Jahresbericht - Association suisse des banquiers

Jahresbericht 2002⁄2003 Schweizerische Bankiervereinigung
2002 / 2003
Jahresbericht

Porträt SBVg
Die Schweizerische Bankiervereinigung
ist der Spitzenverband des
Schweizer Finanzplatzes und
– vertritt die Interessen der Banken
und Effektenhändler gegenüber Behörden
in der Schweiz und im Ausland,
– fördert das weltweite Image des
Finanzplatzes Schweiz,
– führt einen offenen Dialog mit
einer kritischen nationalen und internationalen
Öffentlichkeit,
– entwickelt die Selbstregulierung
in Absprache mit der Aufsichtsbehörde
weiter,
– fördert die Ausbildung sowohl des
Nachwuchses als auch der Bankkader,
– fördert die Information und den
Erfahrungsaustausch zwischen Banken
und Bankmitarbeitern und -mitarbeiterinnen,
– koordiniert die Gemeinschaftswerke
der Schweizer Banken.

Die Schweizerische Bankiervereinigung
(SBVg) wurde 1912 in Basel
als Verein gegründet und zählt
heute knapp 400 Mitgliedsinstitute
und ca. 8400 Einzelmitglieder. In
der Geschäftsstelle sind über 50
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
beschäftigt. In insgesamt 14 Kommissionen
werden die wichtigsten
Fragen und Themen bearbeitet.
Kommissionsmitglieder sind nebst
den Spezialisten der SBVg vor allem
Vertreter der verschiedenen Bankengruppen.
Hauptzielsetzung der SBVg
sind die Beibehaltung und die Förderung
optimaler Rahmenbedingungen
im In- und Ausland für den Finanzplatz
Schweiz.
Präsident des Verwaltungsrates ist
seit 1992 Georg F. Krayer, Präsident
der Verwaltung der Bank Sarasin
& Cie. Delegierter des Verwaltungsrates
und Vorsitzender der Geschäftsleitung
ist seit März 2001 Urs Ph.
Roth.

91. Jahresbericht
der Schweizerischen Bankiervereinigung
über das Geschäftsjahr
vom 1. April 2002 bis 31. März 2003
Ein ausführlicher Tätigkeitsbericht über
das vergangene Geschäftsjahr ist auf dem
Internet unter www.swissbanking.org
(«Publikationen/Tätigkeitsbericht») zu
finden.
1

Inhaltsverzeichnis
4 Vorwort des Präsidenten
Aktuelle Themen
8 Zwischen Konjunkturflaute und
Konsolidierung – die wirtschaftlichen
Herausforderungen für die
Banken
12 Rahmenbedingungen für
den Finanzplatz Schweiz –
Selbstregulierung
16 Ist die OECD noch glaubwürdig
20 Einlegerschutzvereinbarung
im Interesse der Kunden
24 Kurzberichte aus den
Kommissionen
30 Fachliche Zuständigkeiten ⁄
Kontaktadressen
32 Verbandsinterna
34 Finanzbericht
38 Organe der SBVg
40 Institutionen der Banken
42 Gemeinschaftsunternehmungen,
Verbände und
Vereinigungen
48 Impressum
3

Vorwort des Präsidenten
Sehr geehrte Damen und Herren
Georg F. Krayer
Ein schwieriges Geschäftsjahr geht dem Ende zu, das dritte in einer Reihe.
Die Börsenbaisse hat die internationalen Finanzsysteme bis in ihre Grundfesten
erschüttert. Die politische Agenda wurde durch einen Krieg
im Nahen Osten dominiert, der sich über Monate angekündigt hat
und durch die militärische Übermacht der USA und ihrer Verbündeten
rasch beendet wurde. Ob sich daraus aber ein dauerhafter
Frieden für eine Region einstellt, die sich seit unzähligen Jahren
danach sehnt, bleibt angesichts von Gewalt und Gegengewalt
nach wie vor fraglich. Diesseits und jenseits des Atlantiks ist viel
Geschirr zerschlagen worden. Es bleibt zu hoffen, dass sich beide
Seiten möglichst rasch der bewährten transatlantischen Partnerschaft
erinnern und das Gemeinsame pflegen und nicht weiter
das Trennende betonen.Trotz dieser eher nachdenklichen geopolitischen
und wirtschaftlichen Gesamtschau haben die Schweizer Banken im letzten
Jahr einige wichtige Pflöcke eingeschlagen, die es uns erlauben, mit einer
Prise Optimismus in die Zukunft zu blicken.
Einigung mit der EU in einer
brisanten Frage – Sieg der Vernunft
auf beiden Seiten
Im Januar 2003 ist die EU in einer
Grundsatzentscheidung faktisch zum so
genannten Koexistenzmodell zurückgekehrt.
Das weitgehende Angebot der
Schweiz, die Einführung eines Steuerrückbehalts,
wird somit als gleichwertige
Lösung zu einem automatischen
Informationsaustausch anerkannt. Endlich
– so möchte ich sagen – ist die EU
zu einer pragmatischen Lösung zurückgekehrt.
Wer aber nun erwartet hat,
dass in den Schweizer Bankhäusern die
Champagnerkorken knallten, irrt. Wohl
stellt dieser Entscheid, der vom ECOFIN
im Juni dieses Jahres nach Querelen
über Milchkontingente mit der Verabschiedung
der EU-internen Richtlinie
und durch die Annahme des Angebots
der Schweiz bestätigt wurde, eine wichtige
Etappe dar. Die Schweiz hat mit
dem vorliegenden Angebot nämlich einmal
mehr aufgezeigt, dass sie zur Kooperation
mit der EU bereit ist, den Weg
dazu aber als souveräner Staat selbst bestimmen
will. Bundesrat Villiger und der
4

Verhandlungsdelegation gebührt unser
Dank. Doch die Einführung dieser Zahlstellensteuer
ist mit viel Aufwand und
hohen Kosten verbunden. Die Schweiz
verhandelt daneben aber auch in weiteren
Dossiers mit der EU, die Auswirkungen
auf den Finanzplatz haben, und
strebt auch dort ausgewogene
Abkommen an. Wir
Die Schweiz hat aufgezeigt,
dass sie zur Kooperation mit erwarten, dass generell
der EU bereit ist, den Weg das Bankkundengeheimnis
sowie das Prinzip der
dazu aber als souveräner
Staat selbst bestimmen will. doppelten Strafbarkeit gewahrt
bleiben. Ferner erwarten
wir, dass die EU-Staaten auch in
anderen Organisationen den Grundgedanken
des abgeschlossenen Vertrages
achten und den Schutz der Privatsphäre
in der Schweiz nicht weiter diffamieren
werden.
Swiss Banking – ein Programm
für die Zukunft
Im letzten Geschäftsjahr hat die Schweizerische
Bankiervereinigung (SBVg) zusammen
mit Bankenvertretern eine
Bestandesaufnahme des Schweizer Finanzplatzes
gemacht mit dem Ziel, die
Stärken von Swiss Banking zu definieren
und künftig konsequent zu fördern.
Diese Stärken oder Grundpfeiler des
erfolgreichen Schweizer Finanzplatzes
beruhen auf den Begriffen Kompetenz,
Solidität, Privacy und Internationalität.
Methodisch wurden sechs wichtige Geschäftsfelder
mit den besten Zukunftschancen
bestimmt: Privat- und Firmenkundengeschäft,
Private Banking und
Institutional Asset Management, Investment
Banking, E-Banking, Kapitalgedeckte
Altersvorsorge sowie Fondsgeschäft.
Diese Chancen wahrnehmen
kann der für die schweizerische Volkswirtschaft
enorm wichtige Finanzplatz
nur, wenn die staatlichen Rahmenbedingungen
auch in Zukunft vorteilhaft bleiben.
Die wichtigsten Voraussetzungen
für alle sechs Geschäftsfelder wurden
deshalb genau analysiert – auch unter
dem Gesichtspunkt, dass langfristiger
Erfolg durch eigene Leistung errungen
werden muss. Beispielsweise muss mehr
für eine zeitgemässe und praxisorientierte
Ausbildung investiert werden. Dann
sind gerade im Dienstleistungssektor
überdurchschnittlicher Service und hohe
Beratungsqualität unabdingbar für den
zukünftigen Erfolg. Doch auch an die
Behörden werden Erwartungen gerichtet.
So ist beispielsweise ein einfaches,
transparentes Steuersystem mit moderaten
Sätzen für die Standortattraktivität
eines Finanzplatzes wichtig. Auch bleibt
die Wahrung des Bankkundengeheimnisses
eine wesentliche Grundlage für das
Vertrauensverhältnis zwischen Kunden
und Bank. Die Banken erwarten, dass
sich die Politik und die Behörden in der
Schweiz weiterhin unmissverständlich
dafür einsetzen und sich allen Druckversuchen
aus dem In- und Ausland
entschieden widersetzen. Schliesslich ist
eine wirksame und massvolle Regulierung
und Aufsicht für das Funktionieren
und die Reputation eines Finanzplatzes
von grosser Bedeutung.
Wer im Detail nachlesen möchte, wohin
die Reise von Swiss Banking gehen soll,
findet den gesamten Text der Analyse auf
www.swissbanking.org/Publikationen.
5

Selbstregulierung – effizient, praxisnah
und wirksam
Über die Charakteristika der Selbstregulierung
finden Sie im vorliegenden Jahresbericht
ein separates Kapitel, daher
muss ich darauf nicht näher eingehen. In
einem umfassenden Rückblick auf das
vergangene Geschäftsjahr möchte ich
aber auch an dieser Stelle zwei grosse
Regelwerke, die in Selbstregulierung erarbeitet
wurden, ausdrücklich würdigen.
Es ist dies die sechste Fassung der Vereinbarung
über die Standesregeln
zur Sorgfalts-
Die Stärken des erfolgreichen
Schweizer Finanzplatzes pflicht der Banken (kurz
beruhen auf den Begriffen VSB 03), die seit 1977 –
Kompetenz, Solidität, Privacy dies sagen internationale
und Internationalität. Experten – international
das «Mass aller Dinge»
für die Identifikation der Kunden und
der wirtschaftlich Berechtigten und damit
für den Kampf gegen die Geldwäscherei
bildet. Ein ähnliches Ziel verfolgen
wir auch mit der neuen «Richtlinie
zur Sicherstellung der Unabhängigkeit
der Finanzanalyse». Sie wurde im Januar
durch die EBK verabschiedet und trat
ebenfalls im Juli 2003 in Kraft. Es handelt
sich dabei um eine eigenständige
Schweizer Regelung, die sich an den
weltweit besten Standards orientiert. In
einem Teilbereich nimmt sie gar eine
Pionierstellung ein. So werden den Finanzanalysten
der Erwerb und die Veräusserung
von selbst analysierten Titeln
generell verboten, streng, aber konsequent.
Verstärkte Kommunikationsaktivitäten
in der Schweiz
Nachdem in den letzten Jahren vor allem
die Kommunikation im Ausland ausgebaut
wurde, hat der Verwaltungsrat
der SBVg im Dezember 2002 das Projekt
«Kampagne 03» in Auftrag gegeben und
damit beschlossen, die Kommunikationsaktivitäten
in der Schweiz insbesondere
im Bereich «Public Affairs» zu verstärken.
Mit diesem Projekt möchten wir
das Image des Finanzplatzes stärken, die
grosse Bedeutung dieses Sektors für die
gesamte schweizerische Volkswirtschaft
unterstreichen und Bedeutung und Legitimität
des Schutzes der Privatsphäre
6

aufzeigen. Kritiker mögen nun einwenden,
dass nach erfolgter Einigung der
Schweiz mit der EU im Zinsbesteuerungsdossier
diese Kampagne neben das
Ziel schiesse. Wir beurteilen die Lage
aber so, dass der in- und ausländische
Druck auf den Finanzplatz Schweiz
kaum verschwinden wird. Um wirksam
entgegenzuwirken, braucht die schweizerische
Finanzindustrie auch in Zukunft
den politischen und gesellschaftlichen
Rückhalt innerhalb des eigenen Landes.
Die bereits bestehende beträchtliche
Kommunikationsarbeit in der Schweiz
wird daher gezielt verstärkt. Durch die
«Kampagne 03» werden sowohl interne
Zielgruppen wie Kader oder Bankmitarbeiterinnen
und -mitarbeiter als auch externe
aus Politik, Wirtschaft, Bankkunden
oder Medien angesprochen. Als erste
öffentliche Massnahme wurden zwischen
April und Juni 2003 in Schweizer Zeitungen
Inserate mit wichtigen Aussagen
zum Finanzplatz geschaltet. Diese werden
durch gezielte Veranstaltungen und
Informationsbroschüren für die unterschiedlichen
Zielgruppen ergänzt.
von Jahren nicht, mein Bemühen ist es,
dass sie und ihre Funktion verstanden
werden.» Die Aufgabe bleibt, die Akteure
wechseln. Swiss Banking muss sich –
davon bin ich fest überzeugt – mit allen
wirtschaftlichen, sozialen und gesellschaftlichen
Strömungen auseinander
setzen. Nur dann wird der Erfolg auch
in Zukunft anhalten.
Dr. Georg F. Krayer
Präsident
Erlauben Sie mir zum Schluss ein persönliches
Wort des Abschieds. Nach elf
ereignisreichen Jahren als Präsident der
Schweizerischen Bankiervereinigung trete
ich an der diesjährigen Generalversammlung
zurück und übergebe das Präsidium
an Pierre Mirabaud, Senior Partner der
gleichnamigen Genfer Privatbank. Sie
haben meine Präsidentschaft meist mit
viel Wohlwollen, jedenfalls Interesse und
teilweise auch mit konstruktiver Kritik
begleitet. Ich danke dafür sehr, denn ein
ehrlicher Dialog mit Gleichgesinnten,
aber auch mit Andersdenkenden
war und ist
Um erfolgreich zu bleiben,
braucht die schweizerische mir immer wichtig. Nach
Finanzindustrie auch in meinen persönlichen Zielen
befragt, habe ich 1992
Zukunft den politischen und
gesellschaftlichen Rückhalt geantwortet: «Beliebt sind
innerhalb des eigenen Landes. Bankiers seit Tausenden
7

