Geschäftsbericht der Euram Bank Wien 2011/2012
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Damit Werte wachsen.
Neue und immer komplexere Regeln geben<br />
unseren Weg vor, schwierige Abwicklungen<br />
und administrative Abläufe begleiten uns täglich.<br />
Die Zeit ist reif, sich zu besinnen.<br />
Russisches Staatsballett, Moskau
Symbiose von Kompetenz und Vertrauen.<br />
Zusammenspiel und perfekte Performance von<br />
Reiter und Pferd basieren auf Vertrauen. Als<br />
unabhängige Privatbank können auch wir nur<br />
mit <strong>der</strong> persönlichen Vertrauensbeziehung zu<br />
unseren Kunden das tun, was wir am besten<br />
können: Das Vermögen unserer Kunden<br />
innovativ und individuell anlegen, verwalten<br />
und mehren. Dabei machen wir keine riskanten<br />
Kunstgriffe. Wir fokussieren uns auf unser<br />
Wissen und unsere Erfahrungen.<br />
Spanische Hofreitschule, <strong>Wien</strong>
Die Aufmerksamkeit bündeln.<br />
Große Universalgelehrte gibt es seit Goethe<br />
und Humboldt nicht mehr. Heute sind Spezial<br />
isten und Fachleute gefragt. Menschen und<br />
Institu tionen, die ihre Aufmerksamkeit bündeln<br />
und sich fokussieren. Die sich in ihrem Fachgebiet<br />
bestens auskennen, über Detailwissen<br />
verfügen und ihre Aufgaben in annähern<strong>der</strong><br />
Perfektion erfüllen. Wie die Tänzer des<br />
Russischen Staatsballetts o<strong>der</strong> die Rugby<br />
Spieler in Australien.<br />
Russisches Staatsballett, Moskau
Netzwerke pflegen und ausbauen.<br />
Einer alleine kann Großes entstehen lassen. In<br />
Kooperation mit kompetenten Partnern lassen<br />
wir noch Größeres entstehen und bauen auf<br />
die Sicherheit eines gut geknüpften Netzes.<br />
Durch die vertrauensvolle und zielorientierte<br />
Zusammenarbeit mit unseren internationalen<br />
Geschäftspartnern, Partnerbanken und Vermittlern<br />
weltweit entsteht ein großes Netzwerk,<br />
auf das unsere anspruchsvollen Kunden<br />
vertrauen.<br />
Fischerei, Bulgarien
Privat im wahrsten<br />
Sinne des Wortes.<br />
Die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> ist zu 100 % in Privat besitz,<br />
und nicht nur das: Die Besitzer sind selber<br />
in <strong>der</strong> <strong>Bank</strong> tätig. Das macht frei, das schafft<br />
Augenhöhe und großes Verständnis zwischen<br />
unseren Klienten und uns.<br />
Individuelle<br />
Lösungen.<br />
Mit unserer absoluten<br />
Unabhängigkeit und<br />
unserer Fachkompetenz<br />
erfüllen wir die Wünsche<br />
unserer Kunden im<br />
• Private <strong>Bank</strong>ing<br />
• Asset Management<br />
• Corporate Finance<br />
• Card Payment<br />
Services<br />
Rugby Spieler, Melbourne
<strong>Geschäftsbericht</strong> <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong><br />
European American Investment <strong>Bank</strong> AG
Vorwort des Vorsitzenden des Vorstands<br />
| 2<br />
Die Finanzbranche wird häufig ob ihrer<br />
schwer durchschaubaren Komplexität kritisiert<br />
– Vereinfachung und Transparenz<br />
<strong>der</strong> Geschäftsmodelle ist das Gebot <strong>der</strong><br />
Stunde. Konservative Anlagestrategien<br />
werden von den internationalen Wertpapiermärkten<br />
belohnt, eine Philosophie<br />
welche die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> seit ihrem Bestehen<br />
konsequent und erfolgreich für ihre<br />
Kunden umsetzt.<br />
In den zurückliegenden Jahren haben wir<br />
unsere Strategie auf die Kerngeschäfte<br />
Private <strong>Bank</strong>ing, Asset Management und<br />
Corporate Finance in unserem geographischen<br />
Kernbereich Zentral- und Osteuropa<br />
fokussiert. Zusätzlich wollen wir bereits<br />
entwickelte innovative Produkte im jungen<br />
Geschäftsbereich „kartenbasierte Zah lungssysteme“<br />
umsetzen.<br />
Um unsere ambitionierten Ziele zu erreichen,<br />
haben wir wichtige Schritte gesetzt.<br />
Die Augenfälligsten waren einerseits die<br />
Schließung <strong>der</strong> Standorte in Dubai und<br />
Monaco, und an<strong>der</strong>erseits <strong>der</strong> erfolgreiche<br />
Verkauf unserer britischen Kreditkarten-<br />
Dienstleistungsgesellschaft WhiteConcierge<br />
Limited, die wir in kurzer Zeit zum Qualitätsführer<br />
und zum wirtschaftlich erfolgreichsten<br />
Unternehmen seiner Branche<br />
entwickelt hatten. Aus dieser Umstrukturierung<br />
geht die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> mit gestärkter<br />
Eigenkapitalbasis und einem bewährten<br />
Geschäftsmodell hervor – mit Fokus<br />
auf die Bedürfnisse unserer unternehmerisch<br />
geprägten Kunden.<br />
Die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> setzt auf nachhaltiges<br />
profitables Wachstum und die Entwicklung<br />
von starken, aktiven Partnerschaften, auch
um unseren geographischen Wirkungskreis<br />
auszuweiten. Dies gilt zum Beispiel<br />
für gemeinsame Mandate im Bereich Corporate<br />
Finance, Kooperationen mit an<strong>der</strong>en<br />
Privatbanken, und insbeson<strong>der</strong>e für<br />
den Geschäftsbereich kartenbasierte Zahlungssysteme,<br />
wo die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> ihre<br />
Kernkompetenzen und Innovationsfähigkeit<br />
in Zusammenarbeit mit globalen Partnern<br />
einsetzt.<br />
Wir freuen uns auf eine weitere erfreuliche<br />
Zusammenarbeit mit Ihnen, unseren Kunden<br />
und Kooperationspartnern.<br />
Viktor Popovic<br />
Vorsitzen<strong>der</strong> des Vorstands<br />
November <strong>2012</strong>
Organe<br />
| 4<br />
Aufsichtsrat<br />
Dr. Erik Max Michael Obermayer<br />
– Vorsitzen<strong>der</strong><br />
Adolf Walter Höllmer<br />
– Stellvertreter des Vorsitzenden<br />
Dkfm. Senta Penner<br />
Viktor Popovic<br />
Vorstand<br />
Viktor Popovic<br />
Manfred Huber<br />
Johannes Langer<br />
Manfred Huber<br />
Johannes Langer
Lagebericht<br />
| 8<br />
1. Geschäftsverlauf und<br />
wirtschaftliche Lage<br />
Geschäftsmodell<br />
Die European American Investment <strong>Bank</strong><br />
Aktiengesellschaft („<strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong>“) ist ein<br />
österreichisches Kreditinstitut, spezialisiert<br />
auf Private <strong>Bank</strong>ing, Asset Management,<br />
Corporate Finance und Card Payment<br />
Services. Unsere Kunden sind<br />
überwiegend internationale vermögende<br />
Privatpersonen und Unternehmer, aber<br />
auch etablierte institutionelle Investoren.<br />
Unsere hochqualifizierten Mit arbeiter<br />
(innen) stammen aus neun verschiedenen<br />
Nationen und spiegeln die weltoffene Unternehmenskultur<br />
<strong>der</strong> <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> wi<strong>der</strong>.<br />
Die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> ist zu 100 % in Privatbesitz.<br />
Die Mehrheit an <strong>der</strong> <strong>Bank</strong> wird von<br />
Führungskräften und Familienmitglie<strong>der</strong>n<br />
gemeinsam mit Finanzinvestoren gehalten,<br />
ein Umstand, <strong>der</strong> ein hohes Maß an Kontinuität<br />
und Engagement für das Unternehmen<br />
und seine Kunden bewirkt.<br />
Geschäftsverlauf<br />
Im zweiten Halbjahr <strong>2011</strong> hat die Wirtschaftskrise<br />
die Strukturschwächen einiger<br />
Peripherielän<strong>der</strong> sowie die Notwendigkeit<br />
zur Weiterentwicklung <strong>der</strong> Architektur <strong>der</strong><br />
Eurozone dramatisch aufgezeigt. In <strong>der</strong><br />
Vergangenheit haben fehlende Risikoaufschläge<br />
auf Staatsschulden dazu geführt,<br />
dass viele Län<strong>der</strong> über ihre Verhältnisse gelebt<br />
haben, die Wettbewerbsfähigkeit <strong>der</strong><br />
Volkswirtschaften in Europa auseinan<strong>der</strong>driftete<br />
und eine massive Vertrauenskrise<br />
über die Fähigkeit zum Schuldenabbau ausgelöst<br />
wurde. Der in <strong>der</strong> Folge rasante Anstieg<br />
<strong>der</strong> Zinssätze für Staatsanleihen von<br />
überschuldeten Eurostaaten erhöhte den<br />
