GeschÃ¤ftsbericht WM09 - VR-Bank Werra-MeiÃŸner eG

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16 Lagebericht für das Geschäftsjahr 2009 Ein angemessenes haftendes Eigenkapital, auch als Bezugsgröße für eine Reihe von Aufsichtsnormen, bildet neben einer stets ausreichenden Liquidität die unverzichtbare Grundlage einer soliden Geschäftspolitik. Die von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht nach den Bestimmungen des KWGaufgestellten Anforderungen über die Eigenmittelausstattung wurden von uns im Geschäftsjahr 2009 gut eingehalten. Das bilanzielle Eigenkapital konnte durch die Hereinnahme von nachrangigen Einlagen, der Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken und einer Dotierung der offenen Rücklagen gestärkt werden. Unter Berücksichtigung einer vom Vorstand und Aufsichtsrat zur kontinuierlichen Stärkung des Eigenkapitals beschlossenen Vorwegzuweisung von 1,45 Mio. EUR zu den Ergebnisrücklagen, die noch der Zustimmung der Vertreterversammlung bedarf, beträgt unser Kernkapital 41,5 Mio. EUR; das sind 5,1 % der Bilanzsumme. Kundenforderungen Struktur und räumlicher Umfang unseres Geschäftsgebietes ermöglichten uns weiterhin eine ausgewogene branchen- und größenmäßige Streuung unserer Ausleihungen. Die durch die Vertreterversammlung festgesetzten Kredithöchstgrenzen für die einzelnen Kreditnehmer sowie sämtliche Kreditrichtlinien des KWGwurden während des gesamten Berichtszeitraumes eingehalten. Die Forderungen an unsere Kunden haben wir auch zum Jahresende 2009 wieder mit besonderer Vorsicht bewertet. Die für erkennbare bzw. latente Risiken in angemessener Höhe gebildeten Einzel- und Pauschalwertberichtigungen wurden von den entsprechenden Aktivposten abgesetzt. Durch unsere Liquiditätsplanung konnten wir allen vertretbaren und berechtigten Kreditwünschen unserer mittelständischen Kundschaft entsprechen. Die gesamte Risikosituation unseres Kundenkreditgeschäftes konnte weiter verbessert werden. Unsere Planungen und Limite für das Berichtsjahr wurden eingehalten. Der Anteil der Kundenforderungen an der Bilanzsumme beträgt rund 46,2 %. Dabei umfasst der Anteil des gewerblichen Kreditvolumens per 31.12.2009 rund 227 Mio. Euro oder rund 61,4 % vom gesamten Kundenkreditvolumen (nach Einzelwertberichtigungen). Für Kommunen bestanden Forderungen in Höhe von rund 47,9 Mio. Euro. Besondere größenstrukturbedingte bzw. branchenbezogene Risiken sind nicht erkennbar. Wertpapieranlagen Die Wertpapieranlagen der Genossenschaft setzen sich wie folgt zusammen: WERTPAPIERANLAGEN Anlagevermögen Liquiditätsreserve Handelsbestand Berichtsjahr TEUR 34.196 153.150 0 2008 TEUR 31.101 73.553 2.509 2007 TEUR 37.074 53.958 1.844 2006 TEUR 38.986 65.303 1.501 2005 TEUR 39.823 90.455 511 Die gesamten Wertpapieranlagen machen 23,6 % des Bilanzvolumens aus; sie entfallen weitestgehend auf Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere. Genussrechte und Fondsanlagen im Eigenbestand sind von untergeordneter Bedeutung. Beim Erwerb der Anleihen und Schuldverschreibungen wurde im Rahmen unserer Banksteuerung auf ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Rentabilität und Risiko geachtet. Alle Wertpapieranlagen sind wie Umlaufvermögen nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet und befinden sich überwiegend im Investmentgradebereich (> 98 %). Eventuelle Bonitätsveränderungen einzelner Wertpapiere aufgrund der Finanzmarkt- bzw. Wirtschaftskrise werden wir genauestens beobachten. Der bis zum Vorjahr ausgewiesene Handelsbestand setzte sich ausschließlich aus zurückgekauften eigenen Inhaberschuldverschreibungen zusammen. Diese Position wurde von uns im Berichtsjahr im Vorfeld der Einführung des Bilanzmodernisierungsgesetzes (BilMoG) in die Liquiditätsreserve umgewidmet. Der deutliche Anstieg der Liquiditätsreserve korrespondiert mit Fälligkeiten aus der Bilanzposition „Forderungen gegenüber Banken“ (Termingelder und Schuldscheindarlehen) welche, aus