Zwischen Konjunkturflaute und
Konsolidierung – die wirtschaftlichen
Herausforderungen für die Banken
Die schwache Konjunktur und insbesondere
die Aktienkursbaisse haben auch
vor den Geschäftsergebnissen der
Banken nicht Halt gemacht. Die Branche
sieht sich grossen Herausforderungen
gegenüber, die Swiss Banking dank
rechtzeitig eingeleiteten Restrukturierungen
aus einer starken Position angehen
kann. Inskünftig wird aber die
Wahl des richtigen Geschäftsmodells
immer wichtiger. Effiziente Märkte und
neue Kundenbedürfnisse werden sich
auch im wichtigen Vermögensverwaltungsgeschäft
niederschlagen.
Wirtschaftsabschwung und Börsenbaisse
bescherten den Banken in den letzten
zwei Jahren zum Teil erhebliche Einbussen
bei den Kommissions- und Dienstleistungserträgen.
Vor allem Banken mit
einem Schwerpunkt der Geschäftstätigkeit
im Investment Banking und in der
Vermögensverwaltung verzeichneten Ertragseinbussen.
Darüber hinaus erlitten
manche Banken erhebliche Verluste auf
eigenen Wertpapierbeständen. Das Gesamtbild
wird dadurch nuanciert, dass
trotz Einbussen in der Vermögensverwaltung,
bei Handel und Emissionen sowie
Verlusten auf eigenen Wertschriftenbeständen
die Ergebnisse im klassischen
Zinsgeschäft, insbesondere im Retailbereich,
weiterhin vergleichsweise gut ausfallen.
Banken mit dem Schwerpunkt im
Retailgeschäft erzielen vergleichsweise
stabile Erträge, namentlich, wenn sie ihre
Kreditrisiken unter Kontrolle haben, was
nicht zuletzt aufgrund der Lehren aus
den schlechten Erfahrungen der Neunzigerjahre
grösstenteils der Fall ist.
Weiteres Synergie- und Sparpotential
vorhanden
Mit der anhaltenden Stagnation stellt
sich auch die Frage nach der richtigen
Kapazität. In den Neunzigerjahren wur-
8

de sie in den Bereichen Vermögensverwaltung
und Investment Banking rasch
aufgebaut. Parallel zu den steigenden
Börsenkursen und den steigenden Geschäftsvolumina
sind die personellen
Kapazitäten mancher Banken gestiegen,
auf ein Niveau, das vielerorts mittelfristig
nicht zu halten ist. Mehr noch: Es
muss davon ausgegangen werden, dass
selbst bei stagnierenden Erträgen die
Beschäftigung nicht im bisherigen Umfang
zu halten ist. Der technische Fortschritt
wirkt «arbeitssparend», wenn
auch nicht in allen Bereichen gleichermassen.
Synergie- und Sparpotential
lässt sich wegen des hohen Anteils der
Fixkosten vor allem bei der Verarbeitung
und in der Informatik
mobilisieren. Dessen
Parallel zu den steigenden
Börsenkursen und den steigenden
Geschäftsvolumina sind indessen meist die eine
Ausschöpfung erfordert
die personellen Kapazitäten oder andere Form der Kooperation
unter Banken.
mancher Banken gestiegen,
auf ein Niveau, das vielerorts Unter dem Druck steigender
Kosten und sinkender
mittelfristig nicht zu halten ist.
Margen sind die Banken
dabei, erkannte Überkapazitäten gezielt
abzubauen. Dies geht meistens nicht
ohne Reduktion der Zahl der Mitarbeiter.
Zwischen Ende 2001 und Ende 2002
haben die Banken in der Schweiz netto
(d.h. unter Berücksichtigung neu geschaffener
Stellen) gut 2’000 Arbeitsplätze
oder 2,1% der Stellen abgebaut.
Das in einem Sektor, der seit Jahrzehnten
Stellen schuf; einem Sektor überdies,
der überdurchschnittlich qualifizierte
Mitarbeiter beschäftigt und entsprechend
entlöhnt – ein Novum in der
neueren schweizerischen Wirtschaftsgeschichte.
Mit Kostenmanagement, Konzentration
auf das Kerngeschäft und zum Teil Entlassungen
reagieren Banken auf das
ungünstige Umfeld. Solche Massnahmen
mögen notwendig sein, allein ausreichend
sind sie selten. Um mittelfristig
auf einen solideren Kurs zurückzufinden,
ist es in manchen Fällen notwendig,
darüber hinaus Geschäftsmodelle anzupassen,
Wertschöpfungsketten zu überdenken,
Strukturen zu öffnen und Abläufe
zu rationalisieren.
Wahl des Geschäftsmodells
entscheidend
Die zurzeit schwierigere Situation der
Banken beruht zu einem beträchtlichen
Teil auf der anhaltenden gesamtwirtschaftlichen
Stagnation. Gleichzeitig werden
damit auch strukturelle Herausforderungen
sichtbar. Für die einzelne Bank
bzw. deren Verwaltungsrat und Geschäftsleitung
stellt sich insbesondere
die Frage nach dem mittelfristig adäquaten
Geschäftsmodell zur nachhaltigen
9

Sicherung der Ertragskraft. Jede Bank
wird durch die Wahl eines ihren Stärken
und Ressourcen entsprechenden Geschäftsmodelles
so weit wie möglich
Kosten- und Verbundvorteile schaffen
und ausnützen wollen: zum Beispiel
durch die Pflege einer besonders hohen
Vertrauenswürdigkeit (economies of
trust) als Ansprechpartnerin in der
Vermögensverwaltung; durch die Qualität
und den Umfang der angebotenen
Dienste und Produkte (economies of
scope); durch die Bündelung grosser
Volumen bei der Verarbeitung
und/oder die
Stärker in den Vordergrund
tritt das traditionelle Modell Qualität derselben bzw.
einer Universalbank, ergänzt durch eine Kombination
und erweitert um die Philosophie
der so genannten offenen
dieser Strategien.
Architektur.
Grundsätzlich kann eine
Bank den Fokus ihrer Geschäftstätigkeit
enger oder weiter fassen.
In den späten Neunzigerjahren wurde
z.B. das Potential eines Modells, bei dem
das Bankgeschäft im Rahmen eines breit
diversifizierten Finanzkonglomerats betrieben
wird, welches auch den Versicherungssektor
umfasst, hoch eingeschätzt.
Unter anderem aufgrund der negativen
Entwicklung an den Aktienmärkten,
welche den Versicherungsektor markant
traf und zu einer drastischen Verringerung
der Aktienquote im Anlageportefeuille
veranlasste, wird die Option Allfinanz
heute vorsichtiger eingeschätzt.
Stärker in den Vordergrund trat in letzter
Zeit das traditionelle Modell einer
Universalbank, ergänzt und erweitert
um die Philosophie der so genannten
offenen Architektur. Die Idee stammt
ursprünglich aus dem Fondsvertrieb und
besagt, dass eine Bank auch Fonds fremder
Anbieter vertreibt, vorausgesetzt,
diese genügen definierten Qualitätsansprüchen.
Die Idee lässt sich auf weitere
Bankdienstleistungen, z.B. Hypotheken,
aber auch auf bankinterne Prozesse wie
z.B. Abrechnung und Abwicklung von
Wertschriftentransaktionen ausdehnen.
Konsequent zu Ende gedacht, führt diese
Philosophie zum Modell einer Bank,
deren Wert primär auf der Reputation
als Verkaufs-, Qualitätssicherungs- und
Betreuungsinstanz beruht, wohingegen
die vertriebenen Produkte und Dienste
grösstenteils zugekauft würden. Zu den
Kernkompetenzen einer solchermassen
vernetzten Bank zählten u.a. das Branding,
die Sortimentspolitik und natürlich
die Beratung. Bei den auf die Produktherstellung
konzentrierten Firmen
(nicht notwendigerweise Banken) zählten
hingegen u.a. die Qualität des Prozessmanagements,
Kostenführerschaft
und Ähnliches. Vor allem grössere Universalbanken
sind voraussichtlich in der
Lage, sowohl als Anbieter von Diensten
und Produkten für Drittbanken als auch
als Nachfrager von Produkten von Drittbanken
aufzutreten. Die Mehrzahl der
Banken wird wohl eher als Anbieter auftreten,
welche ihr Sortiment durch den
Vertrieb von Drittprodukten gezielt ergänzen
und interne Prozesse zum Teil an
externe Service Providers, darunter auch
an Drittbanken, ausgliedern.
Neue Herausforderungen in
der Vermögensverwaltung
Auf der Stufe der einzelnen Geschäftssparten
sind ebenfalls unterschiedliche
und z.T. gegenläufige Entwicklungen
zu beobachten, zum Beispiel in der
Vermögensverwaltung, dem mit einem
Wertschöpfungsanteil von 50% für die
Schweizer Banken bedeutendsten Sektor.
Dieses Geschäft ist weltweit noch immer
stark fragmentiert. Die Finanzmärkte in
den Industriestaaten verfügen im Allgemeinen
über eine hohe Informationseffizienz.
Dies macht es schwierig, eine
Benchmark dauerhaft und risikobereinigt
zu übertreffen. Manche Investoren
bevorzugen deshalb sowie aus Gründen
der Kosteneffizienz zunehmend passive
Anlagestrategien. Dabei bilden die Vermögensverwalter
die Rendite eines vorgegebenen
Indexportfolios vollständig
oder teilweise nach (Indextracking). Die
Strategie des Indextrackings bevorzugt
tendenziell die grossen Vermögensverwalter,
weil diese die Kosten einer sol-
10

chen Strategie besser auf die verwalteten
Vermögen verteilen können. Gleichzeitig
zeichnet sich eine Tendenz zur Spezialisierung
ab. Diese geht darauf zurück,
dass die Zahl der Vermögensklassen und
Anlageinstrumente laufend zunimmt.
Dazu zählen insbesondere nicht-traditionelle
bzw. alternative Kapitalanlagen,
z.B. Hedge Funds oder High-Yield
Bonds. Deren Betreuung erfordert im
Allgemeinen einen hohen Aufwand, was
der Fokussierung und mitunter der
Spezialisierung auf Seiten der Anbieter
Vorschub leistet. Nur eine relativ kleine
Zahl von Anbietern ist in der Lage,
gleichzeitig Grössenvorteile passiver Anlagestrategien
sowie Spezialisierungsgewinne
bei der Vermarktung alternativer
Anlagen zu realisieren.
Weiterhin erfolgreich dank Standardisierung
und Desintegration
Was ist aufgrund des Skizzierten bezüglich
der Entwicklung des Leistungsangebots
und des Marktverhaltens der
Banken in der Schweiz in den nächsten
Jahren zu erwarten Zum einen eine
stärkere Standardisierung der Produkte,
Dienste und Prozesse, primär im Hinblick
auf eine weitere Steigerung der
Kosteneffizienz. Die damit einhergehende
Desintegration der Produktionsstruktur,
d.h. die vermehrte Auslagerung bzw.
der Zukauf von Diensten und Produkten
(Outsourcing), erlaubt, etwaige Skaleneffekte
auszuschöpfen. Dazu steht die
schon heute zu beobachtende Tendenz,
Geschäftsbedingungen für die einzelnen
Kunden je nach deren Risiko, Bonität
und Zugehörigkeit zu einem bestimmten
Kundensegment weiter zu individualisieren,
nicht im Widerspruch. Der Wettbewerb
unter den Banken um profitable
Kunden bzw. gute Risiken dürfte weiter
zunehmen. Die Bankenregulierung trägt
mit dazu bei (z.B. Eigenkapitalvorschriften
Basel II). Schliesslich dürften die
Systeme und Prozesse (z.B. durch gemeinsame
Plattformen), aber auch das
Sortiment der angebotenen Dienste und
Produkte, zunehmend für attraktive
Drittanbieter geöffnet werden.
Swiss Banking steht vor grossen Herausforderungen,
für die es sehr gut positioniert
ist. So wurde die Immobilienkrise
Anfang/Mitte der Neunzigerjahre durch
Kompetenz, Engagement
und nicht zuletzt den Einsatz
neuer Instrumente Banken um profitable Kun-
Der Wettbewerb unter den
(z.B. risikogerechte Kreditzinsen)
gemeistert. Die weiter zunehmen.
den bzw. gute Risiken dürfte
damals erfolgten schmerzhaften
Restrukturierungen haben dazu
geführt, dass die Banken in der Schweiz
– anders als in anderen Ländern – die
Zukunft aus einer Position der Stärke
angehen können. Auch heute bilden
Fachwissen und Flexibilität von Management,
Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern
den Treibsatz, um jene Innovationskraft
zu zünden, die notwendig ist,
um erfolgreich zu bleiben; auch um den
Preis, lieb gewonnene Pfade zu verlassen.
11