Druck für rasche Reformen. Die Krise im<br />
Finanzsektor konnte ebenfalls nicht überwunden<br />
werden. Die zweifelhaft gewordenen<br />
For<strong>der</strong>ungen einiger system relevanter<br />
Kreditinstitute an Staaten des Euroraums<br />
belasteten <strong>der</strong>en Kreditwürdigkeit.<br />
Die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> musste ihren Plan, die<br />
<strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> Asia Limited zum Kompetenzzentrum<br />
für Corporate Finance Aktivitäten<br />
auszubauen und das Private <strong>Bank</strong>ing<br />
Geschäft in <strong>der</strong> Region „Naher Osten“ weiterzuentwickeln,<br />
aufgeben. Voraussetzung<br />
dafür wäre <strong>der</strong> Erwerb <strong>der</strong> 49 % Beteiligung<br />
des Miteigentümers Pan Asia<br />
Advisors Limited an <strong>der</strong> <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> Asia<br />
Limited gewesen, mit dem aber keine<br />
Einigung möglich war. Nachdem die<br />
<strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> Asia Limited in ihren ersten<br />
beiden Geschäftsjahren im Verhältnis<br />
zum ein gesetzten Kapital sehr hohe Dividenden<br />
ausschütten konnte (Geschäftsjahr<br />
2009/2010: EUR 3,1 Mio, Geschäftsjahr<br />
2010/<strong>2011</strong>: EUR 2 Mio) endete das Ge
schäftsjahr <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> mit einem Verlust<br />
von EUR 1,6 Mio.<br />
Die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> hat auch diese Herausfor<strong>der</strong>ungen<br />
dank <strong>der</strong> Erfahrung und des Engagements<br />
ihrer Mitarbeiter gemeistert. Wir<br />
konnten trotz dieser schwierigen Marktsituation<br />
das Kapital unserer Kunden nicht nur<br />
bewahren, son<strong>der</strong>n auch beständig mehren.<br />
Sowohl in unseren eigenen Fonds als auch<br />
in den diskretionär verwalteten Portfolios<br />
haben wir hervorragende Ergebnisse erzielt.<br />
Der Bereich Card Payment Services entwickelte<br />
sich nach einer erfolgreichen internen<br />
Umstrukturierung im Jahr 2010 äußerst<br />
profitabel, im Geschäftsjahr <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong><br />
konnte zudem eine länger vorbereitete Corporate<br />
Finance Transaktion erfolgreich abgeschlossen<br />
werden.<br />
Die Bilanzsumme betrug zum 30. Juni <strong>2012</strong><br />
EUR 377 Mio, ein Rückgang von 19,75 % im<br />
Vergleich zum Vorjahr (30. 6. <strong>2011</strong>:<br />
EUR 469,7 Mio). Die For<strong>der</strong>ungen an Kunden<br />
sind gegenüber dem Vorjahr um 26,8 % auf<br />
EUR 244,5 Mio (30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 334,7 Mio)<br />
gesunken, die Ver bindlichkeiten gegenüber<br />
Kunden sind ebenfalls um 19 % auf<br />
EUR 351,3 EUR (30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 433,7 Mio)<br />
gesunken. Ausschlaggebend für diese Rückgänge<br />
ist die im Herbst <strong>2011</strong> beschlossene<br />
Beendigung eines Geschäfsmodells, das in<br />
Zusammenarbeit mit <strong>der</strong> <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> Asia<br />
Limited, an <strong>der</strong> die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> mit 51 %<br />
beteiligt ist, durchgeführt worden war. Dieses<br />
Geschäftsmodell unterstützte indische<br />
Unternehmen bei <strong>der</strong> Emmission von Global<br />
Depositary Receipts an <strong>der</strong> Luxemburger<br />
Börse. Auf Grund <strong>der</strong> zugrundeliegenden<br />
Struktur (100 % Besicherung von Ausleihungen<br />
durch Einlagen und Wert papiere)<br />
hat <strong>der</strong> Wegfall dieses Geschäftsmodells<br />
merkbare Auswirkungen auf die Bilanzsumme.<br />
Die operative Leistung <strong>der</strong> <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong><br />
war im Geschäftsjahr <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> zufriedenstellend.<br />
Die Betriebserträge lagen mit<br />
EUR 13,9 Mio 8,3 % unter dem Vorjahreswert<br />
(30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 15,1 Mio). Hauptgrund<br />
für den Rückgang war <strong>der</strong> Nettozinsertrag<br />
– dieser ist von EUR 4,6 Mio<br />
(30. 6. <strong>2011</strong>) auf EUR 3,5 Mio gesunken –<br />
ebenfalls eine Auswirkung <strong>der</strong> Beendigung<br />
des zuvor erwähnten Geschäftsmodells.<br />
Die Betriebsaufwendungen betrugen<br />
EUR 11 Mio (30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 10,5 Mio),<br />
das Betriebsergebnis verringerte sich auf<br />
EUR 2,8 Mio (30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 4,7 Mio).<br />
Wertberichtigungen auf For<strong>der</strong>ungen betrugen<br />
EUR 440 Tsd (30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 2,2 Mio)<br />
– eine Kundenfor<strong>der</strong>ung wurde abgeschrieben,<br />
eine zweite Kundenfor<strong>der</strong>ung<br />
wurde einzelwertberichtigt.<br />
Wertberichtigungen auf Wertpapiere sowie<br />
auf Beteiligungen und Anteile an verbun
| 10<br />
denen Unternehmen betrugen EUR 912 Tsd<br />
(30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 389 Tsd) – die Wertberichtigung<br />
<strong>der</strong> Beteiligung an <strong>der</strong> <strong>Euram</strong><br />
<strong>Bank</strong> Asia Limited war diesbezüglich<br />
hauptausschlaggebend.<br />
Auf Grund dieser Einflüsse betrug das Ergebnis<br />
<strong>der</strong> gewöhnlichen Geschäftstätigkeit<br />
EUR 1,5 Mio (30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 2,1 Mio).<br />
Finanzielle und nichtfinanzielle<br />
Leistungsindikatoren<br />
Die Eigenkapitalausstattung <strong>der</strong> <strong>Euram</strong><br />
<strong>Bank</strong> ist weiterhin ausgezeichnet, im Geschäftsjahr<br />
<strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> wurde die freie Gewinnrücklage<br />
um EUR 0,5 Mio erhöht. Die<br />
anrechenbaren Eigenmittel gem. § 23 BWG<br />
beliefen sich auf EUR 15,2 Mio (30. 6. <strong>2011</strong>:<br />
EUR 14,6 Mio) und lagen weit über den erfor<strong>der</strong>lichen<br />
Eigenmitteln von EUR 6,1 Mio<br />
(30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 5,6 Mio). Die Eigenmittelquote<br />
betrug 30,6 % und liegt damit deutlich<br />
über <strong>der</strong> gesetzlichen Mindest höhe<br />
(30. 6. <strong>2011</strong>: 34,7 %). Die ausgewiesenen<br />
Ei genmittel bestehen zu 100 % aus hartem<br />
Kernkapital. Die Cost/Income Ratio betrug<br />
79,7 % gegenüber 69,1 % im Vorjahr.<br />
Im Geschäftsjahr <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> konnte ein<br />
Bilanzgewinn von EUR 0,4 Mio erzielt<br />
werden. Die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> wird nach erfolgter<br />
Beschlussfassung in <strong>der</strong> Hauptversammlung<br />
im November <strong>2012</strong> voraussichtlich<br />
eine Dividende in Höhe von EUR<br />
0,4 Mio – das entspricht 2,63 % auf das<br />
Kapital von EUR 15.228 Mio – an ihre<br />
Eigentümer ausschütten.<br />
Ereignisse von beson<strong>der</strong>er<br />
Bedeutung nach dem Bilanzstichtag<br />
zum 30. Juni <strong>2012</strong><br />
Die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> hat am 30. Juli <strong>2012</strong> einen<br />
Antrag zur freiwilligen Rückgabe <strong>der</strong><br />
Konzession <strong>der</strong> <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> Asia Limited<br />
bei <strong>der</strong> Dubai Financial Services Agency<br />
(DFSA) eingebracht. Am 5. September <strong>2012</strong><br />
wurde die freiwillige Auflösung <strong>der</strong> <strong>Euram</strong><br />
<strong>Bank</strong> Asia Limited beschlossen. Sämtliche<br />
negativen Einflüsse sind in <strong>der</strong> Gewinnund<br />
Verlustrechnung zum 30. 6. <strong>2012</strong> bereits<br />
enthalten.<br />
Die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> hat am 27. September<br />
<strong>2012</strong> ihre 53,5 % Beteiligung an <strong>der</strong><br />
