Download Geschäftsbericht 2010 der Holcim Deutschland Gruppe

Lagebericht des Konzerns: Risikobericht
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gebenes Buchführungs-, Bilanzierungs- und
Berichterstattungshandbuch, das detaillierte
Kontierungsanweisungen für alle wesentlichen
Sachverhalte enthält. Dies umfasst zum Beispiel
auch klare Vorgaben für den Prozess der
Vorratsbewertung oder die Abbildung von konzerninternen
Liefer- und Leistungsbeziehungen.
Ergänzt wird dieses Handbuch durch zusätzliche
Vorgaben, die auf gesetzlichen Anforderungen
für den deutschen Teilkonzern beruhen.
Das einheitliche Handbuch und die Vorgaben
werden regelmäßig überprüft, aktualisiert und
an gesetzliche Änderungen angepasst.
Die Buchhaltungsprozesse innerhalb der Holcim
Deutschland Gruppe sind zum ganz überwiegenden
Teil am Hauptstandort in Hamburg
zentralisiert. Dies erleichtert die Anwendung
von standardisierten und einheitlichen Prozessen
einschließlich dazugehöriger Kontrollmechanismen
und die Nutzung von standardisierten
Systemen in der Finanzbuchhaltung.
Bestimmte Verarbeitungsprozesse, z. B. die
Personalabrechnung, sind bei internen Spezialabteilungen
gebündelt. Darüber hinaus werden
– soweit erforderlich, wie zum Beispiel für die
Bewertung von Pensionsverpflichtungen – externe
Sachverständige hinzugezogen.
Die Erfassung der buchhalterischen Vorgänge
erfolgt in den Einzelabschlüssen der
Holcim Deutschland Gruppe im Wesentlichen
durch das Buchhaltungssystem SAP. Durch
entsprechende organisatorische Maßnahmen in
Verbindung mit der Begrenzung von Zugriffsberechtigungen
auf unsere Informationssysteme
stellen wir in den Rechnungslegungssystemen
eine Aufgabentrennung zwischen Eingaben
von Vorgängen sowie deren Prüfung und
Freigabe sicher. Prozessdokumentationen der
operativen Abschlussprozesse gewährleisten,
dass wichtige Aufgaben klar zugeordnet sind.
Darüber hinaus sind die strikten Verfügungsberechtigungen
im Rahmen der Autorisierung von
Verträgen, Gutschriften und Ähnlichem ebenso
zu nennen wie das durchgehend implementierte
Vier-Augen-Prinzip. Dies ist ebenfalls in
konzern weiten Standards fixiert.
Zur Aufstellung des Konzernabschlusses werden
die jeweiligen Einzelabschlüsse über eine
integrierte Schnittstelle automatisiert in das
Lösungen liefern. Zukunft bauen.
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