Broschüre Jahresrechnung 2012 - Gemeinde Buchs ZH

Rechnung 2012
Primarschule Buchs

Inhalt
Einleitung ............................................................................................................................................................... 2
Rückblick – Aktuell – Ausblick ............................................................................................................................ 2
Artengliederung ............................................................................................................................................... 3
Funktionale Gliederung .................................................................................................................................. 4
Erläuterungen zur Rechnung 2012 ................................................................................................................... 5
Kindergarten ..................................................................................................................................................... 5
Primarschule ..................................................................................................................................................... 5
Tagesstrukturen ................................................................................................................................................ 6
Musikschule ....................................................................................................................................................... 6
Schulliegenschaften ....................................................................................................................................... 7
Volksschule sonstiges ...................................................................................................................................... 7
Schulverwaltung .............................................................................................................................................. 8
Sonderschulung ............................................................................................................................................... 8
Kultur und Freizeit ............................................................................................................................................. 9
Gesundheit ....................................................................................................................................................... 9
Finanzen und Steuern ................................................................................................................................... 10
Investitionsrechnung ......................................................................................................................................... 11
Umsetzungen 2012 ........................................................................................................................................ 11
Investitionen .................................................................................................................................................... 12
1

EINLEITUNG
Liebe Buchserinnen und Buchser
Die Primarschule Buchs informiert Sie gerne über das Rechnungsjahr 2012.
Am 11. März 2012 wurde an der Urne die Erweiterung des Schulhauses Zwingert abgelehnt. Als
Folge davon legte man die Eigentumsentflechtung der Schulanlage Zwingert auf Eis. Die für diese
Projekte vorgesehenen finanziellen Investitionen und die daraus anfallenden Abschreibungen
wurden nicht ausgelöst und sind massgeblich für den positiven Rechnungsabschluss 2012
verantwortlich.
Die Schülerzunahme hat sich stark auf die Jahrgänge der Kindergartenkinder konzentriert. Früher
als prognostiziert musste auf das Schuljahr 12/13 ein weiteres Kindergartenlokal in Buchs eröffnet
werden.
Hohe Sonderschulkosten, Dienstleistungen Dritter in den Bereichen Liegenschaften, Schulraumplanung
und Verwaltung, sowie Arbeitgeberbeiträge in der Höhe von rund CHF 164’000 für die
Sanierung der angeschlagenen BVK belasten die Rechnung 2012.
Ressort Finanzen
Corina Miller
RÜCKBLICK – AKTUELL – AUSBLICK
Die folgende Tabelle zeigt die Abschlüsse der vergangenen, aktuellen und zukünftigen Jahre auf;
die anschliessende Grafik visualisiert das Ganze.
Jahresrechnung VA Ausblick - Finanzplan
in Fr. 1'000 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Aufwand 6'496 6'996 7'093 7'809 10'228 10'852 11'277 11'722 12'165
Ertrag 7'167 8'500 7'452 7'575 10'394 10'776 10'420 10'863 11'191
Differenz 671 1'504 359 -234 166 -76 -857 -859 -974
Steuerfuss 53% 53% 50% 50% 48% 48% 48% 48% 48%
11'000
8'000
5'000
2'000
-1'000
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
2

ARTENGLIEDERUNG
Aufwand:
Rechnung Voranschlag Rechnung
in Fr. 1'000 2012 2012 2011
Personalaufwand 2’170 2’175 1’918
Sachaufwand 1’739 1’706 1'442
Passivzinsen 31 58 32
Abschreibungen 490 1’015 535
Entschädigung für DL anderer Gemeinden 4’234 4’122 2‘825
Betriebs- und Defizitbeiträge 1’486 1’023 944
Interne Verrechnung 79 73 113
Total Aufwand 10’229 10’173 7’809
Ertrag:
Rechnung Voranschlag Rechnung
in Fr. 1'000 2012 2012 2011
Steuern 7’010 6’893 6‘866
Vermögenserträge 82 87 74
Entgelte 359 269 246
Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 1 1 1
Rückerstattung von Gemeinwesen 2’509 2’510 0
Beiträge mit Zweckbindung 354 301 275
Interne Verrechnung 79 73 113
Total Ertrag 10’394 10’134 7‘575
Aufwand 2012 in Prozent
Ertrag 2012 in Prozent
15
1
21
3 1
24
41
5
17
4
1
67
3