WhiteConcierge Limited um umgerechnet<br />
EUR 5,8 Mio verkauft, <strong>der</strong> Buchwert <strong>der</strong><br />
Beteiligung beträgt EUR 0,8 Mio. Der<br />
Verkaufsvertrag enthält aufschiebende Bedingungen,<br />
<strong>der</strong> Abschluss erfolgt vereinbarungsgemäß<br />
bis zum 31. Oktober <strong>2012</strong>.<br />
Die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> hatte im Jahr 2008 gemeinsam<br />
mit einem Geschäftspartner das<br />
Concierge Service von <strong>der</strong> Firma „Travelex“<br />
erworben und zu einem führenden Concierge<br />
Dienstleister aufgebaut. Die White<br />
Concierge Limited hat in den folgenden
| 12<br />
Jahren einen Ruf als hochangesehener<br />
Experte in einem äußerst spezialisierten<br />
Sektor erworben. Von Großbritannien aus<br />
werden Firmenklienten in 24 Län<strong>der</strong>n<br />
weltweit betreut. Spezialistenteams mit<br />
Mitarbeitern aus 22 Nationen bieten hier<br />
eine einzigartige Fusion aus lokaler Fachkenntnis<br />
und kulturellem Verständnis.<br />
2. Voraussichtliche Entwicklung<br />
und Risiken<br />
Aussichten für <strong>2012</strong>/2013<br />
Für das Geschäftsjahr <strong>2012</strong>/2013 erwarten<br />
wir im Bereich Private <strong>Bank</strong>ing weitere<br />
Wachstumsimpulse und damit verbundenes<br />
Ertragswachstum. Im Bereich Asset<br />
Management sollte die hervorragende<br />
Performance unserer Fonds zu stärkeren<br />
Volumenszuflüssen führen. Im Bereich<br />
Card Payment Services befinden sich vielversprechende<br />
Projekte bereits in <strong>der</strong> Endphase.<br />
Gemeinsam mit unseren Partnern<br />
werden <strong>der</strong>zeit weitere Projekte im Bereich<br />
des kartengestützten Zahlungsverkehrs<br />
entwickelt.<br />
Wesentliche Risiken und<br />
Ungewissheiten<br />
Das Securities and Exchange Board of India<br />
(SEBI) hat am 25. Jänner <strong>2012</strong> die<br />
einstweilige Verfügung vom 22. September<br />
<strong>2011</strong>, in <strong>der</strong> <strong>der</strong> <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> Verstöße<br />
gegen die Verhaltensregeln <strong>der</strong> indischen<br />
Börse als FII Lizenznehmer vorgeworfen<br />
werden, bestätigt. Eine Aufhebung <strong>der</strong><br />
einstweiligen Verfügung konnte auf Grund<br />
<strong>der</strong> noch nicht abgeschlossenen Untersuchungen<br />
diese Angelegenheit betreffend<br />
nicht erwirkt werden. Die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> hat<br />
in dieser Sache am 10. Oktober <strong>2011</strong> eine<br />
schriftliche Stellungnahme an SEBI übermittelt,<br />
am 18. November <strong>2011</strong> hat eine<br />
persönliche Anhörung vor <strong>der</strong> SEBI stattgefunden.<br />
Die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> arbeitet weiterhin<br />
mit allen involvierten Behörden zusammen<br />
und drängt auf eine rasche<br />
Aufklärung.<br />
Ein indisches Unternehmen hat gegen die<br />
<strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> im Februar <strong>2012</strong> eine Feststellungsklage<br />
beim Handelsgericht <strong>Wien</strong><br />
eingebracht. Zwischen dem indischen Unternehmen<br />
und <strong>der</strong> <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> herrscht<br />
Streit darüber, ob ein Pfandvertrag vom<br />
März 2010 zwischen dem indischen Unternehmen<br />
und <strong>der</strong> <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> echt ist und<br />
ob daher die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> auf Grund dieses<br />
Pfandvertrages berechtigt ist, ein verpfändetes<br />
Guthaben des indischen Unternehmens<br />
auf <strong>der</strong>en bei <strong>der</strong> <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> geführtem<br />
Konto zu verwenden, um ein<br />
Darlehen <strong>der</strong> <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> an einen Kreditnehmer<br />
zu besichern. Die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> be
uft sich auf diesen Pfandvertrag und verweigert<br />
dem indischen Unternehmen eine<br />
Überweisung ihres Guthabens auf an<strong>der</strong>e<br />
Konten des indischen Unternehmens. Die<br />
<strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> hat von einem allgemein beeideten<br />
und gerichtlich zertifizierten Sachverständigen<br />
für Handschriftenuntersuchung<br />
ein Gutachten eingeholt, um zu<br />
klären, ob die Unterschrift auf dem Pfandvertrag<br />
zwischen dem indischen Unternehmen<br />
und <strong>der</strong> <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> eine echte Fertigung<br />
des vom indischen Unternehmen<br />
dafür Bevollmächtigten darstellt o<strong>der</strong> ob es<br />
sich um eine Fälschung handelt, wie vom<br />
indischen Unternehmen behauptet. Der<br />
Sachverständige kam zu dem Schluss,<br />
dass die fragliche Unterschrift auf dem<br />
Pfandvertrag zwischen dem indischen<br />
Unter nehmen und <strong>der</strong> <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> eine<br />
echte Fertigung des vom indischen Unternehmen<br />
dafür Bevollmächtigten und keine<br />
Fälschung darstellt. Die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong><br />
geht auf Grund des oben angeführten Gutachtens<br />
davon aus, dass das Gerichtsverfahren<br />
zugunsten <strong>der</strong> <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> entschieden<br />
werden wird.<br />
3. Risikoberichterstattung<br />
Die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> wendet für die Berechnung<br />
des Kreditrisikos den Standardansatz<br />
gemäß § 22a BWG an. Die Vergabe von<br />
Krediten erfolgt im Rahmen bestehen<strong>der</strong><br />
Kundenbeziehungen und unter vollständiger<br />
Besicherung, entwe<strong>der</strong> durch Bareinlagen<br />
o<strong>der</strong> durch im Depot bei <strong>der</strong> <strong>Euram</strong><br />
<strong>Bank</strong> gehaltene Wertpapiere unter Berücksichtigung<br />
<strong>der</strong> entsprechenden (konservativen)<br />
Belehnungsgrenzen. Veranlagungen<br />
in <strong>der</strong>ivative Finanzinstrumente werden<br />
nicht durchgeführt.<br />
Die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> betreibt weiters keinen<br />
Wertpapierhandel auf eigene Rechnung. Die<br />
im Umlaufvermögen gehaltenen Wertpapiere<br />
dienen ausschließlich dem Wie<strong>der</strong>verkauf<br />
an Kunden und nicht <strong>der</strong> Nutzung<br />
kurzfristiger Preis- und Zinsschwankungen.<br />
Das Liquiditätsrisiko ist durch weitgehende<br />
Fristenkongruenz begrenzt. Kundeneinlagen<br />
sind überwiegend fristen kon form<br />
– bzw. täglich fällige Gel<strong>der</strong> bis maximal<br />
einer Woche – bei einer ausgewählten<br />
Gruppe von Drittbanken veranlagt. Die<br />
Steuerung <strong>der</strong> Zinsän<strong>der</strong>ungsrisiken erfolgt<br />
auf Basis <strong>der</strong> Empfehlungen des<br />
Asset-/ Liability-Management-Komitees<br />
(ALCO), das Vorgaben hinsichtlich des<br />
Aktiv-Passiv Managements trifft. Die<br />
Ergebnisse werden in einem monatlichen<br />
Meeting diskutiert und die getroffenen<br />
Annahmen überprüft. Die Überprüfung<br />
<strong>der</strong> Werthaltigkeit <strong>der</strong> Sicherheiten bei<br />
vergebenen Lombardkrediten erfolgt automatisch<br />
auf täglicher Basis.
| 14<br />
Das operationelle Risiko stellt auf Grund<br />
<strong>der</strong> geographischen Ausrichtung <strong>der</strong> <strong>Euram</strong><br />
<strong>Bank</strong> das größte Risiko dar. Das Geldwäscherisiko<br />
wird durch den Einsatz einer<br />
analytischen Anti-Geldwäsche-, Compliance-<br />
und Risikolösung begrenzt. Der Einsatz<br />
dieser AML-Lösung erlaubt die Erkennung<br />
von ungewöhnlichen, unerwarteten<br />
und verdächtigen Kunden-Merkmalen und<br />
Transaktionen und alarmiert bei aussagekräftigen<br />
Verdachtsmomenten automatisch<br />
den Compliance Officer. Zusätzlich zur<br />