Rahmenbedingungen für den
Finanzplatz Schweiz –Selbstregulierung
Die Selbstregulierung hat sich in der
schweizerischen Aufsichtswirklichkeit
ihren legitimen Platz erobert. Die Standesregeln
der SBVg konnten ihre Effizienz,
Zuverlässigkeit und Innovationskraft
über Jahre hinweg unter Beweis
stellen und haben damit wesentlich zu
Stabilität, Sicherheit und zur international
ausgezeichneten Reputation des
Finanzplatzes Schweiz beigetragen.
Internationale Finanzzentren stehen in
einem erbitterten Konkurrenzkampf.
Auch der Finanzplatz Schweiz muss sich
immer wieder von neuem bewähren, um
weiterhin an der Spitze verbleiben zu
können. Kernelemente dieses Erfolgs
sind Kompetenz, Privacy, Solidität und
Internationalität. Neben diesen Eigenleistungen
der Banken spielen im globalen
Wettbewerb um Kunden auch standortbezogene
Vorteile eine entscheidende
Rolle. Denn nur durch massvolle, praxisnahe
und wirtschaftsfreundliche Rahmenbedingungen
können Finanzdienstleistungen
von höchstem Niveau erbracht
werden. Rechtssicherheit, politische Stabilität
und währungspolitische Unabhängigkeit
sind nur einige der sprichwörtlichen
Qualitäten der Schweiz. Für
das Bankgeschäft wirkt sich naturgemäss
die Finanzmarktregulierung in entscheidendem
Masse auf die Wettbewerbsfähigkeit
und die Reputation aus.
Kein anderer Wirtschaftszweig wird so
stark und umfassend reguliert und überwacht
wie die Bankenbranche.
Eigenverantwortung als Grundprinzip
In der Schweiz herrscht seit je eine Kultur
des Vertrauens zwischen Staat und
Privaten. Staatliche Interventionen stützen
sich auf das Subsidiaritätsprinzip
und somit auf die Eigenverantwortung
der Beteiligten. Der Staat fördert im Rahmen
der Privatautonomie unterschiedliche
Formen der Selbstregulierung. Von
dieser Möglichkeit der Schaffung verbindlicher
Verhaltensregeln
wird denn auch von
zahlreichen privaten Organisationen,
insbesondere
auch von der Wirtschaft,
Gebrauch gemacht. So ist
die Finanzmarktregulierung
ein Musterbeispiel
für das Zusammenspiel
zwischen staatlicher Aufsicht und privater
Selbstregulierung. Rechtsetzung und
staatliche Bankenaufsicht stellen einerseits
sicher, dass dem Gläubigerschutz
und der Rechtssicherheit stets erste Priorität
beigemessen wird. Andererseits
wird dieses staatliche Regulierungssystem
durch In der Schweiz herrscht seit
eine starke Selbstregulierung
ergänzt. Standesre-
zwischen Staat und Privaten.
je eine Kultur des Vertrauens
geln legen die konkreten Staatliche Interventionen
Verhaltensweisen im täglichen
Bankgeschäft fest diaritätsprinzip und somit
stützen sich auf das Subsi-
und tragen damit massgeblich
zur Sicherheit und der Beteiligten.
auf die Eigenverantwortung
zur guten Reputation des
Finanzplatzes bei. Selbstregulierung darf
jedoch keinesfalls mit Deregulierung
verwechselt werden. Selbstregulierung
bedeutet nicht den Abbau von staatlichen
Normen, sondern die Schaffung
ergänzender Normen durch die Standesorganisationen.
Diese Ordnung regelt
meist Verhaltensweisen oder technische
Sachverhalte und trägt damit wesentlich
zur Vermeidung einer Überdetaillierung
von staatlichen Normen bei.
12

Die Standesregeln werden durch die
Schweizerische Bankiervereinigung (SBVg)
erlassen und von der Eidgenössischen
Bankenkommission (EBK) als staatlicher
Aufsichtsbehörde genehmigt und durchgesetzt.
Kraft dieser hoheitlichen Durchsetzung
gelten die Standesregeln der SBVg
für alle Banken in der Schweiz. Die EBK
betrachtet die Einhaltung der Standesregeln
als ein Erfordernis der «Gewähr für
eine einwandfreie Geschäftstätigkeit»
gemäss schweizerischem Bankengesetz
und damit als Teil der Bewilligungsvoraussetzungen,
die von den Finanzdienstleistern
dauernd eingehalten werden
müssen. Die «privaten» Standesregeln
erlangen dadurch den faktischen Geltungsrang
staatlicher Normen und werden
durch das bankengesetzliche Sanktionsinstrumentarium
auch geahndet.
Praxisnähe, Effizienz und Innovationskraft
sprechen für Selbstregulierung
Die wesentlichen Vorteile der Selbstregulierung
liegen in der Praxisnähe, im
fachlichen «Know-how» der Regulierer
und in der Verbesserung der Akzeptanz
und der Umsetzungsmotivation. Darüber
hinaus zeichnet sich die Selbstregulierung
durch eine grosse Innovations-
kraft aus. Die Initiative zur Regelung
konkreter Fragen geht direkt aus der betroffenen
Branche hervor und ermöglicht
so ein pro-aktives und lösungsorientiertes
Vorgehen, bei welchem zudem
staatliche Behörden entlastet werden.
Vereinbarung über die Standesregeln
zur Sorgfaltspflicht der Banken
Die Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken (VSB) ist
1977 entstanden und wurde seither alle 5 Jahre revidiert. Im Rahmen des 1998
erlassenen Geldwäschereigesetzes definiert sie für den Bankensektor die Anforderungen
an die Identifikation der Kunden und an die Feststellung der wirtschaftlich
Berechtigten. Am 1. Juli 2003 wurde die sechste Fassung (VSB 03) in Kraft
gesetzt. Kernelement der VSB ist die Identifikation des Vertragspartners. Die VSB
schreibt detailliert vor, welche Verfahren jeweils zur Identifikation verwendet
werden dürfen und welche Dokumente zu prüfen und aufzubewahren sind.
Die VSB umfasst auch Bestimmungen zur Feststellung des wirtschaftlich Berechtigten
für den Fall, dass die Identifikation des direkten Vertragspartners nicht
ausreicht, und zur Dokumentationspflicht. Die VSB enthält darüber hinaus
Bestimmungen, die nicht der Geldwäschereibekämpfung dienen. So verbietet
beispielsweise die VSB die aktive Beihilfe zur Kapitalflucht aus Ländern, deren
Gesetzgebung die Anlage von Geldern im Ausland einschränkt. Auch gibt es ein
explizites Verbot zur aktiven Beihilfe zu Steuerhinterziehung und ähnlichen
Handlungen durch Abgabe von unvollständigen Bescheinigungen. Die Verletzung
der VSB wird von einer unabhängigen Aufsichtskommission überwacht und
geahndet. Sie sieht Konventionalstrafen von bis zu CHF 10 Mio. vor. Die VSB
kann auf www.swissbanking.org heruntergeladen werden.
13

Als Standesregeln im hier verstandenen
Sinne gelten die Richtlinien und Vereinbarungen
der SBVg. Richtlinien bilden
einseitig durch den Verwaltungsrat
der SBVg verabschiedete Bestimmungen.
Vereinbarungen hingegen stellen unterzeichnete
Verträge zwischen den einzelnen
Banken und der SBVg dar. Um keine
Standesregeln im eigentlichen Sinn handelt
es sich bei den Empfehlungen. Sie
benötigen keine staatliche Zustimmung,
werden aber gemäss gängiger Praxis
ebenfalls im Rahmen der bankengesetzlichen
Revision kontrolliert.
Finanzanalyserichtlinien:
effizient und griffig
Die Richtlinien zur Sicherstellung der
Unabhängigkeit der Finanzanalyse sind
ein gutes Beispiel dafür, dass in Selbstregulierung
strenge Regeln rasch verabschiedet
werden können.
Gemäss IWF erfüllt das Im Frühjahr 2001 begann
schweizerische Regulierungssystem
die internationalen SBVg mit einer Lagebeur-
eine Arbeitsgruppe der
Standards bei weitem. teilung bezüglich der Unabhängigkeit
der Finanz-
Insbesondere das dualistische
Aufsichtssystem und die analyse in der Schweiz
Massnahmen zur Bekämpfung und kam zum Schluss,
der Geldwäscherei werden für dass Richtlinien wünschbar
sind. Diese wurden
gut befunden.
unter Berücksichtigung
der laufenden internationalen und nationalen
Diskussion rasch erarbeitet und
bereits im Dezember 2002 durch den
Verwaltungsrat der SBVg verabschiedet.
Im Januar 2003 wurden sie durch die
EBK als allgemein verbindliche Standesregeln
genehmigt und traten im Juli
2003 in Kraft. Hauptzielsetzung der
Richtlinien ist die Eingrenzung von
Interessenkonflikten im Bereich der
Finanzanalyse. Durch die Schaffung von
Transparenz soll die Gleichbehandlung
der Empfänger von Produkten der
Finanzanalyse sichergestellt werden.
Es handelt sich um eine eigenständige
Schweizer Regelung, die sich an den
weltweit besten Standards orientiert.
Zumindest in einem Teilbereich nehmen
die neuen Richtlinien gar eine Pionierstellung
ein und gehen weiter als vergleichbare
Standards. So werden den
Finanzanalysten der Erwerb und die Veräusserung
von selbst analysierten Titeln
generell verboten. Des Weiteren enthalten
die Richtlinien verschiedene Regeln zur
Bekämpfung von Interessenkonflikten.
Insbesondere sind «Chinese Walls» zwischen
dem Research und anderen Bereichen
einer Bank vorgesehen, ohne dass
das Research juristisch ausgegliedert
werden muss. Auch enthalten die Richtlinien
Anforderungen an die Entlöhnung
von Finanzanalysten, welche u.a. nicht
an den Erfolg spezifischer Transaktionen
gebunden sein darf. Die Richtlinien
können auf www.swissbanking.org eingesehen
werden.
Keine Scheu vor internationalem
Vergleich
Auch im internationalen Vergleich hat
sich das Zusammenwirken von privater
Regulierung und staatlicher Aufsicht
sehr bewährt. Zu diesem Urteil
gelangte der renommierte Internationale
Währungsfonds (IWF) im Rahmen des
Financial Sector Assessment Program
(FSAP), welches 2002 erstmals durchgeführt
wurde. Der IWF kam zur Schlussfolgerung,
dass das schweizerische
Regulierungs- und Aufsichtssystem die
internationalen Standards bei weitem
14

erfüllt. Insbesondere das dualistische
Aufsichtssystem und die Massnahmen
zur Bekämpfung der Geldwäscherei werden
für gut befunden. Die Wirksamkeit
des schweizerischen Systems zeigt sich
auch in der Tatsache, dass verschiedene
Elemente daraus anderen Ländern und
Institutionen als Vorbild dienen. So bereiten
beispielsweise die USA – in Anlehnung
an die schweizerischen Massnahmen
– Vorschriften zur
besseren Erkennung von
Potentatengeldern und
anderen Geldwäschereirisiken
vor.
Massvolle Regulierung
und nicht Selbstzweck
Regulierung soll aber immer
massvoll sein und
darf nicht zum Selbstzweck
verkommen. Wichtig ist ein insgesamt
stimmiges System, das permanent
einer Kosten-Nutzen-Analyse unterzogen
werden soll. Dieses ist in der Schweiz bis
jetzt gewährleistet und trägt auch entschieden
zur guten internationalen Reputation
des Finanzplatzes bei. Im Rahmen
des internationalen «level playing
field» darf die Schweiz aber nicht musterschülerhaft
die weltweit strengsten
Regeln kumulieren. Es kann zum Beispiel
nicht sein, dass die Schweiz immer
fallweise vermeintliche Regulierungsdefizite
gegenüber dem Ausland möglichst
rasch behebt, obwohl sie in der Schweiz
eigentlich kein Problem darstellen und
auch nicht in unser Gesamtsystem passen;
und dort, wo es in der Schweiz
Überregulierung gegenüber der ausländischen
Konkurrenz gibt, dies so belassen
wird. Da kann sich mit der Zeit eine
Schere auftun, die für unseren Finanzplatz
und somit auch für unsere Wirtschaft
und unseren Wohlstand schädlich
sein kann. Denn eines ist sicher: Das globale
Finanzdienstleistungsgeschäft ist einem
weltweiten Konkurrenzkampf der
Im Rahmen des internationalen
«level playing field» darf
die Schweiz nicht musterschülerhaft
die weltweit
strengsten Regeln kumulieren.
Das kann für unseren Finanzplatz
und somit auch für
unsere Wirtschaft und unseren
Wohlstand schädlich sein.
besten Finanzzentren ausgesetzt. Kapital
ist äusserst mobil und fliesst in die
Finanzplätze, die höchste Qualität mit
günstigen Rahmenbedingungen verbinden.
Überblick über die wichtigsten Standesregeln der SBVg
– Sorgfaltspflichtvereinbarung (VSB). Verpflichtung der Banken, ihre Kunden zu
kennen, die wirtschaftlich Berechtigten festzustellen, aktive Beihilfe zu Steuerhinterziehung
und verbotenem Kapitalexport zu unterlassen.
– Richtlinien zur Sicherstellung der Unabhängigkeit der Finanzanalyse. Eingrenzung
von Interessenkonflikten im Bereich der Finanzanalyse.
– Einlegerschutzvereinbarung. Schutz der Bankgläubiger (Einleger) durch rasche
Auszahlung seiner Guthaben bis 30’000 CHF bei Bankzusammenbrüchen.
– Verhaltensregeln für Effektenhändler. Grundregeln für alle dem Börsengesetz
unterstellten Effektenhändler zur Konkretisierung der Informations-, Sorgfaltsund
Treuepflicht gemäss Börsengesetz.
– Richtlinien für das Management des Länderrisikos. Mindestanforderungen an
die Banken zur Schaffung von internen Strukturen und Prozessen für die
Festlegung des Länderrisikos.
– Richtlinien für das Risikomanagement im Handel und bei der Verwendung
von Derivaten. Standards für interne Weisungen im Bereich des Risikomanagements.
– Richtlinien für Vermögensverwaltungsaufträge. Grundsätze zur Vermögensverwaltung
für private Kunden.
– Richtlinie zur Behandlung nachrichtenloser Vermögenswerte. Vermeidung der
Nachrichtenlosigkeit, Wiederherstellung des Kundenkontakts, Pflicht der
Banken bei Nachrichtenlosigkeit, Suchverfahren.
15

