Memoria Anual 2008 - Banco Mercantil Santa Cruz
Memoria Anual 2008 - Banco Mercantil Santa Cruz
Memoria Anual 2008 - Banco Mercantil Santa Cruz
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<strong>Memoria</strong> anual<br />
<strong>2008</strong>
Contenido<br />
Informe del Presidente 3<br />
Directores y Ejecutivos 7<br />
Actividades del <strong>Banco</strong> 11<br />
Responsabilidad Social Empresarial 17<br />
Subsidiarias 21<br />
Datos Estadísticos 24<br />
Informe del Síndico 27<br />
Dictamen del Auditor Independiente 31<br />
y Estados Financieros<br />
Oficinas y Agencias 75<br />
Accionistas del <strong>Banco</strong> 83<br />
<strong>Banco</strong>s Corresponsales 103
Informe<br />
del Presidente<br />
Resposabilidad<br />
Social Empresarial
Informe del Presidente<br />
Emilio Unzueta Zegarra • Presidente del Directorio<br />
La Paz, 12 de febrero de 2009<br />
A los señores accionistas del<br />
<strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A.<br />
Señores Accionistas:<br />
A nombre del Directorio y de acuerdo a lo que señalan nuestros<br />
Estatutos me complace presentarles el informe anual por la gestión<br />
<strong>2008</strong>.<br />
El <strong>2008</strong> fue un año satisfactorio para la economía del país, ya que<br />
en dicha gestión se logró un crecimiento de aproximadamente el 6%, el que está basado fundamentalmente<br />
en el incremento de nuestras exportaciones cuyos rubros más importantes siguieron siendo los hidrocarburos,<br />
minerales, en el flujo de las remesas llegadas del exterior y en el auge de la economía a nivel mundial.<br />
La crisis financiera desatada hacia fines del año no tuvo un impacto directo en la economía de nuestro país;<br />
sin embargo, se espera que para la próxima gestión nuestra economía sienta los efectos de esta enorme crisis<br />
mundial, fundamentalmente por la disminución del precio de los minerales, hidrocarburos y productos<br />
agropecuarios y por un menor el volumen de remesas que llegan del exterior.<br />
En lo que corresponde al <strong>Banco</strong>, debo informarles con satisfacción que el <strong>2008</strong> ha sido un año muy positivo,<br />
obteniendo utilidades de 39 millones de dólares, resultado superior al del año pasado y que es el reflejo del<br />
favorable comportamiento de los principales indicadores del <strong>Banco</strong> en el curso del año.<br />
Por una parte, los depósitos se incrementaron en 314 millones de dólares respecto del año pasado, superando<br />
los 1.377 millones de dólares, nivel que mantiene al <strong>Banco</strong> en la primera posición en el sistema bancario,<br />
consolidando su condición de líder del mercado. Las cuentas de ahorro fueron las de mayor crecimiento con<br />
193 millones de dólares en relación al año anterior.<br />
Por otra parte, durante el <strong>2008</strong>, la cartera creció en más de 91 millones de dólares con lo que se alcanzó un<br />
nivel de 747 millones de dólares, que coloca al <strong>Banco</strong> también en la primera posición en el sistema financiero<br />
nacional.<br />
Este crecimiento acompañado por los ingresos generados por las inversiones temporarias logró un importante<br />
incremento del margen financiero.<br />
También contribuyeron a los resultados del <strong>Banco</strong> el notorio incremento de los ingresos no financieros,<br />
sustentado, en gran medida, por el crecimiento de los ingresos por venta de bienes realizables, por el incremento<br />
de los ingresos por operaciones de cambio y arbitraje y finalmente por el ingreso que se registró a raíz de la<br />
venta de nuestra participación accionaria en VISA Internacional INC.<br />
Aunque la cartera en mora del <strong>Banco</strong> continúa en un alto nivel, la relación de ésta, con el total de la cartera<br />
bruta, ha mejorado situándose en el 7.1%. Es importante reiterar que toda la cartera en mora se encuentra<br />
100% previsionada.<br />
Por lo anotado anteriormente y transcurrida una tercera gestión desde la fusión entre el <strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> y<br />
el <strong>Banco</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong>, resalta la gran dimensión que ha adquirido nuestra Institución, lo que le permite<br />
mantenerse y consolidarse como el <strong>Banco</strong> líder en el sistema financiero nacional.<br />
Una de las virtudes del <strong>Banco</strong> fue su capacidad de reacción frente a las fluctuaciones del mercado, especialmente<br />
en lo que se refiere a las tasas de interés activas y pasivas, al tipo de cambio y al manejo de las operaciones<br />
en distintas monedas. De igual forma, el <strong>Banco</strong> adecuó sus políticas e instrumentos para cumplir nuevas y<br />
exigentes normas emitidas por la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras, principalmente referidas<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Informe del Presidente<br />
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<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Informe del Presidente<br />
al incremento del encaje legal para los depósitos en dólares y a mayores previsiones para la cartera. Este tipo de medidas, si<br />
bien tienen un carácter prudencial, seguramente afectarán negativamente la rentabilidad del <strong>Banco</strong> en el futuro próximo.<br />
Para brindar una mejor atención a nuestra creciente clientela, durante <strong>2008</strong>, se han abierto 8 nuevas agencias: dos en La Paz,<br />
dos en El Alto, tres en Cochabamba y una en <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong>, con lo que se conforma una extensa red de 63 agencias. Asimismo,<br />
se han instalado 40 nuevos y modernos cajeros automáticos en las 9 capitales de departamento, con lo que la red se amplía a<br />
215 unidades, la más grande del país.<br />
Complementariamente, se ha continuado ofreciendo a diferentes segmentos de la población diversos e innovadores productos<br />
con atractivas campañas de difusión de nuestros servicios, con resultados favorables, como por ejemplo: los seguros de tarjetas<br />
de débito, los primeros en el mercado nacional, la campaña Super Makro Cuenta con un sorteo de un millón de bolivianos y<br />
varias otras campañas publicitarias especialmente la campaña institucional “PUEDES” que marcó un giro en la forma tradicional<br />
de hacer publicidad del <strong>Banco</strong>.<br />
Durante este año el <strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> mereció importantes reconocimientos a su liderazgo y compromiso, como el<br />
premio “<strong>Banco</strong> del Año <strong>2008</strong>” de la prestigiosa revista especializada Latin Finance y premios en diez categorías en el Ranking<br />
de marcas de PriceWaterhouseCoopers y Bolivian Business, que en diferentes Sucursales se refieren a: Mejor <strong>Banco</strong> de Bolivia,<br />
Mejor <strong>Banco</strong> para Ahorrar y Mejor <strong>Banco</strong> para prestarse en el país.<br />
Del mismo modo el <strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> recibió reconocimientos de la “Expocruz” y otros eventos feriales, así como de<br />
la Academia Tahuichi Aguilera por el valioso apoyo brindado a la formación integral de jóvenes deportistas.<br />
También me es grato informarles que todas las empresas filiales del <strong>Banco</strong> han registrado utilidades en <strong>2008</strong>, destacándose<br />
dos de ellas, la Sociedad Administradora de Fondos de Inversión <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A. y Universal Brokers S.A., que han<br />
continuado consolidando sus negocios y su rentabilidad y nuevamente han registrado importantes niveles de utilidades<br />
mostrando en ambos casos, su excelente posicionamiento en el mercado.<br />
Sobre la responsabilidad social de nuestra institución, nos seguimos enfocando en lo que el <strong>Banco</strong> viene realizando año tras<br />
año, es decir, buscando crear fuentes de trabajo con la apertura de nuevas agencias y dedicando esfuerzos para promocionar<br />
la solidaridad con los más vulnerables, el deporte y la cultura.<br />
En lo que respecta al futuro, el plan estratégico contempla continuar con el crecimiento y mantener nuestra solidez financiera,<br />
reconocida por las Calificadoras de Riesgo que han ratificado sus calificaciones de AAA. El <strong>Banco</strong>, además de una coyuntura<br />
económica estable, requerirá hacer mayores esfuerzos en bajar la mora, administrar mejor el riesgo crediticio y operativo,<br />
mejorar sustancialmente la atención al cliente, invertir en mejorar la infraestructura física, introducir nuevas tecnologías y,<br />
sobre todo, preservar la tradicional solidez como base principal de la seguridad que debemos brindar a los clientes que nos<br />
confían sus depósitos y sus operaciones bancarias.<br />
A nombre del Directorio y mío propio expreso a los accionistas mis agradecimientos por la confianza que depositaron en nosotros.<br />
Asimismo, debo agradecer a nuestros clientes por su preferencia y lealtad así como a todo el personal, sin cuyo esfuerzo y<br />
compromiso con la Institución, habría sido imposible lograr los resultados obtenidos.<br />
Muchas gracias.<br />
Emilio Unzueta Z.<br />
Presidente de Directorio
Directorio<br />
H.W.A. A.A.N.<br />
A.M.C.<br />
X.N.I. D.Z.B. E.U.Z.<br />
G.P.A.<br />
G.Z.CH.<br />
C.M.P. E.Z.C.<br />
L.CH.R.<br />
DIRECTORES<br />
Sr. Emilio Unzueta Zegarra - Presidente del Directorio<br />
Sr. Darko Zuazo Batchelder - Vicepresidente del Directorio<br />
Sr. Gonzalo Peres Arenas - Secretario del Directorio<br />
Sr. Carlos Miranda Pacheco - Director<br />
Sr. Xavier Nogales Iturri - Director<br />
Sr. Eduardo Zegada Claure - Director<br />
Sr. Abraham Melgar Cabello - Director<br />
Sr. Alfonso Alvarez Nuñez - Director<br />
Sr. Herman Wille Aimaretti - Director<br />
Sr. Germán Zuazo Chávez - Síndico Titular<br />
Sr. Leonardo Chacón Rada - Síndico Suplente
Vicepresidentes<br />
O.S.A. J.F.C. F.G.Z. JC.S.A. A.V.A. O.C.U. P.A.R.<br />
VICEPRESIDENTES<br />
Juan Carlos Salaues Almaráz - Vicepresidente Ejecutivo<br />
Alberto Valdés Andreatta - Vicepresidente de Finanzas y Asuntos Internacionales<br />
Oscar Soriano Arce - Vicepresidente Banca Corporativa Occidente<br />
Percy Añez Rivero - Vicepresidente Banca Corporativa Oriente<br />
Oscar Caballero Urquizu - Vicepresidente Banca Personas y Negocios<br />
Javier Fernández Cazuriaga - Vicepresidente de Operaciones y Administración<br />
Fernando Gutiérrez Zalles - Vicepresidente de Subsidiarias
Gerentes<br />
GERENTES NACIONALES<br />
Fabiola Cervero Ardaya - Gerente Calidad Procesos y Proyectos<br />
Vanessa Zuazo Batchelder - Gerente Business Intelligence<br />
Fabiola Ibáñez Mérida - Gerente Recursos Humanos<br />
María Teresa Salazar Fuentes - Gerente Auditoria Interna<br />
Sergio Unzueta Quiroga - Gerente de Marketing<br />
Alvaro Cuadros Sagarnaga - Gerente Nacional de Riesgos<br />
Sergio Rocha Méndez - Gerente Asuntos Legales<br />
Mabel Céspedes Torrejón - Gerente de Comercio Exterior<br />
Arturo Suman Troncoso - Gerente de Sistemas<br />
Víctor Hugo Takussi Salazar - Gerente Finanzas<br />
GERENTES DE SUCURSAL<br />
Mauricio Blacutt Blanco - Gerente Sucursal La Paz<br />
Herlan Vadillo Pinto - Gerente Sucursal <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong>, Beni y Pando<br />
Heber Rico Urquieta - Gerente Sucursal Cochabamba<br />
Mario Herbas Contreras - Gerente Sucursal Tarija<br />
Igor Abud Téllez - Gerente Sucursal Oruro<br />
Marcelo Montecinos Meneses - Gerente Sucursal Sucre y Potosì
Actividades<br />
del <strong>Banco</strong><br />
Actividades del <strong>Banco</strong>
Actividades del <strong>Banco</strong><br />
GESTION <strong>2008</strong>-2009<br />
Durante la gestión <strong>2008</strong>, el <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong>, consolidó su liderazgo y compromiso, centrando su política<br />
en la creación de valor mediante un modelo de negocio orientado a servir a nuestros clientes y usuarios a través<br />
de:<br />
- Mejoras en la oferta de productos y servicios.<br />
- Expansión de canales de atención a sus clientes.<br />
- Captación y fidelización de los clientes.<br />
- Mejora continua en los procesos y servicios.<br />
El negocio registró altos niveles de crecimiento y se<br />
potenció el dinamismo en el mercado.<br />
En la gestión <strong>2008</strong>, se incrementaron los volúmenes<br />
de negocios y se consolidaron las cuotas de mercado<br />
alcanzadas en la gestión pasada. Se lanzaron<br />
innovadores productos y atractivas campañas,<br />
consolidando al <strong>Banco</strong> como líder en cartera y<br />
depósitos de la banca nacional y mereciendo<br />
