Freistellungsformular - Volksbank Ludwigsburg eG

Freistellungsauftrag für für Kapitalerträge und und Antrag Antrag auf auf ehegattenübergreifende Verlustverrechnung
(gilt nicht (gilt nicht für Betriebseinnahmen für Betriebseinnahmen und Einnahmen und Einnahmen aus Vermietung aus Vermietung und Verpachtung)
und Verpachtung)
An
An
z. B. Kreditinstitut, z. B. Kreditinstitut, Bausparkasse, Bausparkasse, Lebensversicherungsunternehmen,
Bundes-/Landesschuldenverwaltung (Straße, (Straße, Hausnummer, Hausnummer, Postleitzahl, Postleitzahl, Ort) Ort)
Volksbank Ludwigsburg eG eG
Schwieberdinger Str. Str. 25 25
71636 71636 Ludwigsburg
Filiale/Nr. Filiale/Nr.
Kunden-Stamm-Nr(n).
Freistellungs-Nr. 1
Freistellungs-Nr. 1
å Gemeinsamer Freistellungsauftrag2 å Gemeinsamer Freistellungsauftrag2 Gläubiger Gläubiger der Kapitalerträge der Kapitalerträge (Name, (Name, abweichender abweichender Geburtsname, Geburtsname, Vorname, Vorname, Geburtsdatum) Geburtsdatum)
Identifikationsnummer (11-stellig) (11-stellig) des Gläubigers des Gläubigers
(gegebenenfalls (gegebenenfalls Name, Name, abweichender abweichender Geburtsname, Geburtsname, Vorname, Vorname, Geburtsdatum Geburtsdatum des Ehegatten) des Ehegatten)
Identifikationsnummer (11-stellig) (11-stellig) des Ehegatten des Ehegatten bei gemeinsamem bei gemeinsamem Freistellungsauftrag
Anschrift Anschrift (Straße, (Straße, Hausnummer, Hausnummer, Postleitzahl, Postleitzahl, Ort) Ort)
Eingangsvermerk:
å Erstauftrag å Erstauftrag å Folgeauftrag å Folgeauftrag
å Hiermit erteile ich/erteilen wir 3
Ihnen den Auftrag, meine/unsere 3
å Hiermit erteile ich/erteilen wir bei Ihrem Institut anfallenden Kapitalerträge vom Steuerabzug freizustellen
und/oder bei Dividenden und ähnlichen Kapitalerträgen die Erstattung von Kapitalertragsteuer zu beantragen, und zwar
3
Ihnen den Auftrag, meine/unsere 3
bei Ihrem Institut anfallenden Kapitalerträge vom Steuerabzug freizustellen
und/oder bei Dividenden und ähnlichen Kapitalerträgen die Erstattung von Kapitalertragsteuer zu beantragen, und zwar
å bis zu einem Betrag von EUR (bei Verteilung des Sparer-Pauschbetrags auf mehrere Kreditinstitute).
å bis zur Höhe des für mich/uns 3
geltenden Sparer-Pauschbetrags von insgesamt
801 EUR/1.602 EUR 3
.
å über 0 € 4 å bis zu einem Betrag von EUR (bei Verteilung des Sparer-Pauschbetrags auf mehrere Kreditinstitute).
å bis zur Höhe des für mich/uns
(sofern lediglich eine ehegattenübergreifende Verlustverrechnung beantragt werden soll).
3
geltenden Sparer-Pauschbetrags von insgesamt
801 EUR/1.602 EUR 3
.
å über 0 € 4 (sofern lediglich eine ehegattenübergreifende Verlustverrechnung beantragt werden soll).
Dieser Dieser Auftrag Auftrag gilt ab gilt dem ab dem bzw. bzw. ab Beginn ab Beginn der Geschäftsverbindung
der Geschäftsverbindung
3 3
å so å lange, so lange, bis Sie bis einen Sie einen anderen anderen Auftrag Auftrag von mir/uns von mir/uns erhalten. erhalten.
å bis å zum bis zum 31.12. 31.12. . .
å Hiermit widerrufe ich/widerrufen wir 3
å Hiermit widerrufe ich/widerrufen wir 3
den von mir/uns 3
den von mir/uns erteilten Freistellungsauftrag.
3
erteilten Freistellungsauftrag.