Ist die OECD noch glaubwürdig
Die OECD engagiert sich seit einigen
Jahren stark in Steuerfragen. Dabei verlässt
sie ihre ursprüngliche Kernaufgabe,
die Förderung der wirtschaftlichen
Entwicklung der
Mitgliedstaaten.
Die Schweiz gerät
immer wieder zu
Unrecht in die
Kritik, die in erster
Linie politisch motiviert ist und vor
allem von Hochsteuerländern stammt.
Die Schweiz ist gut beraten, solche
Druckversuche klar und deutlich abzulehnen,
denn als internationale Organisation
hat die OECD die Souveränität
ihrer Mitglieder zu beachten.
Die OECD (Organization for Economic
Cooperation and Development) wurde
nach dem Zweiten Weltkrieg im Rahmen
des Marshall-Planes gegründet mit dem
Ziel, den Wiederaufbau von Europa zu
fördern. Sie umfasst heute 30 Mitgliedstaaten.
Die Schweiz gehört zu den Gründungsstaaten
der OECD.
Die Aufgaben der OECD sind zahlreich
und vielfältig: Unter anderem beobachtet
sie die wirtschaftliche Entwicklung
jedes Mitgliedstaates, sie publiziert Statistiken,
nimmt sich der Ausbildung
an und kümmert sich um Entwicklung,
Wissenschaft und Innovation. Diese
wissenschaftlichen Arbeiten weisen eine
hohe Qualität auf und haben viel für die
Entwicklung der Weltwirtschaft seit dem
Zweiten Weltkrieg getan.
Für den Bankensektor sind vor allem
die Arbeiten der OECD im Bereich des
Steuerwesens von grosser Bedeutung. In
diesem Bereich argumentiert die OECD
leider nicht mehr wissenschaftlich, sondern
ausschliesslich politisch. Dadurch
hat die Glaubwürdigkeit der ganzen Organisation
gelitten.
So hat sich das Fiskalkomitee der OECD,
welches sich aus Vertretern der Steuerbehörden
der einzelnen Mitgliedstaaten
zusammensetzt, seit den 80er-Jahren auf
die Dossiers Bekämpfung der schädlichen
Steuerpraktiken und der Steuerparadiese
sowie Verbesserung des Informationsaustausches
zwischen Steuerbehörden konzentriert.
16

Bestrebungen der OECD zur Bekämpfung
von schädlichen Steuerpraktiken
und von Steuerparadiesen
Die OECD hat im Juni 2000 einen Bericht
zur weltweiten Kooperation im
Steuerwesen publiziert. Dieses Dokument
beruht auf einem
Innerhalb der OECD konnte bereits 1998 veröffentlichten
Bericht über den
die Schweiz bis zum heutigen
Zeitpunkt glaubhaft vertreten, schädlichen Steuerwettbewerb.
Da es für eine Or-
dass sie kein Steuerparadies
ist.
ganisation, die sich für
den Wettbewerb einsetzt,
kaum richtig sein kann, diesen als
schädlich zu bezeichnen, wurde der
Begriff rasch in «schädliche Steuerpraktiken»
umgewandelt. Es geht aber nach
wie vor darum, den internationalen
Wettbewerb in Steuerfragen auf Druck
der Hochsteuerländer einzuschränken.
1998 wurde ein «Forum» gegründet,
welches eine permanente Bewertung der
verschiedenen Steuersysteme in Mitglied-,
aber auch in Nichtmitgliedstaaten
zur Aufgabe hat.
Neben Kernkriterien, die ein Steuerparadies
bestimmen, hat das Forum weitere
Kriterien zur Ermittlung von schädlichen
Steuerpraktiken entwickelt, u.a.
auch den Schutz der finanziellen Privatsphäre.
Innerhalb der OECD konnte die
Schweiz bis zum heutigen Zeitpunkt
glaubhaft vertreten, dass sie kein Steuerparadies
ist. Man muss sich jedoch stets
vor Augen halten, dass das Ziel des
OECD-Fiskalkomitees die vollständige
Aufhebung des Bankkundengeheimnisses
in Steuersachen ist. Tatsächlich ist der automatische
Informationsaustausch zwischen
den Banken und den Steuerbehörden
in den Augen der OECD-Experten
«ausserordentlich hilfreich». Insbesondere
könnten so die Angaben der Steuerpflichtigen
nicht nur bei Verdacht auf
Steuerbetrug oder Steuerhinterziehung
überprüft werden, sondern auch zu reinen
Steuerzwecken.
Entwurf der OECD-Konvention 2002
über den Informationsaustausch
Im Juni 2002 hat die OECD den Bericht
einer Arbeitsgruppe über Offshore-Zentren
sowie deren Konventionsentwurf
über den Informationsaustausch publiziert.
Der Entwurf charakterisiert sich
durch folgende Elemente:
– Einführung von zwei alternativen Modellen,
basierend entweder auf bilateraler
oder multilateraler Grundlage;
– das Verfahren wird insofern vom antragsstellenden
Staat beherrscht, als dieser
lediglich beweisen muss, dass dem
Antrag zum Informationsaustausch im
eigenen Land entsprochen würde;
– Aufgabe des Prinzips der doppelten
Strafbarkeit;
– kein Schutz durch das Bankkundengeheimnis
in Steuersachen ab 1. Januar
2006;
– Beschränkung der prozessualen Rechte
der betroffenen Steuerpflichtigen.
Mit diesem Entwurf beabsichtigt die
OECD die Schaffung eines Standards.
Dies mag umso mehr erstaunen,
als dieses Dokument
das Produkt einer Informationsaustausch wird
Durch den automatischen
Arbeitsgruppe ist, welche nicht nur die Privatsphäre von
sich teilweise aus Nichtmitgliedern
der OECD verletzt, sondern erst noch ein
unbescholtenen Bankkunden
zusammensetzt. Zudem überdimensionierter Beamtenstaat
aufgebläht.
wurde der Konventionsentwurf
weder durch das
OECD-Fiskalkomitee noch durch den
OECD-Ministerrat formell verabschiedet.
17

Gewisse Staaten mit einer Die weitere Entwicklung
hohen Steuerbelastung versuchen
via OECD ihre Steuer-
der OECD kann noch
dieses Dossiers innerhalb
politik zu legitimieren, indem nicht abgeschätzt werden.
Druck auf die Steuerregime Es ist jedoch davon auszugehen,
dass der politi-
von anderen Staaten ausgeübt
wird.
sche Druck zur raschen
Umsetzung des Entwurfs
zunehmen wird. Dieser Druck wird in
erster Linie von Staaten ausgehen, die
den Informationsaustausch zwischen
Steuerbehörden als reguläre Massnahme
des Steuerwesens betrachten. Dass damit
nicht nur die Privatsphäre von unbescholtenen
Bankkunden verletzt, sondern
erst noch ein überdimensionierter
Beamtenstaat aufgebläht wird, scheint
die Steuerspezialisten in Paris wenig zu
kümmern.
Die SBVg hinterfragt Legitimation
der OECD in Steuerfragen
Die Arbeiten der OECD in Steuerfragen
sind eindeutig politisch motiviert und
weichen in der Qualität entschieden von
den ursprünglichen Kernaufgaben ab.
Gewisse Staaten mit einer hohen Steuerbelastung
versuchen via OECD ihre Steuerpolitik
zu legitimieren, indem Druck
auf die Steuerregime von anderen Staaten
ausgeübt wird. Zu diesem Zweck
werden einzelne Elemente aus einem in
sich stimmigen Steuersystem herausgepickt
und kritisiert.
Grundsätzlich ist Folgendes
festzuhalten:
– Die Steuerhoheit ist national geregelt.
Die nötigen Massnahmen, um das Steuersubstrat
zu generieren und gegen Missbräuche
vorzugehen, obliegen der nationalen
Rechtsetzung. Ist ein Staat dazu
nicht fähig, sollten Reformen des jeweiligen
Steuersystems vorgenommen werden,
bevor das Problem auf das internationale
Parkett gebracht wird. Es ist
immer einfacher, Reformen von den anderen
zu fordern, wenn man diese bei
sich selber nicht durchzusetzen vermag.
– Die Schweiz hat nie bestritten, dass
eine internationale Kooperation auch im
Steuerwesen notwendig ist. Diese muss
sich aber an gewisse Voraussetzungen
halten: gegenseitige Respektierung des
jeweiligen Landesrechts, Subsidiarität
und Verhältnismässigkeit. In Fällen
von Steuerbetrug gewährt die Schweiz
Rechtshilfe, da es sich dabei auch in der
Schweiz um ein strafbares Delikt handelt,
das zudem eine Verletzung des internationalen
Rechts darstellt.
– Im Ausland wird anerkannt, dass die
Kooperation der Schweiz bei Rechtshilfeverfahren
in Strafsachen vorbildlich
ist: Die schweizerische Gesetzgebung ist
transparent und basiert auf objektiven
Kriterien. In diesem Sinne unterscheidet
sie sich von der Praxis einiger Staaten,
bei welchen die Gewährung eines Rechtshilfeantrages
unsicher ist, da die Behörden
diesen zuerst einer kritischen Prüfung
unterziehen, oder weil schlicht
keine effiziente Organisation innerhalb
der Behörden existiert.
18

– Die OECD wäre gut beraten, sich auf
die Defizite einiger ihrer Mitgliedstaaten
in der Umsetzung der bestehenden Bestimmungen
zu konzentrieren. Stattdessen
entwirft sie neue Modelle, die auf einem
politischen Entscheid beruhen, der
nur von einigen wenigen Mitgliedstaaten
getragen wurde. Die Schweiz muss sich
klar gegen Konzepte oder Entwürfe zur
Wehr setzen, die offensichtlich das demokratische
Selbstbestimmungsrecht eines
Staates ignorieren und vorwiegend politisch
oder konkurrenzpolitisch
motiviert sind.
– Die Funktionsfähigkeit Die Schweiz muss sich klar
und die Effizienz einer gegen Konzepte oder Entwürfe
internationalen Organisation
können nur durch sichtlich das demokratische
zur Wehr setzen, die offen-
den gegenseitigen Respekt Selbstbestimmungsrecht eines
vor der Souveränität der Staates ignorieren und vorwiegend
politisch oder konkur-
einzelnen Mitgliedstaaten
gewährleistet werden. Nur renzpolitisch motiviert sind.
in der Respektierung der
einzelnen landesspezifischen Rechtsetzungen,
im Entgegenbringen von Verständnis
für unterschiedliche Regelungssysteme
und im Dialog können konstruktive
Lösungen gefunden werden.
Drohungen, Druck, schwarze Listen
oder Sanktionen können nie zu einer erfolgreichen
und auf Vertrauen basierenden
Zusammenarbeit führen.
19

Einlegerschutzvereinbarung
im Interesse der Kunden
Nach dem Zusammenbruch der
Spar + Leihkasse Thun (SLT) 1991 wurde
der Einlegerschutz in der Schweiz, der
auf den zwei Säulen «Regulierung» und
«Selbstregulierung» beruht, ausgebaut.
Im Jahre 2003 befasst sich das schweizerische
Parlament mit einer Vorlage zum
Bankengesetz, die ausser Bestimmungen
zu Sanierung und Liquidation auch
Neuerungen zum Einlegerschutz bringen
wird. Als Folge davon wird die Einlegerschutzvereinbarung
der Schweizerischen
Bankiervereinigung überarbeitet.
«Einlegerschutz» im Bankenrecht
Hauptzweck der schweizerischen Bankenaufsicht
ist der Gläubigerschutz –
neben dem später hinzugekommenen
Funktions- oder Systemschutz. Dabei
schützt das Bankengesetz nicht jeden
Gläubiger einer Bank, sondern bloss die
Einlegerinnen und Einleger – also die
Kunden.
Der so verstandene Einlegerschutz beschränkt
sich auf Geldforderungen (Kontoguthaben
einschliesslich Heften). Er
gilt heute allerdings nur bestimmten Arten
von Guthaben, etwa Spar- und Einlage-,
Lohn- und Rentenkontoguthaben
oder Kassenobligationen. Die Höhe des
Schutzes beträgt bis CHF 30’000 pro
Person, womit Gegenforderungen der
Bank verrechenbar sind. Ungeschützt
bleiben z.B. Kontokorrentguthaben wie
etwa die Betriebsmittel der Firmenkundschaft
einer Bank. Hinsichtlich der
Schutzhöhe deckt sich die schweizerische
Regelung mit jener der EU (EUR
20’000). In solcher Begrenzung zeigt
sich, dass der Einlegerschutz vorab den
Konsumenten gilt, ohne sich jedoch auf
sie zu beschränken. Zwar erhält auch ein
Grosskunde seine CHF 30’000, wenn
er ein entsprechendes Konto unterhält.
Nur ist der geschützte Betrag so bemessen,
dass er wohl einer Privatperson zur
20

Deckung ihres Liquiditätsbedarfs für einige
Wochen genügen mag, kaum aber
demjenigen einer KMU.
«Anlegerschutz» im Börsenrecht
Gilt der Einlegerschutz den Kunden einer
Bank, so dient der Anlegerschutz jenen
eines Effektenhändlers. Bei schweizerischen
Universalbanken, die beides
zugleich sind, spielt dieser Unterschied
kaum eine Rolle. Immerhin kennt das
Recht der EU für den Einleger- und Anlegerschutz
je eine besondere Richtlinie;
deren Garantien stimmen jedoch betragsmässig
überein.
Eine Lücke besteht nur bei den wenigen
Effektenhändlern, die für ihre Kunden
Konten führen, aber nicht zugleich Banken
sind. Nach geltendem schweizerischem
Recht sind diese
Hinsichtlich der Schutzhöhe Einlagen ungeschützt.
deckt sich die schweizerische
Regelung mit jener der EU. In Nichts mit Anlegerschutz
solcher Begrenzung zeigt sich, im strengen Sinn zu tun
dass der Einlegerschutz vorab hat der Schutz des Eigentums
der Kundschaft an
den Konsumenten gilt.
den Effekten (z.B. Wertpapieren),
die in Depots bei den Banken
verbucht sind. Diese werden beim Zusammenbruch
der Bank zu Gunsten der
Berechtigten «abgesondert». Die Verluste
einer insolvent gewordenen Bank
schlagen von vornherein also nicht auf
die Kundendepots durch.
Vorbeugender und nachträglicher
Schutz
Wenn von Einlegerschutz die Rede ist,
geht es meist um den nachträglichen
Schutz, der greift, wenn eine Bank zusammengebrochen
ist.
Daneben gibt es den vorbeugenden
Schutz, der verhindern soll, dass überhaupt
eine Zwangsliquidation stattfinden
muss: Es existieren Vorschriften für
Organisation und Management einer
Bank, Eigenkapitalbestimmungen (Stichwort
Basel II), Risikoüberwachung, sonstige
Regulierungen des Bankgeschäfts,
auch Selbstregulierungen und ihre griffige,
zeitgerechte Kontrolle durch die
Revisoren. Dieser vorbeugende Schutz
ist für die Kundschaft einer Bank wichtiger.
Trotzdem kann auf den nachträglichen
Einlegerschutz nicht verzichtet
werden, denn Bankzusammenbrüche
können nie völlig ausgeschlossen werden,
obwohl es in jüngster Zeit in der
Schweiz nur zu einem einzigen Bankzusammenbruch
mit grösserem Einlagevolumen
(Spar + Leihkasse Thun, SLT)
gekommen ist.
21