importantes reconocimientos a este liderazgo.<br />
La Banca Corporativa creció en 34.4 millones de<br />
dólares en cartera y 42.7 millones de dólares en<br />
depósitos. Del mismo modo la Banca de Personas y<br />
Negocios incrementó la cartera del <strong>Banco</strong> en 60.9<br />
millones de dólares y los depósitos del público<br />
subieron en 137 millones de dólares.<br />
El <strong>Banco</strong> creció 91.5 millones de dólares en cartera<br />
manteniendo su ventajosa posición de liderazgo y<br />
alcanzando un 19.55% de participación de mercado.<br />
Las obligaciones con el público representan<br />
actualmente el 23.77% de la participación de mercado.<br />
En esta gestión se registró un crecimiento de 307.8<br />
millones de dólares.<br />
El Área de Marketing tuvo un desempeño muy<br />
dinámico con el lanzamiento de campañas y<br />
promociones dirigidas a los diferentes estratos y<br />
segmentos del país, apuntando al cumplimiento de<br />
las metas establecidas a principio de año, y con el<br />
objetivo de apoyar a la Banca de Personas y Negocios,<br />
y a la Banca Corporativa y de Empresas a crecer tanto<br />
en cartera como en depósitos.<br />
Con el objetivo de proteger a los clientes contra el<br />
mal uso de las tarjetas, se lanzó un innovador y<br />
accesible Seguro de Protección tanto para Tarjetas<br />
de Débito, como para Tarjetas de Crédito.<br />
Por otro lado se difundió una campaña promocional<br />
de la Cuenta de Ahorro Súper MAKRO Cuenta. Esta<br />
campaña sorteó un premio de 1.000.000 de bolivianos<br />
entre sus clientes, además de los ya tradicionales<br />
sorteos de USD 5.000 todos los viernes y USD 20.000<br />
los MAKRO Viernes de fin de mes. Esta campaña<br />
incentivó el ahorro.<br />
Asimismo, se realizó una campaña de Medios de Pago,<br />
ofertando para las tarjetas de crédito una tasa de<br />
interés anual del 11%, la más baja del mercado. El<br />
<strong>Banco</strong> administra al cierre de la presente gestión más<br />
de 31 mil tarjetas de crédito en circulación y más de<br />
258 mil tarjetas de débito.<br />
Se promocionaron distintos productos crediticios en<br />
moneda nacional, también cuentas de ahorros en<br />
Unidades de Fomento a la Vivienda (UFV) y Depósitos<br />
a Plazo Fijo con atractivas tasas de interés.<br />
El lanzamiento de la campaña Institucional, bajo el<br />
concepto “Puedes”, marcó un giro en la forma<br />
tradicional de hacer publicidad del <strong>Banco</strong> y la banca<br />
boliviana, a través de un replanteamiento de los<br />
elementos gráficos y audiovisuales, utilizando un<br />
lenguaje publicitario moderno, vivaz, accesible y<br />
cercano.<br />
Todos los productos y servicios fueron difundidos en<br />
las principales Ferias y Ruedas de Negocios, donde<br />
el <strong>Banco</strong> tuvo una destacada participación: Feicobol<br />
(Cochabamba), Fipaz (La Paz), Fexpocruz (<strong>Santa</strong><br />
<strong>Cruz</strong>), Feria Financiera, Feria del Ahorro, entre otras.<br />
Culminando la gestión, se inauguraron a lo largo del<br />
año un total de 8 agencias, dos en la ciudad de La<br />
Paz: Villa San Antonio y Obrajes; dos en la ciudad de<br />
El Alto: Av. Satélite y Av. Bolivia de Villa Adela; tres<br />
en Cochabamba: Av. Simón López, La Cancha y<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Actividades del <strong>Banco</strong><br />
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<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Actividades del <strong>Banco</strong><br />
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carretera a Sacaba; y una en <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong>, en la localidad de<br />
Warnes.<br />
Asimismo, en el transcurso del año se trasladaron y estrenaron<br />
tres modernas oficinas: Agencia Montes ubicada en la Av.<br />
Montes en La Paz; Agencia de Servicios Heroínas en la Av.<br />
Heroínas en Cochabamba; y la Agencia Central de Trinidad,<br />
en el Beni.<br />
Igualmente, la instalación de 40 nuevos y modernos cajeros<br />
automáticos con pantallas táctiles en las nueve capitales de<br />
departamento permitiendo ampliar la red del <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong><br />
<strong>Cruz</strong> a 215 unidades, siendo la más grande del país.<br />
El <strong>Banco</strong> mantuvo óptimos niveles de solidez, liquidez,<br />
rentabilidad y diversificación<br />
Por su parte la Gerencia de Finanzas, responsable de planificar,<br />
desarrollar, e implementar estrategias que cumplan con los<br />
objetivos de inversión, en la pasada gestión, logró importantes<br />
ingresos en la administración de las inversiones como también<br />
en las operaciones de cambio y comisiones por transferencias<br />
al exterior, logrando que el <strong>Banco</strong> se sitúe en el primer lugar<br />
en el sistema bancario a nivel nacional bajo estos aspectos.<br />
En la gestión <strong>2008</strong>, se cumplieron importantes objetivos, como<br />
la implementación del sistema Workflow de Precios<br />
permitiendo canalizar todas las operaciones con condiciones<br />
preferenciales, como también la implementación de la Banca<br />
Institucional en las ciudades de La Paz y Cochabamba.<br />
Asimismo se pudo hacer frente al contexto global, manteniendo<br />
niveles de solidez, liquidez, rentabilidad y diversificación<br />
protegiendo una posición adecuada para hacer frente a los<br />
retos y a la coyuntura nacional e internacional que se enfrentará<br />
en las siguientes gestiones.<br />
Operaciones Especiales superó objetivos<br />
La Gerencia de Operaciones Especiales responsable de la<br />
gestión y seguimiento de aquellos préstamos de clientes<br />
Corporativos que se encuentran atravesando problemas<br />
financieros estructurales, administró de manera adecuada la<br />
cartera asignada. El Área de Bienes Adjudicados superó los<br />
objetivos definidos en ventas, redujo gastos y realizó el debido<br />
saneamiento de Bienes, ello ha contribuido a la generación<br />
de beneficios económicos para el <strong>Banco</strong>.<br />
En esta gestión los ingresos por ventas de Bienes Realizables<br />
han alcanzado la suma de USD 16.073.136, con una producción<br />
neta de ventas de bienes adjudicados de USD 8.039.134 y<br />
ventas de activos fuera de uso por USD 1.046.842, posicionando<br />
al <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> como líder también en el mercado<br />
financiero en venta de activos improductivos.<br />
Los costos registrados en esta gestión son de USD 12.195.217,<br />
los cuales se explican principalmente por una reducción de<br />
valores en libros de Bienes recibidos en recuperación de créditos<br />
por ventas de USD 7.656.476.<br />
Respecto a previsiones, el <strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A. ha<br />
dado cumplimiento al régimen actual de dotación de previsión,<br />
constituyendo para esta gestión la suma de USD 3.325.367<br />
para el stock actual y nuevas adjudicaciones.<br />
El resultado neto del área de Bienes Adjudicados de la gestión<br />
<strong>2008</strong> ha sido de USD 3.877.920.<br />
Recursos Humanos gestiona un activo estratégico clave<br />
Un objetivo fundamental para la Institución, es el de potenciar<br />
el capital humano e intelectual. De esta manera se destacó el<br />
impulso brindado a la redefinición y difusión de la nueva Visión,<br />
Misión y Valores del <strong>Banco</strong>, así como al establecimiento de las<br />
nuevas Políticas del Área que le servirán de base para<br />
desarrollar sus futuras actividades. También han sobresalido<br />
las acciones que esta Gerencia llevó a cabo en el ámbito de<br />
evaluación de desempeño en el que se aplicó una medición a<br />
nivel nacional; la atención a las necesidades de dotación de<br />
personal en función a la apertura de nuevas agencias en el eje<br />
troncal; la ejecución del plan anual de capacitación y la<br />
implementación de nuevos canales de comunicación interna.<br />
Implementación de proyectos de Sistemas y Tecnología<br />
Durante la gestión <strong>2008</strong> se realizaron importantes proyectos<br />
dirigidos a la renovación de las infraestructuras tecnológicas<br />
que soportan la atención de los procesos del <strong>Banco</strong>. Se<br />
implementó el nuevo sistema de Telefonía IP, que tiene como<br />
objetivo principal integrar los recursos de telefonía, transmisión<br />
de datos e informática. Se instalaron 40 nuevos cajeros
automáticos con tecnología de punta en componentes de<br />
protección contra fraude y nuevas pantallas touch screen. Se<br />
consolidaron más de noventa servidores individuales bajo<br />
tecnología de servidores blade con software de virtualización<br />
para un mejor balance en el uso de los recursos de servidores,<br />
ahorros en usos de licencias de software y consumo de energía<br />
eléctrica.<br />
En el Área de Desarrollo de Aplicativos, se implementaron<br />
nuevos sistemas de workflows como son el SAR o Sistema de<br />
Atención de Reclamos, Flujo de Precios y Follow Up de<br />
operaciones crediticias.<br />
Auditoría Interna<br />
El trabajo de esta Gerencia, estuvo orientado principalmente<br />
a realizar el examen y evaluación de los procesos en los cuales<br />
existen mayores riesgos para el <strong>Banco</strong> y a realizar auditorias<br />
preventivas y de mayor recurrencia en áreas de negocio que<br />
permitan disminuir riesgos y la ocurrencia de fraudes. Para<br />
ello, se continuó con la aplicación del sistema de evaluación<br />
y calificación de Agencias, el cual de acuerdo con el análisis<br />
de los resultados obtenidos, influyó satisfactoriamente en el<br />
cumplimiento de la aplicación de medidas de control.<br />
Asimismo, durante la gestión <strong>2008</strong> se continuó con la<br />
valoración del riesgo de cada observación reportada en los<br />
informes de auditorías de las Áreas del Back y Front Office con<br />
el objetivo de otorgar al Área de Recursos Humanos<br />
mecanismos de calificación que permitan evaluar el desempeño<br />
de las funcionarios del <strong>Banco</strong>. El plan anual de la Gerencia de<br />
Auditoría Interna fue cumplido y se atendieron oportunamente<br />
los requerimientos de informes solicitados por la<br />
Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y el Directorio.<br />
Calidad, Procesos y Proyectos<br />
Las distintas mediciones de calidad, efectuados a lo largo del<br />
año, permitieron monitorear el grado de cumplimiento de los<br />
estándares definidos por el <strong>Banco</strong> para los distintos medios<br />
de interacción con los clientes: Atención Personal, Telefónica,<br />
Escrita y Electrónica. Según los resultados de estas mediciones,<br />
se tomaron acciones que nos permitirán brindar cada día un<br />
mejor Servicio al Cliente.<br />
Por otra parte, durante la gestión se desarrollaron diferentes<br />
proyectos de automatización de procesos internos, nuevos<br />
productos y servicios que beneficiarán tanto a nuestros clientes<br />
internos como externos. Finalmente, con el fin de mejorar los<br />
procesos internos del Front Office, nos encontramos en la<br />
etapa de implementación del Proyecto de Actualización y<br />
Optimización de Procesos con el apoyo de una Consultora<br />
Argentina.<br />
Eficiente gestión de Riesgos<br />
Durante el año <strong>2008</strong> la Gerencia Nacional de Riesgos ha<br />
mejorado y actualizado los criterios de evaluación crediticia<br />
considerando variables que afectan a los diferentes sectores<br />
económicos, contribuyendo de esta manera al sano crecimiento<br />
de la cartera de créditos del <strong>Banco</strong>. Los bajos índices de mora<br />
de esta gestión reflejan nuevamente los lineamientos de<br />
prudencia que siempre han caracterizado al <strong>Banco</strong>.<br />
De igual forma, la gerencia puso especial énfasis en la<br />
mitigación de riesgos tecnológicos, implementando redes<br />
privadas virtuales de seguridad bajo políticas que permiten<br />
una conectividad que refuerza la adecuada gestión de<br />
confidencialidad, integridad y disponibilidad de la información<br />
del <strong>Banco</strong> como la de sus clientes.<br />
La sólida posición de liquidez del <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> fue<br />
ratificada y mejorada a través de una gestión de riesgo de<br />
liquidez planteada con un perfil conservador.<br />
Finalmente, se ha fortalecido el proceso de evaluación del<br />
Riesgo Operacional, fundamentalmente en lo que respecta a<br />
los procesos de nuevos productos y servicios.<br />
