicherung und
-minderung getroffenen Maßnahmen. Außerdem
obliegt ihr die konzeptionelle Weiterentwicklung
des Risikomanagements.
Die Interne Revision gewährleistet als Instrument
des Vorstands die unabhängige
Prüfung und Beurteilung sämtlicher Aktivitäten
und Prozesse der Sparkasse. Sie achtet
dabei insbesondere auf die Angemessenheit
und Wirksamkeit des Risikomanagements
und berichtet unmittelbar an den
Vorstand.
Für den Abschluss und die Genehmigung
von Geschäften gelten eindeutige Kompetenzregelungen.
Vor Einführung neuer Produkte
und vor Geschäftsabschluss in neuen
Märkten sind geregelte Einführungsprozesse
zu durchlaufen.
Prozesse
Basis der Prozesse des Risikomanagements
bildet das Risikohandbuch. Das Risikohandbuch
stellt die vorhandenen Steuerungssysteme
und deren Verzahnung zu einem Gesamtsystem
dar. Ausgangspunkt des Steuerungsprozesses
ist dabei die Risikoinventur, die eine
jährliche Bestandsaufnahme und Bewertung
der Risiken vorsieht. Aus der Bewertung ergeben
sich entsprechende Konsequenzen für die
weiteren Prozesse im Risikomanagement.
Darüber hinaus gibt das Risikohandbuch einen
Überblick über die Instrumente der Risikoerkennung
sowie die eingesetzten Risikomessverfahren,
die Risikosteuerung, die Risikoüberwachung
und die Berichtsplichten in
komprimierter Form für jede Risikokategorie.
Weiterhin sind die organisatorischen
Einheiten, die am Risikomanagementprozess
beteiligt sind, deiniert. Grundsatz ist,
dass jedes Risiko, abhängig von der Bedeutung
für die Sparkasse, in geeigneter Weise
laufend überwacht und gesteuert wird.
Im Rahmen des Risikomanagements werden
in regelmäßigen Abständen Risikotragfähigkeitsanalysen
durchgeführt. Hierbei wird
laufend ein Risikodeckungspotenzial ermittelt,
das sich aus dem erwarteten Jahresergebnis,
Reserven und Rücklagen unter Berücksichtigung
aufsichtsrechtlicher Eigenmittelerfordernisse
zusammensetzt. Aus
dem Gesamtbetrag des Risikodeckungspo-
24

Lagebericht
tenzials wird durch den Vorstand ein Teil als
Risikodeckungsmasse für das laufende Geschäftsjahr
zur Verfügung gestellt. Aus dieser
Risikodeckungsmasse werden Limite für
bedeutende Risiken festgelegt.
Die aktuellen Risiken werden laufend diesen
Limiten gegenübergestellt. Der Risikowert
ergibt sich dabei als eine mögliche Abweichung
vom erwarteten Wert.
Daneben führt die Sparkasse regelmäßig
Stresstests durch und bewertet die Auswirkung
auf die gesamte Risikotragfähigkeit.
Bei den Stresstests steht der Eintritt außergewöhnlicher
Ereignisse im Mittelpunkt.
Über die Risikotragfähigkeit wird vierteljährlich
an den Vorstand und an den Verwaltungsrat
berichtet.
Die Angemessenheit der Methoden zur
Beurteilung der Risikotragfähigkeit wird
jährlich überprüft. Im Rahmen dieses Prozesses
wird u. a. geprüft, ob sich die Geschäftsschwerpunkte
der Sparkasse wesentlich
verändert haben, ob die Methoden die
Risiken sinnvoll begrenzt haben und ob die
prognostizierten Risikowerte überschritten
worden sind.
Die Wirksamkeit der zur Risikoabsicherung
und -minderung getroffenen Maßnahmen
wird insbesondere anlässlich der jährlichen
Überprüfung der Strategien danach beurteilt,
ob die festgelegten Ziele erreicht worden
sind. Darüber hinaus werden bereits
unterjährig geeignete Maßnahmen ergriffen,
soweit sich Entwicklungen abzeichnen, die
den Planungen zuwiderlaufen oder markante
Risikoerhöhungen mit sich bringen.
Risikoarten
Unter Risiko versteht die Sparkasse ungünstige
zukünftige Entwicklungen, die sich
nachteilig auf die Vermögens-, Ertrags- und
Liquiditätslage der Sparkasse auswirken
können. Dabei werden Adressenausfallrisiken,
Marktpreisrisiken, Liquiditätsrisiken,
operationelle Risiken und sonstige Risiken
unterschieden.
Adressenausfallrisiken
Unter Adressenausfallrisiken werden potenzielle
Verluste verstanden, die durch den
Ausfall eines Geschäftspartners sowie durch
Wertminderungen aufgrund nicht vorhersehbarer
Verschlechterungen der Bonität
von Geschäftspartnern entstehen können.
Die Adressenausfallrisiken zählen zu den
wesentlichen Risiken der Sparkasse.
Ihrer Aufgabenstellung entsprechend sind für
die Sparkasse vor allem die Risiken aus dem
Kundenkreditgeschäft von Bedeutung. Neben
den Risiken aus Ausfällen einzelner
Vertragspartner (sog. Kreditrisiken) zählen
hierzu Strukturrisiken aus einer mangelnden
Diversiikation des Kreditportfolios sowie
Verwertungsrisiken. Die sogenannten Verwertungsrisiken
beschreiben die Gefahr, dass bei
der Verwertung von Kreditsicherheiten nicht
der Wert realisiert werden kann, mit dem die
Kreditsicherheiten bewertet worden sind.
Neben den Adressenausfallrisiken aus dem
Kundenkreditgeschäft berücksichtigen wir
Emittenten- und Kontrahentenrisiken sowie
Risiken aus Veränderungen von Bonitätsaufschlägen
(Spreadrisiken) im Eigenanlagengeschäft
und Beteiligungsrisiken.
25

Lagebericht
Die Adressenausfallrisikostrategie für das
Kundenkreditgeschäft enthält Rahmenbedingungen,
in denen Grundsätze für die
Kreditvergabe und -bearbeitung niedergelegt
sind. Zudem werden Ziele der Portfoliosteuerung
auf Branchen-, Größenklassenund
Risikoklassenebene festgelegt. Ferner
gibt sie vor, wie die Steuerung erfolgt und
welche Maßnahmen zur Erreichung des
gewünschten Risikoproils zu ergreifen sind.
Zur Beurteilung der Adressenausfallrisiken
bei Krediten erfolgen vor der Kreditvergabe
eine individuelle Bonitätsbeurteilung sowie
nachfolgend eine laufende Bonitätsüberwachung.
Als Basis hierfür nutzt die Sparkasse
das einheitliche Rating-/Scoringverfahren
der Sparkassen-Finanzgruppe.
Die Vergabe von ungedeckten Krediten setzt
bei den Kunden eine gute Bonität bzw. eine
überzeugende Unternehmensstrategie voraus.
Zur Minderung von Risiken im Kreditgeschäft
dienen neben einer sorgfältigen Bonitätsprüfung
insbesondere hereingenommene
Sicherheiten. Durch die Risikobegrenzenden
Maßgaben gemäß § 29 Abs. 1 Satz 2 NSpG
werden die Art der anrechenbaren Sicherheiten
sowie deren Beleihungsgrenzen deiniert.
Zur angemessenen Bewertung und Bearbeitung
bestehen Regelungen in den internen
Organisationsrichtlinien. Darüber hinaus
geben die Risikobegrenzenden Maßgaben
Obergrenzen für die Gesamtheit der ungedeckten
Personalkredite sowie pro Kreditnehmer
vor; ferner begrenzen sie den Höchstbetrag
der Personalkredite pro Kreditnehmer.
Neben der laufenden Bonitätsüberwachung
verfügt die Sparkasse über ein Risikofrüherkennungssystem.
Es gewährleistet, dass
sich abzeichnende Risiken frühzeitig und
laufend aufgezeigt werden und dass geeignete
Maßnahmen ergriffen werden können.
Sämtliche aufgeführten Ausprägungen der
Adressenausfallrisiken im Kundengeschäft
werden im Rahmen des Risikotragfähigkeitskonzeptes
berücksichtigt und limitiert.
Aus einer Kreditrisikodatenbank wird regelmäßig
ein Kreditrisikostatus ermittelt. Dabei
wird das Gesamtportfolio nach Kundengruppen,
Kreditarten, Ratingklassen, Branchen
und Größenkonzentration bewertet.
Dem Risiko des Adressenausfalls im Eigenanlagengeschäft
wird durch die Auswahl von
Kontrahenten und Emittenten auf der Basis
einer Risikobeurteilung sowie durch Auswahl
der Märkte Rechnung getragen. Für
Kontrahenten- und Emittentenrisiken sowie
für Verlustrisiken aus Spreadveränderungen
werden Risikolimite und Parameter zur Risikomessung
und -begrenzung im Rahmen
des Risikotragfähigkeitskonzeptes festgelegt.
Darüber hinaus hat die Sparkasse im Rahmen
der Adressenausfallrisikostrategie festgelegt,
in welche Produktgruppen sie
schwerpunktmäßig investieren will und bis
zu welchen Ratingklassen Direktinvestitionen
eingegangen werden können.
Ein möglicher Ausfall wird sowohl durch volumenorientierte
Bestandslimite je Emittent
und Kontrahent als auch durch ein risikoorientiertes
Limit begrenzt. Die Einhaltung der
Limite wird durch eine vom Handel unabhän-
26

