Vorbericht Voranschlag 2012 - Einwohnergemeinde Wohlen

INHALTSVERZEICHNIS
VORBERICHT
1. Das Wichtigste in Kürze ................................................................................................................................ 2
a. Abschluss und Grundlagen des Voranschlages ...................................................................................... 2
2. Antrag des Gemeinderates ........................................................................................................................... 2
3. Rahmenbedingungen für den Voranschlag 2012 ....................................................................................... 3
a. Ausgangslage ........................................................................................................................................... 3
b. Zielsetzung des Gemeinderates .............................................................................................................. 3
c. Genereller Hinweis zum Voranschlag ...................................................................................................... 3
d. Gesamtwirkung des FILAG 2012 ............................................................................................................. 3
4. Bericht zum Voranschlag 2012 ..................................................................................................................... 4
a. Grundsätzliches zu diesem Bericht .......................................................................................................... 4
b. Erläuterungen zu den Funktionen ............................................................................................................ 4
0 Allgemeine Verwaltung ..................................................................................................................... 4
1 Öffentliche Sicherheit........................................................................................................................ 4
2 Bildung .............................................................................................................................................. 5
3 Kultur und Freizeit ............................................................................................................................. 5
4 Gesundheit ....................................................................................................................................... 6
5 Soziale Wohlfahrt .............................................................................................................................. 6
6 Verkehr ............................................................................................................................................. 6
7 Umwelt und Raumordnung ............................................................................................................... 7
8 Volkswirtschaft .................................................................................................................................. 7
9 Finanzen und Steuern ...................................................................................................................... 8
5. Voranschlag Investitionsrechnung (zur Kenntnisnahme) ......................................................................... 9
a. Erläuterungen ........................................................................................................................................... 9
b. Zusammenzug der Investitionstätigkeit .................................................................................................... 9
6. Finanzierung ................................................................................................................................................. 10
7. Veränderung des Eigenkapitals ................................................................................................................. 10
8. Produktebudgets unter NPM (zum Beschluss) ......................................................................................... 10
a. Produktegruppenbudget Gemeindebibliothek ........................................................................................ 10
b. Produktegruppenbudget Gemeindestrassen ......................................................................................... 12
VORANSCHLAG 2012
Übersicht über den Voranschlag 2012 .................................................................................................................. 15
Harmonisierte Finanzkennzahlen ......................................................................................................................... 16
Kennzahlen-Diagramme ........................................................................................................................................ 17
Laufende Rechnung Nach Funktionen Übersicht ............................................................................................... 18
Nach Funktionen Detailliert ................................................................................................ 19
Nach Arten Detailliert ......................................................................................................... 56
Investitionsrechnung Nach Funktionen Detailliert ................................................................................................ 59
Nach Arten Detailliert ......................................................................................................... 62
NPM Produktegruppe Gemeindebibliothek ................................................................................ 65
Technisches Budget Gemeindebibliothek ......................................................................... 67
Produktegruppe Gemeindestrassen .................................................................................. 70
Technisches Budget Gemeindestrassen ........................................................................... 75
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1. Das Wichtigste in Kürze
a. Abschluss und Grundlagen des Voranschlages
Voranschlag 2012 Voranschlag 2011 Rechnung 2010
Aufwand 43‘883‘122.00 42‘159‘654.00 40‘204‘612.11
Ertrag 42‘777‘480.00 41‘753‘226.00 41‘951‘989.30
Aufwandüberschuss 1‘105‘642.00 406‘428.00
Ertragsüberschuss 1‘747‘377.19
Steueranlage * 1.54 Einheiten (unverändert)
Liegenschaftssteuer * 1.00 ‰ (unverändert)
Hundetaxe * Fr. 100.00 je Hund (unverändert)
Wassergebühr ** Fr. 1.75 m³ (unverändert)
Fr. 75.00 – 469.00 Wasserzähler (unverändert)
Abwassergebühr ** Fr. 1.85 m³ (unverändert)
Fr. 75.00 – 469.00 Wasserzähler (unverändert)
Fr. 30.00 pro 100 m² Regenabwasser (unverändert)
Fr. 0.10 m³ Reinabwasser (unverändert)
Kehricht-Grundgebühr ** Fr. 90.00 Jahr (unverändert)
Feuerwehr-Ersatzabgabe ** 9.2 % der einf. Steuer, max. Fr. 400.00 (unverändert)
* Kompetenz Gemeindeversammlung
** Kompetenz Gemeinderat innerhalb Rahmentarif
2. Antrag des Gemeinderates
Der Gemeinderat beantragt der Gemeindeversammlung folgendes:
1. Festlegung der Besteuerungsgrundlagen und Taxen
Steueranlage für das Jahr 2011 1.54 Einheiten (unverändert)
Liegenschaftssteuer 1.00 ‰ (unverändert)
Hundetaxe Fr. 100.00 Jahr (unverändert)
(Die Festsetzung der Wasser-, Abwasser- und Kehrichtgebühren sowie der Feuerwehr-Ersatzabgabe obliegt innerhalb des Gebührentarifs dem
Gemeinderat)
2. Genehmigung des Voranschlages 2012
1. Es sei der mit Fr. 43‘883‘122.00 Aufwand und Fr. 42‘777‘480.00 Ertrag mit einem Aufwandüberschuss von
Fr. 1‘105‘642.00 abschliessende Voranschlag für das Jahr 2012 zu genehmigen.
2. a) Es sei das mit Nettokosten von Fr. 234‘850.00, entsprechend einem Deckungsgrad von 17.28 % abschliessende
NPM-Produktebudget Gemeindebibliothek zusammen mit den Leistungszielen für das Jahr 2012 zu
genehmigen.
b) Es sei das mit Nettokosten von Fr. 1'864‘700.00, entsprechend einem Deckungsgrad von 5.97 % abschliessende
NPM-Produktebudget Gemeindestrassen zusammen mit den Leistungszielen für das Jahr
2012 zu genehmigen.