El esfuerzo de todas las Áreas durante el <strong>2008</strong>, culminó con<br />
un año exitoso recibiendo importantes reconocimientos a<br />
nuestro liderazgo y compromiso. Fuimos distinguidos como<br />
“<strong>Banco</strong> del Año <strong>2008</strong>” por la prestigiosa revista especializada<br />
Latin Finance y recibimos premios en diez categorías en el<br />
Ranking de Marcas de Bolivan Business y Price Waterhouse<br />
Coopers como Mejor <strong>Banco</strong> de Bolivia, Mejor <strong>Banco</strong> de <strong>Santa</strong><br />
<strong>Cruz</strong>, Mejor <strong>Banco</strong> de Cochabamba, Mejor <strong>Banco</strong> para Ahorrar<br />
en el país y en las tres ciudades del eje troncal, así como Mejor<br />
<strong>Banco</strong> para Prestarse en el país, <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> y Cochabamba,<br />
entre otros.<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Actividades del <strong>Banco</strong><br />
15
Responsabilidad<br />
Social<br />
Empresarial<br />
Resposabilidad<br />
Social Empresarial
Resposabilidad Social Empresarial<br />
GESTION <strong>2008</strong>-2009<br />
Promoviendo el deporte, la cultura y la solidaridad<br />
La Responsabilidad Social para nuestra institución se<br />
traduce en acciones concretas y sostenidas en el<br />
t i e m p o . E n e s t e m a r c o , g e s t i o n a m o s l a<br />
Responsabilidad Social empresarial en tres grandes<br />
ámbitos: deportes, cultura y solidaridad como<br />
instrumentos esenciales para la construcción de un<br />
mejor futuro para el país y para un incremento de la<br />
calidad de vida de sus habitantes.<br />
El <strong>Banco</strong>, es la única institución financiera que lleva<br />
adelante una campaña sostenida en apoyo a nuestro<br />
seleccionado como auspiciador oficial de la Selección<br />
Boliviana de Fútbol desde hace 20 años. También<br />
participa año a año como patrocinador del<br />
Campeonato de Fútbol "Mundialito Paz y Unidad"<br />
organizado por la Academia Tahuichi Aguilera.<br />
Desde hace 13 años, a partir de su primera versión, el<br />
<strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> auspicia igualmente la<br />
competencia de ciclismo más importante de Bolivia<br />
que este año se ha denominado “1era vuelta<br />
internacional a Bolivia ”.<br />
También participamos en El Día del Desafío, jornada<br />
mundial de incentivo a la práctica regular de actividad<br />
física y deportiva, a favor del bienestar del individuo y<br />
la comunidad. Ejecutivos y funcionarios del <strong>Banco</strong><br />
participaron activamente en una serie de actividades<br />
deportivas que tuvieron lugar alrededor de la oficina<br />
c e n t r a l d e l B a n c o e n l a c i u d a d d e L a P a z .<br />
En el ámbito solidario y de apoyo al voluntariado, el<br />
<strong>2008</strong>, el <strong>Banco</strong> aportó con una valiosa donación a la<br />
<strong>Cruz</strong> Roja Boliviana liderando una campaña de<br />
Responsabilidad Social de Respuesta Rápida, para<br />
ayudar en forma directa a las víctimas de las<br />
inundaciones.<br />
Para ello, funcionarios del <strong>Banco</strong> y voluntarios de la<br />
<strong>Cruz</strong> Roja Boliviana conformaron Caravanas Solidarias,<br />
que llevaron alimentos esenciales, medicinas, vituallas<br />
y artículos de higiene a las 12 comunidades más<br />
afectadas de 4 departamentos del país: Beni, <strong>Santa</strong><br />
<strong>Cruz</strong>, Cochabamba y La Paz, apoyando a más de 3 mil<br />
familias bolivianas y a cerca de 10 mil damnificados.<br />
Asimismo se aperturó una cuenta habilitada<br />
únicamente para que nuestros clientes y ciudadanos<br />
en general puedan sumarse a esta campaña<br />
depositando sus contribuciones.<br />
Como lo viene haciendo todos los años, el <strong>Banco</strong><br />
respaldó la realización de la versión <strong>2008</strong> de la<br />
Telemaratón “Davosan”, que se desarrolló en la ciudad<br />
de <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong>, bajo el eslogan “Siente la alegría de<br />
dar”. El <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> contribuyó también este<br />
año a este evento que es organizado desde hace casi<br />
cuatro décadas por las Damas Voluntarias de <strong>Santa</strong><br />
<strong>Cruz</strong>. Además, el personal del <strong>Banco</strong> se encuentra<br />
involucrado en la recaudación de fondos, como ya es<br />
habitual los montos recaudados en la Telemaratón<br />
benefician a personas enfermas de escasos recursos,<br />
que tendrán la oportunidad de recibir cirugías,<br />
t r a t a m i e n t o s y m e d i c a m e n t o s g r a t u i t o s .<br />
Con el fin de contribuir a la generación de proyectos<br />
innovadores, sostenibles y que generen empleo en<br />
Bolivia, auspiciamos concursos de ideas y planes de<br />
negocio para emprendedores, como el Concurso Ideas<br />
Emprendedoras del Grupo Nueva Economía y el<br />
Concurso de Emprendedores del Gobierno Municipal<br />
de La Paz.<br />
Emprendimiento, innovación y negocios sostenibles<br />
en el tiempo con valor agregado bajo el liderazgo de<br />
los jóvenes empresarios, son algunas de las variables<br />
que el <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> premió en busca de la<br />
mejor idea de negocio de cada departamento del país<br />
e n l a c u a r t a v e r s i ó n d e l c o n c u r s o “ I d e a s<br />
Emprendedoras”, organizado por el Grupo Nueva<br />
Economía y la Fundación Nuevo Norte.<br />
El concurso “Cultura Emprendedora” es una novedosa<br />
iniciativa del Gobierno Municipal de La Paz, que<br />
también cuenta con el apoyo del <strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong><br />
<strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong>. Este concurso busca difundir el espíritu<br />
emprendedor entre estudiantes de los últimos cursos<br />
del nivel secundario y la población en general de la<br />
sede de gobierno.<br />
Nuestra institución también contribuye al desarrollo<br />
cultural del país con el patrocinio del VI Festival<br />
Internacional de Teatro de La Paz (Fitaz) y del VII<br />
Festival Internacional de Música Renacentista y<br />
Barroca “Misiones de Chiquitos” de <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong>.<br />
El Festival de Teatro de La Paz (Fitaz), cuya sexta<br />
versión contó por vez primera con el apoyo del<br />
<strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong>, en vista de la gran proyección<br />
internacional que ha adquirido dicho encuentro<br />
cultural, que este año contó con la participación de<br />
destacados elencos de 13 diferentes naciones.<br />
Por su parte, el Festival Internacional de Música<br />
Renacentista y Barroca de Chiquitos, organizado por<br />
la Asociación Pro Arte y Cultura (APAC), cuenta con el<br />
auspicio del <strong>Banco</strong> desde sus primeras versiones;<br />
respaldo que continúa ahora que el evento es uno de<br />
los más reconocidos en el género de música antigua a<br />
escala mundial.<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Resposabilidad Social Empresarial<br />
19
Subsidiarias<br />
Contenido
Subsidiarias<br />
GESTION <strong>2008</strong>-2009<br />
Sociedad Administradora de Fondos de Inversión <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A<br />
(SAFI <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong>)<br />
La gestión <strong>2008</strong> registró resultados favorables para la Sociedad, alcanzando una<br />
utilidad de Bs. 7.8 Millones, superior a la de la gestión 2007. La empresa se consolida<br />
como la primera Administradora del mercado según el número de participantes,<br />
con 13.469 participantes, y se consolidó como la segunda Administradora según<br />
cartera administrada, sobrepasando los $us 158 millones, alcanzando el punto más<br />
alto desde su constitución y mejorando su posicionamiento en el mercado. También<br />
se han diversificado sus productos y mejorado sus servicios, principalmente con la<br />
consolidación del Fondo Crecer Bs Fondo Mutuo, en moneda nacional y el<br />
lanzamiento del Fondo UFV Superior Fondo Mutuo, el cual fue el primer fondo de<br />
inversión en UFV en Bolivia, manteniendo durante el año su posición de líder en el<br />
mercado.<br />
<strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> Agencia de Bolsa S.A.<br />
El nivel de cartera propia promedio durante la gestión <strong>2008</strong> fue de $us. 8.7 millones,<br />
monto superior en 7.10 % al registrado el año anterior, principalmente debido a la<br />
política de crecimiento adoptada por el Directorio, en circunstancias muy favorables<br />
en cuanto a tasas de interés. En este contexto, se determinó crecer principalmente<br />
en moneda nacional, por lo que la cartera en esa moneda representó al cierre de<br />
gestión, el 62 % del total. El volumen de operaciones registrado por la empresa fue<br />
de $us. 38.08 millones en transacciones de compra venta y $us. 281.49 millones en<br />
operaciones de reporto.<br />
Universal Brokers S.A. (UNIBROSA)<br />
En la gestión <strong>2008</strong> se alcanzó el mayor nivel de producción de primas netas en los<br />
24 años de operaciones en el mercado local, con un crecimiento récord de 70%<br />
respecto de la gestión 2007, muy superior al incremento de la producción del<br />
Mercado Asegurador que a octubre de <strong>2008</strong> fue del 22,7%.<br />
El favorable desempeño de Universal Brokers S.A. se refleja en la utilidad anual<br />
que alcanzó los $us 960,342.-, que constituye por tercera gestión consecutiva y a<br />
gran distancia, el mejor resultado jamás logrado por la empresa.<br />
Warrant <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A. (WAMSA)<br />
Por tercer año consecutivo, después de varias gestiones con pérdida, la empresa<br />
registró nuevamente utilidades.<br />
El giro del negocio también mejoró considerablemente. Se continuó con operaciones<br />
de azúcar, incursionando nuevamente en el mercado de granos efectuando varias<br />
operaciones warrant; se incrementaron las operaciones con las más grandes<br />
importadoras de vehículos del país como también con empresas importadoras de<br />
resina y de productos de consumo masivo. El monto del giro superó al registrado<br />
en años pasados.<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Subsidiarias<br />
23
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Estados Financieros<br />
<strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A.<br />
Datos Estadísticos<br />
Al 31 Diciembre de <strong>2008</strong> y 2007 (Expresado en Miles de $US)<br />
ACTIVOS<br />
1.225.752 1.301.085 1.407.380<br />
Dic-07 Mar-08 Jun-08<br />
1.506.276 1.582.072<br />
Sep-08 Dic-08<br />
PATRIMONIO<br />
89.327 79.810 94.060<br />
Dic-07 Mar-08 Jun-08<br />
103.154 119.777<br />
Sep-08 Dic-08<br />
CARTERA BRUTA<br />
655.797 652.178 700.262<br />
Dic-07 Mar-08 Jun-08<br />
744.869 747.314<br />
Sep-08 Dic-08<br />
1.408 1.496 1.459<br />
Dic-07 Mar-08 Jun-08<br />
1.544 1.548<br />
Sep-08 Dic-08<br />
CANTIDAD DE EMPLEADOS
1.063.867 1.153.355 1.239.648<br />
Dic-07 Mar-08 Jun-08<br />
1.318.395 1.377.044<br />
Sep-08 Dic-08<br />
DEPOSITOS VISTA<br />
269.580 291.094 299.298<br />
Dic-07 Mar-08 Jun-08<br />
328.898 303.046<br />
Sep-08 Dic-08<br />
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO<br />
<strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A.<br />
Datos Estadísticos<br />
Al 31 Diciembre de <strong>2008</strong> y 2007 (Expresado en Miles de $US)<br />
483.052 542.113 606.056<br />
Dic-07 Mar-08 Jun-08<br />
617.872 676.943<br />
Sep-08 Dic-08<br />
DEPOSITOS AHORROS<br />
DEPOSITOS PLAZO<br />
249.811 256.741 262.313<br />
Dic-07 Mar-08 Jun-08<br />
285.595 259.718<br />
Sep-08 Dic-08<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Estados Financieros
Informe<br />
del Síndico<br />
Contenido
Informe del Síndico<br />
GESTION <strong>2008</strong>-2009<br />
La Paz, 12 de febrero de 2009<br />
A los señores<br />
Accionistas del <strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A.<br />
La Paz<br />
Señores accionistas:<br />
En mi calidad de Síndico del <strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A. y cumpliendo con disposiciones del Código de<br />
Comercio, de la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras de Bolivia (SBEF) y de los estatutos del<br />
propio <strong>Banco</strong>, me corresponde informar lo siguiente:<br />
He conocido las resoluciones aprobadas por el Directorio, he analizado la memoria correspondiente al ejercicio<br />