Die in dem Auftrag enthaltenen Daten werden dem Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) übermittelt. Sie dürfen zur Durchführung eines Verwaltungsverfahrens
oder eines gerichtlichen Verfahrens in Steuersachen oder eines Strafverfahrens wegen einer Steuerstraftat oder eines Bußgeldverfahrens
wegen einer Steuerordnungswidrigkeit verwendet sowie vom BZSt den Sozialleistungsträgern übermittelt werden, soweit dies zur Überprüfung
des bei der Sozialleistung zu berücksichtigenden Einkommens oder Vermögens erforderlich ist (§ 45d EStG).
Ich versichere/Wir versichern3 , dass mein/unser3 Freistellungsauftrag zusammen mit Freistellungsaufträgen an andere Kreditinstitute, Bausparkassen,
das Bundeszentralamt für Steuern usw. den für mich/uns3 geltenden Höchstbetrag von insgesamt 801 EUR/1.602 EUR3 nicht übersteigt. Ich versichere/Wir
versichern3 außerdem, dass ich/wir3 mit allen für das Kalenderjahr erteilten Freistellungsaufträgen für keine höheren Kapitalerträge als
insgesamt 801 EUR/1.602 EUR3 im Kalenderjahr die Freistellung oder Erstattung von Kapitalertragsteuer in Anspruch nehme(n) 3 Die in dem Auftrag enthaltenen Daten werden dem Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) übermittelt. Sie dürfen zur Durchführung eines Verwaltungsverfahrens
oder eines gerichtlichen Verfahrens in Steuersachen oder eines Strafverfahrens wegen einer Steuerstraftat oder eines Bußgeldverfahrens
wegen einer Steuerordnungswidrigkeit verwendet sowie vom BZSt den Sozialleistungsträgern übermittelt werden, soweit dies zur Überprüfung
des bei der Sozialleistung zu berücksichtigenden Einkommens oder Vermögens erforderlich ist (§ 45d EStG).
Ich versichere/Wir versichern
.
Die mit dem Freistellungsauftrag angeforderten Daten werden aufgrund von § 44a Abs. 2 und 2a, § 45b Abs. 1 und § 45d Abs. 1 EStG erhoben.
Die Angabe der steuerlichen Identifikationsnummer ist für die Übermittlung der Freistellungsdaten an das BZSt erforderlich. Die Rechtsgrundlagen
für die Erhebung der Identifikationsnummer ergeben sich aus § 139a Abs. 1 S. 1 2. Halbsatz AO, § 139b Abs. 2 AO und § 45d EStG. Die Identifikationsnummer
darf nur für Zwecke des Besteuerungsverfahrens verwendet werden.
3 , dass mein/unser3 Freistellungsauftrag zusammen mit Freistellungsaufträgen an andere Kreditinstitute, Bausparkassen,
das Bundeszentralamt für Steuern usw. den für mich/uns3 geltenden Höchstbetrag von insgesamt 801 EUR/1.602 EUR3 nicht übersteigt. Ich versichere/Wir
versichern3 außerdem, dass ich/wir3 mit allen für das Kalenderjahr erteilten Freistellungsaufträgen für keine höheren Kapitalerträge als
insgesamt 801 EUR/1.602 EUR3 im Kalenderjahr die Freistellung oder Erstattung von Kapitalertragsteuer in Anspruch nehme(n) 3 .
Die mit dem Freistellungsauftrag angeforderten Daten werden aufgrund von § 44a Abs. 2 und 2a, § 45b Abs. 1 und § 45d Abs. 1 EStG erhoben.
Die Angabe der steuerlichen Identifikationsnummer ist für die Übermittlung der Freistellungsdaten an das BZSt erforderlich. Die Rechtsgrundlagen
für die Erhebung der Identifikationsnummer ergeben sich aus § 139a Abs. 1 S. 1 2. Halbsatz AO, § 139b Abs. 2 AO und § 45d EStG. Die Identifikationsnummer
darf nur für Zwecke des Besteuerungsverfahrens verwendet werden.
Ort, Datum Ort, Datum Unterschrift Unterschrift
Ludwigsburg, 09.05.2012
å Zutreffendes å Zutreffendes bitte ankreuzen. bitte ankreuzen.
1 Kein 1 Bestandteil Kein Bestandteil des amtlichen des amtlichen Vordrucks, Vordrucks, muss nicht muss ausgefüllt nicht ausgefüllt werden. werden.
2 Angaben 2 Angaben zum Ehegatten zum Ehegatten und dessen und dessen Unterschrift Unterschrift sind nur sind bei nur einem bei einem gemeinsamen gemeinsamen
Freistellungsauftrag erforderlich. erforderlich.