Lagebericht
gige Stelle überwacht. Die Risikoeinstufung
der Emittenten wird in einem strukturierten
Prozess ebenfalls regelmäßig überprüft.
Das Beteiligungsrisiko stellt auf das Risiko
möglicher Verluste aus der Bereitstellung
von Eigenkapital für Dritte ab.
Grundsätzlich unterscheidet die Sparkasse
zwischen Verbundbeteiligungen und übrigen
Beteiligungen. Entsprechend unserer
Risikostrategie stehen die Verbundbeteiligungen
zur Förderung des Sparkassenwesens
und zur Erfüllung des öffentlichen
Auftrages im Vordergrund.
Die Überwachung der Beteiligungen erfolgt
im Rahmen eines abgestuften Beteiligungscontrollings.
Das Risikocontrolling für die
Verbundbeteiligungen wird gemäß Satzungsauftrag
durch den SVN wahrgenommen. Die
Sparkasse stützt sich in ihren Risikomanagementprozessen
auf diese Informationen.
Beteiligungsrisiken werden im Rahmen des
Risikotragfähigkeitskonzeptes mit pauschalen
Annahmen berücksichtigt und limitiert.
Marktpreisrisiken
Unter dem Marktpreisrisiko wird die Gefahr
verstanden, dass sich Marktpreise von Sachgütern
oder Finanztiteln auf Grund von Änderungen
der Marktlage zu Ungunsten der
Sparkasse entwickeln.
Die Marktpreisrisiken zählen wir zu den
wesentlichen Risiken der Sparkasse.
Die Sparkasse unterscheidet in ihrer Marktpreisrisikostrategie
zwischen Marktpreisri-
siken der Eigengeschäfte, Zinsspannenrisiken,
Zinsänderungsrisiken (wertorientiert),
Sachwert- und Währungsrisiken.
Für die Bestände an Wertpapieren sind im
Rahmen der Eigengeschäfts- und Marktpreisrisikostrategie
produktpolitische Vorgaben
festgelegt worden. Als Investitionsschwerpunkt
wurden dabei verzinsliche
Anlagen bestimmt.
Im Rahmen des Risikotragfähigkeitskonzeptes
werden mögliche Auswirkungen von
Marktpreisveränderungen auf das Bewertungsergebnis
im Wertpapiergeschäft betrachtet
und limitiert. Für die zinsabhängigen
Produkte werden dabei zur Risikoquantiizierung
deinierte Abweichungen von der
eigenen Zinsmeinung zugrunde gelegt. Für
die Risikoquantiizierung der Spezial- und
Publikumsfonds erfolgen Simulationen auf
Basis der historischen Schwankungsbreiten
bzw. auf Basis von vereinbarten Fondspreisuntergrenzen.
Die Zinsänderungsrisiken werden sowohl im
Rahmen einer wertorientierten als auch im
Rahmen einer GuV-orientierten Sichtweise
quantiiziert.
Im Rahmen der wertorientierten Zinsbuchsteuerung
werden monatliche Analysen
erstellt. Ziel der wertorientierten Zinsbuchsteuerung
ist es, alle Wertveränderungen der
zinsabhängigen Vermögens- und Schuldposten
aufgrund von Marktzinsänderungen zu
erfassen. Dadurch soll eine Steuerungsgrundlage
geschaffen werden, die es ermöglicht,
die Erträge zu optimieren und die Risiken aus
der Fristentransformation zu begrenzen.
27

Lagebericht
Bei der wertorientierten Zinsbuchsteuerung
werden sämtliche Zahlungsströme des variabel-
und festverzinslichen Geschäfts zu
einem Summenzahlungsstrom aggregiert
und dessen Barwert ermittelt. Auf Basis von
Zinsszenarien wird das Zinsänderungsrisiko
bestimmt und beurteilt.
Die GuV-orientierte Sichtweise baut ebenfalls
auf den Zahlungsströmen des variabelund
festverzinslichen Geschäfts auf. Unter
Berücksichtung von Abgrenzungsdaten,
erwarteten Volumensentwicklungen und
Margen sowie Zinsprognosen ergibt sich der
Zinsüberschuss der Sparkasse.
Im Rahmen der Risikoquantiizierung des
Zinsspannenrisikos erfolgt vierteljährlich
eine Simulation der Abweichung der Zinsstrukturkurve
von der eigenen Zinsmeinung.
Der sich daraus ergebende Risikobetrag
wird im Rahmen des Risikotragfähigkeitskonzeptes
limitiert. Darüber hinaus werden
regelmäßig Szenarien von Veränderungen
der Zinsstrukturkurve vorgenommen.
Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken
sind neben bilanziellen Instrumenten auch
derivative Finanzinstrumente in Form von
Zinsswaps eingesetzt worden.
Währungs- und Sachwertrisiken sind bei der
Sparkasse nur von untergeordneter Bedeutung.
Liquiditätsrisiken
Unter dem Liquiditätsrisiko wird das Risiko
verstanden, dass Zahlungsverplichtungen
im Zeitpunkt ihrer Fälligkeit nicht erfüllt
werden können.
Die Liquiditätsrisiken zählen wir zu den
wesentlichen Risiken der Sparkasse.
Oberstes Ziel unserer Überwachung und
Steuerung der Liquiditätsrisiken ist die Gewährleistung
einer jederzeitigen Zahlungsfähigkeit
der Sparkasse. Im Mittelpunkt steht
dabei neben dem kurzfristigen, operativen
Liquiditätsrisikomanagement die strategische
Steuerung. Die strategische Steuerung
bezeichnet die mittel- und langfristige Betrachtung
und Steuerung der Liquiditätsrisiken
zur Sicherstellung der jederzeitigen
Zahlungsfähigkeit. Im Vordergrund steht
das Instrument der Zahlungsstrombilanz.
Dabei werden die relevanten Zahlungsströme
aus Aktiva und Passiva nach ihrer Laufzeit
in Zeitbänder eingestellt und münden
in eine Liquiditätsplanung, die eine angemessene
Liquiditätsvorsorge gewährleistet
(Real-Szenario). Im Rahmen von Risiko- und
Stress-Szenarien wird zusätzlich untersucht,
welche Auswirkungen sich auf die Liquiditätssituation
der Sparkasse ergeben würden,
wenn bestimmte Annahmen des Real-
Szenarios nicht einträfen.
Der kurzfristige Liquiditätsbedarf im Rahmen
des operativen Liquiditätsmanagements
der Sparkasse kann über den Geldmarkt
sichergestellt werden.
Als zusätzliches Instrument der Liquiditätssicherung
dienen der Bestand an Wertpapieren
der Liquiditätsreserve und der Bestand
an bei der Europäischen Zentralbank
beleihbaren Sicherheiten. Hierdurch verfügt
die Sparkasse über einen ausreichenden
Zugang zu Zentralbankgeld.
28

