Geschäftsbericht 2010 - Husumer Volksbank eG

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laGEBERICHT
der Risikotragfähigkeit unseres Hauses ausgerichtet. Durch Funktionstrennungen
in den Abläufen und die Tätigkeit der Internen Revision haben
wir die Zuverlässigkeit der Steuerungsinformationen aus der ordnungsgemäßen
Geschäftsabwicklung sichergestellt.
Das Risikomanagement zur Früherkennung von Risiken ist vor dem Hintergrund
einer wachsenden Komplexität der Märkte im Bankgeschäft von
erheblicher Bedeutung. Die Risikotragfähigkeit war im Geschäftsjahr stets
gegeben.
Unseren laufenden Zahlungsverpflichtungen konnten wir jederzeit nachkommen.
RiSikOMANAGEMENTZiELE uNd -METHOdEN
Neben allgemeinen Risikofaktoren (z. B. Konjunkturschwankungen, neue
Technologien und Wettbewerbssituationen, sonstige sich verändernde
Rahmenbedingungen) bestehen spezifische Bankgeschäftsrisiken. Die Kontrolle
und das Management der Risiken sind für uns eine zentrale Aufgabe
und an dem Grundsatz ausgerichtet, die mit der Geschäftstätigkeit verbundenen
Risiken zu identifizieren, zu bewerten, zu begrenzen, zu steuern
und zu überwachen sowie negative Abweichungen von der Erfolgs-, Eigenmittel-
und Liquiditätsplanung zu vermeiden. Der für das Risikocontrolling
zuständige Stabsbereich berichtet dem Vorstand regelmäßig über die
Entwicklung sämtlicher Risikoarten. Die Interne Revision überwacht durch
angemessene Kontrollen die vorhandenen Abläufe.
Für die Steuerung und Bewertung der Risiken sind entsprechende EDVgestützte
Systeme eingeführt, wie z.B. Zinsmanagement für die Steuerung
der Zinsänderungsrisiken sowie das Kreditauswertungsprogramm "KRM"
zur Steuerung der Kreditrisiken.
Die Risikotragfähigkeit ermitteln wir aus dem Ergebnis und den Substanzwerten.
Die sich ergebende Risikodeckungsmasse abzüglich eines
Risikopuffers bildet unser Gesamtbank-Risikolimit.
Unser Haus unterscheidet zwischen Adressenausfallrisiken, Marktpreisrisiken
(Zinsänderungs-, Währungs-, sonstige Preisrisiken) sowie Liquiditäts-
und operationellen Risiken.
AdRESSENAuSFALLRiSikEN
Für das Kreditgeschäft haben wir unter Berücksichtigung der Risikotragfähigkeit
sowie der Einschätzung der mit dem Kreditgeschäft verbundenen
Risiken eine Strategie zur Ausrichtung des Kreditgeschäftes festgelegt.
Die Ermittlung struktureller Kreditrisiken (Adressenausfallrisiken) basiert
auf Einstufungen aller Kreditnehmer in Risikogruppen nach verbundinternen
Beurteilungskriterien. Das aggregierte Ergebnis wird nach Volumen
und Blankoanteilen ausgewertet und in die Gesamtbanksteuerung
einbezogen. Die Einstufungen werden regelmäßig überprüft. Unsere
EDV-Statistiken geben außerdem Auskunft über die Verteilung des Kreditvolumens
nach Branchen, Größenklassen, Sicherheiten und Bonitätsnoten.
Zur Überwachung und Steuerung des Kreditgeschäftes bestehen
Limite.
Den Adressenausfallrisiken in unseren Wertpapieranlagen begegnen wir
grundsätzlich dadurch, dass wir keine Papiere außerhalb eines Investment
Grade Ratings erwerben. Des Weiteren haben wir zur Überwachung ein
Limitsystem eingerichtet.
MARkTPREiSRiSikEN
Zur Überwachung der Auswirkungen der allgemeinen Zins- und Kursrisiken
auf unsere Wertpapiere haben wir ein Controlling- und Management-
system eingesetzt, das den von der Bankenaufsicht vorgegebenen Anforderungen
voll entspricht.
Zur Quantifizierung der Risiken bewerten wir unsere Wertpapierbestände
monatlich unter Zugrundelegung tagesaktueller Zinssätze und Kurse.
Abhängig von der Ratingeinstufung werden die Kursrisiken in Einzelfällen
wöchentlich mit den Value-at-Risk-Ansätzen gemessen. Das Überschreiten
festgesetzter Limite löst entsprechende Maßnahmen aus. Darüber hinaus
analysieren wir regelmäßig die potenziellen Verlustrisiken aus möglichen
künftigen Zins- und Kursänderungen.