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Stellungnahme der Geschäfts- und Ergebnisprüfungskommission (GEPK)
Die GEPK hat sich mit dem Voranschlag 2012 auseinandergesetzt. Der Prozess der Erstellung des Voranschlages
ist dokumentiert, nachvollziehbar und plausibel. Der Voranschlag berücksichtigt die kantonalen Vorgaben
insbesondere die Auswirkungen des FILAG 2012.
Die Anträge des Gemeinderates erfüllen aus Sicht der GEPK die Voraussetzungen für einen Volksentscheid.
3. Rahmenbedingungen für den Voranschlag 2012
a. Ausgangslage
Die Finanzlage der Gemeinde weist per 1. Januar 2011 ein Eigenkapital von 7.14 Mio. Franken sowie mittel- und
langfristige Schulden von 25.2 Mio. Franken (inkl. Schuld gegenüber den Spezialfinanzierungen) aus. Der Voranschlag
2012 wurde mit einer Steueranlage von 1.54 Einheiten erarbeitet, welche gegenüber dem Fipla 12 – 15
nicht abweicht. Gemäss den Voranschlägen 2011 und 2012 reduziert sich das Eigenkapital per Ende 2012 auf
5.63 Mio. Franken.
b. Zielsetzungen zum Voranschlag 2012
In jenen Bereichen, in denen unsere Gemeinde autonom ist, erwartet der Gemeinderat, dass die heutige Budgetdisziplin
beibehalten wird. Allfällige Mehraufwendungen und Mindererträge sind gegenüber der Rechnung 2010
sowie dem Voranschlag 2011 zwingend detailliert und stichhaltig zu begründen. Nachkredite im Rechnungsjahr
2012 sind klar zu vermeiden. Ist dies nicht möglich, muss dem zuständigen Organ frühzeitig ein Nachkreditgesuch
unterbreitet werden, bevor die Verpflichtung (Auftragserteilung) eingegangen wird. Die gesetzliche Grundlage und
die Ablaufbestimmung finden wir in der OVo Art. 31 sowie im Organisationsordner unter Kapitel „Kreditauslösung“.
Der qualitativen Bindung ist weiterhin Aufmerksamkeit zu schenken. Diese sagt aus, dass die Mittel im Rahmen
des im Voranschlag festgelegten Zweckes zu verwenden sind. Wird dieser Grundsatz nicht eingehalten, handelt es
sich um sogenannte „Luft“ im Voranschlag. Die kantonalen Budgetempfehlungen sind zu überprüfen und gegebenenfalls
aufgrund gemeindeeigener Erkenntnisse anzupassen. Insbesondere ist budgetrelevantes Zahlenmaterial
wie z.B. Einwohner-, Schüler- und Klassenzahlen bei der Budgetierung und der folgenden Abrechnung genau zu
prüfen und bei Bedarf zu korrigieren. Der Ertragsbudgetierung ist grosse Beachtung zu schenken. Für den Bereich
Steuern ist die Wirtschaftsentwicklung mit den wichtigsten Konjunkturindikatoren einzubeziehen. Für die Budgetierung
aller Spezialfinanzierungen gelten die gleichen Zielsetzungen. Im Weiteren ist den Reserven (Vorschüsse
oder Verpflichtungen) Beachtung zu schenken. Eventuelle Gebührenanpassungen sind frühzeitig zu erkennen und
in die Berechnungen einzubeziehen. Für die NPM-geprägten Bereiche, Gemeindebibliothek und Gemeindestrassen,
müssen die dafür vorgesehenen Steuerungsgrössen zur Beurteilung der entsprechenden Ziele und Wirkungen
transparent dargestellt und zur Diskussion gestellt werden. Insbesondere muss der Bezug zwischen Steuerungsgrösse
und Budgetbetrag hergestellt werden.
c. Genereller Hinweis zum Voranschlag
Der Voranschlag wurde wie in den letzten Jahren nach den Eingaben der Verwaltung durch die Departementskommission
Präsidiales nach den oben erwähnten Vorgaben von Grund auf detailliert bearbeitet. Die Departemente
wurden einbezogen, so dass auf der Ausgabenseite ein breit abgestützter Voranschlag vorgelegt werden
kann. Im Weiteren ist zu vermerken, dass die finanzielle Entwicklung der Gemeinde ganz wesentlich durch Entscheide
und Entwicklungen in Bund und Kanton sowie durch das allgemeine wirtschaftliche Umfeld (Konjunktur,
Teuerung, Zinsentwicklung) bestimmt wird.
d. Gesamtwirkung des FILAG 2012
Durch das FILAG 2012 wird die Gemeinde Wohlen mit 0.6 Steueranlagezehntel mehr belastet. Der Grosse Rat
des Kantons Bern erteilte den Exekutiven einmalig die Kompetenz, die um die FILAG-Mehrbelastung erhöhte
Steueranlage und das Budget ohne Einbezug der Stimmberechtigten zu beschliessen. Somit könnte der Gemeinderat
die Steueranlage in Eigenregie auf 1.60 festlegen. Der Gemeinderat Wohlen macht von dieser Sonderregelung
nicht Gebrauch und legt den Voranschlag 2012 mit gleichbleibender Steueranlage von 1.54 auf
dem ordentlichen Weg der Dezember-Gemeindeversammlung vor. Dies entspricht faktisch einer Steuersenkung
von 0.6 Steueranlagezehntel, was rund Fr. 800‘000.00 ausmacht. Der Gemeinderat ist sehr froh, dass es zur
Zeit gelingt, die Steueranlage auf dem bisherigen Niveau zu halten. Für die Zukunft sind aber weitere rigorose
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Sparanstrengungen nötig, da die Zukunftsprognosen nicht rosig sind. So hat die Gemeinde Wohlen ab dem
Jahr 2013 beim Lastenausgleich Sozialhilfe mit einer Mehrbelastung von rund Fr. 900‘000.00 zu rechnen.