Lagebericht
Operationelle Risiken
Operationelle Risiken werden als die Gefahr
von Schäden deiniert, die infolge der Unangemessenheit
oder des Versagens von internen
Verfahren, von Mitarbeiterinnen und
Mitarbeitern, der internen Infrastruktur oder
infolge externer Einlüsse eintreten.
Die operationellen Risiken zählen wir zu den
wesentlichen Risiken der Sparkasse.
Ziel der Sparkasse ist das efiziente Management
operationeller Risiken. Dabei sollen
operationelle Risiken und die mit ihnen
einhergehenden Schäden auf ein nicht beeinlussbares
Restrisiko begrenzt werden,
sofern die dafür erforderlichen Maßnahmen
ökonomisch gerechtfertigt sind.
Den operationellen Risiken wird mit zahlreichen
Maßnahmen entgegengewirkt.
Branchentypisch werden hohe Anforderungen
an die Sicherheit der eingesetzten IT-
Systeme gestellt. Dies gilt für die Verfügbarkeit
und Integrität der Systeme und Daten
im Rechenzentrum, für die in der Sparkasse
betriebenen Systeme und für die betriebenen
Netzwerke, und zwar sowohl für die Sicherheit
des laufenden Betriebes als auch
für die Notfallvorsorge.
Zur Regelung der Arbeitsabläufe im Hause
bestehen zentrale Vorgaben durch Arbeitsanweisungen.
Rechtliche Risiken werden
durch Verwendung von rechtlich geprüften
Vertragsformulierungen begrenzt. Risiken
im jeweiligen Sachgebiet werden begrenzt
durch den Einsatz der – auch gesetzlich
geforderten – Sicherheits-, Compliance-,
Datenschutz- und Geldwäschebeauftragten.
Schließlich werden operationelle Risiken
durch die laufende Aus- und Weiterbildung
unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
reduziert.
Versicherbare Gefahrenpotenziale werden
durch Versicherungsverträge in banküblichem
Umfang abgeschirmt.
Zur Steuerung der operationellen Risiken
nutzen wir die Methoden Risikolandkarte
und Schadensfalldatenbank. Während die
Risikolandkarte eine in die Zukunft gerichtete,
ex-ante Betrachtung der operationellen
Risiken erlaubt, stellt die Schadensfalldatenbank
den ex-post Bezug zu tatsächlich eingetretenen
Schäden her und ermöglicht
somit eine (grobe) Validierung der in der
Risikolandkarte getroffenen Einschätzungen.
Ziel ist es, im Zeitablauf durch die exante
Methode Risikolandkarte zu einer realistischen
Einschätzung der operationellen
Risiken der Sparkasse zu gelangen.
Im Rahmen der Risikotragfähigkeitskonzeption
werden operationelle Risiken derzeit im
Rahmen pauschaler Ansätze berücksichtigt.
Die operationellen Risiken werden nach
unserer derzeitigen Einschätzung die künftige
Entwicklung unserer Sparkasse nicht
wesentlich beeinträchtigen.
Sonstige Risiken
Alle Risiken, die sich den Liquiditätsrisiken,
Marktpreisrisiken, Adressenausfallrisiken
sowie den operationellen Risiken nicht bzw.
29

Lagebericht
nicht eindeutig zuordnen lassen, werden
von der Sparkasse als sonstige Risiken behandelt.
Unter den sonstigen Risiken fassen
wir derzeit insbesondere Zinsspannenrisiken
aus Struktur- und Margeneffekten sowie
Provisionsrisiken zusammen.
Zur Begrenzung dieser Risiken werden Limite
im Rahmen des Risikotragfähigkeitskonzeptes
festgelegt.
Berichtswesen
Zuständig für das Berichtswesen im Rahmen
des Risikomanagements ist die Abteilung
Gesamtbanksteuerung. Die Berichte werden
dem Vorstand und den jeweils betroffenen
Abteilungen zur Kenntnis gegeben.
Über die GuV-orientierte Risikotragfähigkeit
wird vierteljährlich berichtet. Der Bericht
stellt die Entwicklungen des aktuellen Risikodeckungspotenzials
und der Limitauslastungen
dar. Die Analyse der GuV-orientierten
Risikotragfähigkeit in Stresstests erfolgt
ebenfalls vierteljährlich.
Über die Auslastungen der Limite für das
Bewertungsergebnis im Wertpapiergeschäft
resultierend aus Marktpreis- und Adressenausfallrisiken
wird wöchentlich berichtet.
Die Berichterstattung zur wertorientierten
Zinsbuchsteuerung erfolgt monatlich.
Die Erstellung der Detailberichte zu den
Zinsspannen-, den Kredit- sowie den Liquiditätsrisiken
erfolgt vierteljährlich. Der Kreditrisikobericht
wird zusätzlich dem Kreditausschuss
der Sparkasse zur Kenntnis gegeben.
Über die operationellen Risiken wird halbjährlich
berichtet.
Über die Beteiligungsrisiken wird ein jährlicher
Bericht erstellt.
Bei unter Risikogesichtspunkten wesentlichen
Informationen ist über die regelmäßige
Berichterstattung hinaus eine unverzügliche
Unterrichtung des Vorstands, des
Verwaltungsrats, des jeweiligen Verantwortlichen
sowie ggf. der Internen Revision geregelt
(Ad-hoc-Berichterstattung).
Die vorgelegten Berichte enthalten neben
einer Darstellung auch eine Beurteilung der
Risiken sowie bei Bedarf Handlungsvorschläge
und somit alle erforderlichen Informationen.
Der Verwaltungsrat erhält aufbauend auf
den einzelnen Berichten einen vierteljährlichen
zusammenfassenden Bericht über die
Risikosituation.
Wertung
Die Gesamtrisikosituation der Sparkasse
wird durch Adressenausfall- und Marktpreisrisiken
geprägt.
Die Adressenausfallrisiken werden aufgrund
unseres kreditwirtschaftlichen Engagements
durch das Kundenkreditgeschäft
bestimmt. Daneben existieren Beteiligungsrisiken.
Die Bedeutung der Marktpreisrisiken ergibt
sich vor allem durch die hohen Bilanzstrukturanteile
der Eigenanlagen.
30

Lagebericht
Zur Steuerung dieser Risiken hat der Vorstand
im Rahmen der Risikostrategie detaillierte
Aussagen zum Umgang mit diesen
Risiken festgelegt.
Risiken der künftigen Entwicklung, die für
die Sparkasse bestandsgefährdend sein
könnten, sind nach der Risikoinventur nicht
erkennbar.
Bei den Risiken, die einen wesentlichen
Einluss auf die Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage haben können, wird ein wirksames
Risikomanagement eingesetzt.
Wir steuern die Risiken in einer Weise, die
dem Geschäftsumfang und der Komplexität
angemessen ist, und sehen uns für die kommenden
Herausforderungen gut gerüstet.
Wir erwarten keine besonderen über unser
Risikodeckungspotenzial hinausgehenden
Risiken.
Prognosebericht
Die folgenden Aussagen zur voraussichtlichen
Entwicklung der Sparkasse in den
nächsten zwei Jahren stellen Einschätzungen
dar, die auf der Grundlage der zum
Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichts
zur Verfügung stehenden Informationen
getroffen werden. Prognosen sind naturgemäß
mit Unsicherheit behaftet. Treten die
zugrunde gelegten Annahmen nicht ein,
können die tatsächlichen Ergebnisse von
den erwarteten abweichen.
Vor dem Hintergrund der Schuldenkrise und
den notwendigen Konsolidierungen der
Staatshaushalte wird für das Jahr 2012 ein
leichter Rückgang der Wirtschaftsleistung
für den gesamten Euroraum erwartet.
Deutschland wird sich voraussichtlich vor
allem über die rückläuige Exportnachfrage
von diesen Entwicklungen nicht abkoppeln
können. Die Gefahr einer Rezession in
Deutschland sollte aber nicht bestehen. Von
den Experten wird ein leichtes Wirtschaftswachstum
von 0,1 – 0,5 % des BIP erwartet.
Stabilisierend wirkt sich hier vor allem die
starke Binnennachfrage durch den privaten
Konsum aus, die durch eine weiterhin positive
Entwicklung am Arbeitsmarkt noch unterstützt
werden sollte.
Gleichwohl ist die Situation in einer sich
abschwächenden Weltkonjunktur und der
noch immer schwelenden Krise im Euroraum
nicht ohne Risiken. Eine Verschärfung
der Krise durch mögliche Ausfälle
staatlicher Schuldner mit darauffolgenden
Kettenreaktionen an den Kapitalmärkten
kann nicht ausgeschlossen werden.
Die EZB wird deshalb auch 2012 an ihrer
expansiven Geldpolitik festhalten. Das Leitzinsniveau
wird sie voraussichtlich auf dem
niedrigen Niveau belassen. Die üppige
Versorgung der Kreditinstitute mit Zentralbankgeld
wird aufrecht erhalten bleiben.
Die hohen Liquiditätsbestände wirken sich
auch auf die Kapitalmärkte aus. Deutschland
proitiert hier aktuell von seiner Einstufung
als vermeintlich leistungsfähigste Volkswirtschaft
im Euroraum. Aufgrund dieser Einschätzung
beinden sich aktuell die Renditen
von Bundesanleihen aber auch anderer
Anlagen wie bspw. Pfandbriefen nahe ihrer
Tiefststände. Im Jahresverlauf wird weiter-
31