terminado el 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y he comprobado la constitución de fianzas de los directores correspondientes<br />
a esa gestión, sin tener ninguna observación, después de haber obtenido datos y explicaciones adecuadas y<br />
satisfactorias.<br />
Asimismo he revisado el Balance General y los estados de ganancias y pérdidas del <strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong><br />
S.A. al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> así como los cambios en su patrimonio neto y el flujo de efectivo a esa fecha,<br />
teniendo a mi disposición el informe de los auditores externos PricewaterhouseCoopers S.R.L., fechado el 9 de<br />
febrero de 2009, que emitieron su opinión sin salvedades. Estos estados financieros son responsabilidad de la<br />
Sociedad. Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los mismos basado en mi trabajo.<br />
Por otra parte, en base al trabajo efectuado, no tengo conocimiento de políticas, procedimientos y operaciones<br />
que no cumplan con la Ley de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras ni de infracciones a dicha Ley, a reglamentos y<br />
demás disposiciones legales, como tampoco a los estatutos del <strong>Banco</strong>. Al mismo tiempo en conformidad con lo<br />
dispuesto por la SBEF informo que las observaciones relevantes emanadas de los exámenes practicados por la<br />
SBEF, por el Auditor Interno y por los Auditores Externos, están en conocimiento del Directorio y han sido<br />
resueltas o, están en curso de solución.<br />
Basado en mi tarea y en la auditoría de los estados financieros arriba mencionados, efectuada por<br />
PricewaterhouseCoopers S.R.L., informo que no he tomado conocimiento de ninguna modificación importante<br />
que deba hacerse a los estados financieros mencionados anteriormente. Por lo tanto, recomiendo a la Junta de<br />
Accionistas aprobar la <strong>Memoria</strong> y los estados financieros del <strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A. al 31 de diciembre<br />
de <strong>2008</strong>.<br />
Atentamente,<br />
Germán Zuazo Chávez<br />
Síndico<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Informe del Síndico<br />
29
Dictamen<br />
del Auditor Independiente<br />
y Estados Financieros
Dictamen del Auditor Independiente<br />
César Lora Moretto<br />
DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE<br />
9 de febrero de 2009<br />
A los señores<br />
Presidente y Directores<br />
<strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A.<br />
La Paz<br />
Hemos examinado los estados de situación patrimonial de <strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A. al 31 de diciembre<br />
de <strong>2008</strong> y 2007, y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto<br />
y de flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, así como las notas 1 a 13 que se acompañan.<br />
Estos estados financieros son responsabilidad de la Gerencia del <strong>Banco</strong>. Nuestra responsabilidad es expresar<br />
una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestras auditorías.<br />
Efectuamos nuestros exámenes de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia y<br />
con las normas emitidas por la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras de Bolivia, contenidas<br />
en la Recopilación de Normas para <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras, Título III - Auditores Externos. Esas<br />
normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respecto<br />
a si los estados financieros están libres de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye<br />
examinar, sobre una base de pruebas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estados<br />
financieros. Una auditoría también incluye evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones<br />
significativas hechas por la Gerencia, así como evaluar la presentación de los estados financieros en su<br />
conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable para emitir nuestra<br />
opinión.<br />
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todo aspecto<br />
significativo, la situación patrimonial y financiera del <strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A. al 31 de diciembre de<br />
<strong>2008</strong> y 2007, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los ejercicios terminados en esas<br />
fechas, de acuerdo con normas contables emitidas por la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras<br />
de Bolivia.<br />
César Lora Moretto<br />
MAT. PROF. N° CAUB-3808<br />
MAT. PROF. N' CAULP-1870<br />
(Socio)<br />
PricewaterhouseCoopers S.R.L.<br />
La Paz - Bolivia<br />
Edificio Hansa piso 19<br />
Central Piloto (591-2) 2408181<br />
Fax (591-2) 211-2752<br />
www.pwc.com/bo<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Dictamen del Auditor Independiente y Estados Financieros<br />
33
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Dictamen del Auditor Independiente y Estados Financieros<br />
34<br />
Al 31 Diciembre de <strong>2008</strong> y 2007 (Expresado en Miles de Bolivianos)<br />
Juan Carlos Salaues<br />
Vicepresidente Ejecutivo<br />
<strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A.<br />
Estado de situación Patrimonial<br />
Nota <strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs Bs Bs<br />
ACTIVO<br />
Disponibilidades 8 a) 893,251, 591 1,187,505,907<br />
Inversiones temporarias 2.3 b) y 8 c.1) 4,828,592,025 3,037,133,554<br />
Cartera 4,879,198,684 4,620,929,189<br />
Cartera vigente 2.3 c) y 8 b.1) 4,515,851,248 4,012,337,084<br />
Cartera vencida 2.3 c) y 8 b.2) 13,736,813 11,120,820<br />
Cartera ejecución 2.3 c) y 8 b.3) 153,420,934 161,821,834<br />
Cartera reprogramada o reestructurada vigente 2.3 c) y 8 b.4) 322,194,204 572,868,047<br />
Cartera reprogramada o reestructurada vencida 2.3 c) y 8 b.5) 9,767,284 4,764,413<br />
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 2.3 c) y 8 b.6) 193,810,497 201,470,382<br />
Productos devengados por cobrar 2.3 c) y 8 b.7) 44,206,375 35,730,632<br />
Previsión para cartera incobrable 2.3 c) y 8 b.8) (373,788,671) (379,184,023)<br />
Otras cuentas por cobrar 2.3 d) y 8 d) 49,921,744 32,174,670<br />
Bienes realizables 2.3 e) y 8 e) 26,893,160 50,711,448<br />
Inversiones permanentes 2.3 f) y 8 c.2) 42,019,243 40,043,432<br />
Bienes de uso 2.3 g) y 8 f) 283,944,265 276,379,808<br />
Otros activos 2.3 i) y 8 g) 23,220,803 34,061,295<br />
Total del activo 11,027,041,.515 9,278,939,303<br />
PASIVO Y PATRIMONIO NETO<br />
PASIVO<br />
Obligaciones con el público 8 h) 9,597,996,435 8,053,472,361<br />
Obligaciones con instituciones fiscales 8 i) 36,325,163 50,205,814<br />
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 8 j) 208,414,166 129,907,175<br />
Otras cuentas por pagar 8 k) 216,717,611 196,164,441<br />
Previsiones 2.3 j) y 8 l) 61,433,654 97,280,380<br />
Obligaciones subordinadas 8 m) 71,309,927 75,700,000<br />
Total del pasivo 10,192,196,956 8,602,730,171<br />
PATRIMONIO NETO 2.3 l)<br />
Capital social 2.3 l) y 9 a) 413,318,750 413,318,750<br />
Aportes no capitalizados 32,900,000<br />
Reservas 9 b) 116,661,674 45,609,641<br />
Resultados acumulados 271,964,135 217,280,741<br />
Total del patrimonio neto 834,844,559 676,209,132<br />
Total del pasivo y patrimonio neto 11,027,041,515 9,278,939,303<br />
CUENTAS CONTINGENTES 8 u) 848,847,512 874,015,592<br />
CUENTAS DE ORDEN 8 v) 17,974,802,832 18,105,356,034<br />
Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero.<br />
Mónica I. Hurtado P.<br />
Contador General
<strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A.<br />
Estado de ganancias y pérdidas por los ejercicios terminados<br />
Nota <strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs<br />
Ingresos financieros 2.3 n) y 8 n) 709,119,053 567,084, 915<br />
Gastos financieros 2.3 o) y 8 n) (206,815,832) (154,805,695)<br />
Resultado financiero bruto 502,303,221 412,279,220<br />
Otros ingresos operativos 8 q) 391,781,499 273,733,969<br />
Otros gastos operativos 8 q) (165,736,189) (146,712,174)<br />
Resultado de operación bruto 728,348,531 539,301,015<br />
Recuperación de activos financieros 8 o) 112,214,557 67,621,303<br />
Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activo financieros 8 p) (135,237,521) (73,281,791)<br />
Resultado de operación despúes de incobrables 705,325,567 533,640,527<br />
Gastos de administración 8 t) (370,870,688) (336,769,224)<br />
Resultado de operación neto 334,454,879 196,871,303<br />
Diferencias de cambio (15,672,685) 11,170,294<br />
Ingresos extraordinarios 8 s) - 101.069<br />
Resultado después de ajuste por inflación 318,782,194 208,041,597<br />
Resultado neto del ejercicio antes de ingresos y egresos de gestiones anteriores 318,782,194 208,142,666<br />
Ingresos de gestiones anteriores 8 r) - 2,019,480<br />
Gastos de gestiones anteriores 8 r) - (916,439)<br />
Resultado Antes de Impuestos y Ajuste Contable por Efecto de la Inflación 318,782,194 209,245,707<br />
Ajuste Contable por efecto de la inflación (23,066,479) 7,903,303<br />
Resultado Antes de Impuestos 295,715,715 217,149,010<br />
Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) 2.3 p) (23,751,580) -<br />
Resultado neto de la gestión 2.3 m) 271,964,135 217,149,010<br />
Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero.<br />
Juan Carlos Salaues<br />
Vicepresidente Ejecutivo<br />
Al 31 Diciembre de <strong>2008</strong> y 2007 (Expresado en Miles de Bolivianos)<br />
Mónica I. Hurtado P.<br />
Contador General<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Dictamen del Auditor Independiente y Estados Financieros<br />
35
36<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Dictamen del Auditor Independiente y Estados Financieros<br />
Juan Carlos Salaues<br />
Vicepresidente Ejecutivo<br />
Mónica I. Hurtado P.<br />
Contador General<br />
RESERVAS<br />
Capital Aportes no Reserva Reserva Otras reservas Total Resultados<br />
Social Capitalizados legal voluntaria obligatorias reservas acumulados Total<br />
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs<br />
Saldos al 31 de diciembre de 2006 408,608,750 - 55,477,180 1,234,913 (33,061,421) 23,650,672 163,666,550 595,925,972<br />
Constitución de reserva legal correspondiente a las utilidades de la<br />
gestión 2006 aprobada por la Centécima Trigésima Séptima Junta<br />
General Ordinaria de Accionistas de fecha 8 de febrero de 2007 - 6,362,819 - - 6,362,819 (16,362,819) -<br />
Distribución de utilidades y disminución de la Reserva voluntaria<br />
aprobada por la Centécima Trigésima Séptima Junta General Ordinaria<br />
de Accionistas de fecha 8 de febrero de 2007 - - - (551,062) - (551,062) (142,462,000) (143,013,062)<br />
Actualización de distribución de utilidades - - - - 6,147,212 6,147,212 - 6,147,212<br />
Capitalización de resultados acumulados aprobada por la Junta<br />
General Extraordinaria de Accionistas de fecha 8 de febrero de 2007<br />
y por la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras<br />
de Bolivia mediante Resolución SB-098/2007 de fecha<br />
28 de agosto de 2007 4,710,000 - - - - - (4,710,000) -<br />
Resultado neto de la gestión - - - - - - 217,149,010 217,149,010<br />
Saldos al 31 de diciembre de 2007 413,318,750 - 71,839,999 638,851 (26,914,209) 45,609,641 217,280,741 676,209,132<br />
Tratamiento contable de resultados y otros conceptos de acuerdo con la<br />
Centécima Cuadragésima Quinta Junta General Ordinaria de Accionistas<br />
de fecha 14 de febrero de <strong>2008</strong>: - - - - - - - -<br />
Pago de dividendos (136,395187) (136,395187)<br />
Constitución de reserva legal 21,720,000 21,720,000 (21,720,000) -<br />
Constitución de aportes irrevocables pendientes de capitalización - 32,900,000 (648,655) (648,655) (32,251,345) -<br />
Absorción del saldo negativo registrado en la cuenta Otras reservas<br />
obligatorias según tratamiento establecido en la carta Circular<br />
/SB/IEN/2332/2007 de 17/10/07. 26,914,209 26,914,209 (2 6,914,209) -<br />
Saldo del ajuste por inflación a la UFV de enero a agosto/08 según<br />
circular SB/585/<strong>2008</strong> del 27 de agosto del <strong>2008</strong> emitido por la SBEF - - - - 23,066,479 23,066,479 - 23,066,479<br />
Resultado neto de la gestión - - - - - - 271,964,135 271,964,135<br />
Saldos al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> 413,318,750 32,900,000 93,559,999 35,196 23,066,479 116,661,674 271,964,135 834,844,559<br />
Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero.<br />
Estado de cambios en el patrimonio neto<br />
Al 31 Diciembre de <strong>2008</strong> y 2007 (Expresado en Miles de Bolivianos)<br />
<strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A.
<strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A.<br />
Estado de flujo de efectivo por los ejercicios terminados<br />
Juan Carlos Salaues<br />
Vicepresidente Ejecutivo<br />
Al 31 Diciembre de <strong>2008</strong> y 2007 (Expresado en Miles de Bolivianos)<br />
Flujos de fondos obtenidos en (aplicados a) actividades de operación:<br />
Resultado neto de la gestión 271,964,135 217,149,010<br />
Partidas que han afectado el resultado del ejercicio, que no han generado movimiento de fondos:<br />
Productos devengados no cobrados (147,228,933) (67,760,266)<br />
Cargos devengados no pagados 98,651,339 75,135,815<br />
Constituciòn de previsiones para incobrables y activos contingentes 89,116,526 72,422,951<br />
Disminución de previsiones por incobrabilidad (47,549,497) (63,530,252)<br />
Previsiones para desvalorización (62,644,542) 27,229,176<br />
Provisiones o previsiones para beneficios sociales 9,546,926 9,553,711<br />
Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar 3,678,891 2,471,927<br />
Depreciaciones y amortizaciones 22,301,220 27,162,699<br />
Resultados por participación en sociedades controladas (26,982,736) (10,755,698)<br />
Efecto de actualizaciòn de los movimientos patrimoniales 23,066,479 -<br />
Reexpresión de distribución de utilidades - 6,147,212<br />
Fondos obtenidos en la utilidad del ejercicio 233,919,808 295,226,285<br />
Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores sobre:<br />
Cartera de préstamos 35,730,632 37,247,228<br />
Inversiones temporarias y permanentes 32,029,634 10,895,234<br />
Obligaciones con el pùblico (74,773,814) (50,994,655)<br />
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento (362,001) (3,321,300)<br />
Obligaciones subordinadas - (71,060)<br />
Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos:<br />
Otras cuentas por cobrar -pagos anticipados, diversas (32,055,103) 6,164,921<br />
Bienes realizables 49,340,986 (8,225,083)<br />
Otros activos 5,747,588 (18,240,543)<br />
Otras cuentas por pagar 7,327,353 8,435,282<br />
Previsiones - (1,645,287)<br />
Flujo neto obtenido en actividades de operación -excepto actividades de intermediación: 256,905,083 275,471,022<br />
Flujos de fondos obtenidos en (aplicados a) actividades de intermediación:<br />
Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación:<br />
Obligaciones con el público:<br />
Depósitos a la vista y en cajas de ahorro 1,272,834,944 1,499,284,081<br />
Depósitos a plazo hasta 360 días 304,967,161 (131,046,130)<br />
Depósitos a plazo por mas de 360 días (54,954,310) 276,760,891<br />
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento:<br />
A corto plazo 82,547,145 (37,764,207)<br />
A mediano y largo plazos (4,269,472) (217,947,624)<br />
Otras operaciones de intermediación:<br />
Obligaciones con instituciones fiscales (13,880,651) (2,431,019)<br />
(Incremento) disminución de colocaciones:<br />
Créditos colocados en el ejercicio:<br />
A corto plazo (1,051,370,530) (1,801,440,495)<br />
A mediano y largo plazos -más de 1 año- (3,273,616,518) (2,159,344,453)<br />
Créditos recuperados en el ejercicio 4,049,209,414 3,583,109,114<br />
Flujo neto obtenido en actividades de intermediación: 1,311,467,183 1,009,180,158<br />
Flujos de fondos obtenidos en (aplicados a) actividades de financiamiento:<br />
Incremento (disminución) de préstamos:<br />
Obligaciones subordinadas - Pago de crédito con el FONDESIF - (4,542,000)<br />
Obligaciones subordinadas - Crédito obtenido de la CAF (6,000,000) 75,700,000<br />
Cuentas de los accionistas:<br />
Pago de dividendos y reserva (136,395,187) (143,013,062)<br />
Flujo neto aplicado a actividades de financiamiento (142,395,187) (71,855,062)<br />
Flujos de fondos obtenidos en (aplicados a) actividades de inversión:<br />
Disminución (incremento) neto en:<br />
Inversiones temporarias (1,720,465,547) (1,108,137,066)<br />
Inversiones permanentes 25,006,925 28,153,974<br />
Bienes de uso (24,772,773) (15,725,259)<br />
Flujo neto aplicado a actividades de inversión (1,720,231,395) (1,095,708,351)<br />
Incremento de fondos durante el ejercicio (294,254,316) 117,087,767<br />
Disponibilidades al inicio del ejercicio 1,187,505,907 1,070,418,140<br />
Disponibilidades al cierre del ejercicio 893,251,591 1,187,505,907<br />
Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero.<br />
Mónica I. Hurtado P.<br />
Contador General<br />
<strong>2008</strong> Bs 2007 Bs<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Dictamen del Auditor Independiente y Estados Financieros<br />
37
38<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
Al 31 Diciembre de <strong>2008</strong> y 2007 (Expresado en Miles de Bolivianos)<br />
NOTA 1 - ORGANIZACION<br />
a) Organización de la Sociedad<br />
El <strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> S.A., posteriormente denominado <strong>Banco</strong><br />
<strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A., fue creado mediante ley de la República<br />
de 11 de diciembre de 1905, autorizando al empresario minero<br />
Simón I Patiño a establecer un banco de emisión con asiento<br />
principal en la ciudad de Oruro. Cumplió 103 años de labor<br />
ininterrumpida constituyéndose en uno de los más antiguos del<br />
país y el de mayor solvencia y tradición. Su domicilio legal se<br />
encuentra en la ciudad de La Paz ubicado en la Calle Ayacucho<br />
No 277.<br />
Habiendo cumplido con los requisitos exigidos por sus estatutos,<br />
la Ley de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras y el Código de Comercio,<br />
durante la gestión 2006, el <strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> S.A., a través de la<br />
adquisición del 96.3353% del paquete accionario del <strong>Banco</strong> <strong>Santa</strong><br />
<strong>Cruz</strong> S.A., procedió a la fusión por incorporación de dicha entidad<br />
financiera, adquiriendo todos los derechos y obligaciones.<br />
Asimismo, en fecha 27 de octubre de 2006, procedió a cambiar<br />
su razón social a <strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A.<br />
Los principales objetivos de la institución para la gestión <strong>2008</strong>,<br />
y que fueron cumplidos de manera satisfactoria son los siguientes:<br />
1) Ser el <strong>Banco</strong> más solvente y rentable, incrementando su<br />
patrimonio.<br />
2) Incrementar el volúmen de actividades de intermediación<br />
financiera, a través de:<br />
a) Un aumento en la cartera de créditos acompañada con un monto<br />
de previsiones suficientes para poder cubrir cualquier riesgo.<br />
b) Incremento de las inversiones financieras<br />
c) Incremento de los depósitos de público<br />
d) Una administración financiera eficiente<br />
e) Incremento de los ingresos no financieros<br />
f) Incremento de la red de agencias y cajeros automáticos<br />
3) El Directorio del <strong>Banco</strong> aprobó políticas de administración de<br />
riesgo crediticio que permitan mitigar los riesgos inherentes a la<br />
actividad financiera, tales como:<br />
a) Ratio de Liquidez por moneda<br />
b) Concentración de depósitos por modalidad<br />
c) Concentración de obligaciones principales depositantes<br />
d) Concentración de obligaciones con clientes institucionales<br />
e) Concentración de obligaciones con otras entidades financieras<br />
4) Optimizar nuestros procesos de reducción del riesgo operativo,<br />
para lo cual se reforzaron los controles internos, de seguridad de<br />
sistemas y de seguridad física.<br />
<strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A.<br />
Notas a los estados financieros<br />
5) Mejorar los procesos operativos que permitan una mayor<br />
eficiencia en la atención al cliente.<br />
El cumplimiento de estos objetivos ha permitido al <strong>Banco</strong><br />
mantener su solidez y rentabilidad, con servicios que satisfagan<br />
las necesidades de nuestros clientes.<br />
El <strong>Banco</strong> tiene 65 oficinas en los 9 departamentos del país y 215<br />
cajeros automáticos donde se atienden actualmente a más de<br />
239.000 clientes activos.<br />
El número de empleados al 31 de diciembre de <strong>2008</strong>, en el <strong>Banco</strong><br />
asciende a un total de 1.548, de los cuales 1.515 son empleados<br />
de planta y 33 empleados eventuales.<br />
b) Hechos importantes sobre la situación del <strong>Banco</strong><br />
El <strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A. ha logrado mantener el<br />
liderazgo en el Sistema Financiero Nacional y la participación de<br />
mercado que buscaba, lo cual se ha visto reflejado en los<br />
resultados obtenidos en la presente gestión. Al 31 de diciembre<br />
de <strong>2008</strong> el <strong>Banco</strong> cuenta con un volumen de Patrimonio de US$<br />
119.7 MM, activos de US$ 1,582 MM y pasivos de US$ 1,462 MM.<br />
Durante el presente año el desempeño del <strong>Banco</strong> ha permitido<br />
un buen margen financiero y resultados positivos, esta situación<br />
ha incidido en que los niveles de utilidades acumuladas sean del<br />
orden de 39.0MM de Dólares Estadounidenses, lo que representa<br />
un ROA de 2.47% y un ROE de 32.58%.<br />
La cartera de créditos ha registrado al cierre de la presente<br />
gestión, una cartera bruta de US$ 747.3 MM, con un índice de<br />
mora de 7.12% y una previsión del 100.82% respecto al índice de<br />
la mora, teniendo un adecuado nivel de cobertura debido a las<br />
previsiones constituidas.<br />
En la presente gestión, ha alcanzado a diciembre de <strong>2008</strong> un<br />
coeficiente de adecuación patrimonial del 12.07%.<br />
El comportamiento de los depósitos del público en la gestión ha<br />
estado caracterizado por un crecimiento significativo, alcanzando<br />
niveles de depósitos de US$ 1,377 MM, de los cuales el 22,01% se<br />
encuentra concentrado en obligaciones con el público a la vista,<br />
el 49.16% en cajas de ahorro, el 26,78% en DPF´s y el 2,05% en<br />
otros depósitos. Cabe mencionar que el contexto económico<br />
actual ha marcado una revalorización constante de la moneda<br />
nacional con respecto al dólar estadounidense hasta el mes de<br />
octubre, originando un efecto que se ve reflejado en un mayor<br />
crecimiento en los depósitos en moneda nacional y unidades de<br />
fomento a la vivienda (UFV), al haberse verificado que el proceso<br />
de apreciación de la moneda boliviana se estancó en el mes de<br />
octubre este efecto ha provocado una reversión de la situación
presentada en el primer semestre de <strong>2008</strong>, registrándose<br />
nuevamente una mayor preferencia por la moneda<br />
estadounidense.<br />
Durante la presente gestión se realizó la apertura de cuatro<br />
nuevas agencia en el departamento de La Paz, una en el<br />
departamento de <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> y cuatro en el departamento de<br />
Cochabamba. Asimismo se planea para el próximo año la<br />
apertura de nuevas agencias a nivel nacional, así como la<br />
expansión de la red de cajeros automáticos en distintas ciudades<br />
del país para brindar una mejor red de acceso a nuestros clientes.<br />
Actualmente, el <strong>Banco</strong> también mantiene líneas de corto y<br />
mediano plazo directamente otorgados por importantes<br />
Organismos Financieros Internacionales, tales como la<br />
Corporación Andina de Fomento (CAF), de igual forma, los<br />
bancos privados extranjeros que operan a nivel internacional<br />
también nos han brindado amplias facilidades financieras para<br />
el desarrollo de las operaciones de comercio exterior tales como<br />
el Bank Of América, Standard Chartererd, Citibank, entre otros.<br />
Las empresas de Calificación de Riesgos, Moody`s Latín América<br />
y Fitch Ratings Bolivia han ratificado al <strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong><br />
<strong>Cruz</strong> S.A. la calificación de AAA a septiembre de <strong>2008</strong> como<br />
emisores en moneda local, siendo ésta la máxima calificación<br />
para un <strong>Banco</strong> en el Sistema Financiero Nacional y manteniendo<br />
así la calificación otorgada en la anterior gestión. Las entidades<br />
calificadas en esta categoría muestran niveles de solvencia muy<br />
fuertes y una baja probabilidad de pérdidas crediticias, lo cual<br />
demuestra la importancia del <strong>Banco</strong> en el mercado y la favorable<br />
evolución de su situación financiera.<br />
b.1) La administración de riesgo de liquidez<br />
En cumplimiento a la Circular SB/480/04 de la SBEF y con el<br />
objetivo de definir el contexto sobre el cual se gestionaría el<br />
riesgo de liquidez en el <strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A., en la<br />
gestión 2006 se aprobó la Política de Gestión de Riesgo de<br />
Liquidez, la cual incluye los siguientes aspectos:<br />
- Manual de organización y funciones para la gestión de riesgo<br />
de liquidez.<br />
- Determinación, monitoreo y control de límites internos de<br />
liquidez.<br />
En sesión de Directorio de fecha 5 de junio de <strong>2008</strong>, se aprobaron<br />
los nuevos límites internos para el monitoreo de riesgo de<br />
liquidez, los cuales se adecuan a la estructura de capital que el<br />
<strong>Banco</strong> presenta actualmente. El monitoreo a los límites internos<br />
de liquidez se realiza semanalmente, de modo que se identifiquen<br />
oportunamente alertas que puedan necesitar toma de decisiones<br />
pertinentes.<br />
Actualmente se utilizan nuevas metodologías y formas de<br />
medición, control y seguimiento de riesgo de liquidez, resaltando<br />
las siguientes:<br />
- Cálculo de la volatilidad y el valor en riesgo de pérdida de<br />
depósitos. Este análisis se realiza con el objetivo de ver el valor<br />
en riesgo (VaR) mediante el análisis de la volatilidad de las<br />
