Vorsorge aktiv - APK VERSICHERUNG

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Vorsorge aktiv DAS MAKLERMAGAZIN DER APK Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) in Österreich von Mag. (FH) Klemens Brugner Die Botschaft, dass Österreich hinsichtlich bAV ein „Entwicklungsland“ sei, ist - das bestätigen die nackten Zahlen - mittlerweile angekommen. Schenkt man Statistiken Glauben, so rangieren österreichische Unternehmen mit einer durchschnittlichen bAV-Durchdringung von etwas weniger als 20 % dennoch auf einem der hinteren Plätze im europäischen Vergleich. In Gesamteuropa liegt der Schnitt dieser zweiten Pensionssäule nämlich zwischen 45 und 50 %. Wo liegen die Gründe für diesen Rückstand Am mangelnden Potential im Vergleich zu Rest-Europa kann es sicher nicht liegen. Insbesondere im vergangenen Jahr wurde wahrgenommen, dass die Anbieter versucht haben, die betriebliche Vorsorge vermehrt zu thematisieren. Ganz offensichtlich ist die Botschaft aber auf dem Weg zu den Unternehmen verloren gegangen, denn rund die Hälfte der Dienstgeber weiß über die zweite Pensionssäule nicht Bescheid. Als Gründe werden etwa das mangelnde Bewusstsein oder der nicht erkannte Nutzen genannt. Sicherlich spielt aber auch die Komplexität der Materie (arbeits-, steuer- und organisationsrechtliche Implikationen) in Verbindung mit der noch zu verbessernden bAV-Ausbildung der Berater eine große Rolle. Hinzu kommt, dass die zweite Säule durch die globale Finanzkrise momentan einen schweren Stand hat und teilweise sogar in Zweifel gezogen wird. Doch aufgrund eines schlechten Börsenjahres die Existenzberechtigung der zweiten Pensionssäule in Frage zu stellen, scheint sehr weit hergeholt. Die (berechtigte) Angst vor einer weiteren Einschränkung der staatlichen Pension ist nach wie vor eine zentrale Zukunftssorge der Österreicher und wird die betriebliche Altersvorsorge weiter fördern. Herausfordernde Aufgaben werden deshalb sein, bei den Unternehmen Bewusstsein für Firmenpensionen zu schaffen und die Kenntnisse der Vermittler auf ein Niveau zu bringen, um sich in der komplexen Materie zurechtzufinden. Auch der Gesetzgeber ist in dieser Situation gefordert: Neben der aufgeschobenen Lohnbesteuerung (steuerlich abzugsfähige Beiträge bei Einzahlung, dafür volle Besteuerung bei Pensionsauszahlung) soll auch der Steuerfreibetrag gemäß § 3 Abs. 1 Z 15a EStG erhöht werden. Die APK Versicherung bietet seit 1996 Vorsorgeprodukte für Betriebe an und sieht sich als Spezialist für betriebliche Altersvorsorge. Ergänzt wird dieses Produktangebot durch die Pensionskassenlösung der APK Pensionskasse AG und die „Abfertigung Neu“ der APK Vorsorgekasse AG. SEITE 4 MÄRZ 2009
BETRIEBLICHE ALTERSVORSORGE Betriebliche Altersvorsorge bei der APK Versicherung von Mag. FH Klemens Brugner Bei den betrieblichen Vorsorgelösungen der APK Versicherung handelt es sich um eine fondsgebundene Rentenversicherung (FRV), eine reine Erlebensversicherung, die hinter den jeweiligen Modellen steht. In Österreich verfügen etwa 20 % aller Beschäftigten über eine betriebliche Altersvorsorge, womit man weit unter dem EU-Schnitt von 52 % liegt. Obwohl diese Säule im Vergleich zum EU- Raum weniger weit ausgebaut ist, kommt ihr stetig steigende Bedeutung zu, weil die Notwendigkeit zur Absicherung zunehmend erkannt wird. Die Vorteile der betrieblichen Altersvorsorge sind vielfältig. Beide - Arbeitgeber und Arbeitnehmer - profitieren steuerlich; zusätzlich kann das Unternehmen durch freiwillige Sozialleistungen seine Mitarbeiter binden sowie soziales Prestige aufbauen. Die APK Versicherung AG bietet folgende bAV-Produkte an: Zukunftssicherung gemäß § 3 Abs. 1 Z 15 lit. a EStG Die Zukunftssicherung ist eine einkommenssteuerfreie Zuwendung des Arbeitgebers für die Zukunft seiner Arbeitnehmer in der Höhe von max. EUR 300,-. Im Rahmen der Zukunftssicherung unterscheidet man zwischen der arbeitgeber- und arbeitnehmerfinanzierten (Bezugsumwandlung) Versicherungslösung. Rückdeckungsversicherung von Pensionszusagen Arbeitnehmer erhalten vom Arbeitgeber im Rahmen der Pensionszusage nach Beendigung des Dienstverhältnisses eine Zusatzpension zugesagt, um die Pensionslücke zu verringern. Diese vertraglich zugesicherte Leistung darf max. 80 % des letzten laufenden Aktivbezugs betragen. Die vom Arbeitgeber für die Pensionszusage gebildeten Rückstellungen müssen zu 50 % durch Wertpapiere gedeckt werden, die in § 14 EStG geregelt sind. Zur Deckung der anderen 50 % eignet sich die Rückdeckungsversicherung der APK Versicherung. Durch die fehlende Risikoprämie fließt ein höherer Betrag in den Sparanteil und erhöht das Deckungskapital für die Zusage. Abfertigungsversicherung Die Abfertigungsversicherung gibt dem Arbeitgeber die Möglichkeit, die Abfertigungsverpflichtungen für Mitarbeiter, die vor dem 1. 1. 2003 eingetreten sind, aus der Bilanz unwiderruflich in die APK Versicherung steuerfrei zu übertragen. Es können die Abfertigungsverpflichtungen und/ oder Jubiläumsgeldverpflichtungen in einem von Ihnen zu bestimmenden Ausmaß auf die APK Versicherung übertragen werden. Die Wertpapierdeckung kann bei Abschluss einer Abfertigungsversicherung sofort abgebaut werden; dies führt zur Verbesserung der Bilanzkennzahlen (Eigenkapitalquote). Seminar zum Thema betriebliche Altersvorsorge Die APK Versicherung AG möchte ihren Vertriebspartnern eine kostenlose, zweiteilige bAV-Schulung anbieten, um die Kenntnisse dieser komplexen Produkte, die arbeits-, steuer- und organisationsrechtliche Auswirkungen auf die Unternehmen haben, zu vertiefen. Das Hauptaugenmerk der bAV-Schulung, für die Sie natürlich eine Teilnahmebestätigung erhalten, wird auf den Produkten und deren Implementierung in den Unternehmen liegen. Die Termine des ersten Teils der bAV-Schulung werden sein: Graz, Hotel Paradies Linz, Hotel Ibis Wien, Hotel Ibis 17. März 2009, 9 bis 13 Uhr 19. März 2009, 9 bis 13 Uhr 24. März 2009, 9 bis 13 Uhr Bitte um schnellstmögliche Anmeldung unter versicherung@apk.at - begrenzte Teilnehmeranzahl! MÄRZ 2009 SEITE 5
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Seite 9 und 10: PENSIONSKASSE Vorteile des Pensions
Seite 11 und 12: RECHT Recht aktuell Mag. Alexandra

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