hin ein sehr niedriges Zinsniveaus prognostiziert,
allenfalls moderate Anstiege erscheinen
möglich.
Das niedrige Zinsumfeld könnte mehrere
Jahre anhalten. Zum einen müssen die Euro-
Staaten ihre Staatshaushalte durch Ausgabenkürzungen
und Einsparungen konsolidieren,
so dass keine Wachstumsimpulse zu
erwarten sind. Weiterhin sind steigende
Zinsen für viele öffentliche Haushalte nicht
mehr tragbar. Die Notenbank wird unter
diesen Rahmenbedingungen die Kurzfristzinsen
auf einem niedrigen Niveau halten.
Für ein deutlich steigendes inländisches
Zinsniveau müsste sich die Bonitätseinschätzung
für Deutschland signiikant ändern
oder die konjunkturelle Entwicklung in
einen Boom-Zyklus schwenken. Solche Szenarien
erscheinen vor dem Hintergrund der
Schuldenkrise aktuell eher unwahrscheinlich.
Die wirtschaftliche Entwicklung im Geschäftsgebiet
wird ähnlich der gesamtwirtschaftlichen
Entwicklung eingeschätzt. Allerdings
sind die Ausschläge nach oben und
nach unten aufgrund der Wirtschaftsstruktur
geringer. Zudem beeinlusst die demograische
Entwicklung zunehmend das wirtschaftliche
Entwicklungspotenzial.
Das geschäftliche Umfeld der Kreditinstitute
wird weiter durch verstärkten Wettbewerb
zwischen den Instituten, anspruchsvollere
Kunden und die rasch fortschreitende technologische
Entwicklung bestimmt werden.
Margen und Preise im Dienstleistungsgeschäft
werden unter Druck bleiben.
Die Stadtsparkasse Hameln erwartet für das
Geschäftsjahr 2012 einen leichten Anstieg
der Bilanzsumme.
Das Kreditgeschäft wird sich voraussichtlich
erneut heterogen entwickeln. Die Kreditnachfrage
der Unternehmen wird sich nach
unserer Einschätzung voraussichtlich stabil
entwickeln. Aufgrund der regionalen Rahmenbedingungen
werden sich die privaten
Kreditbestände dagegen weiter reduzieren.
Im Kreditgeschäft mit Firmenkunden sowie
Geschäfts- und Gewerbekunden werden wir
weiterhin die Gewinnung und den Ausbau
der Geschäftsbeziehungen zu Kunden guter
bzw. vertretbarer Bonität anstreben.
Im Privatkundengeschäft werden Finanzierungen
rund um die selbst genutzte Immobilie
im Mittelpunkt unserer kreditgeschäftlichen
Aktivitäten stehen.
Bei den Kundeneinlagen erwarten wir moderate
Wachstumsraten.
Aufgrund unserer vorausschauenden Finanzplanung
wird auch im Prognosezeitraum
die Zahlungsbereitschaft jederzeit
gewährleistet sein.
Das niedrige Zinsniveau in Verbindung mit
einem sich verstärkenden Wettbewerb in
der Kreditwirtschaft hält die Zinsspanne
weiter unter Druck.
Die Stadtsparkasse Hameln wird auch in
2012 weiterhin die Vorteile des Sparkassen-
Finanzverbundes konsequent nutzen. So
wird auch in 2012 der Absatz von Verbund-
32

produkten ein Schwerpunkt der Vertriebsaktivitäten
sein.
Für das Provisionsergebnis erwarten wir
aufgrund der hohen Leistungsfähigkeit unserer
Partner im Bereich Wertpapiere, Versicherungen
und Bausparen sowie unter Berücksichtigung
der Kundenbedürfnisse
steigende Überschüsse.
Insgesamt erwarten wir vor dem Hintergrund
der im Jahr 2011 umgesetzten Vertriebskonzepte
einen Anstieg der Vertriebsaktivitäten
und somit der Erfolge im Kundengeschäft.
In Folge des neuen Tarifabschlusses für den
öffentlichen Dienst werden unsere Personalaufwendungen
sowie die gesamten Verwaltungsaufwendungen
voraussichtlich wieder
ansteigen.
Das Ergebnis vor Bewertung wird voraussichtlich
unter dem Niveau des Vorjahres
liegen.
Für die Bewertungsergebnisse im Wertpapier-
und Kreditgeschäft erwarten wir moderate,
im langjährigen Durchschnitt liegende
Werte. Das gesamte Bewertungsergebnis
sollte sich gegenüber dem Vorjahr weiter
reduzieren.
Der Jahresüberschuss wird voraussichtlich
im Rahmen des Vorjahres liegen.
Die Gewinnentwicklung für 2013 ist maßgeblich
abhängig von der Entwicklung des
Zinsniveaus und der Zinsstrukturkurve, der
weiteren Entwicklung der allgemeinen und
regionalen Konjunktur sowie den erfolgrei-
chen Fortentwicklungen und Umsetzungen
unserer Vertriebskonzepte. Soweit heute
prognostizierbar, rechnen wir für das Jahr
2013 mit einer weiterhin auskömmlichen
Geschäftsentwicklung und mit einer gleichbleibenden
Tendenz der Jahresergebnisse.
Angesichts dieser Erwartungen wird die
Sparkasse in der Lage sein, das für eine
stetige Geschäftsentwicklung notwendige
Eigenkapital zu erwirtschaften und die Risikotragfähigkeit
der Sparkasse zu stärken.
Mit der konsequenten Ausrichtung auf den
Kunden und der Weiterführung eines efizienten
Kostenmanagements wollen wir unserem
Anspruch auf eine hohe wirtschaftliche
Leistungsfähigkeit auch in der Zukunft
gerecht werden.
Voraussichtlich werden sich ab 2013 im
Zuge der Einführung der vom Baseler Ausschuss
für Bankenaufsicht beschlossenen
„Basel III“-Regelungen bzw. deren rechtlicher
Umsetzung auf EU-Ebene in der Capital
Requirements Directive (CRD) IV Änderungen
ergeben. Danach werden sich unter
anderem die Anforderungen an die quantitative
und qualitative Mindestkapital- und
Liquiditätsausstattung von Kreditinstituten
erhöhen. Die Auswirkungen dieser rechtlichen
Änderungen auf die künftige Höhe und
Struktur des aufsichtsrechtlichen Eigenkapitals
wurden analysiert. Insbesondere die
künftige Deinition des sogenannten harten
Eigenkapitals wird Anpassungen erforderlich
machen. Daraufhin erfolgte zur Stärkung
des Kernkapitals eine Zuführung in den
Sonderposten für allgemeine Bankrisiken
nach § 340g HGB. Die Basis für eine zukünftige
Geschäftsausweitung ist gegeben.
33

Jahresabschluss
Jahresabschluss
zum 31. Dezember 2011 der Stadtsparkasse Hameln
Land Niedersachsen
35

Aktivseite Jahresbilanz zum 31. Dezember 2011
31.12.2010
EUR EUR EUR TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand 4.737.502,42 4.438
b) Guthaben bei der Deutschen Bundesbank 4.625.321,37 9.181
9.362.823,79 13.619
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur
Reinanzierung bei der Deutschen Bundesbank zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen
sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen –,–– –
b) Wechsel –,–– –
–,–– –
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig 121.700,77 1.597
b) andere Forderungen 77.774.017,80 70.392
77.895.718,57 71.989
4. Forderungen an Kunden 361.542.994,45 362.164
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert 149.832.773,58 EUR (157.274)
Kommunalkredite 62.308.913,76 EUR (46.843)
5. Schuldverschreibungen und andere
festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten –,–– –
darunter:
beleihbar bei der
Deutschen Bundesbank –,–– EUR (–)
ab) von anderen Emittenten –,–– –
darunter:
beleihbar bei der
Deutschen Bundesbank –,–– EUR (–)
–,–– –
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten 5.046.508,27 2.052
darunter:
beleihbar bei der Deutschen
Bundesbank 5.046.508,27 EUR (2.052)
bb) von anderen Emittenten 202.903.249,09 208.445
darunter:
beleihbar bei der Deutschen
Bundesbank 201.874.784,61 EUR (207.417)
207.949.757,36 210.498
c) eigene Schuldverschreibungen 61.072,14 61
Nennbetrag 62.000,00 EUR (62)
208.010.829,50 210.559
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 54.930.122,94 61.358
6a. Handelsbestand –,–– –
7. Beteiligungen 7.856.813,55 8.436
darunter:
an Kreditinstituten –,–– EUR (–)
an Finanzdienstleistungsinstituten –,–– EUR (–)
8. Anteile an verbundenen Unternehmen 293.749,11 301
darunter:
an Kreditinstituten –,–– EUR (–)
an Finanzdienstleistungsinstituten –,–– EUR (–)
9. Treuhandvermögen 3.958.842,90 4.089
darunter:
Treuhandkredite 3.958.842,90 EUR (4.089)
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand
einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch –,–– –
11. Immaterielle Anlagewerte
a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte
und ähnliche Rechte und Werte –,–– –
b) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte
sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 18.984,00 25
c) Geschäfts- oder Firmenwert –,–– –
d) geleistete Anzahlungen –,–– –
18.984,00 25
12. Sachanlagen 13.419.179,53 14.270
13. Sonstige Vermögensgegenstände 2.724.976,86 3.222
14. Rechnungsabgrenzungsposten 135.329,64 144
Summe der Aktiva 740.150.364,84 750.175
36