Ertragsgesichtspunkten, überwiegend wieder in Wertpapieren angelegt wurden. Derivatgeschäfte Im Rahmen unserer Gesamtbanksteuerung setzen wir Derivate zur Absicherung und Optimierung unserer Cashflow-Strukturen ein (Macro-Hedges). Weiterhin werden Micro-Hedges in Verbindung mit einzelnen Wertpapiergeschäften abgeschlossen. Swapoptionen wurden unter anderem zur Zinsabsicherung einzelner im Umlauf befindlicher eigener Inhaberschuldverschreibungen verkauft. Credit Default Swaps bestanden im Zusammenhang mit Wertpapieren im eigenen Bestand in sehr geringem Umfang. Wir rechnen im Verlauf des Jahres mit einem leicht steigenden Zinsniveau an den Märkten und haben uns entsprechend positioniert. Aufgrund unserer Steuerungsinstrumentarien erwarten wir, die Risiken weiterhin auf einem unserer Risikotragfähigkeit angemessenen Niveau halten zu können. Zinsänderungsrisiko Das Zinsänderungsrisiko wird monatlich mit Hilfe einer dynamisierten Zinselastizitätenbilanz mittels der EDV Anwendung „VR Control Zinsmanagement“ unserer Rechenzentrale Fiducia AGberechnet und analysiert. Die Höhe des Zinsänderungsrisikos ist von geringer Bedeutung. Währungsrisiko Die Währungsrisiken sind für die Bank insgesamt von relativ geringer Bedeutung. Währungsgeschäfte werden im Kundengeschäft durch entsprechende Gegengeschäfte mit unserer Zentralbank gedeckt. Mitgliedschaft in der Sicherungseinrichtung des BVR Unsere Genossenschaft ist der Sicherungseinrichtung des Bundesverbandes der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e.V. angeschlossen, die aus dem Garantiefonds und dem Garantieverbund besteht. 3. Finanz- und Liquiditätslage Durch unsere Geschäftsbeziehungen zu überwiegend Privat- und Firmenkunden haben wir eine vom Interbankengeschäft weitestgehend unabhängige Refinanzierungsstruktur. Insofern schätzen wir auch unsere Liquiditätslage als relativ unabhängig von eventuellen Verwerfungen auf dem Finanz- bzw. Interbankenmarkt ein. Die Zahlungsbereitschaft war im abgelaufenen Geschäftsjahr stets gegeben. Die Liquiditätskennzahl der Liquiditätsverordnung wurde stets eingehalten. Neben unseren Liquiditätsreserven bestanden und bestehen jederzeitige Refinanzierungsmöglichkeiten insbesondere über unseren Finanzverbund und über die Europäische Zentralbank (EZB). Wir rechnen auch in den folgenden Jahren mit keiner Beeinträchtigung der Zahlungsbereitschaft.
4. Ertragslage Die wesentlichen Erfolgskomponenten der Genossenschaft haben sich in den letzten 5 Jahren wie folgt entwickelt: ERFOLGSKOMPONENTEN Berichtsjahr TEUR Zinsüberschuss1) 2008 TEUR Provisionsüberschuss 3) 2) 18.676 15.716 6.472 6.256 Handelsergebnis Verwaltungs- 20 16 aufwendungen 15.678 15.566 a) Personalaufwend. b) andere Verwaltungs- 10.769 10.683 aufwendungen 4.909 4.884 Betriebsergebnis vor Bewertung 8.679 5.330 Bewertungsergebnis3) –2.078 –4.193 Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 6.569 1.613 Steueraufwand 2.674 61 Jahresüberschuss 2.895 1.552 2007 TEUR 15.944 6.598 8 16.499 10.827 5.671 5.211 –2.715 3.375 863 1.512 1) GuV-Posten 1abzüglich GuV-Posten 2 zuzüglich GuV-Posten 3 2) GuV-Posten 5 abzüglich GuV-Posten 6 2006 TEUR 17.306 6.187 –12 17.838 11.876 5.962 4.647 –3.607 5.427 126 1.301 2005 TEUR 17.627 5.683 –1 18.995 12.444 6.552 4.701 –51 3.785 451 834 Dem tendenziell weiter gesunkenen Konditions- bzw. Ertragsbeitrag aus dem Kundengeschäft steht eine deutliche Ausweitung des Strukturbeitrages (Fristentransformationserträge), begünstigt durch die allgemeine Zinsentwicklung am Geld- und Kapitalmarkt, gegenüber. Hierdurch konnte das Zinsergebnis deutlich gesteigert werden und liegt über unseren Planungen. Das gesamte Provisionsergebnis konnte planmäßig gesteigert werden. Im Bereich der einzelnen Ertragsfelder konnten wir (positive + negative) Unterschiede zu unseren Planungen feststellen. Die Verwaltungsaufwendungen konnten, unter Berücksichtigung von Sonderfaktoren, planmäßig weiter gesenkt werden. Die im Gesamtergebnis ausgewiesenen höheren