cuentas sin vencimiento (Vista y Ahorro), para posteriormente<br />
analizar el Valor máximo de pérdida (VaR) posible con el<br />
comportamiento histórico de nuestras cuentas sin vencimiento.<br />
- Cálculo del ratio ajustado de liquidez en función del Calce de<br />
Plazos. Este análisis se realiza con el objetivo de tener un plan<br />
de contingencia en caso de tener Pasivos Inmediatamente<br />
Ajustados de Corto Plazo (PCA) mayores a nuestros Activos<br />
Líquidos Ajustados (ALA) en un período de iliquidez para hacer<br />
frente a esta etapa se buscan fuentes de financiamiento<br />
alternativas y se evalúa la mejor opción.<br />
Se tiene previsto dentro del plan estratégico de la Gestión de<br />
Riesgo de Liquidez, la aprobación de las metodologías alternas<br />
para la validación del portafolio de inversiones temporales,<br />
considerando metodologías recientes en el ámbito de valuación<br />
de portafolios; así como también la simulación de escenarios<br />
posibles en base a un entorno de simulación y optimización del<br />
portafolio.<br />
b.2) Administración Riesgo Operativo<br />
En cumplimiento a la normativa vigente y a las recomendaciones<br />
de buenas prácticas para la gestión y supervisión de Riesgo<br />
Operativo (Comité de Basilea II), el <strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong><br />
S.A. continúa realizando las acciones pertinentes para el<br />
desarrollo de un entorno adecuado para la gestión de riesgo<br />
operativo. En este sentido, se incorporan en las reuniones<br />
periódicas de Comité Nacional de Riesgos temas e información<br />
referidos al mismo.<br />
b.3) Administración de riesgo de crédito<br />
Con el propósito de mejorar la gestión de riesgo de crédito en<br />
el <strong>Banco</strong>, a partir del 18 de diciembre de 2006, toda operación<br />
de crédito es analizada y aprobada/rechazada por el área de<br />
Riesgos antes de su ingreso al Comité de Crédito respectivo.<br />
Para cumplir con esta tarea, la Gerencia Nacional de Riesgos ha<br />
modificado y ampliado su estructura a efectos de atender en<br />
forma objetiva y adecuada el volúmen de operaciones crediticias<br />
del <strong>Banco</strong>. Estas tareas han sido delegadas a las Gerencias<br />
Regionales de Riesgos, quienes son las responsables del análisis<br />
previo de todas las operaciones tanto de Banca Corporativa y<br />
Empresas, como de Banca Personas y Negocios.<br />
Asimismo, la función de calificación y seguimiento de deudores<br />
se ha encomendado al área de Gestión y Seguimiento, que<br />
depende también de la Gerencia Nacional de Riesgos. Esta<br />
última función se enmarca en la Política de Evaluación y<br />
Calificación de Deudores vigente. De igual forma, en el entendido<br />
de que todo prestatario es parte de un determinado entorno<br />
económico, se ha delegado la evaluación económica y sectorial<br />
al área de Gestión y Seguimiento, que se encarga de monitorear<br />
y reportar periódicamente los riesgos relacionados a los<br />
principales sectores económicos en los que el <strong>Banco</strong> tiene<br />
exposición crediticia.<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
39
40<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES<br />
Los presentes estados financieros han sido preparados de<br />
acuerdo con normas contables emitidas por la Superintendencia<br />
de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras incluidas en el Manual de<br />
Cuentas para <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras y en la<br />
Recopilación de Normas para <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras.<br />
Estas normas, en general, son coincidentes en todos los<br />
aspectos significativos con los principios de contabilidad<br />
generalmente aceptados en Bolivia, excepto por lo indicado en<br />
la Nota 2.1 siguiente.<br />
La preparación de los estados financieros, de acuerdo con las<br />
mencionadas normas, requiere que la gerencia del <strong>Banco</strong> realice<br />
estimaciones que afectan los montos de los activos y pasivos<br />
y la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de<br />
los estados financieros, así como los montos de ingresos y<br />
gastos del ejercicio. Los resultados reales podrían ser diferentes<br />
de las estimaciones realizadas; sin embargo, estas estimaciones<br />
fueron efectuadas en estricto cumplimiento del marco contable<br />
y normativo vigente.<br />
Las bases contables más significativas aplicadas por el <strong>Banco</strong><br />
son las siguientes:<br />
2.1 Bases de presentación de los estados financieros<br />
Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong>:<br />
Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong>, los estados financieros han sido<br />
elaborados en moneda nacional, sin registrar el efecto de la<br />
inflación ocurrida durante el ejercicio. Para ello, se han seguido<br />
los lineamientos generales establecidos por la Superintendencia<br />
de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras en el Manual de Cuentas<br />
para <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras vigente.<br />
Las principales diferencias respecto a los principios de<br />
contabilidad generalmente aceptados en Bolivia, son:<br />
- En fecha 8 de septiembre de 2007, el Consejo Técnico Nacional<br />
de Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores y<br />
Contadores Públicos de Bolivia ha emitido la Norma de<br />
Contabilidad N° 3 (revisada), que establece la suspensión del<br />
ajuste de estados financieros en moneda constante, la misma<br />
que fue reconocida por la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y<br />
E n t i d a d e s F i n a n c i e r a s m e d i a n t e c a r t a c i r c u l a r<br />
SB/IEN/2332/2007 de fecha 17 de octubre de 2007, indicando<br />
que “a partir del 1 de enero de <strong>2008</strong>, las entidades supervisadas<br />
deben dejar de ajustar en sus estados financieros las partidas<br />
no monetarias que mantienen su valor intrínseco por efecto de<br />
la variación del tipo de cambio”.<br />
- Posteriormente con resoluciones SB N° 172/2007 emitida por<br />
la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras el 27 de<br />
diciembre de 2007 y CTNAC 01/<strong>2008</strong> emitida por el Consejo<br />
Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio de<br />
Auditores o Contadores Públicos Autorizados de Bolivia el 11 de<br />
enero de <strong>2008</strong>, se restablece el ajuste por inflación de partidas<br />
no monetarias a partir del 1° de enero de <strong>2008</strong> utilizando como<br />
índice de reexpresión la variación de la Unidad de Fomento de<br />
Vivienda (UFV) publicada por el <strong>Banco</strong> Central de Bolivia.<br />
- De acuerdo con las disposiciones establecidas a través de la<br />
circular SB/585/<strong>2008</strong> emitida en fecha 27 de agosto de <strong>2008</strong>,<br />
“los rubros no monetarios (bienes de uso, otros activos,<br />
patrimonio neto y cuentas de resultados) que las entidades<br />
mantengan, no se ajustarán a moneda constante salvo que en<br />
el entorno económico del país se presenten características<br />
hiperinflacionarias ocasionando que los estados financieros<br />
requieran reexpresión y la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y<br />
Entidades Financieras se pronuncie al respecto”.<br />
Como efecto de la aplicación de esta circular, el <strong>Banco</strong> ha<br />
realizado la reversión del registro contable de los ajustes por<br />
inflación realizados hasta el 31 de agosto de <strong>2008</strong> de sus activos<br />
no monetarios por aproximadamente Bs 28 millones y del<br />
patrimonio por ese mismo importe, por lo que, al 31 de diciembre<br />
de <strong>2008</strong>, el estado de ganancias y pérdidas mantiene registrado<br />
un gasto por inflación por aproximadamente Bs23 millones.<br />
Asimismo, en cumplimiento a las disposiciones de dicha circular,<br />
el <strong>Banco</strong> realizó la reclasificación de la cuenta en la que se<br />
registraba la inflación del patrimonio a la cuenta “Otras reservas<br />
obligatorias no distribuibles” por el importe antes señalado.<br />
De haberse reexpresado los estados financieros al 31 de<br />
diciembre de <strong>2008</strong> de acuerdo con los principios de contabilidad<br />
generalmente aceptados en Bolivia, vigentes a esa fecha,<br />
utilizando la variación en la cotización de la Unidad de Fomento<br />
de Vivienda como índice de actualización, los activos serían<br />
mayores en aproximadamente Bs41 millones, las reservas<br />
patrimoniales serían mayores en aproximadamente Bs54<br />
millones, y la utilidad sería menor en aproximadamente Bs13<br />
millones.<br />
Al 31 de diciembre de 2007:<br />
Al 31 de diciembre de 2007, los estados financieros han sido<br />
preparados en moneda constante reconociendo en forma<br />
integral los efectos de la inflación. Para ello, se han seguido los<br />
lineamientos generales establecidos por la Superintendencia<br />
de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras, en el Manual de Cuentas<br />
para <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras, vigente a esa fecha y los<br />
principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia.<br />
Las principales diferencias respecto a los principios de<br />
contabilidad generalmente aceptados en Bolivia, son:
- Según la normativa de la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y<br />
Entidades Financieras, los Bienes Realizables no pueden ser<br />
reexpresados en moneda constante, aspecto que, de acuerdo<br />
con principios de contabilidad generalmente aceptados en<br />
Bolivia, es permitido a través de la Norma de Contabilidad N°<br />
3 dictada por el Colegio de Auditores de Bolivia.<br />
- La actualización de las inversiones permanentes que se registra<br />
por efecto de la valuación de las inversiones en las Compañías<br />
Subsidiarias producto de la reexpresión por la variación del tipo<br />
de cambio, ha sido registrada en la cuenta del patrimonio neto<br />
“Ajustes al Patrimonio” en cumplimiento al Manual de Cuentas<br />
para <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras. Los principios de<br />
contabilidad generalmente aceptados en Bolivia, establecen<br />
que este ajuste debe ser registrado contra los resultados del<br />
ejercicio, en la cuenta Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes.<br />
Mediante circular SB/594/<strong>2008</strong> de 25 de noviembre de <strong>2008</strong>, la<br />
Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras dispone<br />
que “las cifras de los estados financieros de gestiones anteriores<br />
deben presentarse sin ser reexpresadas a moneda constante<br />
de la fecha de cierre. Asimismo, dichas cifras deben presentarse<br />
reclasificadas por los cambios de exposición que se apliquen en<br />
los estados financieros de la última gestión.” En cumplimiento<br />
a esta disposición, los presentes estados financieros no exponen<br />
los saldos de las cuentas de los estados financieros al 31 de<br />
diciembre de 2007 reexpresadas y se efectuó la reclasificación<br />
de los ajustes por inflación en el estado de ganancias y pérdidas<br />
por Bs7.903.303.<br />
Las cuentas de los estados financieros generadas en moneda<br />
extranjera tanto del Activo como del Pasivo han sido ajustadas<br />
en función a la variación de la cotización de la moneda de origen<br />
de la operación al cierre de cada ejercicio.<br />
Los Activos y Pasivos originados en UFV han sido ajustados en<br />
función a la variación en la cotización de esa moneda al cierre<br />
de cada ejercicio.<br />
2.2 Presentación de estados financieros<br />
Los presentes estados financieros al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y<br />
2007, consolidan los estados financieros de las sucursales del<br />
<strong>Banco</strong> situadas en los departamentos de La Paz, Cochabamba,<br />
<strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong>, Tarija, Beni, Oruro, Sucre, Potosí y Pando.<br />
2.3 Criterios de valuación<br />
a) Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de<br />
valor y Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV)<br />
Los activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda<br />
nacional con mantenimiento de valor se valúan y reexpresan<br />
de acuerdo con los tipos de cambios vigentes a la fecha de cierre<br />
de cada ejercicio. Las diferencias de cambio y revalorización,<br />
respectivamente, resultantes de este procedimiento se registran<br />
en los resultados de cada ejercicio.<br />
Los activos y pasivos en Unidades de Fomento a la Vivienda<br />
(UFV) se valúan en función del índice del precio al consumidor,<br />
reportado por el <strong>Banco</strong> Central de Bolivia, al cierre de cada<br />
ejercicio.<br />
b) Inversiones temporarias<br />
En este grupo se registran las inversiones en depósitos en otras<br />
entidades de intermediación financiera y los valores<br />
representativos de deuda adquiridos por el <strong>Banco</strong>. También se<br />
incluyen las inversiones que han sido efectuadas, conforme a<br />
la política de inversión del <strong>Banco</strong>, con la intención de obtener<br />
una adecuada rentabilidad de los excedentes temporales de<br />
liquidez y que puedan ser convertibles en disponibilidades en<br />
un plazo no mayor a treinta (30) días, los rendimientos<br />
devengados por cobrar, así como las previsiones<br />
correspondientes.<br />
- Los depósitos a plazo fijo en entidades financieras nacionales<br />
e internacionales y otros títulos valores de entidades financieras<br />
del exterior, se valúan a su valor de costo actualizado a la fecha<br />
de cierre, más los productos financieros devengados.<br />