Identifikation von Verdachtsmomenten<br />
unterstützt diese AML-Lösung die Investigation,<br />
Weiterverarbeitung und Dokumentation<br />
von identifizierten Fällen. Zudem<br />
wird je<strong>der</strong> Arbeitsschritt lückenlos und revisionskonform<br />
dokumentiert und kann<br />
je<strong>der</strong>zeit mittels Reports überprüft und<br />
nachvollzogen werden.<br />
Zur Begrenzung des Rechtsrisikos pflegt<br />
die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> eine intensive Zusammenarbeit<br />
mit einer namhaften Rechtsanwaltskanzlei<br />
und bedient sich <strong>der</strong>en Expertise<br />
im Zusammenhang mit <strong>der</strong> Einführung<br />
neuer Produkte, Transaktionen und Geschäftsfel<strong>der</strong>.<br />
Im operationellen Risikomanagement werden<br />
die Richtlinien für die Identifizierung,<br />
Bewertung und Überwachung jährlich aktualisiert,<br />
das tägliche Risikomanagement<br />
wurde bei den Geschäfts- und Administrationsbereichen<br />
verankert. Dieses Business-<br />
Partnership-Modell führt zu einer engen<br />
Kontrolle und zu einem verstärkten internen<br />
Bewusstsein für operationelle Risiken.<br />
Für die Berechnung des operationellen<br />
Risikos wird <strong>der</strong> Basisindikatorenansatz<br />
gemäß § 22j BWG i.V.m. § 182 SolvaV angewendet.<br />
Den Anfor<strong>der</strong>ungen aus <strong>der</strong> Säule II/Basel<br />
II entsprechend wurden Maßnahmen bezüglich<br />
„ICAAP“ getroffen. Die <strong>Euram</strong><br />
<strong>Bank</strong> erstellt eine Risikostrategie, welche<br />
jährlich aktualisiert wird. Die Risikotragfähigkeitsanalyse<br />
vergleicht – wie in <strong>der</strong><br />
Risikostrategie vorgesehen – die vorhandenen<br />
Deckungsmassen mit den vorhandenen<br />
Risiken. Diese Analyse wird quartalsmäßig<br />
erstellt und im Risikobericht dem<br />
Vorstand sowie dem Aufsichtsrat zur<br />
Kenntnis gebracht.<br />
<strong>Wien</strong>, am 29. Oktober <strong>2012</strong><br />
Der Vorstand<br />
Viktor Popovic<br />
Manfred Huber<br />
Johannes Langer
Bilanz zum 30. 6. <strong>2012</strong><br />
| 16<br />
AKTIVA 30. 6. <strong>2012</strong> 30. 6. <strong>2011</strong><br />
EUR EUR TSD EUR<br />
1. Kassenbestand und Guthaben<br />
bei Zentralnotenbanken 37.749.965,46 42.689<br />
2. For<strong>der</strong>ungen an Kreditinstitute 46.896.439,84 41.680<br />
a) täglich fällig 23.197.627,16 38.330<br />
b) sonstige For<strong>der</strong>ungen 23.698.812,68 3.350<br />
3. For<strong>der</strong>ungen an Kunden 244.546.377,70 334.672<br />
4. Aktien und an<strong>der</strong>e nicht<br />
festverzinsliche Wertpapiere 9.908.538,80 13.954<br />
5. Beteiligungen 33.523.187,14 30.592<br />
6. Anteile an verbundenen Unternehmen 1.007.488,21 1.863<br />
7. Immaterielle Vermögensgegenstände<br />
des Anlagevermögens 56.754,84 77<br />
8. Sachanlagen 195.542,87 254<br />
darunter Grundstücke und Bauten, die vom<br />
Kreditinstitut im Rahmen seiner eigenen Tätigkeit<br />
genutzt werden (EUR 0,00)<br />
9. Sonstige Vermögensgegenstände 2.555.938,40 3.477<br />
10. Rechnungsabgrenzungsposten 453.928,37 456<br />
376.894.161,63 469.714<br />
11. Auslandsaktiva 292.763.096,93 386.240
PASSIVA 30. 6. <strong>2012</strong> 30. 6. <strong>2011</strong><br />
EUR EUR TSD EUR<br />
1. Verbindlichkeiten gegenüber<br />
Kreditinstituten 3.072.841,07 5.112<br />
a) täglich fällig 72.479,40 112<br />
b) mit vereinbarter Laufzeit<br />
und Kündigungsfrist 3.000.361,67 5.001<br />
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 351.301.110,27 433.671<br />
a) Sonstige Verbindlichkeiten<br />
aa) täglich fällig 323.253.145,31 125.682<br />
ab) mit vereinbarter Laufzeit<br />
o<strong>der</strong> Kündigungsfrist 28.047.964,96 307.989<br />
3. Verbriefte Verbindlichkeiten 1.904.844,37 10.213<br />
4. Sonstige Verbindlichkeiten 2.320.983,21 2.078<br />
5. Rechnungsabgrenzungsposten 140.225,39 13<br />
6. Rückstellungen 2.525.672,03 2.127<br />
a) Rückstellungen für Abfertigung 253.787,10 186<br />
b) Steuerrückstellungen 275.000,00 275<br />
c) Sonstige Rückstellungen 1.996.884,93 1.666<br />
7. Gezeichnetes Kapital 10.045.712,61 10.046<br />
8. Kapitalrücklagen 1.886.813,16 1.887<br />
a) gebundene 1.886.813,16 1.887<br />
9. Gewinnrücklage 2.634.904,17 2.099<br />
a) an<strong>der</strong>e Rücklagen 2.634.904,17 2.099<br />
10. Haftrücklage gemäß § 23 Abs 6 BWG 660.500,00 661<br />
11. Bilanzgewinn 400.555,35 1.808<br />
376.894.161,63 469.714<br />
1. Eventualverbindlichkeiten 3.968.286,47 3.884<br />
2. Kreditrisiken 2.580.639,49 1.071<br />
3. Anrechenbare Eigenmittel<br />
gemäß § 23 Abs 14 BWG 15.171.175,10 14.615<br />
4. Erfor<strong>der</strong>liche Eigenmittel<br />
gemäß § 22 Abs 1 BWG 6.148.440,00 5.596<br />
5. Auslandspassiva 346.776.951,41 430.545
Gewinn- und Verlustrechnung für <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong><br />
| 18<br />
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> 30. 6. <strong>2012</strong> 30. 6. <strong>2011</strong><br />
EUR EUR TSD EUR<br />
1. Zinsen und ähnliche Erträge<br />
aus festverzinslichen Wertpapieren 5.435.415,80 8.987,6<br />
2. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -1.979.995,69 -4.435,3<br />
I. NETTOZINSERTRAG 3.455.420,11 4.552,3<br />
3. Erträge aus Wertpapieren und<br />
Beteiligungen 94.348,06 1.089,8<br />
a) Erträge aus Aktien, an<strong>der</strong>en<br />
Anteilsrechten und nicht<br />
festverzinslichen Wertpapieren 85.663,41 95,2<br />
b) Erträge aus Beteiligungen 8.684,65 994,6<br />
4. Provisionserträge 17.331.216,32 14.790,5<br />
5. Provisionsaufwendungen -9.874.374,05 -7.263,6<br />
6. Erträge/Aufwendungen aus Finanzgeschäften -123.762,38 1,5<br />
7. Sonstige betriebliche Erträge 2.988.451,23 1.958,1<br />
II. BETRIEBSERTRÄGE 13.871.299,29 15.128,6<br />
8. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen<br />
a) Personalaufwand -5.038.893,57 -5.067,4<br />
aa) Löhne und Gehälter -4.120.623,86 -4.002,5<br />
bb) Aufwand für gesetzlich<br />
vorgeschriebene soziale Abgaben<br />
und vom Entgelt abhängige<br />
Abgaben und Pflichtbeiträge -651.694,89 -755,7<br />
cc) Sonstiger Sozialaufwand -52.875,29 -59,1<br />
dd) Aufwendungen für Altersvorsorge -109.109,18 -99,0<br />
ee) Aufwendungen für Abfertigungen<br />
und Leistungen an betriebliche<br />
Mitarbeitervorsorgekassen -104.590,35 -151,1<br />
b) Sonstige Verwaltungsaufwendungen<br />
(Sachaufwand) -5.612.263,01 -4.831,8<br />
-10.651.156,58 -9.899,2
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> 30. 6. <strong>2012</strong> 30. 6. <strong>2011</strong><br />
EUR TSD EUR<br />
9. Wertberichtigungen auf die in den Aktivposten<br />
7. und 8. enthaltenen Vermögensgegenstände -154.919,94 -159,6<br />
10. Sonstige betriebliche Aufwendungen -242.495,49 -396,7<br />
III. BETRIEBSAUFWENDUNGEN -11.048.572,01 -10.455,5<br />
IV. BETRIEBSERGEBNIS 2.822.727,28 4.673,1<br />
11. Saldo aus Zuführungen/Auflösungen von<br />
Wertberichtigungen auf For<strong>der</strong>ungen -440.199,48 -2.214,9<br />
12. Wertberichtigungen auf Wertpapiere,<br />
die wie Finanzanlagen bewertet sind,<br />
sowie auf Beteiligungen und Anteile<br />
an verbundenen Unternehmen -912.409,20 -389,3<br />
V. ERGEBNIS DER GEWÖHNLICHEN<br />
GESCHÄFTSTÄTIGKEIT 1.470.118,60 2.068,9<br />
13. Steuern vom Einkommen und Ertrag -541.767,63 -324,1<br />
VI. JAHRESÜBERSCHUSS 928.350,97 1.744,8<br />
14. Rücklagenbewertung -536.000,00 0,0<br />
VII. JAHRESGEWINN 392.350,97 1.744,8<br />
15. Gewinnvortrag 8.204,38 63,4<br />
VIII. BILANZGEWINN 400.555,35 1.808,2
Anhang<br />
| 22<br />
zum Jahresabschluss <strong>der</strong> European American<br />
Investment <strong>Bank</strong> Aktiengesellschaft<br />
(„<strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong>“) zum 30. Juni <strong>2012</strong>.<br />
Der Jahresabschluss zum 30. Juni <strong>2012</strong><br />
wurde nach den Vorschriften des Rechnungslegungsgesetzes<br />