4. Bericht zum Voranschlag 2012
a. Grundsätzliches zu diesem Bericht
Der Voranschlag 2012 wurde auf der Basis des gesetzlich vorgeschriebenen Kontenrahmens „Harmonisiertes
Rechnungsmodell HRM“ und mit der Informatik Lösung ABACUS, NEST/IS-E erstellt. Die Produkterechnungen
(Kostenrechnungen), welche Bestandteile der NPM- (New-Public-Management) Projekte der Bereiche Gemeindebibliothek
und Gemeindestrassen sind, werden zusätzlich separat geführt. Auch für diese Produkterechnungen
wird die Informatik Lösung ABACUS; NEST/IS-E verwendet. Die Federführung für die Erstellung des Voranschlages
liegt beim Leiter Finanzen/Steuern Bruno Frantzen.
b. Erläuterungen zu den Funktionen
0 Allgemeine Verwaltung
Voranschlag 2012 Voranschlag 2011 Rechnung 2010
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
3'999'290.00 220'200.00 3'854'145.00 219'350.00 3'932'309.55 236'286.25
3'779'090.00 3'634'795.00 3'696'023.30
(029, Allg. Verwaltung) Im Personalaufwand sind eine Teuerungs- und Leistungszulage von 2.5 % vorgesehen (der
Gemeinderat beschliesst definitiv im Dezember über die Teuerungs- und Leistungszulage). Die Personalkosten der
Verwaltung steigen somit inkl. Sozialleistungen um Fr. 99‘500.00. Der Mitgliederbeitrag an die Regionalkonferenz
von Fr. 49‘000.00 wird neu in einem separaten Konto geführt.
1 Öffentliche Sicherheit
Voranschlag 2012 Voranschlag 2011 Rechnung 2010
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
1'122'040.00 985'130.00 1'055'140.00 941'130.00 1'065'958.15 983'467.24
136'910.00 114'010.00 82'490.91
(101, Übrige Rechtspflege) Bei den Vormundschaftsgebühren wird mit einem Mehraufwand gegenüber dem Vorjahresbudget
von Fr. 15‘000.00 gerechnet. Begründet wird diese Erhöhung einerseits durch immer mehr Rechtsvertretungen
in schwierigen vormundschaftlichen Geschäften, anderseits für die zunehmende Bearbeitung von Beschwerden
sowie die Einholung von Gutachten.
(113, Gemeindepolizei) Die Gemeinde Wohlen schliesst mit der Kantonspolizei Bern einen Leistungsvertrag ab.
Dies führt im Konto Ortspolizeiliche Massnahmen zu einer Kostensteigerung von Fr. 20‘000.00 auf neu
Fr. 60‘000.00.
(140, Feuerwehr) Da der Kanton künftig die Alarmierung der Blaulichtorganisationen übernimmt, fallen Kosten im
Umfang von Fr. 12‘000.00 weg. Im Rahmen des FILAG 2012 ist für die Mobilisierung der Einsatzkräfte und das
Sicherheitsfunknetz Polycom neu ein verrechneter Aufwand von Fr. 21‘700.00 zu budgetieren. Die Mehraufwendungen
führen zu einer Entnahme aus der Spezialfinanzierung von Fr. 23‘920.00.
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2 Bildung
Voranschlag 2012 Voranschlag 2011
Rechnung 2010
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
8'151'200.00 833'600.00 7'910'721.00 799'520.00 7'595'189.80 880'376.34
7'317'600.00 7'111'201.00 6'714'813.46
Allgemeines zu den Funktionen 200 bis 212
Die Besoldungskosten der Lehrkräfte steigen gegenüber dem Vorjahr um Fr. 229‘200.00 und belaufen sich nun auf
rund 3.1 Mio. Franken. Begründet wird dieser Zuwachs zum grossen Teil durch das FILAG 2012. Da die Gemeinde
Wohlen im Vergleich zum Kantonsschnitt unterdurchschnittliche Klassengrössen ausweist, hat sie im neuen Finanz-
und Lastenausgleich gegenüber den anderen Gemeinden auch höhere Kosten zu tragen.
(212, Sekundarstufe 1) Der Beitrag an den Oberstufenschulverband beträgt wie im Vorjahresbudget rund
Fr. 570‘000.00.
(214, Musikschulen) Im Rahmen des FILAG 2012 wird der Finanzierungsanteil des Kantons mit dem neuen Musikschulgesetz
von 20 auf 30 Prozent erhöht, weshalb sich der Betrag an die Musikschule um Fr. 104‘640.00 auf neu
Fr. 539‘550.00 reduziert.
(217, Schulanlagen) Beim Unterhalt der Gebäude und Anlagen erfahren wir wie bereits im letzten Jahr grössere
Mehraufwendungen. Die Erhöhung von Fr. 85‘000.00 begründen sich wie bereits im Voranschlag 2011 mit einem
gewissen Nachholbedarf.
(218, Tagesschule) Die Aufwendungen bewegen sich im Rahmen des Vorjahresbudgets. Die Eltern- und Kantonsbeiträge
wurden mit Fr. 150‘000.00 und Fr. 196‘650.00 an die Erfahrungszahlen der Jahresrechnung 2010 angepasst.