FUNKTIONALE GLIEDERUNG
Rechnung 2012 Voranschlag 2012 Rechnung 2011
in Fr. 1'000 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
Kindergarten 677 0 615 0 486 2
Nettoaufwand/-ertrag 677 615 484
Primarschule 3'478 126 3'337 34 2‘227 46
Nettoaufwand/-ertrag 3'352 3'303 2‘181
Tagesstrukturen 232 97 251 139 248 93
Nettoaufwand/-ertrag 135 112 155
Musikschule 204 0 208 0 205 0
Nettoaufwand/-ertrag 204 208 205
Schulliegenschaften 1'119 111 1'221 73 1‘080 109
Nettoaufwand/-ertrag 1'008 1'148 971
Volksschule sonstiges 217 6 183 10 164 4
Nettoaufwand/-ertrag 211 173 160
Schulverwaltung 900 13 851 7 732 9
Nettoaufwand/-ertrag 887 844 723
Sonderschulung 2'496 407 2'073 346 1‘747 321
Nettoaufwand/-ertrag 2'089 1'727 1‘426
Kultur und Freizeit 80 12 77 12 38 9
Nettoaufwand/-ertrag 68 65 29
Gesundheit 43 1 41 1 35 0
Nettoaufwand/-ertrag 42 40 35
Finanzen und Steuern 784 9‘622 1'315 9'510 846 6‘981
Nettoaufwand/-ertrag 8‘672 8'195 6‘135
Ertragsüberschuss
Rechnung 2012 166 39 234
Nettoaufwand 2012 in Prozent: Nettoertrag 2012:
24
1 1
8
Der Nettoertrag 2012 definiert sich
durch die Position ”Finanzen und
Steuern”.
10
39
2
12
2
2
4

ERLÄUTERUNGEN ZUR RECHNUNG 2012
Einleitend zu erwähnen ist folgender Umstand; die Primarschule arbeitet nach Schuljahr, die
Rechnung wird nach Kalenderjahr erstellt. Dieser Umstand erfordert von den Kontenverantwortlichen,
welche weder das Controlling noch die Buchhaltung zu ihren Kerngeschäften zählen,
einen Mehraufwand an flexiblem, wirtschaftlichem Denken. Abweichungen vom Voranschlag zur
Rechnung sind somit vorprogrammiert und sind nicht zwingend mit einer schlechten Budgetierung
in Verbindung zu bringen.
Im Folgenden die Saldi (in Fr. 1’000) und der direkte Vergleich des Voranschlages 2012 versus der
Rechnung 2012.
KINDERGARTEN
800
+ 62’000 CHF
700
600
500
400
300
200
615
677
Auf das Schuljahr 2012/13 musste zusätzlich ein
Kindergarten eröffnet werden, was nicht
budgetierte Personalkosten zur Folge hatte.
Durch die integrative Förderung werden mehr
Kinder in der Schule Buchs geschult. Dies führt
zu Mehraufwand.
Rückstellungen Sanierung BVK: CHF 900
100
0
Rch 2011 VA 2012 Rch 2012 VA 2013
PRIMARSCHULE
4'000
3'500
3'000
2'500
2'000
1'500
1'000
500
3'303 3'352
+ 49’000 CHF
Höhere Personalkosten sind im Bereich
kommunal angestellter Lehrpersonen
entstanden.
Analog dem Kindergarten fallen
Mehraufwendungen für die integrative
Schulung von Kindern in Buchs an.
Rückstellungen Sanierung BVK: CHF 13‘700
0
Rch 2011 VA 2012 Rch 2012 VA 2013
5