3 Nichtzutreffendes 3 Nichtzutreffendes bitte streichen. bitte streichen.
4 Möchten 4 Möchten Sie mit Sie diesem mit diesem Antrag Antrag lediglich lediglich eine ehegattenübergreifende eine ehegattenübergreifende Verlustverrechnung
beantragen, beantragen, so kreuzen so kreuzen Sie bitte Sie dieses bitte dieses Feld an. Feld an.
gegebenenfalls gegebenenfalls Unterschrift Unterschrift Ehegatte, Ehegatte, gesetzliche(r) gesetzliche(r) Vertreter Vertreter
Der Höchstbetrag Der Höchstbetrag von 1.602 von 1.602 EUR EUR gilt nur gilt bei nur Ehegatten, bei Ehegatten, die einen die einen gemeinsamen Freistellungsauftrag erteilen erteilen und und bei denen bei denen die Vorausset- die Voraussetzungenzungen
einer einer Zusammenveranlagung im Sinne im Sinne von § von 26 § Abs. 26 Abs. 1 Satz 1 Satz 1 EStG 1 EStG vorliegen. vorliegen. Der gemeinsame Der gemeinsame Freistellungsauftrag ist z. ist B. nach z. B. nach AufAuflösunglösung der Ehe der oder Ehe oder bei dauerndem bei dauerndem Getrenntleben zu ändern. zu ändern. Erteilen Erteilen Ehegatten Ehegatten einen einen gemeinsamen Freistellungsauftrag, führt führt dies dies am am
Jahresende Jahresende zu einer zu einer Verrechnung der Verluste der Verluste des einen des einen Ehegatten Ehegatten mit den mit den Gewinnen Gewinnen und und Erträgen Erträgen des anderen des anderen Ehegatten. Ehegatten. Der Freistel- Der Freistellungsauftrag
kann kann nur für nur sämtliche für sämtliche Depots Depots oder oder Konten Konten bei einem bei einem Kreditinstitut oder oder einem einem anderen anderen Auftragnehmer gestellt gestellt werden. werden. Ein Ein
Widerruf Widerruf des Freistellungsauftrags des Freistellungsauftrags ist nur ist zum nur zum Kalenderjahresende möglich.
möglich.
301 250 301 II 250 II 02.11 02.11 YK01GLE YK01GLE SM 52488 SM 52488 Seite 1 Seite von 2 1 von 2 Ausfertigung für den für Kunden den Kunden

Hinweise Hinweise zum zum Ausfüllen Ausfüllen des des Freistellungsauftrages
Vollständigkeit Vollständigkeit
Bitte Bitte füllen füllen Sie den Sie den Freistellungsauftrag Freistellungsauftrag vollständig vollständig aus. aus. Der amtlich Der amtlich vorgeschriebene vorgeschriebene Text Text im Freistellungsauftrag im Freistellungsauftrag darf darf nur an nur den an den dafür dafür vorgevorgesehenensehenen Stellen Stellen durch durch Streichen Streichen oder oder Ankreuzen Ankreuzen verändert verändert werden. werden. Darüber Darüber hinausgehende hinausgehende Änderungen Änderungen bzw. bzw. Streichungen Streichungen sind sind unzulässig unzulässig und und
können können zur Unwirksamkeit zur Unwirksamkeit des erteilten des erteilten Freistellungsauftrages Freistellungsauftrages führen. führen.