3 Kultur und Freizeit
Voranschlag 2012 Voranschlag 2011
Rechnung 2010
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
1'588'064.00 415'450.00 1'557'275.00 415'850.00 1'509'972.44 425'704.52
1'172'614.00 1'141'425.00 1'084'267.92
(300, Bibliothek) Dieser Bereich bildet die Grundlage für die Berechnung des Voranschlages der Produktegruppe
„Gemeindebibliothek“ nach New Public Management. Die Rechnung wird separat neben der ordentlichen Gemeinderechnung
geführt. Das Produktebudget weist einen Deckungsgrad, unter Berücksichtigung geringfügiger
Abgrenzungen, von 17.28 % auf. Im Vergleich zum Vorjahr entspricht dies einer Verschlechterung um 1.15 %.
(302, Theater, Konzerte) Der Beitrag an das kirchliche Zentrum Kipferhaus beläuft sich auf Fr. 134‘104.00. Dies
sind Fr. 6‘196.00 weniger als im Vorjahresbudget. Der Beitrag an die regionalen Kulturinstitute (RKK) belastet vorliegenden
Voranschlag mit Fr. 257‘670.00.
(330, Parkanlagen und Wanderwege) Dieser Bereich ist Bestandteil des Produktebudgets „Gemeindestrassen“
nach New Public Management. Diese Rechnung wird separat neben der ordentlichen Gemeinderechnung geführt.
Details zur Produktegruppe Gemeindestrassen finden Sie im Anhang.
(352, Kulturelles Zentrum Reberhaus) Veranschlagt sind Nettokosten von Fr. 200‘300.00. Dies entspricht einer Zunahme
von Fr. 17‘825.00. Die Erhöhung ist hauptsächlich auf den erhöhten Abschreibungsbedarf infolge des geplanten
Heizungsersatzes zurückzuführen.
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4 Gesundheit
Voranschlag 2012 Voranschlag 2011
Rechnung 2010
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
77'520.00 18'800.00 60'340.00 6'500.00 55'970.30 5'012.00
58'720.00 53'840.00 50'958.30
Keine nennenswerten Abweichungen.
5 Soziale Wohlfahrt
Voranschlag 2012 Voranschlag 2011
Rechnung 2010
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
13'953'290.00 7'645'100.00 14'638'728.00 8'480'213.00 14'720'577.22 8'959'571.10
6'308'190.00 6'158'515.00 5'761'006.12
(530, Ergänzungsleistungen AHV, IV) Aufgrund der grösseren Gesamtkosten erhöht sich unser Beitrag um
Fr. 49‘000.00.
(541, Kinderkrippen) Die Betriebsbeiträge für die Kindertagesbetreuung betragen im Jahr 2012 Fr. 691‘000.00.
Gegenüber dem Vorjahr entspricht dies einer Zunahme von Fr. 81‘000.00. Weil nicht der gesamte Betrag lastenausgleichsberechtigt
und durch den Kanton zurückerstattet wird und neu infolge FILAG 2012 ein Selbstbehalt von
20% zu tragen ist, verbleiben zu Lasten der Gemeinde Fr. 227’000.00. Gegenüber dem Vorjahr entspricht dies einem
Netto-Mehraufwand von rund Fr. 67‘000.00. Da nun die seinerzeitig durch den Souverän beschlossene
Höchstgrenze von Fr. 200‘000.00 für den Nettoaufwand im Jahr 2012 um Fr. 27‘000.00 überschritten wird, erteilte
der Gemeinderat den Auftrag, Massnahmen zur Einhaltung der Höchstgrenze einzuleiten.
(587, Lastenausgleich) Der gemeindeeigene Nettoüberschuss, welcher vollumfänglich der Lastenverteilung zugeführt
werden kann, sinkt gegenüber dem Vorjahr um Fr. 74‘715.00 auf rund 4.22 Mio. Franken. Der uns verfügte
Anteil für die Lastenverteilung bewegt sich mit 3.89 Mio. Franken im Rahmen des Vorjahres.
(588, Arbeitslosenfürsorge) Neu werden die Beschäftigungsmassnahmen durch den Kanton finanziert. Aus diesem
Grund sind die Kosten von rund 0.7 Mio. Franken nicht mehr zu budgetieren. Es handelt sich um einen erfolgsunwirksamen
Vorgang, da die Kosten jeweils der Lastenverteilung zugeführt werden konnten.
6 Verkehr
Voranschlag 2012 Voranschlag 2011
Rechnung 2010
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
3'201'200.00 266'000.00 2'927'550.00 485'800.00 3'036'182.15 476'555.35
2'935'200.00 2'441'750.00 2'559'626.80
Allgemeines zur Funktion 6, Verkehr
Die gesamte Funktion 6, Verkehr (ohne Beitrag an den öffentlichen Verkehr), bildet zusammen mit der Funktion
330, Parkanlagen und Wanderwege die Grundlage für die Berechnung des Voranschlages der Produktegruppe
Gemeindestrassen nach New Public Management. Diese Rechnung wird separat neben der ordentlichen Gemeinderechnung
geführt. Der Kostendeckungsgrad wird für 2012 mit 5.97 % budgetiert. Gegenüber der Jahresrechnung
2010 entspricht dies einer Verschlechterung um 13.55 %. Der starke Rückgang ist hauptsächlich auf den
Wegfall der Kantonsbeiträge für die Gemeindestrassen im Umfang von Fr. 240‘000.00 infolge FILAG 2012 zurückzuführen.
Im Weiteren ist nach wie vor ein gewisser Nachholbedarf im Unterhalt festzustellen.