Passivseite Jahresbilanz zum 31. Dezember 2011
31.12.2010
EUR EUR EUR TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig 99.756.786,63 113.409
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 46.727.672,15 46.538
146.484.458,78 159.946
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist
von drei Monaten 111.295.377,57 109.532
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist
von mehr als drei Monaten 103.407.510,57 86.899
214.702.888,14 196.431
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig 257.979.700,19 258.407
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 52.581.262,15 68.970
310.560.962,34 327.376
525.263.850,48 523.807
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen 792.114,64 792
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten –,–– –
darunter:
Geldmarktpapiere –,–– EUR (–)
eigene Akzepte und
Solawechsel im Umlauf –,–– EUR (–)
792.114,64 792
3a. Handelsbestand –,–– –
4. Treuhandverbindlichkeiten 3.958.842,90 4.089
darunter:
Treuhandkredite 3.958.842,90 EUR (4.089)
5. Sonstige Verbindlichkeiten 1.054.771,86 1.246
6. Rechnungsabgrenzungsposten 9.933,72 13
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verplichtungen 7.931.041,00 7.970
b) Steuerrückstellungen 768.677,00 685
c) andere Rückstellungen 3.591.205,24 3.495
12.290.923,24 12.150
8. Sonderposten mit Rücklageanteil –,–– –
9. Nachrangige Verbindlichkeiten –,–– –
10. Genussrechtskapital –,–– –
darunter:
vor Ablauf von zwei Jahren fällig –,–– EUR (–)
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken 2.000.000,00 –
12. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital –,–– –
b) Kapitalrücklage –,–– –
c) Gewinnrücklagen
ca) Sicherheitsrücklage 47.830.855,69 47.405
cb) andere Rücklagen –,–– –
47.830.855,69 47.405
d) Bilanzgewinn 464.613,53 726
48.295.469,22 48.131
Summe der Passiva 740.150.364,84 750.175
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen
abgerechneten Wechseln –,–– –
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und
Gewährleistungsverträgen 7.275.248,29 6.334
Über weitere, nicht quantiizierbare Eventualverbindlichkeiten
wird im Anhang berichtet.
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten
für fremde Verbindlichkeiten –,–– –
7.275.248,29 6.334
2. Andere Verplichtungen
a) Rücknahmeverplichtungen aus unechten Pensionsgeschäften –,–– –
b) Platzierungs- und Übernahmeverplichtungen –,–– –
c) Unwiderruliche Kreditzusagen 26.139.776,15 29.724
26.139.776,15 29.724
37

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011
1.1.–31.12.2010
EUR EUR EUR TEUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften 21.021.665,67 21.559
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen 6.622.720,22 6.533
27.644.385,89 28.092
2. Zinsaufwendungen 12.631.028,62 12.656
darunter:
aus der Aufzinsung von Rückstellungen 458.778,75 EUR (468)
15.013.357,27 15.436
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 1.494.865,88 1.583
b) Beteiligungen 468.038,87 240
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen –,–– –
1.962.904,75 1.824
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungsoder
Teilgewinnabführungsverträgen –,–– –
5. Provisionserträge 4.693.725,64 5.076
6. Provisionsaufwendungen 307.561,36 405
4.386.164,28 4.671
7. Nettoaufwand des Handelsbestands –,–– 15
8. Sonstige betriebliche Erträge 630.941,93 760
9. Erträge aus der Aulösung von Sonderposten mit Rücklageanteil –,–– –
21.993.368,23 22.676
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter 6.832.474,83 6.716
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen
für Altersversorgung und für Unterstützung 2.661.322,47 1.793
darunter:
für Altersversorgung 1.359.568,32 EUR (490)
9.493.797,30 8.510
b) andere Verwaltungsaufwendungen 4.673.605,48 4.956
14.167.402,78 13.465
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf
immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen 1.132.119,20 1.067
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen 429.153,34 321
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf
Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie
Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft 868.431,09 4.555
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und
bestimmten Wertpapieren sowie aus der Aulösung
von Rückstellungen im Kreditgeschäft –,–– –
868.431,09 4.555
15. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf
Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen
und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere 1.217.987,00 500
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen,
Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie
Anlagevermögen behandelten Wertpapieren –,–– –
1.217.987,00 500
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme –,–– –
18. Zuführungen zum Fonds für allgemeine Bankrisiken 2.000.000,00 –
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 2.178.274,82 2.767
20. Außerordentliche Erträge –,–– 320
darunter: Übergangseffekte aufgrund des
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes –,–– EUR (320)
21. Außerordentliche Aufwendungen –,–– 573
darunter: Übergangseffekte aufgrund des
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes –,–– EUR (573)
22. Außerordentliches Ergebnis –,–– 253
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 1.659.656,68 1.734
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen 54.004,61 54
1.713.661,29 1.788
25. Jahresüberschuss 464.613,53 726
26. Gewinnvortrag/Verlustvortrag aus dem Vorjahr –,–– –
464.613,53 726
27. Entnahmen aus Gewinnrücklagen
a) aus der Sicherheitsrücklage –,–– –
b) aus anderen Rücklagen –,–– –
–,–– –
464.613,53 726
28. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a) in die Sicherheitsrücklage –,–– –
b) in andere Rücklagen –,–– –
–,–– –
29. Bilanzgewinn 464.613,53 726
38

Anhang
Anhang
Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung
der Vorschriften des Handelsgesetzbuches
(HGB) und der Verordnung über die
Rechnungslegung der Kreditinstitute (Rech-
KredV) aufgestellt.
Die Forderungen an Kunden und Kreditinstitute
(einschließlich Schuldscheindarlehn)
wurden mit ihrem Nennwert angesetzt, der
Unterschiedsbetrag zwischen dem Nennwert
und dem niedrigeren Auszahlungsbetrag
wurde unter den Rechnungsabgrenzungsposten
der Passivseite aufgenommen.
Er wird grundsätzlich laufzeit- und kapitalanteilig,
bei langfristigen Darlehen auf fünf
Jahre, aufgelöst. Im Falle von Festzinsvereinbarungen
erfolgt die Verteilung auf die
Dauer der Festzinsbindung. Abweichend
hiervon werden Disagien, Bearbeitungsgebühren
und ähnliche Beträge im Zusammenhang
mit sog. Weiterleitungsmitteln
angesichts der jeweiligen Betragskongruenz
zwischen den aktivischen und passivischen
Unterschiedbeträgen im Jahr ihres
Anfalls vollständig als Provisionsaufwand
bzw. -ertrag erfasst.
Für erkennbare Ausfallrisiken bei den Forderungen
bestehen Einzelwertberichtigungen
in Höhe des zu erwartenden Ausfalls.
Dem latenten Kreditrisiko wird durch Pauschalwertberichtigungen
Rechnung getragen,
die nach Erfahrungswerten (durchschnittliche
Ausfälle der letzten 5 Jahre)
bemessen worden sind.
Der Anschaffungswert der Wertpapiere wurde
zum gewogenen Durchschnittswert ermittelt.
Die unter Aktiva 5 ausgewiesenen Wertpapiere
sind mit ihren Anschaffungskosten
bzw. den niedrigeren beizulegenden Zeitwerten
(strenges Niederstwertprinzip) angesetzt
worden.
Die unter Aktiva 6 ausgewiesenen Fondsanteile
werden zum Anschaffungswert bzw.
zum niedrigeren investmentrechtlichen
Rücknahmepreis (strenges Niederwertprinzip)
angesetzt.
Die Beteiligungen und Anteile an verbundenen
Unternehmen sind zu Anschaffungskosten
bzw. im Falle vorübergehender sowie
dauernder Wertminderungen zum niedrigeren
beizulegenden Zeitwert angesetzt.
Das Sachanlagevermögen und die immateriellen
Anlagewerte wurden mit den steuerlich
zulässigen Sätzen abgeschrieben, soweit
dies auch handelsrechtlich vertretbar
ist. Vermögensgegenstände von geringem
Wert (Anschaffungskosten bis 150 EUR)
werden sofort als Sachaufwand erfasst. Bei
Anschaffungen von im Einzelfall mehr als
150 EUR bis zu 1.000 EUR erfolgt analog zur
steuerlichen Regelung des § 6 Abs. 2a EStG
die Einstellung in einen Sammelposten, der
linear mit je einem Fünftel jährlich abgeschrieben
wird.
Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag
angesetzt. Der Unterschied
zwischen Erfüllungs- und Ausgabebetrag
wird unter den Rechnungsabgrenzungsposten
ausgewiesen.
39