Erteilung Erteilung und und Änderung Änderung des Freistellungsauftrages
des Freistellungsauftrages
Einen Einen Freistellungsauftrag Freistellungsauftrag kann kann jede jede natürliche natürliche Person Person ohne ohne Mitwirkung Mitwirkung des Finanzamtes des Finanzamtes erteilen. erteilen. Ein Freistellungsauftrag Ein Freistellungsauftrag kann kann nur erteilt nur erteilt werden, werden,
wenn wenn der Gläubiger der Gläubiger der Kapitalerträge der Kapitalerträge seine seine Identifikationsnummer Identifikationsnummer gemäß gemäß § 139b § 139b Abgabenordnung Abgabenordnung (AO) (AO) und und bei gemeinsamen bei gemeinsamen FreistellungsaufFreistellungsaufträgenträgen auch auch die Identifikationsnummer die Identifikationsnummer des Ehegatten des Ehegatten mitteilt. mitteilt. Der Auftrag Der Auftrag gilt, bis gilt, er bis widerrufen er widerrufen oder oder durch durch einen einen neuen neuen Auftrag Auftrag ersetzt ersetzt wird. wird. Jede Jede
Änderung Änderung (Minderung/Erhöhung) (Minderung/Erhöhung) des Freistellungsauftrages des Freistellungsauftrages muss muss auf amtlich auf amtlich vorgeschriebenem vorgeschriebenem Vordruck Vordruck vorgenommen vorgenommen werden. werden. Wird Wird der der
freizustellende freizustellende Betrag Betrag herabgesetzt, herabgesetzt, ist ein ist Unterschreiten ein Unterschreiten des bereits des bereits freigestellten freigestellten und ausgeschöpften und ausgeschöpften Betrages Betrages nicht nicht zulässig. zulässig. Eine Eine Erhöhung Erhöhung des des
freizustellenden freizustellenden Betrages Betrages darf darf ebenso ebenso wie die wie erstmalige die erstmalige Erteilung Erteilung eines eines Freistellungsauftrages Freistellungsauftrages nur mit nur Wirkung mit Wirkung für das für Kalenderjahr, das Kalenderjahr, in dem in dem der der
Antrag Antrag geändert geändert wird, wird, und spätere und spätere Kalenderjahre Kalenderjahre erfolgen. erfolgen. Nur für Nur die für den die Freistellungsbetrag den Freistellungsbetrag übersteigenden übersteigenden Kapitalerträge Kapitalerträge fällt der fällt Steuerabzug
der Steuerabzug
an. Der an. Freistellungsauftrag Der Freistellungsauftrag kann kann schriftlich schriftlich widerrufen widerrufen werden, werden, sofern sofern er im er laufenden im laufenden Kalenderjahr Kalenderjahr noch noch nicht nicht ausgeführt ausgeführt worden worden ist. ist.
Freistellungsauftrag Freistellungsauftrag für Ehegatten für Ehegatten
Ehegatten, Ehegatten, die unbeschränkt die unbeschränkt einkommensteuerpflichtig einkommensteuerpflichtig sind sind und und nicht nicht dauernd dauernd getrennt getrennt leben, leben, haben haben ein gemeinsames ein gemeinsames Freistellungsvolumen. Freistellungsvolumen. Sie Sie
können können entweder entweder einen einen gemeinsamen gemeinsamen Freistellungsauftrag Freistellungsauftrag bis zu bis max. zu max. 1.602 1.602 Euro Euro oder oder Einzel-Freistellungsaufträge bis zu bis jeweils zu jeweils max. max. 801 Euro 801 Euro
erteilen. erteilen.
Gemeinsamer Gemeinsamer Freistellungsauftrag Freistellungsauftrag für Ehegatten für Ehegatten
Ein gemeinsamer Ein gemeinsamer Freistellungsauftrag Freistellungsauftrag muss muss die persönlichen die persönlichen Daten Daten beider beider Ehegatten Ehegatten (Name, (Name, abweichender abweichender Geburtsname, Geburtsname, Vorname, Vorname, Geburtsdatum, Geburtsdatum,
vollständige vollständige Anschrift) Anschrift) enthalten enthalten und und von beiden von beiden Eheleuten Eheleuten unterschrieben unterschrieben sein. sein. Gemeinschaftsdepots Gemeinschaftsdepots von Ehegatten von Ehegatten können können nur mit nur einem mit einem gegemeinsamenmeinsamen Freistellungsauftrag Freistellungsauftrag vom vom Steuerabzug Steuerabzug freigestellt freigestellt werden. werden. Der gemeinsame Der gemeinsame Freistellungsauftrag Freistellungsauftrag umfasst umfasst zusätzlich zusätzlich alle Einzelkonten/-
alle Einzelkonten/depotsdepots
der Ehegatten. der Ehegatten.
Antrag Antrag auf ehegattenübergreifende auf ehegattenübergreifende Verlustverrechnung
Verlustverrechnung
Mit einem Mit einem gemeinsamen gemeinsamen Freistellungsauftrag Freistellungsauftrag findet findet in allen in allen Einzel- Einzel- und Gemeinschaftsdepots und Gemeinschaftsdepots der Ehegatten der Ehegatten eine eine automatische automatische und ehegattenüber-
und ehegattenübergreifendegreifende
Verlustverrechnung Verlustverrechnung statt. statt. Damit Damit sparen sparen sich gemeinsam sich gemeinsam veranlagte veranlagte Eheleute Eheleute den den Verlustausgleich Verlustausgleich über über die Steuerveranlagung. die Steuerveranlagung. Auch Auch
wenn wenn Sie Ihren Sie Ihren Sparer-Freibetrag Sparer-Freibetrag schon schon für andere für andere Kapitalanlagen Kapitalanlagen (bei (bei anderen anderen Kreditinstituten) Kreditinstituten) ausgeschöpft ausgeschöpft haben, haben, können können Sie an Sie der an ehe- der ehegattenübergreifendengattenübergreifenden
Verlustverrechnung Verlustverrechnung teilnehmen, teilnehmen, indem indem Sie das Sie entsprechende das entsprechende Auswahlfeld Auswahlfeld „über „über 0 €“ 0 ankreuzen. €“ ankreuzen.
