Freistellungsformular - Volksbank Ludwigsburg eG

Hinweise Hinweise zum zum Ausfüllen Ausfüllen des des Freistellungsauftrages
Vollständigkeit Vollständigkeit
Bitte Bitte füllen füllen Sie den Sie den Freistellungsauftrag Freistellungsauftrag vollständig vollständig aus. aus. Der amtlich Der amtlich vorgeschriebene vorgeschriebene Text Text im Freistellungsauftrag im Freistellungsauftrag darf darf nur an nur den an den dafür dafür vorgevorgesehenensehenen Stellen Stellen durch durch Streichen Streichen oder oder Ankreuzen Ankreuzen verändert verändert werden. werden. Darüber Darüber hinausgehende hinausgehende Änderungen Änderungen bzw. bzw. Streichungen Streichungen sind sind unzulässig unzulässig und und
können können zur Unwirksamkeit zur Unwirksamkeit des erteilten des erteilten Freistellungsauftrages Freistellungsauftrages führen. führen.
Erteilung Erteilung und und Änderung Änderung des Freistellungsauftrages
des Freistellungsauftrages
Einen Einen Freistellungsauftrag Freistellungsauftrag kann kann jede jede natürliche natürliche Person Person ohne ohne Mitwirkung Mitwirkung des Finanzamtes des Finanzamtes erteilen. erteilen. Ein Freistellungsauftrag Ein Freistellungsauftrag kann kann nur erteilt nur erteilt werden, werden,
wenn wenn der Gläubiger der Gläubiger der Kapitalerträge der Kapitalerträge seine seine Identifikationsnummer Identifikationsnummer gemäß gemäß § 139b § 139b Abgabenordnung Abgabenordnung (AO) (AO) und und bei gemeinsamen bei gemeinsamen FreistellungsaufFreistellungsaufträgenträgen auch auch die Identifikationsnummer die Identifikationsnummer des Ehegatten des Ehegatten mitteilt. mitteilt. Der Auftrag Der Auftrag gilt, bis gilt, er bis widerrufen er widerrufen oder oder durch durch einen einen neuen neuen Auftrag Auftrag ersetzt ersetzt wird. wird. Jede Jede
Änderung Änderung (Minderung/Erhöhung) (Minderung/Erhöhung) des Freistellungsauftrages des Freistellungsauftrages muss muss auf amtlich auf amtlich vorgeschriebenem vorgeschriebenem Vordruck Vordruck vorgenommen vorgenommen werden. werden. Wird Wird der der
freizustellende freizustellende Betrag Betrag herabgesetzt, herabgesetzt, ist ein ist Unterschreiten ein Unterschreiten des bereits des bereits freigestellten freigestellten und ausgeschöpften und ausgeschöpften Betrages Betrages nicht nicht zulässig. zulässig. Eine Eine Erhöhung Erhöhung des des
freizustellenden freizustellenden Betrages Betrages darf darf ebenso ebenso wie die wie erstmalige die erstmalige Erteilung Erteilung eines eines Freistellungsauftrages Freistellungsauftrages nur mit nur Wirkung mit Wirkung für das für Kalenderjahr, das Kalenderjahr, in dem in dem der der
Antrag Antrag geändert geändert wird, wird, und spätere und spätere Kalenderjahre Kalenderjahre erfolgen. erfolgen. Nur für Nur die für den die Freistellungsbetrag den Freistellungsbetrag übersteigenden übersteigenden Kapitalerträge Kapitalerträge fällt der fällt Steuerabzug
der Steuerabzug
an. Der an. Freistellungsauftrag Der Freistellungsauftrag kann kann schriftlich schriftlich widerrufen widerrufen werden, werden, sofern sofern er im er laufenden im laufenden Kalenderjahr Kalenderjahr noch noch nicht nicht ausgeführt ausgeführt worden worden ist. ist.
Freistellungsauftrag Freistellungsauftrag für Ehegatten für Ehegatten
Ehegatten, Ehegatten, die unbeschränkt die unbeschränkt einkommensteuerpflichtig einkommensteuerpflichtig sind sind und und nicht nicht dauernd dauernd getrennt getrennt leben, leben, haben haben ein gemeinsames ein gemeinsames Freistellungsvolumen. Freistellungsvolumen. Sie Sie
können können entweder entweder einen einen gemeinsamen gemeinsamen Freistellungsauftrag Freistellungsauftrag bis zu bis max. zu max. 1.602 1.602 Euro Euro oder oder Einzel-Freistellungsaufträge bis zu bis jeweils zu jeweils max. max. 801 Euro 801 Euro
erteilen. erteilen.
Gemeinsamer Gemeinsamer Freistellungsauftrag Freistellungsauftrag für Ehegatten für Ehegatten
Ein gemeinsamer Ein gemeinsamer Freistellungsauftrag Freistellungsauftrag muss muss die persönlichen die persönlichen Daten Daten beider beider Ehegatten Ehegatten (Name, (Name, abweichender abweichender Geburtsname, Geburtsname, Vorname, Vorname, Geburtsdatum, Geburtsdatum,
vollständige vollständige Anschrift) Anschrift) enthalten enthalten und und von beiden von beiden Eheleuten Eheleuten unterschrieben unterschrieben sein. sein. Gemeinschaftsdepots Gemeinschaftsdepots von Ehegatten von Ehegatten können können nur mit nur einem mit einem gegemeinsamenmeinsamen Freistellungsauftrag Freistellungsauftrag vom vom Steuerabzug Steuerabzug freigestellt freigestellt werden. werden. Der gemeinsame Der gemeinsame Freistellungsauftrag Freistellungsauftrag umfasst umfasst zusätzlich zusätzlich alle Einzelkonten/-
alle Einzelkonten/depotsdepots
der Ehegatten. der Ehegatten.