Aufwendungen sind insbesondere durch die Absenkung des Rechnungszinsfußes zur Berechnung der Pensionsrückstellungen und der im Berichtsjahr durchgeführten Hauptkartenausstattung begründet. Das erreichte Betriebsergebnis vor Bewertung liegt bezogen auf die durchschnittliche Bilanzsumme im Durchschnitt vergleichbarer Volksund Raiffeisenbanken. Die Abschreibungen unserer gesamten Eigenanlagen haben wir sicherheitsorientiert zum Niederstwertprinzip (inkl. des Anlagevermögens) vorgenommen. Sowohl das Bewertungsergebnis aus dem Kundenkreditgeschäft als auch aus den Eigenanlagen konnten mit einem positiven Ergebnis abgeschlossen werden. Das in der Tabelle ausgewiesene Bewertungsergebnis ist in der Summe deswegen negativ, da hierin Zuführungen zu den Vorsorgereserven enthalten sind. 5. Zusammenfassende Beurteilung der Lage Die in den vergangenen Jahren eingeführten Strukturen zur Ertrags-, Risiko- und Kostensteuerung hat sich unseres Erachtens auch im abgelaufenen Geschäftsjahr bewährt. Insbesondere die durch günstige Rahmenbedingungen positiv beeinflussten Gesamterträge (Zins- und Provisionsergebnis) haben wir hinsichtlich der differenzierten Entwicklung einzelner Ergebniskomponenten, wie z.B. die des Struktur- und Konditionsbeitrags, analysiert und bewertet. Hieraus werden wir weiterhin, unter genauester Beobachtung der Entwicklung der Märkte und des Kundenverhaltens, geeignete Maßnahmen ableiten und umsetzen. Durch unser weiter gestiegenes Eigenkapital konnte unsere, bisher schon im Verhältnis zu unseren eingegangenen Risiken ausreichende, Risikotragfähigkeit weiter erhöht bzw. gestärkt werden. Zentrale Zielgrößen stellen für uns weiterhin eine Verbesserung unseres Aufwands- und Ertragsverhältnisses, eine weitere Reduzierung vorhandener und latenter Risiken sowie eine zusätzliche Stärkung unseres Eigenkapitals dar. III. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht ereignet. IV. Voraussichtliche Entwicklung (Prognosebericht) 17 Voraussichtlicher Geschäftsverlauf In Erwartung einer tendenziell verbesserten konjunkturellen Wirtschaftsentwicklung gehen wir für die nächsten zwei Jahre von einer moderaten Nachfrage im Kundenkreditgeschäft aus. Aufgrund unserer risikoorientierten Kreditvergabepolitik rechnen wir in den nächsten zwei Jahren mit einem leicht steigenden Kreditvolumen. Darüber hinaus unterliegt unsere Prognose zum Kundenkreditgeschäft der Annahme eines hohen Bedarfes, insbesondere bei bestehenden privaten Wohnimmobilien, an energiesparenden Investitionen. Weiterhin rechnen wir tendenziell auch mit einer Erholung der regionalen mittelständischen Wirtschaft und einer damit einhergehenden anziehenden Kreditnachfrage. Im Einlagengeschäft gehen wir trotz des anhaltenden Konkurrenzdrucks insbesondere durch Direktbanken von einer steigenden Geschäftsentwicklung aus. Dabei haben wir unterstellt, dass das zunehmende Bewusstsein für eine private Altersvorsorge zu einer weiter steigenden Sparquote führen wird. Ausgehend von einem steigenden Zinsniveau erwarten wir eine zunehmende Nachfrage nach festverzinslichen Produkten im Bereich unserer Spareinlagen mit steigenden Zinssätzen und unseren Inhaberschuldverschreibungen. Zur weiteren Ausnutzung von Marktpotentialen werden wir verstärkt sowohl eine nachhaltige und ganzheitliche Beratung anbieten als auch auf die Kundenbedürfnisse zugeschnittene Produkte auflegen. Im Dienstleistungsgeschäft prognostizieren wir unter der Annahme weiter steigender Märkte auch steigende Umsätze aus der Vermittlung von Wertpapier- und Fondsprodukten. Sowohl das Wertpapiergeschäft als auch die Vermittlung von Versicherungen werden nach unserer Einschätzung von dem zunehmenden Bedarf an privater Altersversorgung profitieren. Die Vermittlung von Wohnungsbaukrediten sowie von Bauspardarlehen wird tendenziell zurückgehen, weil wir langfristige Finanzierungen aus eigenen Mitteln darstellen wollen. Meine Region Meine Bank
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