Wir haben sichergestellt, dass Eigenhandelsgeschäfte nur im Rahmen
klar definierter Kompetenzregelungen getätigt werden. Art, Umfang und
Risikopotenzial dieser Geschäfte haben wir durch ein bankinternes Limitsystem
und Kontrahentenlimite begrenzt.
Unsere Bank ist insbesondere aufgrund von bestehenden Inkongruenzen
zwischen ihren aktiven und passiven Festzinspositionen dem allgemeinen
Zinsänderungsrisiko ausgesetzt. Die Zinsänderungsrisiken messen wir
regelmäßig mit Hilfe einer dynamisierten Zinselastizitätsbilanz. Ausgehend
von unseren Zinsprognosen werden die Auswirkungen hiervon abweichender
Zinsentwicklungen auf das Jahresergebnis ermittelt. Nach abgestuften
Entwicklungsszenarien haben wir für die möglichen Ergebnisbeeinträchtigungen
Limite vorgegeben, deren Überschreiten die Anwendung
bestimmter Maßnahmen auslöst.
LiquidiTäTSRiSikEN
Das Liquiditätsrisiko wird durch die aufsichtsrechtliche Liquiditätsverordnung
begrenzt. Daneben ist die Finanzplanung unseres Hauses streng
darauf ausgerichtet, allen gegenwärtigen und künftigen Zahlungsverpflichtungen
pünktlich nachkommen zu können. Insoweit achten wir auf ausgewogene
Laufzeitstrukturen der Aktiva und Passiva. Bei unseren Geldanlagen
bei Korrespondenzbanken bzw. in Wertpapieren tragen wir neben Ertrags-
auch Liquiditätsaspekten Rechnung. Durch die Einbindung in die genossenschaftliche
FinanzGruppe bestehen ausreichende Refinanzierungsmöglichkeiten,
um unerwartete Zahlungsstromschwankungen auffangen zu können.
OPERATiONELLE RiSikEN
Neben den Adressenausfall und Marktpreisrisiken hat sich unsere Bank
auch auf operationelle Risiken (z. B. fehlerhafte Bearbeitungsvorgänge,
Rechtsrisiken, Betrugs- und Diebstahlrisiken, allgemeine Geschäftsrisiken)
einzustellen. Unsere innerbetrieblichen Überwachungssysteme tragen
dazu bei, die operationellen Risiken zu identifizieren und soweit wie möglich
zu begrenzen. Für den Ausfall technischer Einrichtungen und unvorhergesehene
Personalausfälle besteht eine Notfallplanung. Versicherbare
Gefahrenpotenziale, z.B. Diebstahl und Betrugsrisiken, haben wir durch
Versicherungsverträge im banküblichen Umfang abgeschirmt.
zusammenfassende Beurteilung der lage
Die Vermögenslage unseres Hauses ist durch eine angemessene Eigenkapitalausstattung
geprägt. Die gebildeten Wertberichtigungen für die erkennbaren
und latenten Risiken in den Kundenforderungen sind angemessen;
für erhöhte latente Risiken im Kreditgeschäft besteht ein ausreichendes
Deckungspotenzial in Form von versteuerten Vorsorgereserven.
Die Finanz- und Liquiditätslage entspricht den aufsichtsrechtlichen und
betrieblichen Erfordernissen.
Die Ertragslage des Berichtsjahres war zufriedenstellend.
Aufgrund unserer soliden und risikobewussten Geschäftspolitik sowie der
installierten Instrumentarien zur Risikosteuerung und -überwachung bewegen
sich die derzeit erkennbaren Risiken der künftigen Entwicklung in
einem überschaubaren und für unser Haus tragbaren Rahmen.
Voraussichtliche Entwicklung (Prognosebericht)
Für das Geschäftsjahr 2011 erwarten wir eine Fortsetzung des Aufschwungs
der deutschen Konjunktur, allerdings nicht mehr ganz so dynamisch wie
2010. Auf dem Arbeitsmarkt dürfte sich diese positive Entwicklung widerspiegeln
und zu einer weiteren Reduzierung der Arbeitslosenquote führen.
Ausfluss der anziehenden Konjunktur sind u.a. höhere Lohnforderungen,
die im Zusammenspiel mit einer spürbaren Steigerung der Rohstoffpreise
zu einer höheren Inflationsrate führen werden. Diese dürfte u.E. deutlich
über die 1 %-Marke steigen und Ende 2012 mindestens 1,7 % erreichen.