unter Beachtung <strong>der</strong><br />
Son<strong>der</strong>vorschriften des <strong>Bank</strong>wesengesetzes<br />
aufgestellt.<br />
1. ALLGEMEINE GRUNDSÄTZE<br />
UND ANGABEN ZUR BILANZIE<br />
RUNG UND BEWERTUNG<br />
Allgemeine Grundsätze<br />
Der Jahresabschluss zum 30. Juni <strong>2012</strong><br />
wird unter Beachtung <strong>der</strong> Grundsätze ordnungsgemäßer<br />
Buchführung sowie unter<br />
Beachtung <strong>der</strong> Generalnorm, ein möglichst<br />
getreues Bild <strong>der</strong> Vermögens-, <strong>der</strong> Finanzund<br />
<strong>der</strong> Ertragslage des Unternehmens zu<br />
vermitteln, aufgestellt.<br />
Bei <strong>der</strong> Erstellung des Jahresabschlusses<br />
wird <strong>der</strong> Grundsatz <strong>der</strong> Bilanzkontinuität<br />
eingehalten.<br />
Bei <strong>der</strong> Bewertung <strong>der</strong> Vermögensgegenstände<br />
und Schulden wird <strong>der</strong> Grundsatz<br />
<strong>der</strong> Einzelbewertung beachtet und eine<br />
Fortführung des Unternehmens unterstellt.<br />
Dem Grundsatz <strong>der</strong> Vorsicht wird insofern<br />
entsprochen, als nur die am Stichtag verwirklichten<br />
Gewinne ausgewiesen und alle<br />
erkennbaren Risiken und drohende Verluste<br />
bilanzmäßig erfasst werden.<br />
Nach den Bestimmungen des § 9 KStG<br />
zur Gruppenbesteuerung besteht zum<br />
30. 06. <strong>2012</strong> eine Unternehmensgruppe aus<br />
<strong>der</strong> <strong>Euram</strong> Holding Aktiengesellschaft als<br />
Gruppenträger und <strong>der</strong> <strong>Euram</strong> Beteiligungverwaltung<br />
GmbH sowie <strong>der</strong> <strong>Euram</strong><br />
<strong>Bank</strong> als Gruppenmitglie<strong>der</strong>. Die Steuerumlagevereinbarungen<br />
sehen die Belastungsmethode<br />
vor.<br />
Fremdwährungsbeträge<br />
Die Fremdwährungsbeträge werden gemäß<br />
§ 58 Abs. 1 BWG zu den am Stichtag festgesetzten<br />
Mittelkursen umgerechnet.<br />
Finanzinstrumente im <strong>Bank</strong>buch<br />
Zum 30. Juni <strong>2012</strong> hatte die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong><br />
Anteile an Hedgefonds sowie zwei kreditbesicherte<br />
Anleihen („Collateralized Loan<br />
Obligation“) in Höhe von EUR 3,3 Mio<br />
(30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 10,1 Mio) im <strong>Bank</strong>buch.<br />
Hedgefonds-Anteile<br />
1794 Commodore<br />
Overseas Fonds EUR 720 Tsd<br />
CFS I EUR 942 Tsd<br />
CFS II EUR 0 Tsd<br />
Sharpe Futures Fund EUR 1.364 Tsd<br />
Kreditbesicherte Anleihen<br />
Whitebark Pine I Ltd. EUR 261 Tsd<br />
Canal Point I Ltd. EUR 38 Tsd
Risken im Ausleihungsbereich<br />
Im Geschäftsjahr <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> hatte die<br />
<strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> Ausleihungen an Kunden in<br />
Höhe von EUR 244,5 Mio (30. 6. <strong>2011</strong>:<br />
EUR 334,7 Mio), von denen EUR 215 Mio<br />
(30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 303,8 Mio) durch Einlagen,<br />
die restlichen Ausleihungen größtenteils<br />
durch Hypotheken, Einlagen und/o<strong>der</strong><br />
Wertpapiere besichert sind.<br />
Ausleihungen<br />
durch Einlagen besichert EUR 215,0 Mio<br />
durch Hypotheken,<br />
Einlagen und Wertpapiere<br />
besichert EUR 29,4 Mio<br />
unbesichert EUR 0,1 Mio<br />
Anteile an verbundenen<br />
Unternehmen<br />
Die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> ist zu 100 % an <strong>der</strong> <strong>Euram</strong><br />
Invest Holdings I GmbH mit Sitz in <strong>Wien</strong>,<br />
Österreich, an <strong>der</strong> <strong>Euram</strong> Invest Holdings II<br />
GmbH mit Sitz in <strong>Wien</strong>, Österreich, an <strong>der</strong><br />
<strong>Euram</strong> Invest Holdings 3 GmbH mit Sitz in<br />
München, Deutschland, an <strong>der</strong> <strong>Euram</strong> Invest<br />
Holdings Vier GmbH mit Sitz in <strong>Wien</strong>,<br />
Österreich (Geschäftszweig <strong>der</strong> GmbHs:<br />
Verwaltung von Beteiligungen), und zu<br />
51 % an <strong>der</strong> <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> Asia Limited mit<br />
Sitz in Dubai, Vereinigte Arabische Emirate,<br />
beteiligt. Die Anteile an <strong>der</strong> <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong><br />
Asia Limited wurden im Geschäftsjahr<br />
<strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> auf EUR 569,4 Tsd (30. 6. <strong>2011</strong>:<br />
EUR 1.383,1 Tsd) wertberichtigt.<br />
Im Geschäftsjahr <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> wurden keine<br />
Dividenden an die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> ausgeschüttet<br />
(im Geschäftsjahr 2010/<strong>2011</strong>: USD<br />
1,4 Mio aus <strong>der</strong> <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> Asia Ltd.).<br />
Gemäß § 238 Ziffer 2 UGB stellt sich das<br />
Eigenkapital und das Ergebnis des letzten<br />
Geschäftsjahres <strong>der</strong> verbundenen Unternehmen<br />
wie folgt dar:<br />
(in Tsd EUR) Anteil am Ergebnis<br />
Kapital Kapital letztes GJ<br />
<strong>Euram</strong> Invest Holdings I GmbH 199,3 100 % 1,5<br />
<strong>Euram</strong> Invest Holdings II GmbH 106,6 100 % 1,7<br />
<strong>Euram</strong> Invest Holdings 3 GmbH 314,4 100 % 3,8<br />
<strong>Euram</strong> Invest Holdings Vier GmbH 52,9 100 % 0,3<br />
<strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> Asia Ltd. 1.453,5 51 % -1.640,9
| 24<br />
Beteiligungen<br />
In dieser Position werden neben <strong>der</strong> Beteiligung<br />
an <strong>der</strong> Einlagensicherung <strong>der</strong> <strong>Bank</strong>en<br />
und <strong>Bank</strong>iers GmbH, <strong>Wien</strong>, treuhändig<br />
gehaltene Anteile an fünf (30. 6. <strong>2011</strong>:<br />
vier) Unternehmungen in Höhe von<br />
EUR 33,5 Mio (30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 30,6 Mio)<br />
ausgewiesen. Die Beteiligung an <strong>der</strong> Österreichischen<br />
Clearingbank AG wurde im<br />
Geschäftsjahr <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> beendet.<br />
Sachanlagen<br />
Die Bewertung <strong>der</strong> immateriellen Vermögensgegenstände<br />
des Anlagevermögens<br />
sowie <strong>der</strong> Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs-<br />
bzw. Herstellungskosten abzüglich<br />
<strong>der</strong> planmäßigen Abschreibung. Die geringfügigen<br />
Wirtschaftsgüter werden im<br />
Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die planmäßige<br />
Abschreibung wird linear vorgenommen.<br />
Folgende Nutzungsdauer wird <strong>der</strong> planmäßigen<br />
Abschreibung zugrunde gelegt:<br />
Firmen Kfz<br />
Büroeinrichtung<br />
Einbauten<br />
Büromaschinen<br />
Software<br />
Hardware<br />
8 Jahre<br />
5 Jahre<br />
5 Jahre<br />
5 Jahre<br />
5 Jahre<br />
5 Jahre<br />
Abfertigungsverpflichtungen<br />
Die Rückstellung für Abfertigungen wird<br />
nach finanzmathematischen Grundsätzen<br />
unter Verwendung des Zinssatzes von 4 %<br />
und auf Basis eines kalkulatorischen Pensionsalters<br />
von 60 Jahren bei Frauen bzw.<br />
65 Jahren bei Männern ermittelt. Ein Fluktuationsabschlag<br />
wird nicht ermittelt.<br />
Eventualverbindlichkeiten<br />
Die Eventualverbindlichkeiten enthalten<br />
gegebene, durch Wertpapiere o<strong>der</strong> bar<br />
besicherte Finanzierungsgarantien (EUR<br />
0,3 Mio / 30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 0,3 Mio), eine unbesichert<br />
gegebene Finanzierungsgarantie<br />
(EUR 0,6 Mio / 30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 1,7 Mio) sowie<br />
Garantien gegenüber Kredit karten insti<br />
tu ten für die an <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> Kunden gewährten<br />
Ausnutzungsrahmen (EUR 3,0 Mio /<br />
30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 1,9 Mio).<br />
Kreditrisken<br />
Diese Position enthält den Betrag von nicht<br />