Anhang
Die Rückstellungen wurden in Höhe des
nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt;
sie berücksichtigen alle erkennbaren
Risiken und ungewissen Verplichtungen.
Beträgt die Zeitspanne bis zum erwarteten
Erfüllungszeitpunkt mehr als ein Jahr, erfolgt
eine Abzinsung mit einem laufzeitadäquaten
Zinssatz gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung
(RückAbzinsV).
Für das allgemeine Zinsänderungsrisiko ist
eine Gesamtbetrachtung aller zinstragender
Aktiva und Passiva des Bankbuches einschließlich
der Derivate vorgenommen worden.
Hierbei ist die Ermittlung anhand einer
barwertigen Betrachtung erfolgt. Als Zinsstrukturkurve
wurde die Pfandbriefkurve
zugrunde gelegt. Zum 31. Dezember 2011
ergab sich kein Rückstellungsbedarf.
Die Pensionsrückstellungen wurden nach
dem modiizierten Teilwertverfahren unter
Zugrundelegung der Richttafeln Heubeck
2005 G ermittelt. Für die Abzinsung wurde
der von der Deutschen Bundesbank gem.
Rückstellungsabzinsungsverordnung nach
dem Stand von Ende Oktober 2011 bekannt
gegebene Zinssatz in Höhe von 5,13 % verwendet,
er beruht auf einer pauschal angenommenen
Restlaufzeit von 15 Jahren. Die
bis zur voraussichtlichen Erfüllung zu erwartenden
Gehalts- und Rentensteigerungen
wurden mit jährlich 1,75 % berücksichtigt.
Die Stadtsparkasse Hameln ist tarifvertraglich
verplichtet, für ihre Beschäftigten eine
zu einer Betriebsrente führende Versicherung
bei einer kommunalen Zusatzversorgungskasse
abzuschließen. Die Stadtsparkasse
Hameln erfüllt diese Verplichtung
durch Anmeldung der betreffenden Mitarbeiter
bei der Emdner Zusatzversorgungskasse
für Sparkassen (ZVK-Sparkassen) mit
Sitz in Emden.
Die ZVK-Sparkassen ist eine kommunale
Zusatzversorgungseinrichtung im Sinne des
§ 1 des Altersvorsorge-TV-Kommunal (ATV-
K) vom 1. März 2002. Träger der ZVK-Sparkassen
ist der Niedersächsische Sparkassen-
und Giroverband in Hannover, der das
Kassenvermögen der ZVK-Sparkassen als
Sondervermögen getrennt von seinem übrigen
Vermögen verwaltet.
Nachdem die Tarifvertragsparteien des öffentlichen
Dienstes sich mit Wirkung vom 1.
Januar 2001 auf eine Abkehr vom seit 1967
bestehenden Gesamtversorgungssystem
verständigt hatten, hat die ZVK zum 1. Januar
2003 den Versichten- und Rentnerbestand
in zwei getrennte Abrechungsverbände
unterteilt, den Abrechungsverband P für
die zu diesem Zeitpunkt Plichtversichten
bzw. den Abrechnungsverband R für die sog.
Altrentner.
Seit diesem Zeitpunkt ist der Abrechnungsverband
P unter Zugrundelegung der Bewertungsparameter
gem. ATV-K vom 1. März
2002 kapitalgedeckt. Diese tariliche Bewertungsmethodik
erfasste den voraussichtlich
zu erwartenden Verplichtungsumfang nicht
vollständig. Hierauf hat die ZVK-Sparkassen
bereits mit kontinuierlicher Stärkung ihrer
Deckungsrückstellung reagiert. Mit Wirkung
zum 31. Dezember 2011 erfolgt nunmehr
eine realistische und von den tarifvertraglichen
Vorgaben abweichende kassenspezii-
40

Anhang
sche Ermittlung der Deckungsrückstellung,
die sämtliche künftig zu erwartenden Kosten
und Risiken einbezieht.
Der bisherige Beitragssatz von 4 % erscheint
hiernach und unter zusätzlicher
Berücksichtigung der derzeitigen Kapitalmarktlage
nach aktuariellen Ermittlungen
nunmehr nicht mehr auskömmlich. Dem
wurde durch eine mit Wirkung zum 1. Januar
2012 eintretende Anhebung auf 5 %
Rechnung getragen; in diesem Zusammenhang
wurde hinsichtlich der künftigen Kapitalerträge
eine langfristige Rendite von
4,25 % zugrunde gelegt.
Bemessungsgrundlage für den Beitrag sind
die zusatzversorgungsplichtigen Entgelte,
sie beliefen sich im Geschäftsjahr 2011 auf
6.771 TEUR.
Bei den Verplichtungen des Abrechnungsverbandes
R ergab sich zum 1. Januar 2003
eine Deckungslücke, die den einzelnen Beteiligten
zugeordnet worden ist und die
jährlich nach versicherungsmathematischen
Grundsätzen bewertet wird. Hierbei
wird ein Rechnungszins in Höhe von 3,25 %
zugrunde gelegt, die Sterblichkeit wird entsprechend
den für die Versicherten der ZVK-
Sparkassen festgestellten Wahrscheinlichkeiten
berücksichtigt.
Biometrie sowie der Verzinsung der Anlagen
der ZVK-Sparkassen.
Zur Reduzierung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos
bestehen Makro-Hedges im
Umfang von 35 Mio. EUR. Zinsswapgeschäfte
zur Zinsbuchsteuerung im Sinne einer
Aktiv-Passivsteuerung bestehen in einem
Volumen 10 Mio. EUR. Die Makro-Hedges
sowie die Swaps zur Aktiv-/Passivsteuerung
werden in die Gesamtbetrachtung des Zinsänderungsrisikos
einbezogen, so dass eine
Einzelbewertung nicht erforderlich war. Eine
verlustfreie Bewertung des Zinsbuches ist
gewährleistet.
Die auf Fremdwährung lautenden Vermögensgegenstände
(im wesentlichen Sorten)
wurden zu den am Jahresende geltenden
Ankaufskursen der Norddeutschen Landesbank
bewertet.
Nachdem bereits in Vorjahren Sonderzahlungen
geleistet worden waren, wurde im
laufenden Geschäftsjahr auch die restliche
Deckungslücke beim Abrechnungsverband
R in Höhe von 734 TEUR vorläuig ausinanziert.
Restrisiken der Ausinanzierung bestehen
allerdings in Abhängigkeit von der
41

Anhang
Erläuterungen zur Jahresbilanz
Aktiva
Posten 3: Forderungen an Kreditinstitute
Die unter Posten 3 b) andere Forderungen ausgewiesenen Bestände (ohne anteilige Zinsen)
gliedern sich nach ihrer Restlaufzeit wie folgt:
– bis drei Monate 5.000 TEUR
– mehr als drei Monate bis ein Jahr 35.000 TEUR
– mehr als ein Jahr bis fünf Jahre 24.500 TEUR
– mehr als fünf Jahre 12.000 TEUR
Die Forderungen an die eigene Girozentrale betragen
20.365 TEUR
Posten 4: Forderungen an Kunden
Die Forderungen an Kunden (ohne anteilige Zinsen) gliedern sich nach ihrer Restlaufzeit wie
folgt:
– bis drei Monate 6.910 TEUR
– mehr als drei Monate bis ein Jahr 35.137 TEUR
– mehr als ein Jahr bis fünf Jahre 111.205 TEUR
– mehr als fünf Jahre 193.269 TEUR
– mit unbestimmter Restlaufzeit 14.827 TEUR
Forderungen mit Nachrangabrede sind enthalten in Höhe von
Bestand am 31.12. des Vorjahres
626 TEUR
659 TEUR
davon:
betragen die Forderungen an verbundene Unternehmen am Bilanzstichtag
Bestand am 31.12. des Vorjahres
626 TEUR
659 TEUR
Die Forderungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht,
betragen am Bilanzstichtag
Bestand am 31.12. des Vorjahres
12.554 TEUR
14.826 TEUR
42

Anhang
Posten 5: Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
Im Posten Aktiva 5 enthaltene Beträge (ohne anteilige Zinsen), die in dem Jahr,
das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden
38.484 TEUR
Von den unter Aktiva Posten 5 ausgewiesenen börsenfähigen Wertpapieren sind
– börsennotiert 191.907 TEUR
– nicht börsennotiert 16.104 TEUR
Der Anlagebestand der unter Posten 5 ausgewiesenen Wertpapiere hat sich im Berichtsjahr
wie folgt entwickelt:
– Ursprünglicher Anschaffungswert* 70.602 TEUR
– Zugänge im Berichtsjahr 2.969 TEUR
– Abgänge im Berichtsjahr 10.024 TEUR
– Zuschreibungen im Berichtsjahr 128 TEUR
– Abschreibungen und Wertberichtigungen insgesamt 128 TEUR
– Bilanzwert am Bilanzstichtag 63.547 TEUR
– Bilanzwert 31.12. des Vorjahres 70.131 TEUR
* einschließlich 14 TEUR Anpassung an die tatsächlichen Verhältnisse
Posten 6: Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
In diesem Posten sind Anteile an einem Spezialfonds mit einem Buchwert von insgesamt
37.791 TEUR enthalten.
Von den übrigen unter diesem Posten ausgewiesenen börsenfähigen Wertpapieren sind
– nicht börsennotiert 7.779 TEUR
Zu Investmentvermögen, an denen die Sparkasse mehr als 10 % der Anteile hält, geben wir
folgende Informationen:
Spezialfonds HI-Hameln RentenPlus-Fonds
Anlageziele: Mischfonds mit Schwerpunkt festverzinslicher Anlagen inländischer Aussteller
Wert nach § 36 InvG:
Buchwert:
Ausschüttungen im Geschäftsjahr:
37.791 TEUR
37.791 TEUR
946 TEUR
Den Kapitalanlagegesellschaften bleibt das Recht vorbehalten, die Rücknahme der Anteilscheine
auszusetzen, wenn außergewöhnliche Umstände vorliegen, die eine Aussetzung unter
Berücksichtigung der Interessen des Anlegers erforderlich erscheinen lassen.
43