(651, Nahverkehr) Das Konto Beitrag an öffentliche Verkehrsmittel erhöht sich gegenüber dem Vorjahr um
Fr. 115‘500.00 auf neu Fr. 1‘194'000.00. Die Erhöhung ist hauptsächlich auf den Anstieg der massgebenden „ÖV-
6

Punkte“ infolge zusätzlicher Kurse/Halte auf den Postautolinien 100 und 101 zurückzuführen. Im Weiteren erhöhten
sich auch die Gesamtkosten im Lastenverteilungsschlüssel.
7 Umwelt und Raumordnung
Voranschlag 2012
Voranschlag 2011 Rechnung 2010
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
5'857'595.00 5'515'650.00 5'038'450.00 4'734'250.00 4'348'767.00 4'044'815.20
341'945.00 304'200.00 303'951.80
(700, Wasserversorgung) Die Wasserversorgung schliesst mit einem kleinen Ertragsüberschuss von Fr. 13‘000.00
ab, welcher in die Spezialfinanzierung eingelegt wird. Das Vermögen für den Rechnungsausgleich wird sich per
Ende 2012 unter Berücksichtigung der Ergebnisse 2011 und 2012 um Fr. 18‘500.00 auf rund Fr. 78‘640.90 erhöhen.
(710, Abwasserentsorgung) Der Bereich Abwasserentsorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von
Fr. 346‘450.00 ab, welcher der Spezialfinanzierung entnommen wird. Das Vermögen für den Rechnungsausgleich
wird sich unter Berücksichtigung der Voranschlagszahlen 2011 und 2012 aufgrund der per 01.01.2006 angepassten
Gebühren bewusst um Fr. 656‘500.00 auf rund 0.45 Mio. Franken reduzieren. Der Beitrag an den kantonalen
Abwasserfonds beträgt Fr. 120'000.00 und ist von der Reinigungsleistung der Abwasserreinigungsanlage abhängig.
(720, Abfallbeseitigung) Die Abfallbeseitigung schliesst 2012 mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 10‘600.00 ab,
welcher der Spezialfinanzierung entnommen wird. Das Vermögen für den Rechnungsausgleich beträgt per Ende
2012, unter Berücksichtigung der Voranschlagszahlen 2011 und 2012, Fr. 390‘203.43.
(770, Naturschutz) Für 2012 sind bei den „Verträgen für Landschaftsschutz“ Mehraufwände von Fr. 19‘000.00 vorgesehen.
Begründet werden diese Mehraufwände mit massiven Neupflanzungen aufgrund der neuen Förderungsmassnahmen
durch die Gemeinde.
(790, Raumplanung) Gemäss budgetverantwortlicher Stelle sind für das Jahr 2012 Fr. 302‘000.00 aus der Mehrwertabschöpfung
zu erwarten, welche der Spezialfinanzierung zugeführt wird.
8 Volkswirtschaft
Voranschlag 2012 Voranschlag 2011
Rechnung 2010
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
366'320.00 667'000.00 353'920.00 659'700.00 308'842.50 647'853.15
300'680.00 305'780.00 339'010.65
(860, Elektroversorgung) Der Budgetbetrag für die gewinnabhängige Konzessionsgebühr der BKW erhöht sich gegenüber
dem Vorjahr um Fr. 15‘000.00 auf Fr. 405'000.00.
(861, Gasversorgung) Der Bereich Gasversorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 13‘300.00 und
einer Entnahme aus der Spezialfinanzierung ausgeglichen ab. Die Spezialfinanzierung weist per Ende 2012 einen
Bestand von Fr. 443‘219.30 aus.
(869, Übrige Energie) Der Budgetbetrag für die Energieförderungsprojekte gemäss Massnahmenplan erhöht sich
gegenüber dem Vorjahr um Fr. 18‘000.00 auf Fr. 61'000.00.
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9 Finanzen und Steuern
Voranschlag 2012 Voranschlag 2011
Rechnung 2010
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
5'566'603.00 26'210'550.00 4'763'385.00 25'010'913.00 3'630'843.00 25'292'348.15
20'643'947.00 20'247'528.00 21'661'505.15
(900, ordentliche Steuern) Die Berechnung der Einkommens- und Vermögenssteuern natürlicher Personen per
2012 basiert einerseits auf den Rechnungszahlen 2010 sowie den aktualisierten Budgetzahlen 2011. Gerechnet
wird auf einer Steueranlage von 1.54 Einheiten. Aufgrund einer detaillierten Analyse der massgebenden Faktoren
kann gegenüber dem Voranschlag 2011 bei den Einkommenssteuern ein Mehrertrag von Fr. 1‘100'000.00 und bei
den Vermögenssteuern eine Zunahme von Fr. 200'000.00 erwartet werden. Der budgetierte Betrag der Einkommenssteuern
liegt um rund Fr. 450‘000.00 über den Abschlusszahlen 2010, derjenige der Vermögenssteuern entspricht
in etwa der Abschlusszahl 2010. Die Rückstellungen für Steuerteilungen müssen aufgrund neuester Erkenntnisse
gegenüber dem Vorjahresbudget um Fr. 250‘000.00 auf 2.3 Mio. Franken erhöht werden. Bei den Gewinn-
und Kapitalsteuern der juristischen Personen rechnen wir mit Einnahmen von total Fr. 170‘000.00. Dies entspricht
einer Erhöhung von Fr. 50‘000.00.
(901, Obligatorische aperiodische Steuern) Sämtliche Zahlen entsprechen denjenigen des Vorjahres, ausgenommen
bei den Sonderveranlagungen rechnen wir mit Mindereinnahmen von Fr. 20'000.00.
(902, Liegenschaftssteuern) Bei den Liegenschaftssteuern erwarten wir Mehreinnahmen im Umfang von
Fr. 10'000.00.
