ČEZ Distribuce a s Výroční zpráva 2010

More documents

Recommendations

Info

60 ČEZ Distribuce, a. s. / Příloha účetní závěrky k 31. 12. 2010 i) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. Tržby z poskytnutí distribučních služeb jsou zaúčtovány v období dodávky distribuované elektrické energie. Celkové tržby z poskytnutých služeb jsou tvořeny fakturací a změnou stavu nevyfakturovaných distribučních služeb. Společnost vykazuje tyto tržby jako tržby za prodeje vlastních výrobků a služeb. Náklady na distribuci elektrické energie a provoz distribuční soustavy jsou vykázány jako spotřeba služeb (převážně systémové a přenosové služby) a spotřeba materiálu a energie. Změna stavu nevyfakturovaných distribučních služeb je stanovována měsíčně na základě odhadu. Odhad měsíční změny nevyfakturovaných distribučních služeb je založen na předpokladech a vychází z dodávek elektřiny v daném měsíci po odečtení skutečné fakturace a odhadu ztrát distribuční sítě. Celková výše odhadu je ověřována výpočtem, který vychází z projekce spotřeby na základě historické spotřeby pro jednotlivá odběrná místa. Skutečná výše fakturovaných distribučních služeb v budoucnu se může od odhadu lišit. j) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmů s přihlédnutím k období realizace. 4. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací cena Počáteční zůstatek Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek Zřizovací výdaje 86 – – – 86 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 6 817 – – – 6 817 Software 137 267 – -2 619 15 619 150 267 Ocenitelná práva 46 839 – -62 4 784 51 561 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 31 418 – – 16 989 48 407 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 4 082 37 601 – -37 392 4 291 Celkem 2010 226 509 37 601 -2 681 – 261 429 Oprávky Počáteční zůstatek Odpisy Vyřazení Konečný zůstatek Účetní hodnota Zřizovací výdaje -9 -17 – -26 60 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje -3 767 -875 – -4 642 2 175 Software -84 835 -23 548 2 619 -105 764 44 503 Ocenitelná práva -19 906 -6 786 62 -26 630 24 931 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek -6 259 -6 167 – -12 426 35 981 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek – – – – 4 291 Celkem 2010 -114 776 -37 393 2 681 -149 488 111 941 Ocenitelná práva, patenty a licence jsou odpisovány po dobu životnosti, jak je stanoveno v příslušné smlouvě. K 31. 12. 2010 a 1. 1. 2010 činila souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze v pořizovacích cenách 1 666 tis. Kč a 1 013 tis. Kč.
ČEZ Distribuce, a. s. / Příloha účetní závěrky k 31. 12. 2010 61 b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací cena Počáteční zůstatek Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek Pozemky 503 202 695 -2 875 103 626 604 648 Stavby 155 751 197 228 955 -1 512 786 8 329 694 162 797 060 Samostatné movité věci 52 176 071 199 468 -1 118 320 2 922 312 54 179 531 Umělecká díla 348 – – – 348 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 9 199 – – – 9 199 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 4 439 965 9 981 713 -8 884 -11 244 191 3 168 603 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 20 423 174 283 – -111 441 83 265 Celkem 2010 212 900 405 10 585 114 -2 642 865 – 220 842 654 Oprávky Počáteční Odpisy Prodeje Vyřazení Převody Konečný Opravné Účetní zůstatek zůstatek položky hodnota Pozemky – – – – – – – 604 648 Stavby -79 295 365 -3 720 831 -1 700 1 106 515 -124 042 -82 035 423 – 80 761 637 Samostatné movité věci -28 971 894 -2 145 257 -31 202 1 112 963 124 205 -29 911 185 – 24 268 346 Umělecká díla – – – – – – – 348 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek -2 198 -304 – – – -2 502 – 6 697 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek – – – – – – -53 474 3 115 129 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek – – – – – – – 83 265 Celkem 2010 -108 269 457 -5 866 392 -32 902 2 219 478 163 -111 949 110 -53 474 108 840 070 K 31. 12. 2010 a 1. 1. 2010 činila souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze v pořizovacích cenách 23 274 tis. Kč a 19 786 tis. Kč. Společnost upravila ocenění nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz bod 6). 5. Pohledávky Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2010 vytvořeny opravné položky na základě analýzy vymahatelnosti a věkové struktury pohledávek (viz bod 6). K 31. 12. 2010 a 1. 1. 2010 pohledávky po lhůtě splatnosti více než 30 dní činily 251 781 tis. Kč a 177 728 tis. Kč. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz bod 18). Dohadné účty aktivní zahrnují především nevyfakturované distribuční služby. Změny nevyfakturovaných distribučních služeb (v tis. Kč) Nevyfakturované distribuční služby Celkem MO – podnikatelé MO – obyvatelstvo Počáteční stav k 1. 1. 2010 9 388 853 3 017 048 6 371 805 Změna stavu v roce 2010 1 212 850 440 833 772 017 Konečný stav k 31. 12. 2010 10 601 703 3 457 881 7 143 822 Na základě srovnání bilanční a kontrolingové metody výpočtu nevyfakturované energie byla k 31. 12. 2010 do výnosů zaúčtována jednorázová úprava nevyfakturované energie v částce 939 732 tis. Kč.
Page 1 and 2:
ČEZ Distribuce, a. s. Výroční z
Page 3:
ČEZ Distribuce, a. s., dceřiná s
Page 6 and 7:
2 ČEZ Distribuce, a. s. / Obsah Ob
Page 8 and 9:
4 ČEZ Distribuce, a. s. / Údaje o
Page 10 and 11:
Richard Vidlička předseda předst
Page 12 and 13:
8 ČEZ Distribuce, a. s. / Přehled
Page 14 and 15: 10 ČEZ Distribuce, a. s. / Hlavní
Page 17 and 18: Lenka Procházková specialistka ca
Page 19 and 20: Orgány společnosti a její manage
Page 21 and 22: Orgány společnosti a její manage
Page 23 and 24: Hospodaření společnosti / ČEZ D
Page 25: Očekávaná hospodářská a finan
Page 28 and 29: 24 ČEZ Distribuce, a. s. / Investi
Page 30 and 31: 26 ČEZ Distribuce, a. s. / Informa
Page 32 and 33: 28 ČEZ Distribuce, a. s. / Informa
Page 35 and 36: Zdeněk Linhart vedoucí oddělení
Page 37 and 38: Akcie a akcionáři / ČEZ Distribu
Page 39 and 40: Personalistika / ČEZ Distribuce, a
Page 41 and 42: Dárcovství a sponzorský program
Page 43: Vývoj legislativního rámce / ČE
Page 46 and 47: 42 ČEZ Distribuce, a. s. / Základ
Page 48 and 49: 44 ČEZ Distribuce, a. s. / Výklad
Page 50 and 51: 46 ČEZ Distribuce, a. s. / Seznam
Page 52 and 53: 48 ČEZ Distribuce, a. s. / Zpráva
Page 58 and 59: 54 ČEZ Distribuce, a. s. / Rozvaha
Page 60 and 61: 56 ČEZ Distribuce, a. s. / Výkaz
Page 62 and 63: 58 ČEZ Distribuce, a. s. / Přílo
Page 72 and 73: 68 ČEZ Distribuce, a. s. / Identif
show all

ČEZ Distribuce a s Výroční zpráva 2010

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?