TAGESSTRUKTUREN
180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
112
135
Rch 2011 VA 2012 Rch 2012 VA 2013
+ 23’000 CHF
Die für das Jahr 2012 angenommene Besucherzahl
konnte nicht erreicht werden. Zumal mit
weniger subventionierten Besuchern gerechnet
wurde.
Weniger Kosten sind u.a. durch einen
preisbewussten Einkauf zu verzeichnen.
Die Personalkosten fallen geringer aus, da für
rund 5 Monate die Stelle der Leiterin
Tagesstrukturen nicht besetzt war.
Rückstellungen Sanierung BVK: CHF 8‘300
MUSIKSCHULE
210
208
206
- 4’000 CHF
Je nach An- und Abmeldungen der
MusikschülerInnen können Abweichungen
entstehen.
204
208
202
204
200
Rch 2011 VA 2012 Rch 2012 VA 2013
6

SCHULLIEGENSCHAFTEN
1'150
1'100
1'050
1'000
950
900
850
1'148
1'008
Rch 2011 VA 2012 Rch 2012 VA 2013
- 140’000 CHF
Die nicht realisierte Eigentumsentflechtung der
Schulanlage Zwingert erklärt den Minderaufwand
(Budget 2012: Kosten 100%,
Rechnung 2012: Kosten 53.8%).
Mehrkosten sind aufgrund des Pilotprojektes
SIP 1 (gemeinsam mit der Politischen Gemeinde),
der Prozessbegleitung Schulraumplanung,
des zusätzlichen Kindergartens und
Umsetzungen von feuerpolizeilichen
Massnahmen in der MZH zu verzeichnen.
Rückstellungen Sanierung BVK: CHF 19‘900
VOLKSSCHULE SONSTIGES
250
+ 38‘000 CHF
200
150
Die integrative Schulung von sonderschulbedürftigen
Kindern in der Regelschule
verursacht Mehrkosten bei den Besoldungen
der Assistenzen.
100
173
211
Zudem wurden mehr Übersetzungen als
budgetiert nötig.
50
Rückstellung Sanierung BVK: CHF 9‘000
0
Rch 2011 VA 2012 Rch 2012 VA 2013
1 SIP Sicherheit, Intervention, Prävention Zürich
7

SCHULVERWALTUNG
1'000
900
800
700
600
500
400
300
200
100
0
844
887
Rch 2011 VA 2012 Rch 2012 VA 2013
+ 43’000 CHF
Die hohe Arbeitsbelastung der verschiedenen
Gremien wurde im 2012 zusätzlich durch neue
Projekte und Aufgaben belastet. Mit einem
Liegenschaftensachbearbeiter (für 5 Monate)
und Springereinsätzen durch Dritte für die
Schulleitung und Schulverwaltung konnte
Unterstützung eingerichtet werden.
Die hohe Arbeitsbelastung hat zur Folge, dass
lediglich ein Drittel der geplanten Weiterbildungen
besucht werden konnten.
Rückstellungen Sanierung BVK: CHF 19‘800
SONDERSCHULUNG
3'000
2'500
2'000
1'500
1'000
500
0
1'727
2'089
Rch 2011 VA 2012 Rch 2012 VA 2013
+ 362’000 CHF
Der Bedarf an sonderschulischen Massnahmen
nimmt gegenüber dem Vorjahr nochmals zu
(plus 8 Kinder).
Ein Kostenanstieg ist im Bereich Besoldungen
Logopädie zu verzeichnen (44‘000 CHF).
Mehraufwand für Transport und Entschädigungen
an andere Gemeinden für Schulgeld
und Heimen fällt aufgrund von Zuzügen und
Neuplatzierungen an.
Rückstellungen Sanierung BVK: CHF 92‘600
8

