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GESCHÄFTSBERICHT 2010/11 | KLOSTERS-MADRISA BERGBAHNEN AG 15
16 GESCHÄFTSBERICHT 2010/11 | KLOSTERS-MADRISA BERGBAHNEN AG ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ (in CHF) C Vorräte Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellkosten oder, falls dieser tiefer ist, zum realisierbaren Veräusserungswert. Die Heizöl- und Dieselvorräte wurden mittels der FIFO-Methode im Geschäftsjahr bilanziert. D Forderungen aus Lieferung und Leistung Bei den Forderungen aus Lieferung und Leistung wird eine Wertberichtigung von 100 % auf den dubiosen Forderungen gemacht. Auf den nicht bezahlten Debitoren bis Revisionsbeginn wird ein Delkredere von 5 % gebildet. E Übrige Forderungen 30. Apr 11 Vorjahr Forderungen Kreditkartengesellschaften 17‘620 2‘930 Sozialversicherungen 67‘251 61‘958 Übrige Forderungen 1‘915 1‘928 Total 86‘785 66‘816 Zu-/Abnahme F Darlehen und Hypotheken 30. Apr 11 2010/11 Vorjahr IHG-Kredit 972‘400 -194‘400 1‘166‘800 Darlehen Furka-Klosters AG 300‘000 -100‘000 400‘000 Total 1‘272‘400 -294‘400 1‘566‘800 Beim IHG-Kredit handelt es sich um ein zinsloses Darlehen gegenüber der Schweizerischen Eidgenossenschaft, welches jährlich im Betrag von CHF 194‘400 amortisiert werden muss. Das Darlehen der Furka-Klosters AG wurde bis am 31. Oktober 2010 zinslos gewährt, danach beträgt der Zinssatz 3 %. Das Darlehen ist frühestens per 31. Dezember 2012 kündbar. G Darlehen von Konzerngesellschaften Aufgrund der angespannten Liquiditätslage wurde im Zusammenhang mit der Gesamtsanierung der Klosters-Madrisa Bergbahnen AG das Leasing durch die Davos Klosters Bergbahnen AG abgelöst und in ein Darlehen mit einer Laufzeit von 15 Jahren umgewandelt. Der Zinssatz von 4.43 % bleibt unverändert. Die Rückzahlungspfl icht beginnt, wenn das EBITDA im dreijährigen Durchschnitt abzüglich CHF 850’000 grösser als Null ist, wobei nur der Mehrbetrag amortisiert werden muss. Nach der Laufzeit von 15 Jahren müssen mindestens CHF 1’080’000 zurückbezahlt werden. Aufgrund des Zinsvorteiles werden die Rückzahlungen vorzeitig vorgenommen. Im abgelaufenen Geschäftsjahr 2010/11 wurden CHF 544‘269 amortisiert. Die Amortisationen der Muttergesellschaft betragen (gegenüber der Leasinggesellschaft) 2011/12 281‘209 2012/13 - Total 281‘209
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