Rasche Liquidität durch Einlegerschutz
Das Bankengesetz gewährt – wie eingangs
beschrieben – den Anlegern die
Absonderung aller Depotwerte und für
die geschützten Kontoguthaben ein
Konkursprivileg bis zu CHF 30’000 pro
Person. Das Konkursprivileg lässt den
geschützten (privilegierten) Guthaben
die ungeschützten im
Kommt es bei einer Unterzeichnerbank
zu Nachlass-
den Eigenkapitalbestim-
Rang nachgehen. Dank
stundung oder Konkurseröffnung,
sorgt die SBVg für die ordnung und der strengen
mungen der Bankenver-
rasche Auszahlung der privilegierten
Guthaben.
von ausgegangen werden,
Bankenaufsicht kann da-
dass für den privilegierten
Teil der Passiven einer Bank stets
Deckung vorhanden ist. So braucht es
im Fall eines Bankzusammenbruchs nur
noch die kurzfristige Bereitstellung von
Liquidität, um die privilegierten Guthaben
auszuzahlen. Hier kommt nun die
Selbstregulierung der SBVg ins Spiel, die
dafür sorgt, dass die privilegierten Guthaben
rasch zur Auszahlung gelangen.
Denn mit einer sicheren Deckung durch
genügend Eigenmittel ist es noch nicht
getan, da bis zu entsprechenden Zahlungen
im Gang der Liquidation Jahre vergehen
können.
So bedarf das Konkursprivileg der Ergänzung,
um kurzfristig die nötige Liquidität
zur Auszahlung der an sich gedeckten
Guthaben bereitzustellen. Auch
die Einlegerschutzrichtlinie der EU verlangt
eine Auszahlung in spätestens drei
Monaten. Für die Schweiz besteht zu
diesem Zweck seit 1984, aktualisiert
1993, eine Vereinbarung der SBVg. Diese
ist praktisch von allen Banken in der
Schweiz unterzeichnet worden. Keine
Bank wird neu in die SBVg aufgenommen,
wenn sie die Vereinbarung nicht
unterzeichnet.
Kommt es bei einer Unterzeichnerbank
zu Nachlasstundung oder Konkurseröffnung,
sorgt die SBVg für die rasche
Auszahlung der privilegierten Guthaben.
Zu diesem Zweck erhebt sie – nach Eintritt
eines solchen Falls – bei den Unterzeichnern
der Vereinbarung Beiträge
nach einem bestimmten Schlüssel. Im
Umfang der geleisteten Auszahlung
tritt sodann die SBVg für das weitere
Liquidationsverfahren an die Stelle der
geschützten Einleger. Sie erhält die
geleisteten Zahlungen später im Liquidationsverfahren
zurück.
Dem System ist zurzeit eine Obergrenze
von CHF 1 Mrd. gesetzt, die in der laufenden
Revision des Bankengesetzes voraussichtlich
auf CHF 4 Mrd. erhöht
wird. Erreichen die geleisteten Auszah-
22

Was wird neu
Zurzeit berät das Parlament über eine Vorlage zur Änderung
des Bankengesetzes. Dem dabei geplanten substanziellen Ausbau
des Einlegerschutzes kann die SBVg zustimmen, da er sich im
Rahmen dessen hält, was privatwirtschaftlich aufgebracht
werden kann. Für den Einlegerschutz sind u.a. folgende Neuerungen
vorgesehen:
– Besonderer Schutz für Kleinsteinlagen
Oft decken sich die Ziele des Einlegerschutzes und eines
raschen, kostengünstigen Verfahrens. Als Beispiel dient dazu
die vorgeschlagene Sofortauszahlung von Kleinsteinlagen von
bis zu CHF 5’000, die unter Ausschluss jeglicher Verrechnung
befriedigt werden sollen. Damit ist nicht nur diesen Einlegern
gedient, sondern auch die Anzahl Gläubiger wird drastisch
herabgesetzt, was im Interesse eines zügigen Fortgangs der
Liquidation liegt.
– Ausbau der «zwei Säulen»
Der Schutz von bis zu CHF 30’000 pro Gläubiger soll nicht
mehr nur ein paar besonderen, sondern allen Arten von
Bankguthaben zukommen. Neu sollen die privilegierten
Guthaben auch nicht mehr zwischen der zweiten und dritten,
sondern in der zweiten Klasse kolloziert werden, was ihre
Sicherheit erhöht. Dies eher theoretisch, da schon bisher die
privilegierten Guthaben durch die Eigenmittelbestimmungen
und deren Überwachung so gut wie garantiert waren.
Ferner soll der Beitritt zur Einlegerschutzvereinbarung künftig
für alle Banken verbindlich sein und die gesamthafte
Obergrenze der im Ernstfall zu leistenden Zahlungen von
CHF 1 Mrd. auf nun CHF 4 Mrd. erhöht werden. Die Vereinbarung
wird ausserdem der Genehmigung der EBK bedürfen.
Schliesslich sollen die Banken insgesamt verpflichtet werden,
für die Hälfte ihrer Beitragsverpflichtungen bis zur Obergrenze,
also für CHF 2 Mrd., zusätzliche Liquidität gegenüber
den gesetzlichen Anforderungen zu halten.
– Anwendbarkeit auch für Effektenhändler
Indem der Bundesrat nun vorschlägt, die Einlagensicherung,
die bisher nur für Banken gilt, auch für Effektenhändler
anwendbar zu erklären, wird eine Lücke geschlossen. Heute
gibt es in der Schweiz eine Einlagensicherung für Effektenhändler
nur, wenn sie zugleich Banken sind.
– EU-Konformität der neuen Regelung
Die vorgeschlagene Neuordnung der Einlagensicherung erfüllt
weitgehend die Anforderungen des EU-Rechts. Zweifel hieran
könnten sich allenfalls bei der Systemobergrenze geltend
machen. Weil aber diese nur im positiven Recht abbildet, was
ökonomische Gesetzmässigkeit ist, entspricht das Vorgeschlagene
dem, was auch die EU realistischerweise gewährleisten
kann.
Der Einlegerschutz darf nicht lungen diesen Betrag, finden
gestützt auf die Ver-
so weit gehen, dass er gesunde
Banken mit in den Strudel einbarung keine weiteren
reisst. Damit das Bankensystem
insgesamt stabil bleibt, wieder Mittel aus der Li-
Zahlungen mehr statt, bis
muss eine Obergrenze gesetzt quidationsmasse an die
bleiben.
SBVg zurückfliessen oder
endgültig verloren sind.
Ausserdem enthält die Vereinbarung
eine Art Notkündigungsrecht: Die SBVg
kann die Vereinbarung aufheben, wenn
deren weitere Anwendung das Bankensystem
insgesamt einer Kettenreaktion
auszusetzen und weitere Banken in den
Ruin zu treiben droht.
solche Fälle können aber, wenn sie rasch
aufeinander folgen, das Vertrauen des
Publikums in die Banken gesamthaft
stören und eine Kettenreaktion auslösen,
die sich mit keinen privatrechtlichen
Mitteln mehr eindämmen lässt. Dies hat
im Jahr 2000 eine Arbeitsgruppe des
Financial Stability Forum ausdrücklich
festgehalten: Der Einlegerschutz darf
nicht so weit gehen, dass er gesunde Banken
mit in den Strudel reisst. Damit das
Bankensystem insgesamt stabil bleibt,
muss eine Obergrenze für den Einlegerschutz
gesetzt bleiben.
Diese Begrenzung des Systems des Einlegerschutzes
in der Schweiz ist in doppelter
Hinsicht realistisch: Im Fall der SLT
wurden gestützt auf die Vereinbarung
rund CHF 70 Mio. ausbezahlt. Bis zum
Erreichen der Leistungsgrenze hätte also
zehn- bis zwölfmal ein «Fall SLT» abgewickelt
werden können. Schon wenige
23

Kurzberichte aus
den Kommissionen
Nachfolgend finden Sie eine Zusammenfassung
der wichtigsten Geschäfte, die
in den Kommissionen der SBVg im vergangenen
Geschäftsjahr behandelt
wurden. Auf der Website der SBVg unter
www.swissbanking.org («Tätigkeitsbericht»)
können Sie nach Themen
geordnete ausführliche Informationen
sowie die Namen aller Mitglieder der
verschiedenen Kommissionen einsehen.
Leitender Ausschuss Internationales Finanzzentrum Schweiz (LAIF)
Urs Ph. Roth,
Vorsitzender der Geschäftsleitung
der SBVg, Basel
Der LAIF hat die Aufgabe, die Attraktivität des Finanzplatzes Schweiz
im In- und Ausland zu fördern und die dafür notwendige Strategie
festzulegen und umzusetzen. Die Arbeiten des LAIF haben sich in
erster Linie auf die Bilateralen Verhandlungen II mit der EU, auf die
aktuellen Entwicklungen in den USA sowie innerhalb der OECD und
mit weiteren internationalen Organisationen konzentriert. Im Laufe
dieses Jahres hat der LAIF zudem seine internationalen Lobbying-
Aktivitäten verstärkt. Dabei haben hochrangige Vertreter verschiedener
Bankengruppen Parlamenten und Behörden der USA und einiger
EU-Länder (Deutschland, Belgien, Frankreich) sowie internationalen
Organisationen, namentlich in Paris, mehrere Besuche abgestattet.
Unter dem Dach von «Swiss Plus – Financial Excellence», einer
gemeinschaftlichen PR-Initiative sämtlicher Partner des Finanzplatzes
Schweiz, wurden Veranstaltungen in London, Frankfurt, New York
und Paris durchgeführt.
24

Juristische Kommission
Prof. Dr. Hans Peter Dietzi,
stv. erster Rechtskonsulent,
UBS AG (Basel und Zürich)
Im Berichtsjahr tagte die Juristische Kommission – verantwortlich für
Rechtsfragen der Finanzmarktpolitik – insgesamt fünfmal. Ein Schwerpunkt
ihrer Arbeit war die Erneuerung der Sorgfaltspflichtvereinbarung,
die am 1. Juli 2003 als «VSB 03» in Kraft trat; zeitgleich mit
der Geldwäschereiverordnung der EBK, deren Erlass die Kommission
ebenfalls zu begleiten hatte. Ein zweites Schwerpunktthema war der
Entwurf eines Wertpapierverwahrungsgesetzes, den eine Arbeitsgruppe
unter der Leitung von Prof. Dr. Hans Caspar von der Crone ausgearbeitet
hatte. Nach seiner Genehmigung durch die Kommission und den
Verwaltungsrat soll der Entwurf nun durch eine vom Bundesrat eingesetzte
Arbeitsgruppe des EFD bis Ende 2003 in eine Botschaft an die
Bundesversammlung umgearbeitet werden. Weitere Themen waren
die Auskünfte der Banken in Erbschaftsfällen, Fragen der Abwicklung
bei Kauf und Verkauf von Effekten und die Aktenaufbewahrungspflicht
nach Art. 957 und 962 OR. Schliesslich nahm die Kommission
zur Vorbereitung von Empfehlungen der Arbeitsgruppe «Wirtschaftskriminalität»
der Konferenz der kantonalen Polizeidirektoren Stellung.
Steuerkommission
Walter von Wyl,
Direktor, UBS AG (Zürich)
Auch in diesem Geschäftsjahr dominierten Fragen im Zusammenhang
mit dem steuerlichen Bankkundengeheimnis die Arbeit der Kommission
(EU-Zahlstellensteuer, «Schengen/Dublin», Zollbetrug, Amtshilfeklausel
im Doppelbesteuerungsabkommen mit den USA, Entwicklungen
in der OECD). Das von der Schweiz angebotene System eines
Steuerrückbehalts auf Zinszahlungen für in der EU ansässige natürliche
Personen – als Alternative zur mit dem Bankkundengeheimnis
nicht zu vereinbarenden ursprünglichen EU-Forderung nach automatischem
Informationsaustausch – wird mit beachtlichem Umsetzungsaufwand
verbunden sein; vergleichbar mit dem, den die Banken unter
dem Qualified Intermediary System (QI) zu leisten hatten. QI-Fragen
haben die Kommission erneut regelmässig beschäftigt. Ein weiterer
Schwerpunkt betraf Steueramnestievorlagen und -vorstösse in Italien,
Deutschland, den USA und der Schweiz. Besprochen wurden ferner
nationale Steuerprojekte wie die Entwicklung im Steuerpaket mit den
drei Bereichen Ehepaar- und Familienbesteuerung, Wohneigentumsbesteuerung
und Umsatzabgabe sowie die Unternehmenssteuerreform
II. Schliesslich waren zahlreiche, mehr technische Steuerfragen, insbesondere
aus dem Wertschriftengeschäft, zu bearbeiten.
25