Die Auswirkungen der Wirtschaftskrise waren in unserem Geschäftsgebiet
kaum spürbar. Konjunkturaufschwung auf der einen Seite und Investitionen
zur Energieerzeugung bzw. -einsparung auf der anderen Seite werden zu
einer positiven Entwicklung unserer regionalen Wirtschaft beitragen. Im
laufenden Jahr rechnen wir mit einer auskömmlichen Ertragslage, bleiben
jedoch verhalten optimistisch. Insbesondere vor dem Hintergrund der von
uns skeptisch beurteilten Verschärfung der Regulierungen im Bankenbereich
und den Änderungen der Eigenkapitalregelungen gemäß Basell III ist
die Stärkung des Eigenkapitals von großer Wichtigkeit. Besondere negative
Auswirkungen aus Kredit und Marktpreisrisiken auf unsere Vermögenslage
erwarten wir derzeit nicht.
Bericht des Aufsichtsrates
zum Geschäftsjahr 2010 der Volksbank-Raiffeisenbank eG
Der Aufsichtsrat hat im Berichtsjahr die ihm nach Gesetz, Satzung und
Geschäftsordnung obliegenden Aufgaben erfüllt. Er nahm seine Überwachungsfunktion
wahr und fasste die in seinen Zuständigkeitsbereich
fallenden Beschlüsse.
Der Vorstand informierte den Aufsichtsrat und die Ausschüsse des Aufsichtsrates
in regelmäßig stattfindenden Sitzungen über die Geschäftsentwicklung,
die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie über besondere
Ereignisse. Der vorliegende Jahresabschluss 2010 mit Lagebericht
wird vom Genossenschaftsverband e. V. geprüft. Über das Prüfungsergebnis
wird in der Vertreterversammlung berichtet.
Den Jahresabschluss, den Lagebericht und den Vorschlag für die Verwendung
des Bilanzgewinnes hat der Aufsichtsrat geprüft und für in Ordnung
befunden. Der Vorschlag für die Verwendung des Bilanzgewinnes entspricht
den Vorschriften der Satzung.
Der Aufsichtsrat empfiehlt der Vertreterversammlung, den vom Vorstand
vorgelegten Jahresabschluss zum 31.12.2010 festzustellen und die vor-
BERICHT DES aUFSICHTSRaTES
Aufgrund einer unverändert sorgfältigen Finanz- und Liquiditätsplanung
sowie der Einbindung unserer Bank in die genossenschaftliche FinanzGruppe,
gehen wir auch zukünftig von einer geordneten Finanz- und Liquiditätslage
aus. Die Risiken der künftigen Entwicklung bewegen sich nach unserer
Einschätzung derzeit in einem überschaubaren und für unser Haus tragbaren
Rahmen. Abschließend möchten wir darauf hinweisen, dass, soweit wir vorstehende
Prognosen oder Erwartungen geäußert haben oder unsere Aussagen
die Zukunft betreffen, die tatsächlichen Ergebnisse und Entwicklungen
hiervon abweichen können.
Vorschlag für die Ergebnisverwendung
Der Vorstand schlägt im Einvernehmen mit dem Aufsichtsrat vor, den
Bilanzgewinn von EUR 1.653.296,09 wie folgt zu verwenden:
EUR
Ausschüttung einer Dividende von 5,5 % 389.069,21
Zuweisung zu den Ergebnisrücklagen
a) Gesetzliche Rücklage 600.000,00
b) Andere Ergebnisrücklagen 664.226,88
1.653.296,09
Husum, 31. März 2011
Volksbank-Raiffeisenbank eG
Der Vorstand
geschlagene Verwendung des Bilanzgewinnes zu beschließen.
Durch Ablauf der Wahlzeit scheiden in diesem Jahr die Herren Richard
Rickerts jun., Vollerwiek, Hans-Thomas Erichsen, Immenstedt und Jens
Georg Jacobsen, Nordstrand, aus dem Aufsichtsrat aus. Die Wiederwahl
der ausscheidenden Mitglieder des Aufsichtsrates ist zulässig.
Der Aufsichtsrat spricht dem Vorstand und den Mitarbeitern Dank für die
geleistete Arbeit aus.
Husum, 31. März 2011
Der Aufsichtsrat
Eckhard Rave Udo Kempter
Richard Rickerts jun., Vorsitzender
Geschäftsbericht 2010 Volksbank-Raiffeisenbank eG Husum–Eiderstedt–Viöl
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