ausgenutzten Kreditrahmen in Höhe von<br />
EUR 2,6 Mio (30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 1,1 Mio).<br />
Treuhandfor<strong>der</strong>ungen<br />
Treuhandfor<strong>der</strong>ungen sind in den For<strong>der</strong>ungen<br />
an Kunden (EUR 5,6 Mio /<br />
30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 10,6 Mio), Aktien und an
<strong>der</strong>en nicht festverzinslichen Wertpapieren<br />
(EUR 1,2 Mio / 30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 9,4 Mio)<br />
und Beteiligungen (EUR 33,5 Mio /<br />
30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 30,6 Mio) enthalten.<br />
Verbindlichkeiten aus Treuhandgeschäften<br />
Die Verbindlichkeiten aus Treuhandgeschäften<br />
sind in den Verbindlichkeiten gegenüber<br />
Kunden (EUR 39,1 Mio /<br />
30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 41,2 Mio) und in den Verbrieften<br />
Verbindlichkeiten (EUR 1,2 Mio /<br />
30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 9,3 Mio) enthalten.<br />
2. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ<br />
A. Darstellung <strong>der</strong> Fristigkeiten<br />
Die Glie<strong>der</strong>ung <strong>der</strong> nicht täglich fälligen<br />
For<strong>der</strong>ungen und Verbindlichkeiten an<br />
Kreditinstitute und an Kunden nach Restlaufzeiten<br />
stellt sich folgen<strong>der</strong>maßen dar:<br />
For<strong>der</strong>ungen an Kreditinstitute<br />
bis 3 Monate<br />
EUR 23.698 Tsd<br />
mehr als 3 Monate<br />
bis 1 Jahr EUR 0 Tsd<br />
mehr als 1 Jahr<br />
bis 5 Jahre EUR 0 Tsd<br />
über 5 Jahre EUR 0 Tsd<br />
For<strong>der</strong>ungen an Kunden<br />
bis 3 Monate<br />
EUR 37.528 Tsd<br />
mehr als 3 Monate<br />
bis 1 Jahr<br />
EUR 172.087 Tsd<br />
mehr als 1 Jahr<br />
bis 5 Jahre<br />
EUR 24.175 Tsd<br />
über 5 Jahre EUR 9.128 Tsd<br />
Verbindlichkeiten gegenüber<br />
Kreditinstituten<br />
bis 3 Monate EUR 3.000 Tsd<br />
mehr als 3 Monate<br />
bis 1 Jahr EUR 0 Tsd<br />
mehr als 1 Jahr<br />
bis 5 Jahre EUR 0 Tsd<br />
über 5 Jahre EUR 0 Tsd<br />
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden<br />
bis 3 Monate EUR 1.747 Tsd<br />
mehr als 3 Monate<br />
bis 1 Jahr<br />
EUR 13.756 Tsd<br />
mehr als 1 Jahr<br />
bis 5 Jahre<br />
EUR 12.545 Tsd<br />
über 5 Jahre EUR 0 Tsd
| 26<br />
B. Wertpapiere<br />
Im Geschäftsjahr <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> hat die <strong>Euram</strong><br />
<strong>Bank</strong> keine festverzinslichen Wertpapiere<br />
gehalten.<br />
C. Aktien und an<strong>der</strong>e nicht festverzinsliche<br />
Wertpapiere<br />
Diese Position enthält dem Anlagevermögen<br />
gewidmete Investmentfonds-Anteile<br />
(EUR 1,8 Mio / 30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 1,8 Mio).<br />
Im Umlaufvermögen werden Hedgefonds-<br />
Anteile (EUR 2,3 Mio / 30. 6. <strong>2011</strong>:<br />
EUR 9,0 Mio), zwei kreditbesicherte Anleihen<br />
(„Collateralized Loan Obligation“) in<br />
(EUR 0,3 Mio / 30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 0,3 Mio)<br />
sowie Anteile am „1794 Commodore Overseas<br />
Fonds“ (EUR 0,7 Mio / 30. 6. <strong>2011</strong>:<br />
EUR 0,9 Mio) ausgewiesen. Ebenfalls enthalten<br />
sind Investmentfonds-Anteile <strong>der</strong><br />
<strong>Euram</strong> Publikumfonds (EUR 4,4 Mio /<br />
30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 1,8 Mio), eine selbstbegebene<br />
Anleihe (EUR 250 Tsd / 30. 6. <strong>2011</strong>:<br />
EUR 194 Tsd) sowie ein selbstbegebenes<br />
Zertifikat (EUR 53 Tsd / 30. 6. <strong>2011</strong>:<br />
EUR 36 Tsd). Weiters werden Anteile an<br />
<strong>der</strong> „Petrocapital Resources PLC“ (EUR 10 /<br />
30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 0) gehalten.<br />
Anlagevermögen<br />
Europportunity Bond<br />
EUR 1.845 Tsd<br />
Umlaufvermögen<br />
CFS I EUR 942 Tsd<br />
CFS II EUR 0 Tsd<br />
Sharpe Futures Fund EUR 1.364 Tsd<br />
Whitebark Pine I Ltd. EUR 261 Tsd<br />
Canal Point I Ltd. EUR 38 Tsd<br />
1794 Commodore<br />
Overseas Fonds EUR 720 Tsd<br />
Europportunity Bond EUR 701 Tsd<br />
USD Convergence Bond EUR 0,7 Tsd<br />
Advantage Stock EUR 3.732 Tsd<br />
<strong>Euram</strong> CLO Note I EUR 250 Tsd<br />
<strong>Euram</strong> Commodore<br />
Index Zertifikat<br />
Euro Protected 2 EUR 53 Tsd<br />
Petrocapital Resources<br />
PLC EUR 0,01 Tsd<br />
Sämtliche Positionen des Anlage- und Umlaufvermögens<br />
sind nicht börsennotiert.<br />
Die Börsennotiz <strong>der</strong> „Petrocapital Recources<br />
PLC“ wurde im Jahr 2010 eingestellt.<br />
Im Geschäftsjahr <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> hat die <strong>Euram</strong><br />
<strong>Bank</strong> kein Wertpapierhandelsbuch gehalten.<br />
Im Geschäftsjahr <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> hat die <strong>Euram</strong><br />
<strong>Bank</strong> eine Aktie („Petrocapital Resources<br />
PLC“) gehalten.
D. Anlagevermögen<br />
Der Anlagespiegel ist als geson<strong>der</strong>te Aufstellung<br />
des Anhangs dargestellt.<br />
E. Sonstige Vermögensgegenstände<br />
Sonstige Vermögensgegenstände enthalten<br />
neben Körperschaftssteuer-, Umsatzsteuer-<br />
und Kapitalertragssteuerfor<strong>der</strong>ungen<br />
aus Vorauszahlungen an das Finanzamt für<br />
Körperschaften (EUR 241 Tsd / 30. 6. <strong>2011</strong>:<br />
EUR 61 Tsd), eine valutabedingte schwebende<br />
Rückzahlung (EUR 0,5 Mio /<br />
30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 1 Mio), in Rechnung gestellte<br />
Provisionen aus <strong>der</strong> Vermögensverwaltung<br />
von Fonds (EUR 0,5 Mio /<br />
30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 0,5 Mio), offene For<strong>der</strong>ungen<br />
(EUR 185 Tsd / 30. 6. <strong>2011</strong>:<br />
EUR 1 Mio), eine Immobilie, <strong>der</strong>en langfristiges<br />
Halten nicht geplant ist<br />
(EUR 250 Tsd / 30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 250 Tsd)<br />
sowie eine Beteiligung (WhiteConcierge<br />
Ltd.), <strong>der</strong>en langfristiges Halten ebenfalls<br />
nicht geplant ist (EUR 0,8 Mio / 30. 6. <strong>2011</strong>:<br />
EUR 0,8 Mio).<br />
F. Rechnungsabgrenzungsposten<br />
Diese Position enthält neben laufenden<br />
Gehaltszahlungen (EUR 130,9 Tsd /<br />
30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 137,2 Tsd), vorausbezahlte<br />
Versicherungsprämien, Informationsund<br />
Wartungskosten (EUR 242,5 Tsd /<br />
30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 164,1 Tsd), vorausbezahlte<br />
Mieten (EUR 11,7 Tsd / 30. 6. <strong>2011</strong>:<br />
EUR 7,6 Tsd), Vorauszahlungen für das Rechenzentrum<br />
(EUR 62,5 Tsd / 30. 6. <strong>2011</strong>:<br />
EUR 145,8 Tsd) sowie sonstige Vorauszahlungen<br />
(EUR 6,3 Tsd / 30. 6. <strong>2011</strong>:<br />
EUR 1,6 Tsd).<br />
G. Verbriefte Verbindlichkeiten<br />
Diese Position weist selbstbegebene Anleihen<br />
sowie ein selbstbegebenes Zertifikat<br />
aus.<br />
<strong>Euram</strong> CLO Note I EUR 268 Tsd<br />
CFS Alternative<br />
Investment Note I EUR 942 Tsd<br />
CFS Alternative<br />
Investment Note II EUR 0 Tsd<br />
<strong>Euram</strong> Commodore<br />
Index Zertifikat<br />
Euro Protected 2 EUR 694 Tsd<br />
H. Sonstige Verbindlichkeiten<br />
Diese Position enthält neben bereits erhaltenen,<br />
jedoch noch nicht bezahlten Rechnungen<br />
das Geschäftsjahr <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> betreffend<br />
(EUR 0,4 Mio / 30. 6. <strong>2011</strong>:<br />
EUR 1,3 Mio) und Verbindlichkeiten gegenüber<br />
einem Datenerfassungsunternehmen<br />
(Ertragsanteil aus dem <strong>Bank</strong>omatengeschäft<br />
in Höhe von EUR 1,4 Mio /<br />
30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 0,8 Mio) Verbindlichkeiten<br />
aus <strong>der</strong> Steuerumlage gegenüber einem<br />
verbundenen Unternehmen (EUR 0,5 Mio /<br />
30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 0 Mio).