KULTUR UND FREIZEIT
80
70
60
50
+3‘000 CHF
Es mussten Reparaturen an der
Chemiedosieranlage sowie am Heizungsregler
des Hallenbades durchgeführt werden.
40
30
65 68
20
10
0
Rch 2011 VA 2012 Rch 2012 VA 2013
GESUNDHEIT
44
42
40
+ 1’000 CHF
Mehraufwand bei den Besoldungen
”Laustante”.
38
36
34
32
40
41
30
Rch 2011 VA 2012 Rch 2012 VA 2013
9

FINANZEN UND STEUERN
10'000
9'000
8'000
7'000
6'000
5'000
4'000
3'000
2'000
1'000
0
8'195
8'839
Rch 2011 VA 2012 Rch 2012 VA 2013
+ 644’000 CHF
Die geplanten Investitionen „Schulraumerweiterung“
und „Entflechtung Schulanlage
Zwingert“ wurden nicht getätigt. Aus diesem
Grund fallen rund CHF 500‘000 weniger
Abschreibungen an. Zusätzlich musste kein
Kredit aufgenommen und verzinst werden und
das Kapital der Primarschule wächst um die
entsprechenden Zinsen.
10

INVESTITIONSRECHNUNG
UMSETZUNGEN
Schulraumerweiterung/Eigentumsentflechtung
Die für 2012 geplanten Vorhaben konnten nicht realisiert werden. (Siehe Einleitung)
Siebter Kindergarten
Aufgrund der gestiegenen Kinderzahlen musste auf das Schuljahr 2012/13 eine weitere
Kindergartenklasse gebildet und ein Kindergarten-Lokal gefunden werden. Für den siebten
Kindergarten „Die wilde Sieben“ wurden diverse Standorte geprüft. Eine gute Lösung konnte die
Politische Gemeinde Buchs der Primarschule bieten: eine 5 ½ Zimmerwohnung mit Garten, an der
Dielsdorferstrasse 2. Damit die Wohnung als Kindergarten genutzt werden darf, mussten bauliche
Massnahmen bezüglich Sicherheit und Feuerpolizei getroffen werden. Aufgrund des laufenden
Schulraumplanungsprozesses wird der Standort des siebten Kindergartens als vorübergehend
betrachtet und die Massnahmen auf ein Minimum beschränkt. - Der neue Kindergarten musste
zudem mit Möbeln und Spielsachen ausgerüstet werden.
Kredite: CHF 41‘330 Umbau / CHF 39‘994 Möbel, Spielsachen
Flachdach Schulhaus Zihl 2
Das Flachdach im Schulhaus Zihl ist 42 jährig und musste aufgrund von Wassereinbruch saniert
werden.
Kredit: CHF 75‘385
Abbruch Pavillon Blumenweg
Der Pavillon Blumenweg musste abgebrochen und der Erdwall zurückgebaut werden.
Kredit: CHF 62’258
11

INVESTITIONEN
in Fr. 1'000 Rch2012 VA2012 Rch2011 Rch2010
Schulanlage Zihl, Sanierung Hallenbad 1 67
Schulanlage Zihl, Spielplatz Pavillon 60
Schulanlage Zihl/Zwingert EDV 53 43
Schulanlage Zwingert, Erstellung Pavillon 4
Schulanlage Zihl, Aussenbeleuchtung 48 61
Schulanlage Zihl/Zwingerg, Büro Schulsozialarbeiter 2 12
Schulanlage Zwingert, Schulraumerweiterung 5 2'800 163
Schulanlage Zihl, Sportplatzbeleuchtung 32
Schulanlage Zihl, Sport/Pausenplatzsanierung 187
Schulanlage Zihl/Zwingert, Ersatz Schulmobiliar 32
Schulanlage Zwingert Eigentumsklärung 1'620
Abbruch Pavillon Blumenweg 62
Schulanlage Zihl Sanierung Flachdach 75
Kindergarten "Die wilde Sieben" Umbau 41
Kindergarten "Die wilde Sieben" Mobiliar 40
Total Verwaltungsvermögen 223 4'420 518 247
Abschreibungen 454 954 481 472
12