(920, Finanzausgleich) Die Steuerkraft der Einwohnergemeinde Wohlen ist weiter gestiegen. Dies führt zu einer
gegenüber dem Voranschlag 2011 höheren Zahlung in den direkten Finanzausgleich von rund Fr. 260‘000.00. Für
das Jahr 2012 hat die Gemeinde Wohlen voraussichtlich 1.33 Mio. Franken abzuliefern. Die Abgabe an die Zentrumslasten
von rund Fr. 325’000.00 sind infolge FILAG 2012 nicht mehr zu budgetieren. Demgegenüber fällt mit
dem FILAG 2012 eine zusätzliche Ausgabe mit dem Konto „Lastenausgleich Neue Aufgabenteilung“ in der Höhe
von Fr. 793‘500.00 an. Bei den Einnahmen konnte im Rahmen von FILAG 2012 neu ein Konto „Soziodemografischer
Zuschuss“ gebildet werden welches mit einem Betrag von Fr. 67‘500.00 veranschlagt ist.
(930, Anteil an kantonalen Steuern/Abgaben) Bei den Erbschafts- und Schenkungssteuern erwarten wir Einnahmen
von rund Fr. 80‘000.00. Dies entspricht einer Zunahme von Fr. 20‘000.00.
(940, Zinsen) Aufgrund unserer Darlehensstruktur und den geplanten Investitionen rechnen wir im Jahr 2012 mit
einem Zinskostenaufwand von Fr. 382‘000.00 bei den mittel- und langfristigen Schulden. Gegenüber dem Vorjahr
entspricht dies einer Senkung von Fr. 57‘200.00.
(942, Liegenschaften Finanzvermögen) Beim Unterhalt der Gebäude und Anlagen rechnen wir mit Mehrausgaben
von Fr. 30‘500.00 für diverse Renovationsarbeiten. Der Gesamtaufwand beläuft sich auf Fr. 72‘500.00. Die Gemeinde
ist verpflichtet die Liegenschaften des Finanzvermögens intern zu verzinsen. Der Betrag von
Fr. 219‘900.00 liegt um Fr. 31‘100.00 unter dem Vorjahresbudget. Da diese Kosten in der Funktion 940 im Ertrag
verbucht werden, handelt es sich hierbei um einen erfolgsneutralen Buchungsvorgang.
(990, Abschreibungen) Im Voranschlag sind auf dem Verwaltungsvermögen harmonisierte Abschreibungen von
Fr. 1‘968‘203.00 geplant. Gegenüber dem Voranschlag 2011 ist dieser Betrag, bedingt durch die geplanten Investitionen
um Fr. 112‘668.00 höher. Weiterverrechnet werden Abschreibungen von Fr. 205‘100.00.
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5. Voranschlag Investitionsrechnung (zur Kenntnisnahme)
a. Erläuterungen
In der Investitionsrechnung werden sämtliche Investitionsausgaben und -einnahmen verbucht. Als Investitionen
zählen alle Finanzvorfälle, die Vermögenswerte mit mehrjähriger Nutzungsdauer schaffen. Dazu gehören somit
nicht nur die eigenen Investitionen (zum Beispiel Schulhäuser, Gemeindestrassen, Wasserversorgung), sondern
auch die Darlehen und Beteiligungen im öffentlichen Interesse oder Investitionsbeiträge an Dritte. An einige Investitionen
erhält die Einwohnergemeinde Beiträge von Bund, Kanton, anderen Gemeinden oder Dritten, die sie in der
Investitionsrechnung vereinnahmt. Die Investitionsrechnung wird jährlich auf das Verwaltungsvermögen übertragen.
Der Abschluss weist die Nettoinvestitionen des Rechnungsjahres aus.
Im Gegensatz zum Voranschlag der "Laufenden Rechnung" wird der Voranschlag der "Investitionsrechnung"
der Gemeindeversammlung nicht zum Beschluss unterbreitet. Das heisst, die hier ausgewiesenen
Zahlen der Investitionsplanung sind nicht verbindlich. Noch nicht beschlossene Projekte müssen jedem Fall
noch durch das entsprechende finanzkompetente 1 Organ beschlossen werden.
b. Zusammenzug der Investitionstätigkeit
Verwaltungsvermögen
Voranschlag Voranschlag Rechnung
2012 2011 2010
Ausgaben 4'270'000.00 2'855'000.00 1'333'833.20
Einnahmen 113'000.00 260'000.00 662'759.25
Nettoinvestitionen 4'157'000.00 2'595'000.00 671'073.95
Gegenüber dem Vorjahresbudget steigen die Nettoinvestitionen um rund 1.6 Mio. Franken. Im 2012 sind im steuerfinanzierten
Bereich schwergewichtig Investitionen bei der Schulanlage Wohlen und den Gemeindestrassen geplant.
Finanzvermögen
Voranschlag Voranschlag Rechnung
2012 2011 2010
Ausgaben 95'000.00 40'000.00 6'231.00
Einnahmen - - 6'231.00
Nettoinvestitionen 95'000.00 40'000.00 -
Gesamt
Voranschlag Voranschlag Rechnung
2012 2011 2010
Ausgaben 4'365'000.00 2'895'000.00 1'340'064.20
Einnahmen 113'000.00 260'000.00 668'990.25
Nettoinvestitionen 4'252'000.00 2'635'000.00 671'073.95
Weitere Angaben über die vorgesehenen Investitionen sind dem detaillierten Investitionsvoranschlag im Anhang zu
entnehmen.
1 Bis Fr. 200'000.-- Gemeinderat, über Fr. 200'000.-- Gemeindeversammlung
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6. Finanzierung
Finanzierung Voranschlag 2012 Voranschlag 2011 Rechnung 2010
Abschreibungen Verw.verm.
Inkl. Spez.finanz.
