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| 24 | Lagebericht
Risikobericht
Modernes Risikomanagement
Das aktive Management der Risiken ist für die Raiffeisen-Landesbank
Tirol AG von großer Bedeutung und sichert den langfristigen
Erfolg. Den gesetzlichen Anforderungen entsprechend (BWG und
Basel II) hat sich die RLB Tirol AG das Ziel gesetzt, durch den
Einsatz von modernen Methoden und entsprechenden Systemen
sowohl auf dem Gebiet des Risikomanagements als auch
des Risikocontrollings die Sicherheit und Rentabilität der Bank
im Interesse der Kunden und Eigentümer zu garantieren. Die
Erfahrungen des Jahres 2009 bestätigen unsere Risikopolitik, das
Risikomanagement und deren Organisation.
Risikopolitische Grundsätze
Die risikopolitischen Grundsätze werden vom Vorstand festgelegt,
regelmäßig überprüft und gegebenenfalls angepasst:
• Der Vorstand und alle Mitarbeiter fühlen sich den risikopolitischen
Grundsätzen verpfl ichtet und treffen auch ihre Alltagsentscheidungen
unter Einhaltung dieser Leitlinien.
• Bei intransparenter Risikolage oder methodischen Zweifelsfällen
ist nach einem Vorsichtsprinzip vorzugehen.
• Der Aufnahme neuer Geschäftsfelder oder Produkte geht
grundsätzlich eine adäquate Analyse der geschäftsspezifi -
schen Risiken voraus (Produkteinführungsprozess).
Grundsätze für das Risikomanagement
Unser Risikomanagementansatz baut auf folgenden Grundsätzen
auf:
• Der Vorstand trägt die Gesamtverantwortung für die Überwachung
des Risikomanagements in der Raiffeisen-Landesbank
Tirol AG. Der Aufsichtsrat überprüft die Risikopolitik in regelmäßigen
Zeitabständen.
• Das Management von Kredit-, Markt-, Liquiditäts- und operationellen
Risiken erfolgt in einem koordinierten Prozess auf
allen relevanten Ebenen der Bank.
• Das Risikokomitee erarbeitet und empfi ehlt die Risikostrategie,
die Limitierung des Risikokapitals im Rahmen der Risikotragfähigkeit
sowie die Risikokapitalallokation.
Organisation des Risikomanagements
Das Risikomanagement wird so organisiert, dass Interessenskonfl
ikte sowohl auf persönlicher als auch auf organisatorischer Ebene
vermieden werden (Trennung Markt/Marktfolge). Die Aufgaben
und die organisatorischen Abläufe für die Messung und Überwachung
der Risiken, die Limitstruktur und die Vorgangsweise bei
Limitüberschreitungen werden von den Organisationseinheiten
Finanzierungs- und Marktrisikomanagement wahrgenommen und
sind in den entsprechenden Handbüchern der Raiffeisen-Landesbank
Tirol AG dargestellt.
Kreditrisiko
Das Kreditrisiko wird bei Kontrahenten, Banken, Beteiligungen,
Ländern und Konzentrationen ermittelt.
Die Kreditvergabe, die gezielte Übernahme von Risiken, zählt
zu den wesentlichen Kerngeschäftsbereichen der Raiffeisen-
Landesbank Tirol AG. Daher unterstützt die Organisationseinheit
Finanzierungsmanagement die Vertriebseinheiten bei der
Kontrolle, Messung und Steuerung des Kreditrisikos sowie bei
der Betreuung von Problemengagements. Im Berichtswesen des
Finanzierungsmanagements stellen diverse Analysen über das
bestehende Risikoprofi l einen fi xen Bestandteil dar. Im Rahmen
tourlicher Risikokomitee-Sitzungen werden sowohl Stichtags- als
auch Vorschauberichte erstellt.
Dem Prinzip der Proportionalität entsprechend wurden Risikobewertungs-
und Risikosteuerungsmethoden entwickelt und
implementiert. In den entsprechenden Kalkulationen wird dem
unterschiedlichen Risikogehalt der Kreditaktivitäten differenziert
Rechnung getragen. Basierend auf den aufsichtsrechtlichen
Anforderungen und Empfehlungen sowie dem betriebswirtschaftlichen
Nutzen hat sich die RLB Tirol AG die kontinuierliche Weiterentwicklung
und Verbesserung des Risikomanagementprozesses
zum Ziel gesetzt.