| 28<br />
I. Rechnungsabgrenzungsposten<br />
Diese Position enthält im Wesentlichen bereits<br />
vereinnahmte, aber dem Geschäftsjahr<br />
<strong>2012</strong>/2013 zugeordnete Provisionen<br />
in Höhe von EUR 140,2 Tsd (30. 6. <strong>2011</strong>:<br />
EUR 13,1 Tsd).<br />
J. Eigenkapital<br />
1.) Das Grundkapital in Höhe von EUR<br />
10.045,7 Tsd ist in 270.000 Stückaktien,<br />
von denen jede am Grundkapital im gleichen<br />
Umfang beteiligt ist, eingeteilt.<br />
2.) Das Eigenkapital setzt sich wie folgt<br />
zusammen:<br />
Gezeichnetes Kapital EUR 10.045,7 Tsd<br />
(Gebundene) Kapitalrücklage<br />
EUR 1.886,8 Tsd<br />
Gewinnrücklage EUR 2.634,9 Tsd<br />
Haftrücklage gemäß<br />
§ 23 Abs 6 BWG EUR 660,5 Tsd<br />
3.) Im Geschäftsjahr <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> wurden<br />
EUR 536 Tsd (30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 0 Tsd) <strong>der</strong><br />
freien Gewinnrücklage zugeführt.<br />
4.) Der Bilanzgewinn für das Geschäftsjahr<br />
<strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> beträgt EUR 400,6 Tsd<br />
(30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 1.808,2 Tsd).<br />
K. Mindesteigenmittelerfor<strong>der</strong>nis<br />
Die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> verwendet zur Ermittlung<br />
des Mindesteigenmittelerfor<strong>der</strong>nis folgende<br />
Ansätze:<br />
Kreditrisiko: Standardansatz<br />
Operationelles Risiko: Basisindikatorenansatz<br />
Das Mindesteigenmittelerfor<strong>der</strong>nis für<br />
das Kreditrisiko beträgt EUR 3.967 Tsd<br />
(30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 3.369 Tsd).<br />
Der Betrag von 8 % <strong>der</strong> gewichteten For<strong>der</strong>ungsbeträge<br />
für jede For<strong>der</strong>ungsklasse<br />
gemäß § 22a Abs. 4 BWG beträgt:<br />
For<strong>der</strong>ungen an Zentralstaaten<br />
o<strong>der</strong> Zentralbanken EUR 0 Tsd<br />
For<strong>der</strong>ungen an regionale<br />
Gebietskörperschaften EUR 0 Tsd<br />
For<strong>der</strong>ungen an Institute EUR 751 Tsd<br />
For<strong>der</strong>ungen an<br />
Unternehmen<br />
EUR 2.080 Tsd<br />
Retail For<strong>der</strong>ungen EUR 193 Tsd<br />
Durch Immobilien<br />
besicherte For<strong>der</strong>ungen EUR 0 Tsd<br />
For<strong>der</strong>ungen in Form<br />
von Investmentfondsanteilen<br />
EUR 377 Tsd<br />
Sonstige Posten EUR 566 Tsd
Das Mindesteigenmittelerfor<strong>der</strong>nis für das<br />
Fremdwährungsrisiko beträgt EUR 0 Tsd<br />
(30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 0 Tsd).<br />
Das Mindesteigenmittelerfor<strong>der</strong>nis für das<br />
Operationelle Risiko beträgt EUR 2.181 Tsd<br />
(30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 2.227 Tsd).<br />
L. Ergänzende Angaben<br />
1.) Gesamtbetrag <strong>der</strong> Aktiva und Passiva<br />
in Fremdwährung:<br />
Aktiva<br />
in frem<strong>der</strong> Währung<br />
Passiva<br />
in frem<strong>der</strong> Währung<br />
EUR 273,0 Mio<br />
EUR 271,5 Mio<br />
2.) Im Geschäftsjahr <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> hatte die<br />
<strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> eine Verfügungsbeschränkung<br />
für einen Vermögensgegenstand in Höhe<br />
von EUR 3,6 Mio (30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 3,6 Mio).<br />
3.) Die For<strong>der</strong>ungen an verbundene Unternehmen<br />
betragen EUR 6,5 Mio (30. 6. <strong>2011</strong>:<br />
EUR 0,1 Mio).<br />
4.) Die Verpflichtungen gegenüber verbundenen<br />
Unternehmen betragen EUR 0,5 Mio<br />
(30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 0,5 Mio).<br />
5.) Die sonstigen Rückstellungen in Höhe<br />
von EUR 2 Mio (30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 1,7 Mio)<br />
enthalten Rückstellungen für Boni, noch<br />
nicht in Anspruch genommene Urlaube,<br />
Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten,<br />
sowie für sonstige Aufwendungen.<br />
6.) Die Verpflichtungen aus <strong>der</strong> Nutzung<br />
von in <strong>der</strong> Bilanz nicht ausgewiesenen<br />
Sachanlagen belaufen sich im nächsten<br />
Jahr auf EUR 389,6 Tsd (30. 6. <strong>2011</strong>:<br />
EUR 396,7 Tsd), in den folgenden fünf<br />
Jahren ca. EUR 2 Mio, und betreffen vorwiegend<br />
die Mietaufwendungen für die<br />
Nutzung <strong>der</strong> Büroräumlichkeiten.<br />
7.) Im Geschäftsjahr <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> hat die<br />
<strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> eine selbstbegebene Anleihe<br />
(„CFS Alternative Investment Note II“) mit<br />
einer Gesamtnominale von EUR 6,6 Mio<br />
rückgelöst – <strong>der</strong> Investor hat sein Kündigungsrecht<br />
in Anspruch genommen.<br />
8.) Das Gesamtvolumen <strong>der</strong> am Bilanzstichtag<br />
noch nicht abgewickelten Devisentermingeschäfte<br />
setzt sich wie folgt zusammen:<br />
30. 6. <strong>2012</strong> 30. 6. <strong>2011</strong><br />
Kaufkontrakte<br />
EUR 0,4 Mio EUR 0,0 Mio<br />
Verkaufkontrakte<br />
EUR 0,4 Mio EUR 0,0 Mio
| 30<br />
3. ERLÄUTERUNG ZUR GEWINN-<br />
UND VERLUSTRECHNUNG<br />
Unter Verweis auf § 242 (1) UGB unterbleibt<br />
die Aufglie<strong>der</strong>ung <strong>der</strong> Erträge nach<br />
geographischen Märkten gemäß § 64 (1) Z<br />
9 BWG.<br />
Unter Verweis auf § 237 UGB stellt sich die<br />
Aufglie<strong>der</strong>ung <strong>der</strong> sonstigen betrieblichen<br />
Erträge und sonstigen betrieblichen Aufwendungen<br />
gemäß § 64 (1) Z 12 BWG wie<br />
folgt dar:<br />
– Die sonstigen betrieblichen Erträge setzen<br />
sich im Wesentlichen aus weiterverrechneten<br />
Kosten (EUR 1 Mio / 30. 6. <strong>2011</strong>:<br />
EUR 638 Tsd), aus dem Ertrag eines Corporate<br />
Finance Mandats (EUR 1,6 Mio /<br />
30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 1 Mio), aus <strong>der</strong> Auflösung<br />
von Rückstellungen das Geschäftsjahr<br />
2010/<strong>2011</strong> betreffend (EUR 0,2 Mio /<br />
30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 0,1 Mio) sowie aus einer<br />
Umsatzsteuergutschrift (EUR 0,2 Mio /<br />
30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 0,1 Mio) zusammen.<br />
– Im Geschäftsjahr <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> hatte die<br />
<strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> sonstige betriebliche Aufwendungen<br />
in Höhe von EUR 242 Tsd<br />
(Aufwendungen für zwei externe Berater,<br />
30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 397,0 Tsd).<br />
Wertberichtigungen auf For<strong>der</strong>ungen betragen<br />
EUR 440 Tsd (30. 6. <strong>2011</strong>:<br />
EUR 2,2 Mio) – eine Kundenfor<strong>der</strong>ung<br />
wurde zur Gänze abgeschrieben<br />
(EUR 103 Tsd), eine zweite Kundenfor<strong>der</strong>ung<br />
wurde wertberichtigt (EUR 337 Tsd).<br />
Wertberichtigung auf Wertpapiere sowie<br />
auf Beteiligungen und Anteile an verbundenen<br />
Unternehmen betragen EUR 0,9 Mio<br />
(30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 0,4 Mio) und betreffen<br />
hauptsächlich die Wertberichtigung <strong>der</strong><br />
<strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> Asia Limited (EUR 813,6 Tsd)<br />
sowie die Wertberichtigung <strong>der</strong> <strong>Euram</strong> Invest<br />
Holdings II GmbH (EUR 41,8 Tsd).<br />
Die in <strong>der</strong> Gewinn- und Verlustrechnung<br />
unter Einbeziehung <strong>der</strong> Steuerumlagen<br />
ausgewiesenen „Steuern vom Einkommen<br />
und Ertrag“ in Höhe von EUR 541,8 Tsd<br />
(30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 0,3 Mio) belasten das<br />
„Ergebnis <strong>der</strong> gewöhnlichen Geschäftstätigkeit“<br />
im Umfang von 35.7 % (30. 6. <strong>2011</strong>:<br />
15,7 %).<br />
Im Geschäftsjahr <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> wurden<br />
EUR 536 Tsd (30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 0 Tsd) <strong>der</strong><br />
freien Gewinnrücklage zugeführt.