3'136'203.00 2'570'535.00 1'976'856.50
+ Ertragsüberschuss 1'747'377.19
- Aufwandüberschuss 1'105'642.00 406'428.00
+ Einlagen in SF 1'286'145.00 1'043'500.00 1'141'953.65
- Entnahmen aus SF 1'711'270.00 1'192'370.00 603'388.50
Selbstfinanzierung 1'605'436.00 2'015'237.00 4'262'798.84
- Nettoinvestitionen 4'157'000.00 2'595'000.00 671'073.95
+ Finanzierungsüberschuss
/ - Fehlbetrag
-2'551'564.00 -579'763.00 3'591'724.89
7. Veränderung des Eigenkapitals
Das Eigenkapital in der Bestandesrechnung wird sich auf Grund der vorstehenden Resultate der Laufenden
Rechnung wie folgt verändern:
Stand Eigenkapital per 01.01.2011
7'139'815.16
Budgetierter Aufwandüberschuss 2011 -406'428.00 6'733'387.16
Budgetierter Aufwandüberschuss 2012 -1'105'642.00 5'627'745.16
8. Produktebudgets unter NPM (zum Beschluss)
Eine zentrale Stelle im New Public Management (NPM) nehmen die Produktebudgets ein. Im Gegensatz zu heutigen
Budgets, wo die zuständigen Stellen primär Finanzen zur Verfügung stellen, ohne direkten Einfluss auf die
Aufgabenerfüllung zu haben, soll im NPM die Wirkung der Aufgabenerfüllung definiert werden. Diese vom Gemeinderat
bzw. von der Gemeindeversammlung vorgegebenen qualitativen und quantitativen Ziele zu erreichen, ist
dann Sache der einzelnen Abteilungen. Wie sie dies vollziehen, ist ihrem unternehmerischen Handeln überlassen.
a. Produktegruppenbudget Gemeindebibliothek
Verantwortung Departement: Bildung und Kultur
ausführende Stelle:
Gemeindebibliothek
Grundlagen/übergeordnete
Ziele
Detailziel / Zielgruppe
Gemeindeversammlungsbeschluss vom 16.12.1985:
Bauliche Erneuerung des alten Schulhauses an der Bergfeldstrasse Hinterkappelen und Einbau einer
Gemeindebibliothek im Erdgeschoss.
Gemeindeversammlungsbeschluss vom 10.12.1987:
Führen einer gemeindeeigenen Bibliothek und damit Übernahme einer neuen Gemeindeaufgabe, Kreditbewilligung
Fr. 200'000.- für die Erstbuchbeschaffung.
Gemeindeversammlungsbeschluss vom 26.10.2004:
Umzug der Gemeindebibliothek in die Liegenschaft Dorfstrasse 2, Hinterkappelen. und Kreditsprache
für den Ausbau des gemieteten Raumes, sowie für die Ausstattung und die Betriebseinrichtung der Bibliothek.
Die Gemeindebibliothek dient allen Einwohnerinnen und Einwohnern der Gemeinde Wohlen als Zentrum
für Information, Begegnung, Bildung, Kulturpflege, Freizeitgestaltung und Unterhaltung.
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Steuerungsvorgaben 1 Vorgaben Soll 2012 Soll 2011 Ist 2010
Anzahl Non-Books (Video, CD‘s,
MC’s, CD-ROM/Internet) zum
gesamten Buchbestand
>25%
25%

. Produktegruppenbudget Gemeindestrassen
Verantwortung
Departement:
Verantwortliche Stelle:
Gemeindebetriebe
Strasseninspektor
Grundlagen / übergeordnete
Ziele
Zielgruppe
Steuerungsvorgaben
für die Produkte
1
Strassenbaugesetzgebung
VSS-Normen und SIA-Empfehlungen
sämtliche Benutzerinnen und Benützer der Gemeindestrassen
Vorgaben Soll 2012 Soll 2011 Ist 2010
1. betrieblicher
Unterhalt Naturstrassen
Reparatur Belagsschäden:
Lochtiefe > 5 cm
Entwässerung (Abranden):
keine sichtbaren Schäden durch
Oberflächenwasser
Strassenkat. C+D 2
innert 2 Wochen
seit Kenntnisnahme
Strassenkat. E 3
innert 1 Monat seit
Kenntnisnahme
75% des Gesamtnetzes
Strassenkat. C+D 2
> 1 km
Strassenkat. C+D 2
innert 2 Wochen
seit Kenntnisnahme
Strassenkat. E 3
innert 1 Monat seit
Kenntnisnahme
75% des Gesamtnetzes
Strassenkat. C+D 2
> 1 km
Vorgabe eingehalten
Vorgabe eingehalten
Vorgabe eingehalten
2. betrieblicher
Unterhalt Belagstrassen
Profilerneuerungen
weiterer Unterhalt (Böschungen
schneiden, Waldränder zurückschneiden)
Laubentfernung
Riss-Sanierungen:
Rissbreite > 5 mm
Reinigung
Die Sauberkeit des Strassenraums
wird subjektiv beurteilt.
Als Massstab gelten Reaktionen aus
der Bevölkerung.
Strassenkat. E 3
und Wanderwege
< 3 km
2 – 3 x jährlich
3 x jährlich
Strassenkat. A, B 5
und C:
1 x jährlich
Strassenkat. B und
Gehwege entlang
von Strassen:
max. 10 berechtigte
Reklamationen
Strassenkat. E 3
und Wanderwege
< 3 km
1 x jährlich
3 x jährlich
Strassenkat. A, B 5
und C:
1 x jährlich
Strassenkat. B und
Gehwege entlang
von Strassen:
max. 10 berechtigte
Reklamationen
Vorgabe eingehalten
Vorgaben erfüllt
Vorgabe erfüllt
Vorgabe erfüllt, vier berechtigte
Reaktionen aus der Bevölkerung
1
Verbindliche jährliche Vorgaben der Legislative an die Exekutive. Auf die Formulierung von operativen Zielen wird verzichtet, da diese in
den Steuerungsvorgaben enthalten sind.