2.3 Criterios de valuación<br />
Las inversiones en Fondos de Inversión Abiertos y el Fondo<br />
RAL, se valúan a su valor neto de realización.<br />
- Las inversiones en títulos de deuda (Bonos y Letras) en moneda<br />
nacional, se valúan al valor que resulte menor entre el costo de<br />
adquisición del activo, más los rendimientos devengados por<br />
cobrar y su valor de mercado a su valor presente (VP), según se<br />
trate de valores cotizados o no en bolsa, respectivamente.<br />
Mientras que las inversiones en títulos de deuda (Bonos y Letras)<br />
en unidades de fomento a la vivienda (UFV), se valúan al valor<br />
que resulte menor entre el costo de adquisición del activo<br />
actualizado a la cotización de la UFV vigente a la fecha de cierre<br />
más los rendimientos devengados por cobrar y su valor de<br />
mercado a su valor presente (VP), según se trate de valores<br />
cotizados o no en bolsa, respectivamente.<br />
Cuando el valor de mercado o valor presente (VP) resulte menor,<br />
se contabiliza una previsión por desvalorización por el déficit,<br />
y se suspende el reconocimiento contable de los rendimientos<br />
devengados, si dicho reconocimiento origina una sobrevaluación<br />
respecto al valor de mercado o valor presente (VP).<br />
c) Cartera<br />
Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, los saldos de cartera se<br />
exponen por el capital prestado más los productos financieros<br />
devengados al cierre de cada ejercicio, excepto los créditos<br />
vigentes calificados D, E, F, G y H, así como la cartera vencida<br />
y en ejecución, por los que no se registran los productos<br />
financieros devengados. La previsión para incobrables está<br />
calculada en función de la evaluación efectuada por el <strong>Banco</strong><br />
sobre toda la cartera existente.<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
41
42<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, el <strong>Banco</strong> ha evaluado y calificado<br />
a su cartera de créditos y contingentes, de acuerdo con las pautas<br />
establecidas en el Anexo I del Título V - Evaluación y Calificación<br />
de la Cartera de Créditos incluido en la Recopilación de Normas<br />
para <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras. Para el 31 de diciembre de<br />
<strong>2008</strong>, el <strong>Banco</strong> adicionalmente, ha seguido los lineamientos<br />
establecidos en la Circular SB/604/<strong>2008</strong>, de 29 de diciembre de<br />
<strong>2008</strong>, emitida por la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades<br />
Financieras, aplicando las modificaciones establecidas en la<br />
mencionada circular que incrementa el requerimiento de previsión<br />
específica para cartera en moneda extranjera con calificación A<br />
de 1% a 2.5%.<br />
Asimismo, para <strong>2008</strong>, en cumplimiento de la Circular SB/590/08,<br />
el <strong>Banco</strong> ha constituido previsiones cíclicas (genéricas), por<br />
Bs24.499.550.<br />
Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, la previsión específica<br />
constituida para cartera directa y contingente incobrable de Bs<br />
373.788.671 (2007, Bs 379.184.023), es considerada suficiente para<br />
cubrir las pérdidas por incobrabilidad que podrían presentarse.<br />
Asimismo, al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, se han constituido<br />
previsiones específicas para activos contingentes por Bs12.276.350<br />
y Bs9.811.914, respectivamente.<br />
Complementariamente, al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, existe<br />
una previsión voluntaria genérica, por Bs4.758.283 y Bs5.167.890,<br />
respectivamente, constituida en el marco de la Ley N° 2495 de<br />
Reestructuración Voluntaria correspondiente al excedente de la<br />
previsión específica de los préstamos a empresas reestructuradas,<br />
con relación al requerimiento del nuevo riesgo.<br />
Asimismo, al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, el <strong>Banco</strong> registra<br />
una previsión voluntaria genérica por Bs19.899.471 y Bs82.170.055,<br />
respectivamente.<br />
La reversión de estas previsiones procederá solamente cuando<br />
se haya verificado que el desempeño financiero de la empresa<br />
reestructurada ha sido satisfactorio y el <strong>Banco</strong> haya recibido el<br />
pago íntegro y oportuno de al menos el 20% del monto de capital<br />
consignado en el nuevo contrato de crédito.<br />
d) Otras cuentas por cobrar<br />
Los saldos de las cuentas por cobrar comprenden los derechos<br />
derivados de algunas operaciones de intermediación financiera<br />
no incluidos en el grupo de cartera, pagos anticipados y créditos<br />
diversos a favor del <strong>Banco</strong> registrados a su valor de costo.<br />
Las partidas registradas en esta cuenta podrán permanecer como<br />
máximo trescientos treinta (330) días. Si transcurrido este lapso<br />
no han sido recuperadas son previsionadas en un 100% y<br />
castigadas con cargo a la previsión para otras cuentas por cobrar<br />
previamente constituida.<br />
La previsión para cuentas incobrables al 31 de diciembre de <strong>2008</strong><br />
y 2007, por Bs32.291.808 y Bs14.928.416, respectivamente, es<br />
considerada suficiente para cubrir las pérdidas que pudieran<br />
producirse en la recuperación de esos derechos.<br />
e) Bienes realizables<br />
Los bienes realizables están registrados a su valor de adjudicación,<br />
valor en libros o valores estimados de realización, el que fuese<br />
menor y, se constituye una previsión por desvalorización si es<br />
que no se vendieran dentro de un plazo de tenencia. El valor de<br />
los bienes realizables considerados en su conjunto, no sobrepasa<br />
el valor de mercado.<br />
Es importante mencionar que, de acuerdo con la Ley de<br />
Fortalecimiento de la Normativa y Supervisión Financiera N°<br />
2297, de fecha 20 de diciembre de 2001, los bienes que pasen a<br />
propiedad de una entidad de intermediación financiera, a partir<br />
del 1° de enero de 2003, deberán ser vendidos en el plazo de un<br />
año desde la fecha de su adjudicación, debiéndose previsionar a<br />
la fecha de adjudicación al menos el 25% del valor en libros. Si<br />
las ventas no se efectúan en el plazo mencionado se deberán<br />
constituir previsiones de por lo menos el 50% del valor en libros<br />
después de un año de la fecha de adjudicación y del 100% antes<br />
de finalizado el segundo año, desde la fecha de adjudicación.<br />
El plazo de tenencia para bienes adjudicados entre el 1° de enero<br />
de 1999 y al 31 de diciembre de 2002, era de dos años para el caso<br />
de bienes muebles y tres años para bienes inmuebles, de acuerdo<br />
con el artículo 13º Capítulo III de la Ley de Fondo Especial de<br />
Reactivación Económica y de Fortalecimiento de Entidades de<br />
Intermediación Financiera Nº 2196, sancionada el 4 de mayo de<br />
2001.<br />
Según lo dispuesto por la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades<br />
Financieras mediante la Recopilación de Normas para <strong>Banco</strong>s y<br />
Entidades Financieras, si el <strong>Banco</strong> se adjudica o recibe en dación<br />
en pago, bienes por cancelación de conceptos distintos a<br />
amortización de capital, tales como intereses, recuperación de<br />
gastos y otros, estos deben registrarse a valor Bs1. La previsión<br />
por desvalorización de bienes realizables al 31 de diciembre de<br />
<strong>2008</strong> y 2007, por Bs163.526.206 y Bs191.998.034, respectivamente,<br />
son consideradas suficientes para cubrir las pérdidas que pudieran<br />
producirse en la realización de estos bienes.<br />
Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, esta participación corresponde<br />
a la capitalización parcial de acreencias mantenidas con la<br />
empresa <strong>Santa</strong> Monica Cotton Trading S.A. por Bs.16.745.000,<br />
en el marco de la Ley de Reestructuración Voluntaria No 2495, y<br />
se valúa a su valor patrimonial proporcional al 31 de marzo de<br />
2007 sobre estados financieros auditados.<br />
Estas acciones pueden mantenerse en propiedad del <strong>Banco</strong> por<br />
el plazo máximo establecido para el pago de la deuda, es decir,<br />
8 años en el acuerdo de transacción. Cumplido este plazo, y de<br />
no haberse vendido la tenencia accionaría se deberá previsionar<br />
este importe en un 100%.
f) Inversiones permanentes<br />
En este grupo se registran las inversiones en entidades<br />
financieras, bonos de deuda externa y certificados de deuda<br />
emitidos por el sector público no negociables en bolsa y otras<br />
inversiones diversas. Estas inversiones no son fácilmente<br />
convertibles en disponibilidades, o siendo de fácil liquidación,<br />
por decisión del <strong>Banco</strong> y según su política de inversiones, se<br />
manifiesta la intención de mantener la inversión por más de<br />
treinta (30) días.<br />
Las inversiones registradas en este grupo, cuyo valor residual<br />
hasta su vencimiento sea menor o igual a treinta (30) días, son<br />
reclasificados a inversiones temporarias, siempre y cuando<br />
cumplan con las condiciones establecidas para este tipo de<br />
inversiones; los criterios específicos de valuación son los<br />
siguientes:<br />
- Bonos de deuda externa<br />
Se valúan al costo que resulte menor entre el costo de<br />
adquisición del activo, más los rendimientos devengados por<br />
cobrar y su valor de mercado o su valor presente (VP), según se<br />
trate de valores cotizados o no en bolsa, respectivamente.<br />
Cuando el valor de mercado o valor presente (VP) resulta menor,<br />
se contabiliza una previsión por desvalorización por el déficit y<br />
se suspende el reconocimiento contable de los rendimientos<br />
devengados, si dicho reconocimiento origina una sobrevaluación<br />
respecto al valor de mercado o valor presente (VP).<br />
- Bonos de inversión<br />
Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong>, corresponden a títulos valores en<br />
entidades no financieras del país registrados su valor de costo<br />
menos su correspondiente previsión por desvalorización.<br />
- Participación en entidades financieras afines<br />
Incluye las inversiones en <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> Agencia de<br />
Bolsa S.A., <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> Sociedad Administradora de<br />
Fondos de Inversión S.A., Universal Brokers S.A. - UNIBROSA<br />
y Warrant <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S. A. - WAMSA, se valúan a su<br />
valor patrimonial proporcional al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007.<br />
- Acciones telefónicas<br />
Se valúan al valor neto de realización.<br />
- Otras inversiones<br />
Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong>, las otras inversiones existentes al<br />
31 de diciembre de 2007 se registran al costo de adquisición<br />
actualizado hasta esa fecha mientras que las incorporaciones<br />
realizadas durante la gestión <strong>2008</strong>, se registran a su valor de<br />
costo de adquisición.<br />
g) Bienes de uso (excepto las obras de arte)<br />
Los bienes inmuebles existentes al 31 de agosto de 1991 y los<br />
bienes muebles existentes al 31 diciembre de 1985, están<br />
valuados a los valores resultantes de revalúos técnicos<br />
practicados a esas fechas. Tal y como se menciona en la nota<br />
2.1 a los estados financieros, al 31 de diciembre de <strong>2008</strong>, los<br />
valores de los activos fijos revalorizados técnicamente, no han<br />
sido actualizados a la fecha de cierre desde el 31 de diciembre<br />
de 2007, última fecha a la que se realizó la actualización en<br />
función de las variaciones en la cotización del dólar<br />
estadounidense.<br />
La depreciación es calculada utilizando el método de línea recta<br />
en base a la vida útil determinada por los peritos técnicos que<br />
efectuaron las revalorizaciones. Las incorporaciones posteriores<br />
existentes al 31 de diciembre de 2007, están valuadas a su costo<br />
reexpresado a moneda de cierre de esa fecha mientras que las<br />
incorporaciones realizadas durante la gestión <strong>2008</strong>, se<br />
encuentran valuadas a su valor de costo de adquisición. La<br />
depreciación es calculada por el método de línea recta aplicando<br />
tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de<br />
la vida útil estimada. El valor de los bienes de uso en su conjunto,<br />
no supera su valor de mercado.<br />
Los gastos de mantenimiento, reparaciones y mejoras que no<br />
extienden la vida útil o que no significan un aumento en el valor<br />
comercial de los bienes son cargados a los resultados del ejercicio<br />
en el que se incurren.<br />
h) Obras de arte<br />
Las obras de arte de La Paz, <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> y Cochabamba,<br />
incorporadas al rubro de bienes de uso, están valuadas a los<br />
valores resultantes de un revalúo técnico practicado por peritos<br />
independientes en diciembre de 1994.<br />
i) Otros activos<br />
- Bienes diversos<br />
Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong>, los bienes diversos existentes al 31<br />
de diciembre de 2007 se registran al costo de adquisición<br />
actualizado hasta esa fecha mientras que las incorporaciones<br />
realizadas durante la gestión <strong>2008</strong>, se registran a su valor de<br />
costo de adquisición.<br />
- Cargos diferidos<br />
Los cargos diferidos, se registran al valor de costo y se dividen<br />
en: a) gastos de organización, b) mejoras en instalaciones en<br />
inmuebles alquilados y c) gastos de desarrollo de sistemas de<br />
información; los gastos de organización y gastos de desarrollo<br />
