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Erläuterungen zur Bilanz.
1. Immaterielle Vermögensgegenstände.
Der Anlagenspiegel zeigt die Aufgliederung sowie die Entwicklung
der in der Bilanz zusammengefassten Anlagepositionen
(siehe Seite 35).
2. Sachanlagen.
Der Anlagenspiegel zeigt die Aufgliederung sowie die Entwicklung
der in der Bilanz zusammengefassten Anlagepositionen
(siehe Seite 35).
Die Anschaffungs- und Herstellungskosten werden im Anlagenspiegel
nach Abzug erhaltener Investitionsförderungen als
eine Nettoposition ausgewiesen.
Die von den Anschaffungs- und Herstellungskosten abgesetzten
erhaltenen Investitionsförderungen belaufen sich
auf 89 Tsd. €.
3. Finanzanlagen.
Der Anlagenspiegel zeigt die Aufgliederung sowie die
Entwicklung der in der Bilanz zusammengefassten Anlagepositionen
(siehe Seite 36). Die vollständige Anteilsliste wird auf
Seite 37 dargestellt.
4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände.
in Tsd. € 30.09.2011 30.09.2010
Forderungen
aus Lieferungen und Leistungen 216 178
gegen verbundene Unternehmen 17.927 7.548
gegen Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht
(davon mit einer Restlaufzeit von mehr
als einem Jahr)
17.225 17.826
13.726 13.670
Sonstige Vermögensgegenstände 3.952 9.863
(davon mit einer Restlaufzeit von mehr
als einem Jahr)
501 573
39.320 35.415
Die Einzelwertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen betragen 64 Tsd. € (Vorjahr 57 Tsd. €).
Die gebildete Pauschalwertberichtigung beläuft sich auf 1 %
der nicht einzelwertberichtigten Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen.
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen setzen sich
wie folgt zusammen:
in Tsd. € 30.09.2011 30.09.2010
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 5.235 3.942
Sonstige Vermögensgegenstände 77.440 6.823
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen
- 15 - 1.152
Sonstige Verbindlichkeiten - 64.733 - 2.065
17.927 7.548
Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht, gliedern sich wie folgt:
in Tsd. € 30.09.2011 30.09.2010
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1.985 1.910
Sonstige Vermögensgegenstände 15.240 15.922
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen
0 -6
17.225 17.826
5. Flüssige Mittel.
Die Flüssigen Mittel beinhalten den Kassenbestand sowie
Guthaben bei Kreditinstituten.
6. Rechnungsabgrenzungsposten.
Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben
vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand
für eine bestimmte Zeit danach darstellen.
7. Aktive latente Steuern.
Die latenten Steuern resultieren im Wesentlichen aus unterschiedlichen
Abschreibungsformen und Nutzungsdauern von
Gegenständen des Sachanlagevermögens, aus der unterschiedlichen
Bewertung der Forderungen aus einem Finanzierungsleasingverhältnis
und insbesondere aus den abweichenden
Ansatzvorschriften für personalrelevante Rückstellungen,
der unterschiedlichen Bewertung der Rückstellungen für
Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie weiteren langfristigen
Rückstellungen.
Die latenten Steuern beruhen auf folgenden Differenzen:
• 1.171 Tsd. € Anlagevermögen
• 17.014 Tsd. € Rückstellungen der Stadtwerke Kiel
Aktiengesellschaft und ihren Organgesellschaften
8. Gezeichnetes Kapital.
Das gezeichnete Kapital von DM 110.000.000,00
(€ 56.242.106,93) ist in 110.000 vinkulierte Namensaktien
im Nennwert von je DM 1.000,00 (€ 511,29) eingeteilt. Über
56.100 Aktien ist eine Globalurkunde Nr. 1 ausgestellt.
53.900 Aktien sind in einer Globalurkunde Nr. 2 verbrieft.
9. Gewinnrücklagen.
Den anderen Gewinnrücklagen wurde im Geschäftsjahr
2010/2011 ein Betrag in Höhe von 1.296 Tsd. € zugeführt,
der aus der erstmaligen Anwendung des BilMoG resultiert.