Anhang
Posten 7: Beteiligungen
Der Bilanzwert der unter Posten Aktiva 7 ausgewiesenen Beteiligungen hat sich im Berichtsjahr
wie folgt entwickelt:
– Ursprünglicher Anschaffungswert 8.839 TEUR
– Zugänge im Berichtsjahr 804 TEUR
– Abgänge im Berichtsjahr 51 TEUR
– Abschreibungen und Wertberichtigungen insgesamt 1.735 TEUR
– Abschreibungen und Wertberichtigungen im Berichtsjahr 1.342 TEUR
– Bilanzwert am Bilanzstichtag 7.857 TEUR
– Bilanzwert am 31.12. des Vorjahres 8.436 TEUR
Posten 8: Anteile an verbundenen Unternehmen
Der Bilanzwert der unter Posten Aktiva 8 ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen
hat sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:
– Ursprünglicher Anschaffungswert 1.160 TEUR
– Abschreibungen und Wertberichtigungen insgesamt 859 TEUR
– Abschreibungen im Berichtsjahr 7 TEUR
– Bilanzwert am Bilanzstichtag 294 TEUR
– Bilanzwert am 31.12. des Vorjahres 301 TEUR
Posten 9: Treuhandvermögen
Das Treuhandvermögen besteht ausschließlich aus Forderungen an Kunden.
Posten 11: Immaterielle Anlagewerte
Die immateriellen Anlagewerte haben sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:
– Ursprünglicher Anschaffungswert 251 TEUR
– Zugänge im Berichtsjahr 14 TEUR
– Abgänge im Berichtsjahr 2 TEUR
– Abschreibungen und Wertberichtigungen insgesamt 244 TEUR
– Abschreibungen und Wertberichtigungen im Berichtsjahr 21 TEUR
– Bilanzwert zum Bilanzstichtag 19 TEUR
– Bilanzwert am 31.12. des Vorjahres 25 TEUR
44

Anhang
Posten 12: Sachanlagen
Der Bilanzwert der für sparkassenbetriebliche Zwecke genutzten Grundstücke und Bauten
beläuft sich auf
Der Bilanzwert der Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt
9.959 TEUR
1.401 TEUR
Das Sachanlagevermögen hat sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:
– Ursprünglicher Anschaffungswert 33.801TEUR
– Zugänge im Berichtsjahr 263 TEUR
– Abgänge im Berichtsjahr 704 TEUR
– Abschreibungen und Wertberichtigungen insgesamt 19.941 TEUR
– Abschreibungen und Wertberichtigungen im Berichtsjahr 1.111 TEUR
– Bilanzwert zum Bilanzstichtag 13.419 TEUR
– Bilanzwert am 31.12. des Vorjahres 14.270 TEUR
Posten 13: Sonstige Vermögensgegenstände
Die Entwicklung des Anlagevermögens bei den sonstigen Vermögensgegenständen stellt sich
wie folgt dar:
– Ursprünglicher Anschaffungswert 34 TEUR
– Bilanzwert zum Bilanzstichtag 34 TEUR
– Bilanzwert am 31.12. des Vorjahres 34 TEUR
Posten 14: Rechnungsabgrenzungsposten
In den Rechnungsabgrenzungsposten sind enthalten:
Unterschiedsbeträge zwischen dem Erfüllungs- und dem niedrigeren Ausgabebetrag
bei Verbindlichkeiten oder Anleihen
Bilanzwert am 31.12. des Vorjahres
Der Gesamtbetrag der auf Fremdwährung lautenden Vermögensgegenstände beläuft sich auf
4 TEUR
7 TEUR
9 TEUR
45

Anhang
Passiva
Posten 1: Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Die unter Posten 1 b) ausgewiesenen Bestände (ohne anteilige Zinsen) gliedern sich nach
ihrer Restlaufzeit wie folgt:
– bis drei Monate 422 TEUR
– mehr als drei Monate bis ein Jahr 1.129 TEUR
– mehr als ein Jahr bis fünf Jahre 27.200 TEUR
– mehr als fünf Jahre 17.284 TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber der eigenen Girozentrale bestehen am Bilanzstichtag
in Höhe von
Gesamtbetrag der als Sicherheit für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
übertragenen Vermögensgegenstände
132.347 TEUR
17.847 TEUR
Posten 2: Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
Die unter Posten 2 a) Unterposten ab) ausgewiesenen Bestände gliedern sich nach ihrer Restlaufzeit
wie folgt:
– bis drei Monate 8.264 TEUR
– mehr als drei Monate bis ein Jahr 63.002 TEUR
– mehr als ein Jahr bis fünf Jahre 32.091 TEUR
– mehr als fünf Jahre 51 TEUR
Die unter Posten 2 b) Unterposten bb) ausgewiesenen Bestände (ohne anteilige Zinsen) gliedern
sich nach ihrer Restlaufzeit wie folgt:
– bis drei Monate 11.858 TEUR
– mehr als drei Monate bis ein Jahr 14.700 TEUR
– mehr als ein Jahr bis fünf Jahre 22.620 TEUR
– mehr als fünf Jahre 3.351 TEUR
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen am Bilanzstichtag
Bestand am 31.12. des Vorjahres
Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht,
betragen am Bilanzstichtag
Bestand am 31.12. des Vorjahres
33 TEUR
26 TEUR
4.268 TEUR
4.788 TEUR
46

Anhang
Posten 3: Verbriefte Verbindlichkeiten
Im Unterposten Passiva 3 a) begebene Schuldverschreibungen enthaltene Beträge,
die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden
250 TEUR
Posten 4: Treuhandverbindlichkeiten
Die Treuhandverbindlichkeiten bestehen ausschließlich aus Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten.
Posten 6: Rechnungsabgrenzungsposten
Unterschiedsbeträge zwischen dem Auszahlungsbetrag bzw. den Anschaffungskosten von
Forderungen gegenüber dem höheren Nominalbetrag sind in Höhe von 6 TEUR enthalten.
Bestand am 31.12. des Vorjahres
9 TEUR
Passiva unter dem Bilanzstrich
Posten 1 Unterposten b: Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und
Gewährleistungsverträgen
Bei den unter Posten 1b) unter der Bilanz ausgewiesenen Eventualverbindlichkeiten handelt
es sich um übernommene Bürgschafts- und Gewährleistungsverplichtungen, bei denen keine
Anhaltspunkte für eine Inanspruchnahme erkennbar sind und die demzufolge keine Vermögensbelastung
darstellen.
Für die Darlehnsschuld eines Dritten mit unbestimmter Laufzeit haftet die Sparkasse anteilig
für den Zinsdienst (zurzeit 5,22 % auf einen Kapitalbetrag von 1.812 TEUR) und für ggf. anfallende
Steuern, sowie ggf. Kosten.
Posten 2 Unterposten c: Unwiderruliche Kreditzusagen
Durch die künftige Inanspruchnahme der unter Posten 2c) ausgewiesenen unwiderrulichen
Kreditzusagen entstehen nach den Erkenntnissen des Bilanzstichtages werthaltige Forderungen.
Insoweit bestehen auch hier keine Anhaltspunkte dafür, dass sich mit einer Inanspruchnahme
seitens der Kreditnehmer bereits Vermögensbelastungen der Sparkasse verbinden.
Es besteht eine unwiderruliche Kreditzusage für einen kurzfristigen Buchkredit
12.443 TEUR
47

Anhang
Sollte im Ausnahmefall aus einer Eventualverbindlichkeit ein Verlust drohen, werden hierfür
Rückstellungen gebildet und die unter der Bilanz ausgewiesenen Beträge entsprechend gekürzt.
Latente Steuern
Aufgrund abweichender Ansatz- und Bewertungsregelungen zwischen Handels- und Steuerbilanz
bestehen zum 31. Dezember 2011 Steuerlatenzen. Dabei wird der Gesamtbetrag der
künftigen Steuerbelastungen in Höhe von 32 TEUR durch absehbare Steuerentlastungen, die
aus unterschiedlichen bilanziellen Ansatzunterschieden resultieren, überdeckt. Eine passive
Steuerabgrenzung war demzufolge nicht erforderlich, auf den Ansatz aktiver latenter Steuern
wurde verzichtet. Die Ermittlung der Differenzen erfolgte bilanzpostenbezogen und unter
Zugrundelegung eines Steuersatzes von 28,6 %.
48