2 Kategorie C = Hauszufahrten, Kategorie D = Feld- und Waldwege mit Veloverkehr
3 Kategorie E = Feld- und Waldwege
5 Kategorie A = Ortsverbindungsstrassen, Kategorie B = Quartierstrassen
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Steuerungsvorgaben
für die
Produkte 4
Vorgaben Soll 2012 Soll 2011 Ist 2010
Reparaturen Strassenbeleuchtung (defekte
Lampen)
März – Oktober
1 x in 3 Monaten
Nov. – Februar
1 x pro Monat
März – Oktober
1 x in 3 Monaten
Nov. – Februar
1 x pro Monat
Vorgabe erfüllt
weiterer Unterhalt (Böschungen schneiden,
Waldränder zurückschneiden)
Laubentfernung
2 - 3 x jährlich
3 x jährlich
1 x jährlich
3 x jährlich
Vorgaben erfüllt
3. baulicher
Unterhalt
4. Winterdienst
Belagsanierung (Oberflächenbehandlung
OB und Verschleiss-Schicht-Sanierung VS)
Sanierungszyklus = ∅ 20 Jahre.
Sanierung pro Jahr ca. 2,5 km
Beginn Schneeräumung und Glatteisbekämpfung
zwischen 04.30 Uhr und
20.00 Uhr und Schneehöhe > 5 cm oder
Glatteisbildung
Strassenkat. A + B 5
> 1 km
< 2 km
Strassenkat. A + B 5
> 1 km
< 2 km
Vorgabe mit 2 km
leicht übertroffen
100% 100% Vorgabe eingehalten
Strassen 1. Priorität geräumt innert 4 Std. 100% 100% Vorgabe eingehalten
Fuss- und Gehwege (inkl. Haltestellen) geräumt
innert 6 Std.
100% 100% Vorgabe eingehalten
Strassen 2. Priorität geräumt innert 8 Std. 100% 100% Vorgabe eingehalten
5. Arbeiten für Dritte
extern: nur Anschlussarbeiten an Gemeindearbeiten
intern: gemeindeinterne Arbeiten (für Behörden
und andere Departemente) z.B. Signalisationen,
Beratungen etc.
Kostendeckung
100%
Kostendeckung
100%
Kostendeckung
100%
Kostendeckung
100%
Vorgabe erfüllt
Vorgabe erfüllt
4 verbindliche jährliche Vorgaben der Legislative an die Exekutive. Auf die Formulierung von operativen Zielen wird verzichtet, da diese in
den Steuerungsvorgaben enthalten sind.
5 Kategorie A = Ortsverbindungsstrassen, Kategorie B = Quartierstrassen
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Kennzahlen 6 Kennzahl Ist 2010 Ist 2009
1. betrieblicher Unterhalt Anzahl Kilometer Naturstrassen (inkl. Uferwege) 55 55
Naturstrassen Kosten pro Laufmeter (netto) Fr. 6.70 Fr. 8.65
2 betrieblicher Unterhalt Anzahl Kilometer Belagstrassen 65 65
Belagstrassen Anzahl Kilometer Fuss- und Gehwege 15 15
Anzahl bestehende Strassenbeleuchtungen 400 400
Kosten pro Laufmeter (Belagstrassen, netto) Fr. 5.40 Fr. 4.75
3. baulicher Unterhalt Anzahl Kilometer Gemeindestrassen (inkl. Fuss- und Gehwege) 135 135
Kosten pro Laufmeter (netto) Fr. 2.55 Fr. 1.95
4. Winterdienst Anzahl Einsätze Schneeräumung und Glatteisbekämpfung
Anzahl Kilometer Strassen 1. Priorität 65 65
Anzahl Kilometer Strassen 2. Priorität 27 27
Anzahl Kilometer Fuss- und Gehwege 15 15
Kosten pro Laufmeter (alle Strassen
inkl. Fuss- und Gehwege) (netto)
Fr. 4.05 Fr. 2.55
6 Die Kennzahlen haben informativen Charakter und dienen den politischen Behörden als Hilfsgrössen bei der Einschätzung der Dienst
leistungen.
Kosten Produktegruppe
Kosten pro Produkt
Budget 2012
Voranschlag
2012
Voranschlag
2011
Rechnung
2010
Bruttokosten 1‘983‘100.00 1‘819‘900.00 1‘894‘793.73
Ertrag 118‘400.00 348‘800.00 369‘795.35
Nettokosten 1'864‘700.00 1'471'100.00 1‘524‘998.38
Kostendeckungsgrad 5.97% 19.17% 19.52%
Nettokosten
Produkte Bruttokosten Ertrag
(Brutto – Ertrag)
Fr. % Fr. Fr. %
betrieblicher Unterhalt
Naturstrassen
540‘900.00 27.28 6‘000.00 534‘900.00 28.69
betrieblicher Unterhalt
Belagsstrassen (inkl.
695‘125.00 35.05 22‘000.00 673‘125.00 36.10
Fuss- und Gehwege)
baulicher Unterhalt 336‘750.00 16.98 0.00 336‘750.00 18.06
Winterdienst 356‘000.00 17.95 0.00 356‘000.00 19.09
Aufträge für Dritte 54‘325.00 2.74 90‘400.00 -36‘075.00 - 1.94
Total 1‘983‘100.00 100.00 118‘400.00 1‘864‘700.00 100.00
Wohlen, 18. Oktober 2011
Bruno Frantzen, Leiter Finanzen
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