| 32<br />
4. SONSTIGE ERLÄUTERUNGEN<br />
1.) Im Geschäftsjahr <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> waren<br />
durchschnittlich 35,7 (30. 6. <strong>2011</strong>: 37) Angestellte<br />
beschäftigt.<br />
2.) Die Aufwendungen für Abfertigung<br />
und Pensionen betragen im Geschäftsjahr<br />
<strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> für leitende Angestellte<br />
EUR 156 Tsd (30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 116 Tsd)<br />
und für an<strong>der</strong>e Arbeitnehmer EUR 98 Tsd<br />
(30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 70 Tsd). Weiters wurden<br />
EUR 109 Tsd (30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 99 Tsd) an<br />
Beiträgen an die betriebliche Pensionsvorsorgekasse<br />
bezahlt.<br />
3.) Die Gesamtbezüge von drei (30. 6. <strong>2011</strong>:<br />
fünf) Vorstandsmitglie<strong>der</strong>n, die für ihre<br />
Tätigkeit im Geschäftsjahr <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> gewährt<br />
wurden, betragen EUR 1.3 Mio<br />
(30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 1,6 Mio), die an die Mitglie<strong>der</strong><br />
des Aufsichtsrats gewährten Gel<strong>der</strong><br />
im Geschäftsjahr <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> betragen<br />
EUR 127,4 Tsd (30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 69,3 Tsd).<br />
4.) Im Geschäftsjahr <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong> hatte die<br />
<strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> zwei Kredite an leitende<br />
Angestellte in Höhe von EUR 150 Tsd<br />
(30. 6. <strong>2011</strong>: EUR 177 Tsd) vergeben.<br />
5.) Der Vorstand <strong>der</strong> Gesellschaft setzte<br />
sich während des Geschäftsjahres <strong>2011</strong>/<br />
<strong>2012</strong> wie folgt zusammen:<br />
Viktor Popovic<br />
Manfred Huber<br />
Johannes Langer<br />
6.) Der gewählte Aufsichtsrat setzte sich<br />
während des Geschäftsjahres <strong>2011</strong>/<strong>2012</strong><br />
wie folgt zusammen:<br />
Dr. Erik Max Michael Obermayer<br />
– Vorsitzen<strong>der</strong><br />
Adolf Walter Höllmer<br />
– Stellvertreter des Vorsitzenden<br />
Dkfm. Senta Penner<br />
7.) Die <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> ist in einen Konzernabschluss<br />
einbezogen. Das Unternehmen,<br />
das den Konzernabschluss erstellt, lautet<br />
wie folgt:<br />
<strong>Euram</strong> Holding Aktiengesellschaft<br />
Wallnerstraße 4<br />
1010 <strong>Wien</strong>
8.) Die „EURAM GRUPPE“ setzt sich wie folgt zusammen:<br />
100 %<br />
<strong>Euram</strong> Beteiligungverwaltung GmbH<br />
<strong>Euram</strong> Holding AG<br />
37 %<br />
63 %<br />
European American Investment <strong>Bank</strong> AG<br />
<strong>Euram</strong> Invest Holdings I GmbH (100 %)<br />
<strong>Euram</strong> Invest Holdings II GmbH (100 %)<br />
<strong>Euram</strong> Invest Holdings 3 GmbH (100 %)<br />
<strong>Euram</strong> Invest Holdings Vier GmbH (100 %)<br />
<strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> Asia Ltd. (51 %)<br />
5. ERGÄNZENDE ANGABEN<br />
Um den Offenlegungsverpflichtungen gemäß § 26 BWG <strong>der</strong> Gesellschaft nachzukommen<br />
wird darauf hingewiesen, dass die Veröffentlichung auf <strong>der</strong> Website <strong>der</strong> <strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong><br />
(www.eurambank.com) unter „<strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> / Publikationen und Offenlegungen“ ersichtlich<br />
ist.<br />
<strong>Wien</strong>, am 29. Oktober <strong>2012</strong><br />
Der Vorstand<br />
Viktor Popovic<br />
Manfred Huber<br />
Johannes Langer
Bestätigungsvermerk<br />
| 36<br />
Bericht zum Jahresabschluss<br />
Wir haben den beigefügten Jahresabschluss<br />
<strong>der</strong> European American Investment<br />
<strong>Bank</strong> Aktiengesellschaft, <strong>Wien</strong>, für das Geschäftsjahr<br />
vom 1. Juli <strong>2011</strong> bis zum<br />
30. Juni <strong>2012</strong> unter Einbeziehung <strong>der</strong><br />
Buchführung geprüft. Dieser Jahresabschluss<br />
umfasst die Bilanz zum 30. Juni<br />
<strong>2012</strong>, die Gewinn- und Verlustrechnung<br />
für das am 30. Juni <strong>2012</strong> endende Geschäftsjahr<br />
sowie den Anhang.<br />
Verantwortung <strong>der</strong> gesetzlichen<br />
Vertreter für den Jahresabschluss<br />
und für die Buchführung<br />
Die gesetzlichen Vertreter <strong>der</strong> Gesellschaft<br />
sind für die Buchführung sowie für die<br />
Aufstellung eines Jahresabschlusses verantwortlich,<br />
<strong>der</strong> ein möglichst getreues Bild<br />
<strong>der</strong> Vermögens-, Finanz- und Ertragslage<br />
<strong>der</strong> Gesellschaft in Übereinstimmung mit<br />
den österreichischen unternehmensrechtlichen<br />
Vorschriften vermittelt. Diese Verantwortung<br />
beinhaltet: Gestaltung, Umsetzung<br />
und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems,<br />
soweit dieses für die Aufstellung<br />
des Jahresabschlusses und die Vermittlung<br />
eines möglichst getreuen Bildes<br />
<strong>der</strong> Vermögens-, Finanz- und Ertragslage<br />
<strong>der</strong> Gesellschaft von Bedeutung ist, damit<br />
dieser frei von wesentlichen Fehldarstellungen<br />
ist, sei es auf Grund von beabsichtigten<br />
o<strong>der</strong> unbeabsichtigten Fehlern; die<br />
Auswahl und Anwendung geeigneter Bilanzierungs-<br />
und Bewertungsmethoden;<br />
die Vornahme von Schätzungen, die unter<br />
Berücksichtigung <strong>der</strong> gegebenen Rahmenbedingungen<br />
angemessen erscheinen.<br />
Verantwortung des Abschlussprüfers<br />
und Beschreibung von<br />
Art und Umfang <strong>der</strong> gesetzlichen<br />
Abschlussprüfung<br />
Unsere Verantwortung besteht in <strong>der</strong> Abgabe<br />
eines Prüfungsurteils zu diesem Jah
esabschluss auf <strong>der</strong> Grundlage unserer<br />
Prüfung. Wir haben unsere Prüfung unter<br />
Beachtung <strong>der</strong> in Österreich geltenden gesetzlichen<br />
Vorschriften und Grundsätze<br />
ordnungsgemäßer Abschlussprüfung durchgeführt.<br />
Diese Grundsätze erfor<strong>der</strong>n, dass<br />
wir die Standesregeln einhalten und die<br />
Prüfung so planen und durchführen, dass<br />
wir uns mit hinreichen<strong>der</strong> Sicherheit ein<br />
Urteil darüber bilden können, ob <strong>der</strong> Jahresabschluss<br />
frei von wesentlichen Fehldarstellungen<br />
ist.<br />
Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung<br />
von Prüfungshandlungen zur Erlangung<br />
von Prüfungsnachweisen hinsichtlich <strong>der</strong><br />
Beträge und sonstigen Angaben im Jahresabschluss.<br />
Die Auswahl <strong>der</strong> Prüfungshandlungen<br />
liegt im pflichtgemäßen Ermessen<br />
des Abschlussprüfers unter Berücksichtigung<br />
seiner Einschätzung des Risikos eines<br />
Auftretens wesentlicher Fehldarstellungen,<br />
sei es auf Grund von beabsichtigten o<strong>der</strong><br />
unbeabsichtigten Fehlern. Bei <strong>der</strong> Vornah<br />
me dieser Risikoeinschätzung berücksichtigt<br />
<strong>der</strong> Abschlussprüfer das interne Kontrollsystem,<br />
soweit es für die Aufstellung des<br />
Jahres abschlusses und die Vermittlung eines<br />
möglichst getreuen Bildes <strong>der</strong> Vermögens-,<br />
Finanz- und Ertragslage <strong>der</strong> Gesellschaft<br />
von Bedeutung ist, um unter Berücksichtigung<br />
<strong>der</strong> Rahmenbedingungen geeignete<br />
Prüfungshandlungen festzulegen, nicht jedoch<br />
um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit<br />
<strong>der</strong> internen Kon trollen <strong>der</strong> Gesellschaft<br />
abzugeben. Die Prüfung umfasst<br />
ferner die Beurteilung <strong>der</strong> Angemessenheit<br />
<strong>der</strong> angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden<br />
und <strong>der</strong> von den gesetzlichen<br />
Vertretern vorgenommenen wesentlichen<br />
Schätzungen sowie eine Würdigung<br />
<strong>der</strong> Gesamtaussage des Jahresabschlusses.<br />
Wir sind <strong>der</strong> Auffassung, dass wir ausreichende<br />
und geeignete Prüfungsnachweise<br />
erlangt haben, sodass unsere Prüfung eine<br />
hinreichend sichere Grundlage für unser<br />
Prüfungsurteil darstellt.
| 38<br />
Prüfungsurteil<br />
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen<br />
geführt. Auf Grund <strong>der</strong> bei <strong>der</strong> Prüfung<br />
gewonnenen Erkenntnisse entspricht<br />
<strong>der</strong> Jahresabschluss nach unserer Beurteilung<br />
den gesetzlichen Vorschriften und<br />
vermittelt ein möglichst getreues Bild <strong>der</strong><br />
Vermögens- und Finanzlage <strong>der</strong> Gesellschaft<br />
zum 30. Juni <strong>2012</strong> sowie <strong>der</strong> Ertragslage<br />
<strong>der</strong> Gesellschaft für das Geschäftsjahr<br />
vom 1. Juli <strong>2011</strong> bis zum 30.<br />
Juni <strong>2012</strong> in Übereinstimmung mit den<br />
österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger<br />
Buchführung.<br />
Aussagen zum Lagebericht<br />
Der Lagebericht ist auf Grund <strong>der</strong> gesetzlichen<br />
Vorschriften darauf zu prüfen, ob er<br />
mit dem Jahresabschluss in Einklang steht<br />
und ob die sonstigen Angaben im Lagebericht<br />
nicht eine falsche Vorstellung von <strong>der</strong><br />
Lage <strong>der</strong> Gesellschaft erwecken. Der Bestätigungsvermerk<br />
hat auch eine Aussage darüber<br />
zu enthalten, ob <strong>der</strong> Lagebericht mit<br />
dem Jahresabschluss in Einklang steht.<br />
Der Lagebericht steht nach unserer Beurteilung<br />
in Einklang mit dem Jahresabschluss.<br />
<strong>Wien</strong>, am 29. Oktober <strong>2012</strong><br />
Ernst & Young<br />
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H.<br />
Dr. Robert Wauschek e.h.<br />
Wirtschaftsprüfer<br />
Mag. Ernst Schönhuber e.h.<br />
Wirtschaftsprüfer
<strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> AG<br />
Palais Esterházy<br />
Wallnerstraße 4<br />
1010 <strong>Wien</strong><br />
Tel. +43 1 512 38 80 0<br />
Fax +43 1 512 38 80 888<br />
office@eurambank.com<br />
www.eurambank.com<br />
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Fotos<br />
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Druck<br />
Vorarlberger Verlagsanstalt
<strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> AG<br />
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<strong>Euram</strong> <strong>Bank</strong> im<br />
Palais Esterházy, <strong>Wien</strong>