Antrag Antrag auf ehegattenübergreifende auf ehegattenübergreifende Verlustverrechnung
Verlustverrechnung
Mit einem Mit einem gemeinsamen gemeinsamen Freistellungsauftrag Freistellungsauftrag findet findet in allen in allen Einzel- Einzel- und Gemeinschaftsdepots und Gemeinschaftsdepots der Ehegatten der Ehegatten eine eine automatische automatische und ehegattenüber-
und ehegattenübergreifendegreifende
Verlustverrechnung Verlustverrechnung statt. statt. Damit Damit sparen sparen sich gemeinsam sich gemeinsam veranlagte veranlagte Eheleute Eheleute den den Verlustausgleich Verlustausgleich über über die Steuerveranlagung. die Steuerveranlagung. Auch Auch
wenn wenn Sie Ihren Sie Ihren Sparer-Freibetrag Sparer-Freibetrag schon schon für andere für andere Kapitalanlagen Kapitalanlagen (bei (bei anderen anderen Kreditinstituten) Kreditinstituten) ausgeschöpft ausgeschöpft haben, haben, können können Sie an Sie der an ehe- der ehegattenübergreifendengattenübergreifenden
Verlustverrechnung Verlustverrechnung teilnehmen, teilnehmen, indem indem Sie das Sie entsprechende das entsprechende Auswahlfeld Auswahlfeld „über „über 0 €“ 0 ankreuzen. €“ ankreuzen.
Die ehegattenübergreifende Die ehegattenübergreifende Verlustverrechnung Verlustverrechnung findet findet am Kalenderjahresende am Kalenderjahresende statt. statt.
Einzel-Freistellungsaufträge für Ehegatten für Ehegatten
Ein Einzel-Freistellungsauftrag Ein Einzel-Freistellungsauftrag gilt nur gilt für nur die für Einzelkonten/-depots die Einzelkonten/-depots des jeweiligen des jeweiligen Ehegatten. Ehegatten. Eine Eine ehegattenübergreifende ehegattenübergreifende Verlustverrechnung
Verlustverrechnung
findet findet bei Einzel-Freistellungsaufträgen bei Einzel-Freistellungsaufträgen nicht nicht statt. statt. Der Einzel-Freistellungsauftrag Der Einzel-Freistellungsauftrag wird wird nur von nur dem von dem auftraggebenden auftraggebenden Ehegatten Ehegatten unterschrieben. unterschrieben.
Veranlagung Veranlagung von Ehegatten von Ehegatten zur Einkommensteuer
zur Einkommensteuer
Bei der Bei Veranlagung der Veranlagung zur Einkommensteuer zur Einkommensteuer haben haben Ehegatten, Ehegatten, die unbeschränkt die unbeschränkt steuerpflichtig steuerpflichtig sind und sind nicht und nicht dauernd dauernd getrennt getrennt leben, leben, ein Wahlrecht ein Wahlrecht
zwischen zwischen Zusammenveranlagung Zusammenveranlagung und getrennter und getrennter Veranlagung. Veranlagung.
Dieses Dieses Wahlrecht Wahlrecht kann kann unabhängig unabhängig davon davon ausgeübt ausgeübt werden, werden, ob der ob Freistellungsauftrag der Freistellungsauftrag von Eheleuten von Eheleuten gemeinsam gemeinsam oder oder einzeln einzeln erteilt erteilt wurde. wurde.
Personenübereinstimmung
Antragsteller Antragsteller müssen müssen mit Konto-/Depotinhabern mit Konto-/Depotinhabern identisch identisch sein. sein.
Minderjährige Minderjährige
Der Freistellungsauftrag Der Freistellungsauftrag der Eltern der Eltern erstreckt erstreckt sich nicht sich nicht auf die auf Konten/Depots die Konten/Depots ihrer ihrer Kinder. Kinder. Jedes Jedes Kind Kind kann kann aber aber für seine für seine Kapitalerträge Kapitalerträge einen einen
eigenen eigenen Freistellungsauftrag Freistellungsauftrag bis zu bis max. zu max. 801 Euro 801 Euro erteilen. erteilen. Bei Minderjährigen Bei Minderjährigen ist hierfür ist hierfür die Unterschrift die Unterschrift des/der des/der Erziehungsberechtigten Erziehungsberechtigten erfordererforderlich.lich. Beschränkung Beschränkung des Freistellungsauftrages
des Freistellungsauftrages
Eine Eine Beschränkung Beschränkung des Freistellungsauftrages des Freistellungsauftrages auf einzelne auf einzelne beim beim Kreditinstitut Kreditinstitut geführte geführte Konten/Depots Konten/Depots ist nicht ist nicht möglich. möglich. Der Freistellungsauftrag Der Freistellungsauftrag gilt gilt
für alle für bei alle uns bei geführten uns geführten Konten/Depots Konten/Depots und wird und wird in der in Reihenfolge der Reihenfolge der Kapitalertragsgutschriften der Kapitalertragsgutschriften ausgeführt.
ausgeführt.
301 250 301 II 250 II 02.11 02.11 YK01GLE YK01GLE SM 52488 SM 52488 Seite 2 Seite von 2 von 2 Ausfertigung Ausfertigung für den für Kunden den Kunden