gekürzte Wiedergabe - Volksbank Tecklenburger Land eG

Lagebericht – gekürzte Wiedergabe –
V. Risiken der künftigen Entwicklung
Wie alle unternehmerischen Tätigkeiten ist auch das Bankgeschäft nicht frei von Risiken. Neben
allgemeinen Risikofaktoren (z.B. Krieg und Terror, Konjunkturschwankungen, neue Technologien, veränderte
Wettbewerbssituationen und sonstige sich verändernde Rahmenbedingungen) bestehen spezifische
Bankgeschäftsrisiken, die sich insbesondere in Form von Adressenausfall- (Kreditrisiken) und Marktpreisrisiken
(Zinsänderungs-, Währungs-, sonstige Preisrisiken) zeigen.
Die bankaufsichtlichen Anforderungen zur Risikobegrenzung werden sowohl quantitativ (Grundsatz I
bzw. Solvabilitätsverordnung, Großkreditbegrenzungen) als auch qualitativ (Mindestanforderungen an
das Risikomanagement) erfüllt. Die Regelungen der Bankenaufsicht zur Sicherung der jederzeitigen
Zahlungsbereitschaft halten wir strikt ein.
Ziel unseres Risikomanagements ist es, negative Abweichungen von unseren Erfolgs-, Eigenmittel- und
Liquiditätsplanungen zu vermeiden. Auf der Grundlage der Risikotragfähigkeitsberechnungen haben wir für
Marktpreis- und Adressenausfallrisiken Verlust- und Volumenslimite bzw. in Teilbereichen auch Zielgrößen
definiert.
Kredite mit akuten Ausfallrisiken sind hinreichend wertberichtigt. Der Umfang der Kredite mit erhöhten latenten
Risiken ist überschaubar; für hierin enthaltene Ausfallgefahren bestehen nach unserer Einschätzung genügend
Vorsorge- bzw. Abschirmungsmöglichkeiten aus dem laufenden Ergebnis und dem von uns definierten
Deckungspotenzial. Die Ermittlung von Kreditrisiken (Adressenausfallrisiken) erfolgt durch die Einzelbewertung
der Kundenkredite.
Adressenausfallrisiken in unseren Wertpapieranlagen begegnen wir grundsätzlich dadurch, dass wir
Emittentenlimite festgesetzt haben und keine festverzinslichen Wertpapiere mit einem Rating schlechter
A- (nach Standard & Poor‘s) in den Bestand nehmen. Die Ausfallrisiken der im Portefeuille befindlichen
Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapiere steuern wir zusammen mit den Marktpreisrisiken über
Value-at-Risk-Ansätze. Einzelnen von der Finanzmarktkrise unter Druck geratenen Schuldverschreibungen
von Kreditinstituten stehen hinreichende Abschirmungsmöglichkeiten gegenüber.
Zinsänderungsrisiken messen wir mit Hilfe dynamisierter Zinselastizitätsbilanzen. Das Gesamtbank
-Zinsänderungsrisiko ist dabei von zentraler Bedeutung. Nach den aus unserer Planung abgeleiteten
Zinsänderungsrisiken wird die Ergebnisentwicklung nur im Falle ungewöhnlich hoher Marktzinsveränderungen
wesentlich beeinträchtigt werden.
Unser innerbetriebliches Überwachungssystem trägt dazu bei, die operationellen Risiken zu identifizieren und
so weit wie möglich zu begrenzen. Hierzu haben wir für unser Haus ein Risikohandbuch entwickelt, das alle
Teilphasen von der Risikoidentifikation über die Quantifizierung und Steuerung bis hin zum Risikocontrolling
beinhaltet und somit als ein wesentlicher Baustein des Risikomanagements der Bank gilt.
Gemäß § 25a KWG bestehen Regelungen zur Risikosteuerung, -überwachung und -kontrolle. Gleichzeitig
stehen eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation, ein angemessenes internes Kontrollsystem sowie
geeignete Sicherheitsvorkehrungen für den EDV-Einsatz zur Verfügung. Die Regelungen stellen sicher, dass
eine detaillierte Beurteilung der finanziellen Lage zu jeder Zeit möglich ist.
Die dargestellten Risiken werden nach unserer derzeitigen Einschätzung die künftige Entwicklung unserer Bank
nicht wesentlich beeinträchtigen. Dem weiteren Ausbau unserer Eigenkapitalausstattung als solides Fundament
zur allgemeinen Risikoabschirmung wird auch zukünftig angemessene Aufmerksamkeit geschenkt.
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