Kommission für Kommunikation und Public Affairs
Jean-Marc Felix,
Mitglied der Geschäftsleitung
der Schweizerischen Bankiervereinigung
und Leiter Kommunikation,
Basel
Im Berichtsjahr wurde nebst den regulären zwei Medienkonferenzen
im Juni 2002 ein Ausbildungsseminar für Medienvertreter aus dem
In- und Ausland zu den Themen Rechnungslegung bei den Banken,
Selbstregulierung und Rolle der Banken in einer Volkswirtschaft
durchgeführt. Im Rahmen des Issue Monitoring konnte festgestellt
werden, dass im Zuge der bevorstehenden Einigung mit der EU
Fragen zum Bankkundengeheimnis in den Medien etwas weniger
kontrovers diskutiert wurden. Diese Feststellung wurde auch durch
die Ergebnisse der jährlich durchgeführten Meinungsumfrage in der
Schweiz bestätigt, die mit 80% eine gegenüber dem Vorjahr noch
höhere Zustimmung zum Bankkundengeheimnis erbrachte. Diese
erfreuliche Entwicklung gilt es nachhaltig zu sicher, daher lancierte
die SBVg im April 2003 eine Werbekampagne, die den Auftakt für
verschiedene Kommunikationsaktivitäten für die Schweiz bildete.
Neben den Hauptzielgruppen Politik, Medien und Meinungsführer
werden auch Massnahmen entwickelt, um die gut 100’000 Bankmitarbeiterinnen
und -mitarbeiter gezielt anzusprechen. Für die wichtige
Zielgruppe der 16- bis 20-jährigen erarbeitet die SBVg unter dem
Namen «SwissBanking Junior» eine Kommunikationsplattform, auf
der ab Mitte 2003 verschiedene Aktivitäten stattfinden werden.
Kommission für Finanzmarktregulierung und Rechnungslegung
Rudolf Enderli,
Group Treasurer, UBS AG,
Glattbrugg
Die Kommission behandelt Fragen der Banken- und Finanzmarktregulierung,
des Risk Management sowie der Rechnungslegung. Im Rahmen
der «Task Force Basel II» ist die Kommission für Finanzmarktregulierung
und Rechnungslegung (KFR) zuständig für die kritische
Begleitung der Revision der Eigenkapitalregulierung des Basler Ausschusses
für Bankenaufsicht. Sie erarbeitet dabei Stellungnahmen und
Positionspapiere zu Handen des Basler Ausschusses und der Eidgenössischen
Bankenkommission (EBK). In den letzten Monaten war
die KFR involviert in die Stellungnahmen der SBVg zur Totalrevision
der EBK-Gebührenverordnung und zum geplanten neuen EBK-Rundschreiben
«Kreditderivate». Zusätzlich hat die KFR die laufende Umgestaltung
des Revisionswesens (EBK-Arbeitsgruppe «Bankenprüfung/-überwachung)
verfolgt. Bezüglich Rechnungslegung hat sie ein
Schwergewicht beim kritischen Monitoring der Entwicklungen um
IAS 39 gesetzt und die Revision der Rechnungslegungsvorschriften
der EBK (RRV-EBK) behandelt. Im Rahmen einer speziellen Arbeitsgruppe
zusammen mit der Juristischen Kommission beschäftigt sich
die KFR in nächster Zeit auch mit der Umsetzung der neuen Bestimmungen
zum Einlegerschutz.
26

Kommission für Nachwuchs- und Ausbildungsfragen
Dr. Jürg Gutzwiller,
Direktor, RBA-Dienste, Bern
Im Zentrum der Tätigkeit standen eine vertiefte Auseinandersetzung
mit dem Handlungsbedarf und den Strategien im bankenrelevanten
Bildungsbereich im Sinne einer Standortbestimmung sowie die Lancierung
daraus resultierender Projekte und Arbeiten, der Entscheid
für die Schaffung eines eLearning-Modulpools und die entsprechende
Umsetzung sowie die Neustrukturierung der Gremien im Ausbildungsbereich.
Nach der Durchführung einer breiten Auslegeordnung
zur bankenrelevanten Bildungslandschaft und zur Rolle der SBVg
erarbeitete die Kommission eine Zusammenstellung aktueller Problem-
und Handlungsfelder (inkl. Prioritäten) und löste drei Projekte
aus (Wertschätzung Praxisausbildung / Expertentätigkeit, Kooperation
im Bereich der Nachwuchsentwicklung, Lehrlingsselektion).
Anträge an den Verwaltungsrat sind im Herbst 2003 zu erwarten.
Nach Entscheid im Januar 2002 für die Schaffung eines eLearning-
Modulpools konnten im Berichtsjahr bereits drei Releases mit laufend
erweitertem Angebot an Lernmodulen herausgegeben werden (vgl.
www.bankingtoday.ch/eLearning). Im Frühjahr 2003 fällte die Kommission
erste Entscheide im Hinblick auf eine Neustrukturierung der
Bildungsgremien, welche ab 2004 umgesetzt werden soll.
Kommission für Branchenkunde
Robert Schaad,
stv. Direktor, Rahn & Bodmer
Banquiers, Zürich
Die Reform der kaufmännischen Grundbildung (RKG), deren Einführung
im Sommer 2003 und die Lehrabschlussprüfungen bildeten
die Schwerpunkte der Tätigkeit der Kommission in Zusammenarbeit
mit der Geschäftsstelle. Im Rahmen verschiedener Workshops und
Sitzungen wurden die Bausteine des neuen Modelllehrgangs Bank
2003 (B-Profil und E-Profil) gestützt auf die gesamtschweizerischen
Vorgaben ausgearbeitet. Ab Herbst 2002 bildeten die Unterstützung
und die Begleitung der Banken im Hinblick auf die Einführung 2003
einen wesentlichen Bestandteil der Tätigkeit. Neben Schulungen und
Informationsveranstaltungen wurde zu diesem Zweck das Informationsangebot
im Internet unter www.swissbanking.org ausgebaut.
Neben den zwei Prüfungsserien für die Lehrabschlussprüfung nach
geltender Ordnung erarbeitete die Kommission wiederum zwei Branchenkunde-Teilserien
für die Pilotlehrgänge RKG. Schliesslich engagierte
sich die Kommission massgeblich in Pilotversuchen für die neue
mündliche Lehrabschlussprüfung.
27

Schweizerische Kommission für Standardisierungen im Finanzbereich (SKSF)
Matthias Kälin,
stv. Direktor UBS, Zürich
Die Kommission feiert dieses Jahr ihr 10-jähriges Bestehen. Sie wurde
im Frühjahr 1993 von der SBVg und der Telekurs AG konstituiert
und hat den Auftrag, banktechnische Belange der Standardisierung
auf unserem Finanzplatz zu koordinieren und unsere Mitwirkung und
Abstimmungsrechte in den internationalen Gremien sicherzustellen.
Mitglieder der Kommission sind für die Schweiz in den Leitungsorganen
bei ISO, SWIFT, ECBS und UN/CEFACT vertreten. Experten
unserer Banken und Serviceprovider beteiligen sich an ihren ITC- und
bankfachlichen Projekten. Die Vernehmlassung der Standardisierungsbelange
in der Schweiz erfolgt in den Fachkommissionen der
SKSF. Der Präsident, der Sekretär sowie die Leiter der Fachkommissionen
und die Vertreter von SIC, SIS, SWIFT Switzerland bilden
zusammen mit unserem Vertreter die Geschäftsleitung der Kommission;
ihr obliegt insbesondere das Erkennen und Abstimmen der Standardisierungsbedürfnisse.
Mit Blick auf andere Finanzmärkte wird
deshalb zurzeit geprüft, ob in der Schweiz beim Kreditgeschäft ein
Standardisierungsbedarf besteht.
Kommission für Vorsorgefragen
Jean-Marc Wanner,
Direktor, Lombard Odier Darier
Hentsch & Cie, Zürich
Die Kommission für Vorsorgefragen befasst sich mit den Rahmenbedingungen
der Verwaltung von Vermögenswerten der zweiten Säule.
Im Laufe des Berichtsjahres hat sich die Kommission in erster Linie
mit der Entwicklung der betrieblichen Altersvorsorge innerhalb der
EU, mit der Einrichtung der Aufsicht über die Vorsorgeinstitutionen,
mit den Swiss Performance Presentation Standards (SPPS), mit den
Modalitäten eines festen Mindestzinssatzes auch im Vorsorgewesen
sowie mit der Regelung vergessener Guthaben der dritten Säule a befasst.
Zudem hat sie Stellungnahmen zur Interpretation der IAS-Normen
(International Accounting Standards / IAS 19) im Bereich der
beruflichen Vorsorge in der Schweiz sowie zum Zirkularentwurf der
Eidgenössischen Bankenkommission (EBK) betreffend die öffentliche
Werbung im Sinne der Anlagefondsgesetzgebung verfasst.
Kommission für Wirtschaftspolitik
Fritz Stahel,
Direktor, Economic & Policy
Consulting, Credit Suisse, Zürich
Die Kommission umfasst seit Herbst 2002 die Kommission für Aussenwirtschaftspolitik
und die Kommission für Wirtschaftspolitik
Schweiz. Sie befasst sich daher mit sämtlichen Dossiers, die den Bankensektor
im Rahmen der OECD, der Welthandelsorganisationen,
der Bretton-Woods-Institutionen, des ICC sowie der EU betreffen. In
Bezug auf die Schweiz befasst sie sich mit Fragen der Geldpolitik, der
Finanzpolitik des Bundes sowie der Exportfinanzierung. Seit ihrer
Konstituierung hat die Kommission ihre Aufmerksamkeit in erster
Linie auf die Entwicklungen innerhalb der EU sowie bei der Welthandelsorganisation
gerichtet. Zudem wurde der interdepartementale
Bericht über das Wachstum in der Schweiz bearbeitet.
28

Kommission Kundengeschäft Schweiz
Eugen Haltiger,
Generaldirektor, UBS AG, Zürich
Die Kommission Kundengeschäft Schweiz wurde im Januar 2003
konstituiert. Sie fasst neu die ehemaligen Kommissionen oder
Arbeitsgruppen zusammen, welche sich mit Fragen der KMU-Finanzierung,
des Konsumkreditgesetzes, des Zahlungsverkehrs, der Entwicklung
der Mietzinse sowie des Immobilienmarktes befasst hatten.
In den ersten Monaten ihres Bestehens hat sich die Kommission auf
Fragen der KMU-Finanzierung konzentriert.
Kommission für Sicherheitsfragen
Martin Stauffer,
Managing Director, Credit Suisse
Financial Services, Zürich
Die Kommission dient als Forum für Koordination und Erfahrungsaustausch
bezüglich Sicherheit der Banken und ihrer Kunden. Die
Zusammenarbeit zwischen Polizei und Banken findet in einer
gemischten Kommission für Banksicherheit statt. Die beiden Kommissionen
erörterten in der Berichtsperiode Fragen zur Realisierung
eines nationalen Warnsystems Finanzplatz Schweiz, zu Interbank-
Meldesystemen im Krisen- und Katastrophenfall, zur engeren Zusammenarbeit
zwischen Wirtschaft und Polizei in der Schweiz, zur systematischen
Datenerhebung bei Zahlungsverkehrsbetrug sowie zu
verschiedenen Betrugs- und Diebstahlsarten. Die im Berichtsjahr in
der Schweiz verübten Überfälle auf Banken und Post waren ebenfalls
Diskussionsgegenstand.
Kommission zum Schutze der schweizerischen Vermögenswerte
Livia Müller-Fembeck,
Leiterin des Rechtsdienstes,
Citibank N.A., Zürich
Die Kommission hat den Auftrag, die Interessen von Inhabern von
Aktionärsrechten im In- und Ausland zu schützen. Sie untersucht die
in der Schweiz verwalteten Franken-Anleihen schweizerischer oder
ausländischer Körperschaften sowie von Gesellschaften des schweizerischen
Privatrechts. Sie unterstützt ebenfalls Inhaber von Aktien von
Gesellschaften, die in der Schweiz verwaltet, aber in ihrem Sitzstaat
einer Verstaatlichung unterzogen werden. Im Berichtsjahr befasste
sich die Kommission in erster Linie mit den Anleihen der SAirGroup
AG und denjenigen der argentinischen Republik.
Kommission für die Feststellung der Steuerwerte ausländischer Wertpapiere
Adolphe Gabriel,
Direktor, Credit Suisse First
Boston, Zürich
Per 1. Januar 2003 haben alle Kantone auf die Postnumerando-Besteuerung
gewechselt, bei welcher ausschliesslich der Wert jedes Wertpapiers
am Ende der Steuerperiode, d.h. Ende Dezember, massgeblich
ist. Die Eidgenössische Steuerverwaltung (EStV) wird deshalb auf die
Erhebung der Durchschnittskurse im Monat Dezember verzichten
und in ihren Kurslisten den letzten Schlusskurs vom Monat Dezember
verwenden. Aus diesem Grund fällt der Zweck dieser Kommission,
die Festlegung der massgeblichen Steuerwerte für Devisen, Edelmetalle
und Kassenobligationen, dahin. Die neue Praxis der EStV bringt
einige technische Umsetzungsprobleme mit sich. Diese werden zwischen
der Geschäftsstelle und den Banken in der neu gegründeten
«Arbeitsgruppe Steuerkurse» diskutiert.
29

Fachliche Zuständigkeiten
innerhalb der Geschäftsstelle
Hauptsitz Basel
Aeschenplatz 7
4052 Basel
Postfach 4182
4002 Basel
Tel. +41 61 295 93 93
Fax +41 61 272 53 82
E-Mail office@sba.ch
www.swissbanking.org
www.sba.ch
Büro Bern
Hotelgasse 10
3011 Bern
Tel. +41 31 312 27 27
Fax +41 31 312 27 87
Büro Zürich
Limmatquai 122
8001 Zürich
Tel. +41 1 266 93 00
Fax +41 1 266 93 01
30

