Segundo informe parcial. - Distriluz

Estudio de Costos del Valor
Agregado de Distribución (VAD)
Sector Típico 3
3. Etapa II – Validación y Revisión de Antecedentes
(Formatos B)
3.1 Contables y presupuestales
3.1.1. Alcance de la validación según los TDR
Revisar la información presentada por la Empresa y su contabilidad.
Revisar los antecedentes de asignación de costos efectuada por la Empresa a sus
actividades de negocios y al sistema eléctrico modelo.
Detectar y eliminar la duplicidad de costos.
Revisión del 20% de los costos de distribución (no incluye la compra de energía),
verificando la pertinencia, la ejecución, el criterio de asignación
3.1.2. Metodología de Revisión y Validación
Para efectos de validar la información contable presentada por la Empresa, se realizaron
las siguientes actividades:
Se realizó la comparación de la información de los formatos A-II y A-III-1 versus los
estados financieros auditados correspondientes al año 2011, verificándose que las
cifras presentadas en los formatos A-II y A-III-1 guardan correspondencia con la
información contenida en los estados financieros auditados.
Se verificó que la empresa utiliza el sistema SAP (Módulo financiero) para el registro
de sus operaciones contables, habiendo asignado centros de costo a cada una de
sus unidades de negocio, para el caso del sistema eléctrico modelo Tarma –
Chanchamayo, le corresponden los costos de las unidades de negocio Tarma y Selva
Central.
Se verificó que a nivel de la empresa los costos se encuentran desagregados en
función a las actividades del negocio, siendo las actividades representativas la
generación, transmisión, distribución y comercialización de energía. Asimismo el SEM
tiene asignados los costos correspondientes a las unidades de negocio Tarma y
Selva Central.
Ser verificó que la información contenida en los formatos A-III-2, A-III-3, A-IV-1, A-IV-
2, A-IV-3, A-IV-4 y A-IV-5 guardan relación con la información contenida en los
estados financieros auditados, la misma que ha sido elaborada mediante reportes del
Sistema SAP.
Evaluación de los criterios de asignación de costos por actividades de negocios
utilizados por la empresa y el nivel de cumplimiento con los factores de asignación de
costos señalados en el numeral 5.2 de los Términos VAD.
Evaluación de la discriminación de los costos asignados a las actividades de
negocios en Costos Directos, Costos de Supervisión Directa y Costos Indirectos.
Servitech Ingenieros S.R.L. Página 28