Anhang
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Periodenfremde Erträge und Aufwendungen von Bedeutung:
Periodenfremde Erträge von Bedeutung
Die periodenfremden Erträge belaufen sich insgesamt auf 420 TEUR und entfallen im Wesentlichen
auf die Aulösung verschiedener Rückstellungen (208 TEUR) sowie auf Vorfälligkeitsentgelten
für die vorzeitige Rückzahlung von Kundendarlehn (169 TEUR).
Periodenfremde Aufwendungen von Bedeutung
Die periodenfremden Aufwendungen betragen insgesamt 1.259 TEUR und entfallen im Wesentlichen
auf eine Sonderzahlung zur Schließung einer Deckungslücke bei der ZVK-Sparkassen
(734 TEUR), nicht den ordentlichen Aufwendungen zuzuordnenden Zuführungen zu den
Pensionsrückstellungen (289 TEUR) sowie außerplanmäßige Abschreibungen auf ein Gründstück
(160 TEUR).
Angabe der Honorare für die Abschlussprüfung
Für Prüfungs- und weitere Leistungen des Abschlussprüfers sind im Geschäftsjahr 2011 folgende
Aufwendungen angefallen:
– für Abschlussprüfungsleistungen 121 TEUR
– für andere Bestätigungsleistungen 21 TEUR
49

Anhang
Sonstige Angaben
Noch nicht abgewickelte Termingeschäfte in Form von Zinsswaps bestehen am Bilanzstichtag
mit einem Nominalwert von 45 Mio. EUR. Bei den Kontrahenten der derivativen Finanzinstrumente
handelt es sich ausschließlich um Kreditinstitute der Sparkassen-Finanzgruppe.
Zur Reduzierung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos bestehen Zinsswaps als Makro-Hedges
mit einem Nominalwert von 35 Mio. EUR. Diese zinsbezogenen Termingeschäfte dienen als
Deckungsgeschäfte. Die Wirksamkeit der Sicherungsbeziehungen war gegeben, weil Grundund
Sicherungsgeschäft vergleichbaren Risiken unterliegen, auf die sie in entgegengesetzer
Weise reagieren. Diese zur Reduzierung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos abgeschlossene
Zinsswapgeschäfte werden in die Gesamtbetrachtung des Zinsänderungsrisikos einbezogen
(Zinsbuchsteuerung), so dass eine Einzelbewertung nicht erforderlich war. Der negative
Zeitwert betrug am Bilanzstichtag 3.095 TEUR. Der negative Zeitwert steht überwiegend im
Zusammenhang mit Sicherungsbeziehungen zu bilanzwirksamen Geschäften, denen bei barwertiger
Betrachtung entsprechende gegenläuige Wertentwicklungen der gesicherten Grundgeschäfte
gegenüberstehen.
Zinsswaps zum Zwecke der Zinsbuchsteuerung im Sinne einer Aktiv-/Passivsteuerung bestehen
im Nominalwert von 10 Mio. EUR. Diese weisen einen positiven Zeitwert von 1.494 TEUR auf.
Für die Zinsswaps wurden die Zeitwerte als Barwert zukünftiger Zinszahlungsströme auf Basis
der Marktzinsmethode ermittelt. Dabei fanden die Swap-Zinskurven per 31. Dezember 2011
Verwendung. Die ausgewiesenen Zeitwerte enthalten keine Zinsabgrenzungen und Kosten.
Eine verlustfreie Bewertung des Zinsbuches ist gewährleistet.
Angaben zum Anteilsbesitz nach § 285 Nr. 11 HGB entfallen, weil sie gemäß § 286 Abs. 3 Nr. 1
HGB für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Stadtsparkasse Hameln
von untergeordneter Bedeutung sind. Aus dem gleichen Grund wurde auf die Erstellung eines
Konzernabschlusses unter Einbeziehung des verbundenen Unternehmens verzichtet (§ 296
Abs. 2 HGB).
Wir beschäftigten im Jahresdurchschnitt 2011
Männer Frauen Gesamt
Vollzeit 70 46 116
Teilzeit 0 59 59
70 105 175
Auszubildende 7 5 12
Gesamt 77 110 187
50

Organe der Stadtsparkasse Hameln
Verwaltungsrat
Vorsitzende
Oberbürgermeisterin Susanne Lippmann
Mitglieder
Klaus Arnecke, Rechtsanwalt (bis 14.12.2011)
Rolf Bremeyer, Rentner (ab 15.12.2011)
Volker Brockmann, Lehrer (1. stv. Vorsitzender ab 15.12.2011)
Christa Bruns, Hausfrau (1. stv. Vorsitzende bis 14.12.2011)
Claudio Griese, Rechtsanwalt (ab 15.12.2011)
Sylke Keil, Pharmazeutisch-technische Assistentin (2. stv. Vorsitzende ab 15.12.2011)
Burkhard Papendick, Rechtsanwalt (bis 14.12.2011)
Thomas Schröder, Rechtsanwalt und Notar
Thomas Sewald, Geschäftsführer (ab 15.12.2011)
Klaus-Peter Symansky, Privatier (bis 14.12.2011)
Beschäftigtenvertreter
Andreas Hopp, Sparkassenangestellter
Michael Kiehne, Sparkassenangestellter (bis 14.12.2011 und bis dahin 2. stv. Vorsitzender)
Edgar Klambeck, Sparkassenangestellter
Babette Schönberger, Sparkassenangestellte (ab 15.12.2011)
Michael Dunst, Regionalleiter (bis 14.12.2011)
Martina Hamich, Gewerkschaftssekretärin (ab 15.12.2011)
51

Vorstand
Vorstandsvorsitzender
Alois Drube
Vorstandsmitglied
Klaus F. Tobisch
Vorstandsvertreter
Im Falle der Verhinderung wird der Vorstand vertreten durch:
Stephan Rohmann
Die Aufwandsentschädigung des Verwaltungsrates belief sich im Geschäftsjahr 2011 auf 40 TEUR.
Für Pensionsverplichtungen gegenüber früheren Mitgliedern des Vorstands und ihren Hinterbliebenen
sind 2.175 TEUR zurückgestellt. Die laufenden Versorgungsbezüge betrugen im
Geschäftsjahr 210 TEUR.
Die Kredite und Vorschüsse an den Vorstand sowie die zu seinen Gunsten eingegangenen
Haftungsverhältnisse betragen 150 TEUR, die entsprechenden Kreditgewährungen an Mitglieder
des Verwaltungsrates 126 TEUR.
Hameln, den 26. April 2012
Stadtsparkasse Hameln
Der Vorstand
Alois Drube
Klaus F. Tobisch
52

Bestätigungsvermerk
des Abschlussprüfers
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie
Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Stadtsparkasse Hameln
für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung
und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen
Vorschriften liegen in der Verantwortung des Vorstands der Sparkasse. Unsere Aufgabe
ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den
Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut
der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung
vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten
und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung
der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten
Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender
Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse
über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Sparkasse
sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden
die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise
für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis
von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze
und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie die Würdigung
der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung,
dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht
der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild
der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Sparkasse. Der Lagebericht steht im Einklang mit
dem Jahresabschluss. Er vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Sparkasse
und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
Hannover, den 16. Mai 2012
Prüfungsstelle des Niedersächsischen Sparkassen- und Giroverbandes
Rauch
Wirtschaftsprüferin
53

Bericht des Verwaltungsrates
Der Verwaltungsrat hat die ihm nach dem Niedersächsischen Sparkassengesetz und der Satzung
obliegenden Aufgaben wahrgenommen und sich anhand der Berichte des Vorstands
regelmäßig über die Lage und die Entwicklung der Stadtsparkasse Hameln informiert.
In allen Angelegenheiten, die nach Sparkassengesetz und Satzung der Entscheidung des
Verwaltungsrates bedurften, wurden die erforderlichen Beschlüsse gefasst.
Darüber hinaus sind Grundsatzfragen der Geschäftspolitik und des Geschäftsbetriebes in
mehreren Sitzungen eingehend erörtert worden.
Die Prüfungsstelle des Niedersächsischen Sparkassen- und Giroverbandes hat den Jahresabschluss
2011 und den Lagebericht geprüft und den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk
erteilt.
Der Verwaltungsrat billigt den Lagebericht des Vorstands für das Geschäftsjahr 2011.
Er hat von dem schriftlichen und in seiner heutigen Sitzung zusätzlich vom mündlichen Bericht
der Prüfungsstelle des Niedersächsischen Sparkassen- und Giroverbandes Kenntnis genommen
und daraufhin den Jahresabschluss 2011 in der geprüften Fassung festgestellt. In Übereinstimmung
mit dem Vorschlag des Vorstandes wurde beschlossen, von dem Bilanzgewinn
einen Betrag von 250.000,00 Euro auszuschütten und 214.613,53 Euro der Sicherheitsrücklage
zuzuführen.
Der Verwaltungsrat dankt dem Vorstand für die vertrauensvolle Zusammenarbeit und spricht
ihm sowie allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern seine Anerkennung für die im Geschäftsjahr
geleistete Arbeit aus.
Hameln, den 16. Juli 2012
Die Vorsitzende des Verwaltungsrates
Susanne Lippmann
Oberbürgermeisterin
54