Von links:
Urs Ph. Roth
C. A. Margelisch
J. M. Felix
L. Metzger
G. Hennet
A. Hubschmid
Vorsitzender der Geschäftsleitung
Urs Ph. Roth
Wirtschaftspolitik &
Public Affairs Schweiz
K. Hämisegger
Volkswirtschaft
St. Hoffmann
Stab VR & GL SBVg
B. Stückelberger
Ausbildung
M.Wirth
Lehrmittel
M.T. Lorenzon
Finanzmarkt Schweiz
a. i. Urs Ph. Roth
Finanzmärkte International
C. A. Margelisch*
Kommunikation
J. M. Felix**
Controlling & Logistik
L. Metzger**
Banken
M. Staub
Bankenregulierung
Risikomanagement
Rechnungslegung
Kapitalmarktrecht
Ch.Winzeler
Europa-Afrika-Mittelost
C. A. Margelisch
Amerika-Asien
A. Hubschmid**
Compliance-Geldwäscherei-FATF
A. Hubschmid**
Kommunikation Schweiz
Th. Sutter
Swiss Bankers Club
A. Bichsel
Kommunikation
International
J. Nason
Administration
Dienste
Th. Knell
Rechnungswesen
E. Buess
IT
M. Schilliger
Börsen & Effektenhandel
Clearing & Settlement
Gesellschaftsrecht
Governance (G. Hennet)
Retailbanking &
Infrastruktur
G. Hennet**
ec-bm Schadenfälle
C. Schaer
Landesversorgung
Banksicherheit
C. Schaer
Zahlungsverkehr
Banktechnik
Immobilien- und Konsumfragen
WTO-OECD-ICC
G. Hennet**
E-Commerce
M.Tissot
Institutional Asset
Management
M.Tissot
BVG
Anlagefonds
Übrige Kapitalmarktanlagen
C. A. Margelisch
Websites
A. Arni
Publikationen
J. Nason
Bankiertag
J. M. Felix
Issue Management
Th. Sutter
Swiss Plus – Financial
Excellence
O. Gehrig
Personal
L. Metzger
Datenbanken / Support
P. Lanz
Spedition / Druckerei
E. Dietlin
Schutz der Vermögenswerte
Finanzpolitik & Steuern
K. Arnold
Steuern
A. Salib
* Stv.Vorsitzender der GL
** Mitglied der GL
31

Verbandsinterna
Schweizerischer Bankiertag
Die 90. Generalversammlung der Schweizerischen
Bankiervereinigung (SBVg)
fand am 20. September in Basel statt.
Gut 500 Bankiers und Gäste aus Wirtschaft,
Politik, Behörden, Verbänden und
Medien nahmen an diesem Jubiläumsanlass
teil. Bereits zum dritten Mal wurden
Botschafter aus gut 20 Ländern eingeladen.
Georg F. Krayer, der Präsident der SBVg,
ging in seiner Rede zuerst auf die vergangenen
erfolgreichen 90 Jahre der
SBVg ein und zeigte anhand von Beispielen
aus der Geschichte, dass die Banken
aus jeder Krise gestärkt hervorgegangen
waren. Der zweite Teil der Rede
hatte den immer stärker eingeschränkten
Schutz der Privatsphäre zum Thema.
Georg Krayer appellierte an Politik und
Wirtschaft, zu diesem Menschenrecht
wieder mehr Sorge zu tragen. Zum Abschluss
ging Georg Krayer auf die bilateralen
Verhandlungen mit der EU ein und
machte deutlich, dass sich die Schweiz in
den die Banken betreffenden Dossiers
bereits sehr kooperativ gezeigt hätte und
es daher nun an der EU liege, die vorliegenden,
grosszügigen Angebote anzunehmen.
Als zweiter Redner sprach
Dr. Supachai Panitchpakdi, der neue Generaldirektor
der Welthandelsorganisation
WTO, zum Thema «From Doha to
Cancun and beyond». Bundespräsident
Kaspar Villiger überbrachte zum Schluss
die Grussadresse des Bundesrats unter
dem Titel «Verantwortung im globalen
Wettbewerb».
Verwaltungsrat
Im Berichtsjahr wurden die Herren
Arthur Bolliger (zusätzlicher Vertreter
der Handels- und Verwaltungsbanken),
Peter Franz Braunwalder (Nachfolger
für René G. Keller), Josef Meier (Nachfolger
für Rolf Dörig), Pierre Mirabaud
(Nachfolger für Jean A. Bonna), Dr. Hans
F. Vögeli (Nachfolger für Paul Hasenfratz),
Stephan Weigelt (Nachfolger für
Josef Zimmermann) und Alexandre
Zeller (Nachfolger für Pierre Fischer)
neu in den Verwaltungsrat gewählt. Die
Generalversammlung vom 20. September
2002 bestätigte auch alle übrigen
Mitglieder des Verwaltungsrats.
Neu in den Ausschuss wurden die Herren
Raymond Bär, Josef Meier (Quästor),
Pierre Mirabaud, Dr. Hans F. Vögeli
(Vizepräsident) und Alexandre Zeller
gewählt.
Die Generalversammlung genehmigte
den Jahresbericht und die Jahresrechnung.
32

Geschäftsstelle
Im Mai 2003 ist Victor Füglister, stellvertretender
Vorsitzender der Geschäftsleitung
der SBVg, im 54. Lebensjahr seinem
Krebsleiden erlegen. Bis zuletzt hat
er seine ganze Schaffenskraft in den
Dienst der SBVg gestellt. Im April konnte
er noch voller Stolz sein 25-Jahre-
Dienstjubiläum bei der SBVg begehen.
In all den Jahren hat Victor Füglister mit
grossem Engagement und profunder
Sachkenntnis Grosses für den Schweizer
Finanzplatz geleistet. Die Geschäftsstelle
verliert in Victor Füglister aber nicht
bloss einen ausgewiesenen Steuerexperten
– seine grosse Leidenschaft –, sondern
vor allem auch einen guten Freund
und Kollegen, der sich im Laufe seiner
Karriere immer um die Sorgen und Probleme
vieler Kolleginnen und Kollegen
mit grossem Engagement gekümmert
hat. Er hinterlässt eine grosse Lücke.
Margrit Bögli, Mitarbeiterin des Bereichs
Ausbildung, wurde per Ende September
2002 pensioniert. Erika Zimmerli, Mitarbeiterin
der Spedition, verliess uns
Ende Dezember 2002. Im Februar 2003
trat Aisha Boetsch, Assistentin des Leiters
Kommunikation, aus. Sie wurde
durch Sibylle Amrein ersetzt. Christine
Zimmerli, juristische Sachbearbeiterin in
der Kommunikation, wurde im März
2003 durch Orlando Gehrig abgelöst.
Susanne Kaufmann, Abteilung Rechnungswesen,
wechselte Anfang Januar
2003 in den Bereich Ausbildung und
wurde durch Monique Oser ersetzt.
Ende Mai 2003 beschäftigte die Geschäftsstelle
52 Mitarbeiterinnen und
Mitarbeiter. Dies entspricht 43 Vollzeitstellen.
Im Februar 2003 wurde Martial Schilliger
(Informatik) zum Prokuristen befördert.
Aufgrund der konjunkturbedingt stark
rückläufigen Einnahmen – die variablen
Mitgliederbeiträge sanken um mehr als
10% – musste auch die Geschäftsstelle
ihre Ausgaben in äquivalentem Masse
reduzieren. Dank der in den letzten
Jahren realisierten Kostentransparenz
konnten die erforderlichen Massnahmen
in Absprache mit dem Verwaltungsrat
zeitgerecht realisiert werden.
33

Bilanz per 31. Dezember 2002
Geschäftsstelle (konsolidiert)
Aktiven
CHF
Liquide Mittel 15’271’187
Wertschriften 4’370’370
Debitoren 1’565’876
Aktive Rechnungsabgrenzungen 93’645
Warenvorräte 133’189
Total Umlaufvermögen 21’434’267
Finanzanlagen 4’500
Mobilien und Einrichtungen 1
Stockwerkeigentum 3’900’000
Total Anlagevermögen 3’904’501
Total Aktiven 25’338’768
Passiven
CHF
Kreditoren 1’463’437
Passive Rechnungsabgrenzungen 2’928’591
Zweckgebundene Rückstellungen 10’350’000
Total Fremdkapital 14’742’028
Vereinskapital 2’000’000
Fondskapitalien 4’632’015
Reserven 3’635’740
Schutzkomitees 328’985
Total Eigenkapital 10’596’740
Total Passiven 25’338’768
34

Betriebsrechnung 2002
Geschäftsstelle (konsolidiert)
Ertrag
CHF
Beiträge 18’138’606
Finanzertrag 147’568
Diverser Ertrag 8’745’991
Auflösung Rückstellungen 1’507’000
Total Ertrag 28’539’165
Aufwand
CHF
Betriebs- und Dienstleistungsaufwand 16’170’458
Personalaufwand 8’515’797
Sachaufwand 3’159’137
Abschreibungen und Rückstellungen 450’000
Finanzaufwand 1’000
Steuern 209’997
Total Aufwand 28’506’389
Ertragsüberschuss 32’776
35

Bilanz per 31. Dezember 2002
Nachrichtenlose Vermögenswerte/Zweiter Weltkrieg
Aktiven
CHF
Liquide Mittel 1’092’829
Aktive Rechnungsabgrenzungen 20’726
Total Aktiven 1’113’555
Passiven
CHF
Ertragsüberschuss (inklusive Vorperioden) 1 1’113’555
Total Passiven 1’113’555
Betriebsrechnung 2002
Nachrichtenlose Vermögenswerte/Zweiter Weltkrieg
Ertrag
CHF
Beiträge 15’653’645
Total Ertrag 15’653’645
Aufwand
CHF
Aufwand Anlaufstellen 59’415
Diverse Honorare/Betriebsaufwand 149’805
Aufwand CRT 2 16’803’450
1 Der Ertragsüberschuss
(inklusive Vorperioden) wird
als Fondskapital in die
Rechnung der Geschäftsstelle
übertragen und zur
Deckung der noch zu
erwartenden Kosten verwendet.
2 Claims Resolution Tribunal
Total Aufwand 17’012’670
Aufwandüberschuss 1’359’025
36

Bericht der Revisionsstelle
An den Verwaltungsrat zuhanden der Generalversammlung
der Mitglieder der Schweizerischen Bankiervereinigung, Basel
Gemäss dem uns vom Verwaltungsrat erteilten
Auftrag haben wir die Buchführung
und die Jahresrechnung (Bilanzen
und Betriebsrechnungen) der Schweizerischen
Bankiervereinigung für das am
31. Dezember 2002 abgeschlossene Geschäftsjahr
geprüft.
Für die Jahresrechnung ist der Verwaltungsrat
verantwortlich, während unsere
Aufgabe darin besteht, diese zu prüfen
und zu beurteilen. Wir bestätigen, dass
wir die Anforderungen hinsichtlich Befähigung
und Unabhängigkeit erfüllen.
Unsere Prüfung erfolgte nach den Grundsätzen
des schweizerischen Berufsstandes,
wonach eine Prüfung so zu planen
und durchzuführen ist, dass wesentliche
Fehlaussagen in der Jahresrechnung mit
angemessener Sicherheit erkannt werden.
Wir prüften die Posten und Angaben der
Jahresrechnung mittels Analysen und Erhebungen
auf der Basis von Stichproben.
Ferner beurteilten wir die Anwendung
der massgebenden Rechnungslegungsgrundsätze,
die wesentlichen Bewertungsentscheide
sowie die Darstellung der
Jahresrechnung als Ganzes. Wir sind der
Auffassung, dass unsere Prüfung eine
ausreichende Grundlage für unser Urteil
bildet.
Gemäss unserer Beurteilung entsprechen
die Buchführung und die Jahresrechnung
dem schweizerischen Gesetz und den
Statuten.
Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung
zu genehmigen.
Basel, 4. April 2003
Ernst & Young AG
Albert Massmünster
dipl. Wirtschaftsprüfer
Raniero Sartorel
dipl. Wirtschaftsprüfer (Mandatsleiter)
37

Organe der Schweizerischen
Bankiervereinigung
Präsidenten seit der Gründung
1912–1917 Friedrich Frey
Basel
1917–1927 Dr. h.c. Alfred Sarasin
Basel
1927–1946 Robert La Roche
Basel
1946–1950 Bernhard Sarasin
Basel
1950–1965 Dr. Charles de Loës
Genf
1965–1986 Alfred E. Sarasin
Basel
1986–1992 Dr. Claude de Saussure
Genf
Seit 1992
Dr. Georg F. Krayer
Basel
Ehrenpräsident der Schweizerischen Bankiervereinigung
Alfred E. Sarasin
Ehrenpräsident der Verwaltung der Bank Sarasin & Cie, Basel
Verwaltungsrat
Dr. Georg F. Krayer **
Stephan Haeringer **
Präsident,Teilhaber und Präsident des Verwaltungsrates
der Bank Sarasin & Cie, Basel
Vizepräsident, Vizepräsident der Konzernleitung der UBS AG, Zürich
Dr. Hans F.Vögeli **
Josef Meier **
Vizepräsident,Vorsitzender der Generaldirektion
der Zürcher Kantonalbank, Zürich
Quästor, CEO Corporate & Retail Banking der Credit Suisse, Zürich
Dr. Urs Ph. Roth **
Raymond J. Bär *
Delegierter des Verwaltungsrates, Vorsitzender der
Geschäftsleitung der Schweizerischen Bankiervereinigung, Basel
Präsident des Verwaltungsrates der Julius Bär Holding AG, Zürich
Arthur Bolliger
Peter Franz Braunwalder
Vorsitzender der Geschäftsleitung der Bank Maerki Baumann & Co. AG,
Zürich
CEO und President of the Executive Committee
der HSBC Republic Bank (Suisse) SA, Genf
38