Die ehegattenübergreifende Die ehegattenübergreifende Verlustverrechnung Verlustverrechnung findet findet am Kalenderjahresende am Kalenderjahresende statt. statt.
Einzel-Freistellungsaufträge für Ehegatten für Ehegatten
Ein Einzel-Freistellungsauftrag Ein Einzel-Freistellungsauftrag gilt nur gilt für nur die für Einzelkonten/-depots die Einzelkonten/-depots des jeweiligen des jeweiligen Ehegatten. Ehegatten. Eine Eine ehegattenübergreifende ehegattenübergreifende Verlustverrechnung
Verlustverrechnung
findet findet bei Einzel-Freistellungsaufträgen bei Einzel-Freistellungsaufträgen nicht nicht statt. statt. Der Einzel-Freistellungsauftrag Der Einzel-Freistellungsauftrag wird wird nur von nur dem von dem auftraggebenden auftraggebenden Ehegatten Ehegatten unterschrieben. unterschrieben.
Veranlagung Veranlagung von Ehegatten von Ehegatten zur Einkommensteuer
zur Einkommensteuer
Bei der Bei Veranlagung der Veranlagung zur Einkommensteuer zur Einkommensteuer haben haben Ehegatten, Ehegatten, die unbeschränkt die unbeschränkt steuerpflichtig steuerpflichtig sind und sind nicht und nicht dauernd dauernd getrennt getrennt leben, leben, ein Wahlrecht ein Wahlrecht
zwischen zwischen Zusammenveranlagung Zusammenveranlagung und getrennter und getrennter Veranlagung. Veranlagung.
Dieses Dieses Wahlrecht Wahlrecht kann kann unabhängig unabhängig davon davon ausgeübt ausgeübt werden, werden, ob der ob Freistellungsauftrag der Freistellungsauftrag von Eheleuten von Eheleuten gemeinsam gemeinsam oder oder einzeln einzeln erteilt erteilt wurde. wurde.
Personenübereinstimmung
Antragsteller Antragsteller müssen müssen mit Konto-/Depotinhabern mit Konto-/Depotinhabern identisch identisch sein. sein.
Minderjährige Minderjährige
Der Freistellungsauftrag Der Freistellungsauftrag der Eltern der Eltern erstreckt erstreckt sich nicht sich nicht auf die auf Konten/Depots die Konten/Depots ihrer ihrer Kinder. Kinder. Jedes Jedes Kind Kind kann kann aber aber für seine für seine Kapitalerträge Kapitalerträge einen einen
eigenen eigenen Freistellungsauftrag Freistellungsauftrag bis zu bis max. zu max. 801 Euro 801 Euro erteilen. erteilen. Bei Minderjährigen Bei Minderjährigen ist hierfür ist hierfür die Unterschrift die Unterschrift des/der des/der Erziehungsberechtigten Erziehungsberechtigten erfordererforderlich.lich. Beschränkung Beschränkung des Freistellungsauftrages
des Freistellungsauftrages
Eine Eine Beschränkung Beschränkung des Freistellungsauftrages des Freistellungsauftrages auf einzelne auf einzelne beim beim Kreditinstitut Kreditinstitut geführte geführte Konten/Depots Konten/Depots ist nicht ist nicht möglich. möglich. Der Freistellungsauftrag Der Freistellungsauftrag gilt gilt
für alle für bei alle uns bei geführten uns geführten Konten/Depots Konten/Depots und wird und wird in der in Reihenfolge der Reihenfolge der Kapitalertragsgutschriften der Kapitalertragsgutschriften ausgeführt.
ausgeführt.
301 250 301 II 250 II 02.11 02.11 YK01GLE YK01GLE SM 52488 SM 52488 Seite 2 Seite von 2 von 2 Ausfertigung Ausfertigung für den für Kunden den Kunden