Im Rahmen der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden
1.333 Tsd. € aus den anderen Gewinnrücklagen entnommen
und dem Bilanzgewinn zugeführt. Im Vorjahr wurden im
Rahmen der Aufstellung des Jahresabschlusses 4.348 Tsd. €
in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt.
10. Bilanzgewinn.
Durch den Ergebnisverwendungsbeschluss der Hauptversammlung
vom 23.11.2010 wurden 26.000 Tsd. € ausgeschüttet
und der Rest des Bilanzgewinns zum 30. September
2010 in Höhe von 1 Tsd. € auf neue Rechnung vorgetragen.
Der Bilanzgewinn zum 30. September 2011 enthält diesen
Gewinnvortrag in Höhe von 1 Tsd. €.
11. Empfangene Ertragszuschüsse.
Der Posten empfangene Ertragszuschüsse resultiert im
Wesentlichen aus Zuschüssen von Kunden zu den Netzkosten
und zu den Hausanschlusskosten. Der Betrag der aufgelösten
Ertragszuschüsse beträgt im Berichtsjahr 2.941 Tsd. €
(Vorjahr 3.081 Tsd. €).
12. Rückstellungen.
in Tsd. € 30.09.2011 30.09.2010
Rückstellung für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen
7.279 5.463
Steuerrückstellungen 4.493 1.635
Sonstige Rückstellungen 34.987 34.516
13. Verbindlichkeiten.
46.759 41.614
in Tsd. € 30.09.2011
Verbindlichkeiten
Aus der Neubewertung der Pensionsrückstellungen ergab sich
eine um 1.202 Tsd. € höhere Verpflichtung, die zum Zeitpunkt
der erstmaligen Anwendung des BilMoG (01. Oktober 2010)
vollständig als außerordentlicher Aufwand zugeführt wurde.
Verpflichtungen aus mittelbaren Versorgungszusagen betreffen
die Altersversorgung von 1.020 aktiven Mitarbeitern (Stichtag: 30.
September 2011), ehemaligen Mitarbeitern sowie Rentnern bei der
Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder. Der Fehlbetrag
beträgt 115,4 Mio. € zum 30. September 2011. Eine Rückstellung
wurde gemäß Art. 28 EGHGB nicht gebildet. Die Bewertung erfolgte
ebenfalls anhand der dargestellten Bewertungsgrundlagen.
Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen
zusammen aus Rückstellungen für Verpflichtungen aus dem
Personalbereich in Höhe von 26.980 Tsd. € (Vorjahr 28.740
Tsd. €) sowie für Umwelt-, Entsorgungs- und Sanierungsaufwendungen
in Höhe von 5.164 Tsd. € (Vorjahr 4.050 Tsd. €).
Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe von 1.174 Tsd. € überdotiert.
Dies resultiert aus der Inanspruchnahme des Wahlrechts
zur Beibehaltung überdotierter langfristiger Rückstellungen nach
Art. 67 Abs. 1 Satz 2 EGHGB.
Die Verrechnung des zum beizulegenden Zeitwert bewerteten
Zweckvermögens erfolgte mit folgenden Altersversorgungsverpflichtungen
oder vergleichbaren langfristig fälligen Rückstellungen:
in Tsd. €
Historische Anschaffungskosten 6.053
Zeitwert (30.09.2011) 6.764
Erfüllungsbetrag 7.400
davon Restlaufzeit davon Restlaufzeit
davon bis
zu 1 Jahr
über
5 Jahre
30.09.2010
davon bis
zu 1 Jahr
über
5 Jahre
gegenüber Kreditinstituten 219.574 60.891 71.058 222.219 61.024 64.507
aus Lieferungen und Leistungen 1.907 1.907 0 1.223 1.223 0
gegenüber verbundenen Unternehmen 12.594 12.594 0 10.691 10.691 0
gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht
0 0 0 13 13 0
sonstige 8.694 7.388 187 6.827 5.101 194
(davon aus Steuern) 4.121 4.121 0 2.963 2.963 0
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit) 1 1 0 0 0 0
242.769 82.780 71.245 240.973 78.052 64.701
28 Geschäftsbericht 2010 / 2011
Anhang
29