Die Risikosituation eines Kreditnehmers wird durch ein bankinternes
Rating-System zweidimensional betrachtet. Einerseits durch
die laufende Beurteilung der wirtschaftlichen Situation und andererseits
durch die Beurteilung und Prüfung von risikomindernden
Sicherheiten. Ergänzt um Aggregation, Steuerung, Überwachung
und Kontrolle wird somit ein durchgängig aktiver Risikomanagementprozess
garantiert.
Die damit verbundenen Aufgaben und organisatorischen Abläufe
sowie die vom Vorstand genehmigte Kreditrisikostrategie sind
im Kredithandbuch der Raiffeisen-Landesbank Tirol AG klar
beschrieben, allen mit der Geschäftsdurchführung betrauten Mitarbeitern
kommuniziert und stehen online zur Verfügung. Damit
ist sichergestellt, dass in jedem Einzelfall nur Risiken eingegangen
werden, welche im Einklang mit unserer Risikopolitik stehen.
Darüber hinaus werden – dem kaufmännischen Vorsichtsprinzip
entsprechend – für bestehende Risiken ausreichende Vorsorgen
gebildet.
Marktrisiko
Die Marktrisiken bestehen im Zinsänderungs-, Währungs- und im
Kursrisiko aus Wertpapieren, Zins- und Devisenpositionen. Marktrisiken
ergeben sich sowohl bei Handels- als auch bei Nichthandelsgeschäften.
Die Raiffeisen-Landesbank Tirol AG nutzt eine Kombination aus
verschiedenen Risikomessgrößen, um Marktrisiken zu steuern
und entsprechende Limits zu setzen.
Das Marktrisiko wird in der Organisationseinheit Treasury gemanagt,
in dem alle Zins-, Währungs- und Kurspositionen systematisch
zusammengefasst und entsprechend ausgesteuert werden.
Neben dem Kreditgeschäft zählt das Eigengeschäft zu den wesentlichen
Kerngeschäftsbereichen der Raiffeisen-Landesbank
Tirol AG.
Die Organisationseinheit Marktrisikomanagement unterstützt die
Organisationseinheit Treasury in der Vor- und Nachsteuerung der
Marktrisiken. Die Identifi kation, Messung, Aggregation und Überwachung
der Marktrisiken (Limit) sowie die Berichterstattung sind
die zentralen Aufgabenschwerpunkte des Marktrisikomanagements.
Im Zuge der dynamischen Risikoüberwachung wird dem
systematischen Monitoring der Strategie- und Hedgepositionen
gesonderte Aufmerksamkeit gewidmet. Tägliche Risiko-/Performance-Analysen
und -Berichte gewährleisten, dass trotz volatiler
Finanzmärkte die Organisationseinheit Treasury die angemessenen
Steuerungsimpulse setzen kann.
Liquiditätsrisiko
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Die fristenkongruente Refi nanzierung hat in der Raiffeisen-Landesbank
Tirol AG einen hohen Stellenwert. Diese Strategie wird
durch ein Liquiditätskennzahlensystem und entsprechende Limite
ergänzt, dabei wird zwischen der kurzfristigen (operativen) und
langfristigen (strategischen) Liquiditätssteuerung unterschieden.
Die Einhaltung der Limits wird von der Organisation Marktrisikomanagement
geprüft.
In eigenen Liquiditätsszenarien wird die ausreichende Versorgung
mit kurz- und langfristiger Liquidität in möglichen Engpasssituationen
dargestellt und regelmäßig im Risikokomitee besprochen.
Die Raiffeisen-Landesbank Tirol AG hat zur Stärkung der
Liquidität unter anderem das Emissionsvolumen und den Bestand
an refi nanzierungsfähigen Sicherheiten weiter ausgebaut.
Im Sinn einer proaktiven Liquiditätssteuerung werden zusätzliche
Steuerungsinstrumente entwickelt.
Operationelles Risiko
Das Management von Operationellen Risiken erfolgt in der RLB
Tirol AG in einer eigenen Organisationseinheit. Alle Risiken,
welche aufgrund von Fehlern in Systemen, Prozessen, aus fehlerhaftem
Verhalten von Mitarbeitern oder externen Ereignissen
entstehen können, werden analysiert, bewertet und geeignete
Gegensteuerungsmaßnahmen ergriffen. Der Eigenmittelbedarf
für das Operationelle Risiko wird gemäß dem Basis-Indikator-Ansatz
ermittelt. Die Darstellung und Bearbeitung der Risiken erfolgt
mittels moderner EDV-Systeme. Durch tourliche Prüfungen der
Internen Revision wird so ein angemessenes Risikomanagement
von Operationellen Risiken sichergestellt.