Reto A. Cavelti
Claudio Generali *
Managing Director und Senior Executive Officer Switzerland der Citigroup,
Global Markets Ltd., Zürich
Präsident der Banca del Gottardo, Lugano
Dr. Max Gsell *
Präsident der RBA-Holding, Bern
Dr. Alfredo Gysi *
Präsident der Generaldirektion der BSI SA, Lugano
Peter Kappeler
Präsident der Geschäftsleitung der BEKB/BCBE, Bern
Pierre Mirabaud *
Managing Partner von Mirabaud & Cie, Genf
Charles Pictet
Teilhaber im Hause Pictet & Cie, Genf
Werner Sigg
Direktionspräsident der Basler Kantonalbank, Basel
Fritz Studer
Dr. Pierin Vincenz *
Präsident der Geschäftsleitung der Luzerner Kantonalbank,
Luzern
Vorsitzender der Geschäftsleitung der Raiffeisen Gruppe, St. Gallen
Stephan Weigelt
Alexandre Zeller *
Vorsitzender der Geschäftsleitung der St. Gallischen Creditanstalt,
St. Gallen
Präsident der Generaldirektion der Banque Cantonale Vaudoise,
Lausanne
* Mitglieder des Ausschusses
** Mitglieder des Präsidiums und des Ausschusses
Revisionsstelle
Ernst & Young AG, Basel
Ausgleichskasse für das schweizerische Bankgewerbe
Yves Simon-Vermot Geschäftsführer Geschäftsstelle
Ankerstrasse 53, 8004 Zürich
Postfach 1170, 8026 Zürich
Telefon +41 1 242 32 35
Telefax +41 1 242 85 49
39

Institutionen der Banken
Aufsichtskommission zur Sorgfaltspflichtvereinbarung
Prof. Dr. Jean-François Egli
Präsident, alt Bundesgerichtspräsident, Bôle
Dr. Werner de Capitani
Prof. Dr. Mathias Krafft
Günther Schultz
ehem. 1. Rechtskonsulent der Schweizerischen Kreditanstalt,
Herrliberg
ehem. Direktor der Völkerrechtsdirektion des Eidg. Departements
für Auswärtiges, Lausanne
ehem. Präsident des Verwaltungsrates der KPMG Fides Peat, Zürich
Prof. Dr. Ulrich Zimmerli
Professor an der Unversität Bern, alt Ständerat, Muri b. Bern
Sekretär der Kommission
Georg Friedli Fürsprecher, Bahnhofplatz 5,
Postfach 6233, 3001 Bern
Pierre-André Béguin
Avocat, 20, rue Jean Sénebier, 1205 Genf
Case postale 266, 1211 Genf 12 (Vizesekretär)
Untersuchungsbeauftragte zur Sorgfaltspflichtvereinbarung
Dr. Martin Lüscher
Didier de Montmollin
Dr. Beat von Rechenberg
Rechtsanwalt, Seestrasse 41, 8002 Zürich
Postfach 38, 8027 Zürich
Avocat, 2, rue Charles-Bonnet, 1206 Genf
Case postale 189, 1211 Genf 12
Rechtsanwalt, Dreikönigstrasse 7, 8002 Zürich
Postfach, 8022 Zürich
Stiftung Schweizerischer Bankenombudsman
Dr. Otto Schoch
Präsident, alt Ständerat, Herisau
Paul Hasenfratz
Prof. Dr. Jean François Aubert
Vizepräsident, ehem.Vorsitzender der Generaldirektion
der Zürcher Kantonalbank in Zürich,Wallisellen
alt Ständerat, Peseux
Dr. Ulrich Cavelti
Margrit Krüger-Eggenberger
Präsident des Verwaltungsgerichts des Kantons St. Gallen
und nebenamtlicher Bundesrichter, St. Gallen
ehem. Präsidentin des Konsumentinnenforums (KF) Schweiz,
Werdenberg
40

Sekretariat
PD Dr. Christoph Winzeler
Advokat, Basel
Geschäftsstelle Schweizerischer Bankenombudsman
Hanspeter Häni
Bankenombudsman
Dr. Walter Egger
stv. Bankenombudsman
Christian Guex
stv. Bankenombudsman
Rudolf Schenker
stv. Bankenombudsman
Schweizergasse 21, Postfach, 8021 Zürich
Telefon +41 1 213 14 50 (8.30–11.30 Uhr)
Telefax +41 1 210 37 20
Internet www.bankingombudsman.ch
Revisionsstelle
Ernst & Young AG, Basel

Gemeinschaftsunternehmungen,
Verbände und Vereinigungen
Gemeinschaftsunternehmungen im Schweizer Bankwesen
SWX Swiss Exchange Selnaustrasse 30
Postfach
8021 Zürich
Präsident: Dr. Reto Francioni
Chief Executive Officer: Dr. Heinrich Henckel
Telefon +41 1 229 21 11
Telefax +41 1 229 22 33
E-Mail swx@swx.com
Internet www.swx.com
Telekurs Holding AG Briefadresse Geschäftsdomizil
Telekurs Holding AG Hardturmstrasse 201
Postfach
8005 Zürich
8021 Zürich Telefon +41 1 279 21 11
Telefax +41 1 279 21 12
E-Mail mail@holding.telekurs.com
Internet www.telekurs.com
Telekurs Briefadresse Geschäftsdomizil
Multipay AG Telekurs Multipay AG Hertistrasse 27
Hertistrasse 27
8304 Wallisellen
8304 Wallisellen Telefon +41 1 832 91 11
Telefax +41 1 832 91 15
E-Mail info@telekurs-multipay.com
Internet www.telekurs-multipay.com
Kommission ec/BM-Schäden
Sekretariat
Schweizerische Bankiervereinigung
Postfach 4182
4002 Basel
Telekurs
Geschäftsdomizil
Card Solutions AG In der Luberzen 25
8902 Urdorf
Telefon +41 848 661 111
Telefax +41 848 661 112
Internet www.telekurs-card-solutions.com
Telekurs Briefadresse Geschäftsdomizil
Financial Information Ltd. Telekurs Hardturmstrasse 201
Financial Information Ltd. 8005 Zürich
Postfach Telefon +41 1 279 51 11
8021 Zürich Telefax +41 1 279 51 12
Internet www.telekurs-financial.com
42

Swiss Interbank Clearing AG Briefadresse Geschäftsdomizil
Swiss Interbank Clearing AG Hardturmstrasse 201
Postfach
8005 Zürich
8021 Zürich Telefon +41 1 279 31 11
Telefax +41 1 279 31 12
E-Mail mail@sic.ch
Internet www.sic.ch
PayNet (Schweiz) AG
Geschäftsstelle
Hertistrasse 27
8304 Wallisellen
Telefon +41 1 832 95 11
Telefax +41 1 832 95 25
E-Mail infocenter@paynet.ch
Internet www.paynet.ch
SIS
Geschäftsstelle
Swiss Financial Services Brandschenkestrasse 47
Group AG
8002 Zürich
Telefon +41 1 288 48 11
Telefax +41 1 288 48 16
E-Mail office@group.sisclear.com
Internet www.group.sisclear.com
Swiss Bankers Travelers Cheque Geschäftsstelle
Center Kramgasse 4
3506 Grosshöchstetten
Telefon +41 31 710 11 11
Telefax +41 31 710 12 00
E-Mail info@swissbankers.ch
Internet www.swissbankers.ch
Pfandbriefbank Briefadresse Geschäftsdomizil
schweizerischer Pfandbriefbank schweizerischer Nansenstrasse 16
Hypothekarinstitute Hypothekarinstitute 8050 Zürich
Postfach 6446 Telefon +41 1 315 44 55
8050 Zürich Telefax +41 1 315 44 66
E-Mail info@pfandbriefbank.ch
Internet www.pfandbriefbank.ch
Pfandbriefzentrale Briefadresse Geschäftsdomizil
der schweizerischen Pfandbriefzentrale Bahnhofstrasse 9
Kantonalbanken der schweizerischen 8001 Zürich
Kantonalbanken Telefon +411 293 93 93
Postfach Telefax +411 292 31 24
8010 Zürich Internet www.pfandbriefzentrale.ch
43

Viseca Card Services SA
Viseca Card Services SA
Europa-Strasse 18
8152 Glattbrugg-Zürich
Telefon +41 44 200 82 00
Telefax +41 44 200 82 01
E-Mail info@viseca.ch
Internet www.viseca.ch
Schweizerische Trägerschaft Geschäftsstelle
für Berufs- und höhere
BVF-BAP
Fachprüfungen in Bank, Bubenbergplatz 10
Versicherung und Postfach 8625
Finanzplanung (BVF)
3001 Bern
Telefon +41 31 310 10 70
Telefax +41 31 328 26 28
E-Mail bvfinfo@vbv.ch
Internet www.bvf-bap.ch
Bankengruppenverbände
Verband Schweizerischer Wallstrasse 8
Kantonalbanken
Postfach
4002 Basel
Präsident: Dr. Kurt Amsler
Direktor: Carlo Mati
Telefon +41 61 206 66 66
Telefax +41 61 206 66 67
E-Mail vskb@vskb.ch
Internet www.vskb.ch
RBA-Holding
Bahnhofsplatz 10A
Postfach 5319
3001 Bern
Präsident: Dr. Max Gsell
Sekretär: Erhard Gempeler
Telefon +41 31 660 44 44
Telefax +41 31 660 44 55
E-Mail marianne.zumstein@dienste.rba.ch
Internet www.rba.ch
44

Schweizer Verband Wassergasse 24
der Raiffeisenbanken
9001 St. Gallen
Präsident: Franz Marty
Vorsitzender der Geschäftsleitung: Dr. Pierin Vincenz
Telefon +41 71 225 88 88
Telefax +41 71 225 82 51
Internet www.raiffeisen.ch
Verband Schweizerischer Toblerstrasse 97/Neuhausstrasse 4
Kreditbanken Postfach 382
und Finanzierungsinstitute 8044 Zürich
Präsident: Heinz Hofer
Sekretär: Dr. Robert Simmen
Telefon +41 1 250 43 44
Telefax +41 1 250 43 49
E-Mail office@gigersimmen.ch
Internet www.vskf.org
Vereinigung Schweizerischer Selnaustrasse 30
Handels-
Postfach
und Verwaltungsbanken 8021 Zürich
Präsident: Raymond J. Bär
Sekretär: Dr. Dieter Sigrist
Telefon +41 1 229 28 01
Telefax +41 1 229 28 33
E-Mail dieter.sigrist@swx.ch
Verband der Auslandsbanken Löwenstrasse 51
in der Schweiz Postfach 6269
8023 Zürich
Präsident: Dr. Alfredo Gysi
Geschäftsführer: Dr. Martin Maurer
Telefon +41 1 224 40 70
Telefax +41 1 221 00 29
E-Mail info@foreignbanks.ch
Internet www.foreignbanks.ch
Vereinigung Schweizerischer Rue Bovy-Lysberg 8
Privatbankiers Postfach 5639
1211 Genf 11
Präsident: Niklaus C. Baumann
Generalsekretär: Michel Y. Dérobert
Telefon +41 22 807 08 04
Telefax +41 22 320 12 89
E-Mail info@swissprivatebankers.com
Internet www.swissprivatebankers.com
45

Schweizerische Verbände
Swiss Funds Association (SFA) Dufourstrasse 49
Postfach
4002 Basel
Präsident: Dr. Heinz Hämmerli
Geschäftsführer: Max Baumann
Telefon +41 61 278 98 00
Telefax +41 61 278 98 08
E-Mail office@sfa.ch
Internet www.sfa.ch
Verband Schweizerischer Postfach 4182
Holding- und
4002 Basel
Finanzgesellschaften
Präsident: Dr. Georg Stucky, alt Nationalrat, Baar
Sekretär: PD Dr. Christoph Winzeler
Telefon +41 61 295 93 93
Telefax +41 61 272 53 82
Verein für Finanzgeschichte Postfach 6188
(Schweiz und
8023 Zürich
Fürstentum Liechtenstein) Präsident: PD Dr. Joseph Jung
Vizepräsident: Dr. Robert U.Vogler
Telefon +41 1 333 83 04
Telefax +41 1 333 97 96
E-Mail info@finanzgeschichte.ch
Internet www.finanzgeschichte.ch
46

Internationale Institutionen
Fédération Bancaire Rue Montoyer 10
de l’Union Européenne
B-1000 Bruxelles
Präsident: Maurizio Sella
Generalsekretär: Nikolaus Bömcke
Telefon +32 2 508 37 11
Telefax +32 2 502 79 66
E-Mail fbe@fbe.be
Internet www.fbe.be
FEFSI Europäische Investment Square de Meeûs 18
Vereinigung
B-1050 Bruxelles
Präsident: Dr.Wolfgang Mansfeld
Generalsekretär: Matthias Steffen
Telefon +32 2 513 39 69
Telefax +32 2 513 26 43
E-Mail info@fefsi.be
Internet www.fefsi.org
Institute
of International Bankers
299, Park Avenue
17th Floor
USA-New York 10171
Telefon +1 212 421 16 11
Telefax +1 212 421 11 19
E-Mail iib@iib.org
Internet www.iib.org
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Impressum
Herausgeberin
Schweizerische Bankiervereinigung (SBVg),
Basel
Konzept, Gestaltung und Satz
Ramstein Ehinger Associates AG
Branding und Corporate Identity
Druck und Satz
Gissler Druck AG
Bildquellennachweis
Getty Images: Seiten 8, 12, 16, 17, 21, 22
Keystone/Markus Ruetschi: Seiten 21, 22
OECD Photo OCDE: Seite 18
Reuters: Seiten 9, 11, 18
Bezugsquelle
Schweizerische Bankiervereinigung
Aeschenplatz 7, Postfach 4182
4002 Basel
Tel. +41 61 295 93 93
Fax +41 61 272 53 82
E-Mail office@sba.ch
www.swissbanking.org
Der Jahresbericht erscheint auch
auf Französisch und Englisch.
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