de sistemas de información, se amortizan aplicando la tasa del<br />
25% anual cuentan con la autorización previa a su activación<br />
de la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras de<br />
Bolivia; las mejoras en instalaciones en inmuebles alquilados,<br />
se amortizan en función de la duración del contrato de locación<br />
correspondiente.<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
43
44<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
- Partidas pendientes de imputación<br />
Las partidas pendientes de imputación se refieren, en su mayoría,<br />
a operaciones transitorias a ser regularizadas durante los primeros<br />
30 días, de ser aplicable, pasado dicho plazo se constituye una<br />
previsión por irrecuperabilidad del 100%.<br />
j) Previsiones y provisiones<br />
Las previsiones y provisiones tanto en el activo como el pasivo,<br />
se efectúan en cumplimiento a normas contables establecidas<br />
por la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras de<br />
Bolivia en el Manual de Cuentas para <strong>Banco</strong>s y Entidades<br />
Financieras, circulares específicas y regulaciones legales vigentes.<br />
Dentro del rubro de previsiones se ha registrado un valor llave,<br />
originado en la diferencia resultado entre el valor pagado y el<br />
valor patrimonial proporcional de las acciones compradas de<br />
<strong>Banco</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A. a la fecha de fusión contable menos ajustes<br />
posteriores a esa fecha.<br />
k) Previsión para indemnizaciones al personal<br />
La previsión para indemnización al personal se constituye para<br />
todo el personal registrado en cuentas del pasivo. Según las<br />
disposiciones legales vigentes, transcurridos cinco años de<br />
antigüedad en su empleo, el personal ya es acreedor a la<br />
indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio,<br />
incluso en los casos de retiro voluntario.<br />
l) Patrimonio neto<br />
Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong>, el patrimonio neto del <strong>Banco</strong> se registra<br />
a valores históricos registrados a partir del 1° de enero de <strong>2008</strong>.<br />
En cumplimiento a la circular SB/585/<strong>2008</strong> emitida por la<br />
Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras, no se ha<br />
efectuado la actualización por inflación durante el ejercicio <strong>2008</strong>.<br />
Sin embargo, se ha constituido una reserva, originada en la<br />
diferencia entre la actualización de activos y pasivos no monetarios<br />
al 31 de agosto de <strong>2008</strong>, por Bs23.066.479, que se registra en la<br />
cuenta del Patrimonio neto “Otras reservas obligatorias no<br />
distribuibles”, con cargo a los resultados del ejercicio.<br />
2.3 Criterios de valuación<br />
Al 31 de diciembre de 2007, el <strong>Banco</strong> ajusta el total del patrimonio<br />
neto en base a lo dispuesto por la Norma de Contabilidad N° 3<br />
del Colegio de Auditores de Bolivia, vigente a esa fecha,<br />
actualizándolo en función de la variación en la cotización oficial<br />
del dólar estadounidense respecto al boliviano. El ajuste del<br />
capital pagado, reservas y utilidades retenidas no apropiadas se<br />
registra en la cuenta del Patrimonio Neto “Reservas por Ajuste<br />
Global del Patrimonio no Distribuible”. La contrapartida de estos<br />
ajustes se refleja en la cuenta “Ajuste por inflación” del Estado<br />
de Ganancias y pérdidas.<br />
m) Resultado neto de la gestión<br />
El <strong>Banco</strong> determina el resultado neto de la gestión al 31 de<br />
diciembre de <strong>2008</strong> de acuerdo con lo requerido por la Circular<br />
SB/585/<strong>2008</strong> emitida por la SBEF y al 31 de diciembre de 2007 de<br />
acuerdo con lo requerido por los principios de contabilidad<br />
generalmente aceptados en Bolivia y la resolución SB N° 172/2007<br />
emitida por la SBEF el 27 de diciembre de 2007, la cual es<br />
concordante con la resolución CTNAC 01/<strong>2008</strong> emitida por el<br />
Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio<br />
de Auditores o Contadores Públicos Autorizados de Bolivia el 11<br />
de enero de <strong>2008</strong>.<br />
n) Productos financieros y comisiones ganadas<br />
Los productos financieros ganados son registrados por el sistema<br />
de lo devengado sobre la cartera vigente, excepto los<br />
correspondientes a aquellos créditos calificados D, E, F, G, H. Los<br />
productos financieros ganados sobre inversiones temporarias e<br />
inversiones permanentes de renta fija son registrados en función<br />
al método de lo devengado. Los productos financieros ganados<br />
sobre cartera vigente con calificación D, E, F, G y H, no se reconocen<br />
hasta el momento de su percepción. Las comisiones ganadas se<br />
contabilizan por el método de lo devengado, excepto las<br />
comisiones fijas que son reconocidas en el momento de su<br />
percepción.<br />
o) Cargos financieros<br />
Los cargos financieros son contabilizados por el método de lo<br />
devengado.<br />
p) Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE)<br />
El <strong>Banco</strong>, en lo que respecta al Impuesto a las Utilidades de las<br />
Empresas (IUE), está sujeto al régimen tributario establecido en<br />
la Ley No 843, modificada con la Ley No 1606. La alícuota del<br />
impuesto es del 25% y es considerado como pago a cuenta del<br />
Impuesto a las Transacciones (IT) de la siguiente gestión.<br />
Al 31 de diciembre de 2007, el <strong>Banco</strong> no ha constituido una<br />
provisión para el pago del Impuesto sobre las Utilidades (IUE)<br />
debido a que cuenta con pérdidas impositivas acumuladas<br />
suficientes para cubrir la utilidad impositiva generada en las<br />
gestiones 2007 y 2006, sin embargo, para la gestión <strong>2008</strong>, se ha<br />
constituido una provisión de Bs49.561.990 para el pago del<br />
impuesto generado en el ejercicio.<br />
q) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales<br />
El <strong>Banco</strong> ha cumplido con las disposiciones legales que rigen sus<br />
actividades revelando su tratamiento contable en los estados<br />
financieros y sus notas, de acuerdo con las normas contables<br />
emitidas por la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades<br />
Financieras de Bolivia.<br />
NOTA 3 - CAMBIOS DE POLITICAS, PRACTICAS Y ESTIMACIONES<br />
CONTABLES<br />
Los principales cambios producidos en las políticas, prácticas y<br />
estimaciones contables aplicables al 31 de diciembre de <strong>2008</strong>,<br />
respecto a la gestión 2007, son los siguientes:<br />
- Como se menciona en la Nota 2.1 anterior, al 31 de diciembre de<br />
<strong>2008</strong>, los estados financieros del <strong>Banco</strong> han sido preparados de
acuerdo con los lineamientos generales establecidos por la<br />
Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras en el<br />
Manual de Cuentas para <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras vigente<br />
y considerando lo dispuesto en la circular SB/585/<strong>2008</strong> que<br />
dispone que “los rubros no monetarios (bienes de uso, otros<br />
activos, patrimonio y cuentas de resultados) que las entidades<br />
mantengan, no se ajustarán a moneda constante salvo que en<br />
el entorno económico del país se presenten características<br />
hiperinflacionarias ocasionando que los estados financieros<br />
requieran reexpresión y la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y<br />
Entidades Financieras se pronuncie al respecto”.<br />
Al 31 de diciembre de 2007, los estados financieros del <strong>Banco</strong><br />
han sido preparados de acuerdo con los lineamientos generales<br />
establecidos por la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades<br />
Financieras en el Manual de Cuentas para <strong>Banco</strong>s y Entidades<br />
Financieras vigente a esa fecha, situación que es coincidente<br />
con los principios de contabilidad generalmente aceptados<br />
en Bolivia, excepto por lo indicado en la Nota 2.1 anterior.<br />
- Mediante circular SB/590/<strong>2008</strong> de 14 de octubre de <strong>2008</strong>, se<br />
establece la constitución de una previsión genérica cíclica que<br />
“se determina para evitar subestimar los riesgos en tiempos en<br />
los que el ciclo económico es creciente y contar con una cobertura<br />
para pérdidas no identificadas en aquellos préstamos en los que<br />
el deterioro aún no se ha materializado”. Esta previsión se<br />
presenta en las cuentas de pasivo. Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong>,<br />
se constituyó una previsión genérica cíclica por Bs 24.499.550<br />
millones.<br />
- Mediante circular SB/594/<strong>2008</strong> de 25 de noviembre de <strong>2008</strong>, la<br />
Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras dispone<br />
que “las cifras de los estados financieros de gestiones anteriores<br />
deben presentarse sin ser reexpresadas a moneda constante de<br />
la fecha de cierre. Asimismo, dichas cifras deben presentarse<br />
reclasificadas por los cambios de exposición que se apliquen en<br />
los estados financieros de la última gestión.” En cumplimiento<br />
a esta disposición, los presentes estados financieros no exponen<br />
los saldos de las cuentas de los estados financieros al 31 de<br />
diciembre de 2007 reexpresadas y se efectuó la reclasificación<br />
de los ajustes por inflación en el estado de ganancias y pérdidas<br />
por Bs7.903.303.<br />
- Mediante circular SB/604/<strong>2008</strong> de 29 de diciembre de <strong>2008</strong>, la<br />
Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras dispone<br />
que “las EIF constituirán previsiones específicas diferenciadas<br />
por moneda sobre el saldo del crédito directo y contingente de<br />
sus prestatarios, según los porcentajes siguientes:<br />
Categoría % de previsión operaciones % de previsión operaciones<br />
MN y UFV ME y MVDOL<br />
A 1% 2.5%<br />
B 5% 5%<br />
C * 10% 10%<br />
D 20% 20%<br />
E * 30% 30%<br />
F 50% 50%<br />
G * 80% 80%<br />
H 100% 100%<br />
* No aplica para créditos hipotecarios de vivienda, microcréditos<br />
ni créditos de consumo.<br />
El monto de previsión específica a constituir por la cartera<br />
calificada “A” en moneda extranjera y moneda nacional con<br />
mantenimiento de valor, debe ser calculado en función del<br />
Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP) de cada entidad,<br />
vigente el día anteriora la fecha de constitución tomando en<br />
cuenta los criterios que se detallan a continuación:<br />
Nivel de CAP % de constitución operaciones<br />
ME y MVDOL<br />
Entre 10% y 11% 100%<br />
Mayor a 11% y menor o igual a 12% 95%<br />
Mayor a 12% y menor o igual a 13% 90%<br />
Mayor a 13% y menor o igual a 15% 85%<br />
Mayor a 14% y menor o igual a 18% 80%<br />
Mayor a 15% y menor o igual a 20% 75%<br />
Mayor a 18% y menor o igual a 25% 70%<br />
Mayor a 20% y menor o igual a 30% 65%<br />
Mayor a 25% y menor o igual a 40% 60%<br />
Mayor a 40% 55%”<br />
Como resultado de la aplicación de esta disposición, al 31 de<br />
diciembre de <strong>2008</strong> el <strong>Banco</strong> constituyó el 100 % de las previsiones<br />
específicas para créditos calificados “A” originados en moneda<br />
extrajera y en moneda nacional con mantenimiento de valor y<br />
adicionalmente constituyó Bs24,5 millones, equivalente al<br />
25,02% del total estimado por el <strong>Banco</strong> de aproximadamente<br />
Bs97 millones para previsiones cíclicas. Ambas previsiones son<br />
requeridas por la circular N° SB/604/<strong>2008</strong> de 29 de diciembre<br />
de <strong>2008</strong>, emitida por la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades<br />
Financieras. El saldo por constituir correspondiente a las<br />
previsiones cíclicas será registrado a razón de 2,78% mensual<br />
tal como lo establece la circular anteriormente mencionada.<br />
NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES<br />
Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, existen los siguientes activos<br />
sujetos a restricciones<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs<br />
Cuenta encaje legal 445,958,692 501,719,541<br />
Cuenta corriente recaudaciones tributarias 1,233,020 1,233,020<br />
Cuenta fondos fiscales por operaciones de<br />
gestiones anteriores 6,832,677 6,832,677<br />
Cuotas de participación Fondo RAL afectados a encaje 1,010,986,534 786,798,406<br />
Títulos valores de entidades públicas no financieras<br />
del país adquiridos con pacto de reventa 15,085,251 24,007,395<br />
Títulos valores de entidades financieras<br />
adquiridos con pacto de reventa 4,310,461 8,996,180<br />
Títulos valores de entidades no financieras del país con<br />
pacto de reventa - 2,797,872<br />
Previsión para inversiones temporarias - (2,797,872)<br />
Títulos valores de entidades financieras del país con otras<br />
restricciones 2,576,112 -<br />
Previsión para inversiones permanentes (2,576,112) -<br />
1,484,406,635 1,329,587,219<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
45
46<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
A partir del mes de octubre de 2001, el <strong>Banco</strong> ha participado en el programa de Fondo Especial de Reactivación Económica (FERE),<br />
obteniendo créditos por un monto de US$ 17.125.363, los cuales, en aplicación de la Ley No 2196 (Ley de Fondo Especial de Reactivación<br />
Económica y de Fortalecimiento de Entidades de Intermediación Financiera). Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, el saldo de la obligación<br />
con el <strong>Banco</strong> de Desarrollo Productivo (ex Nacional Financiera Boliviana SAM), entidad encargada de la administración del FERE,<br />
asciende a US$ 573.933 y US$ 1.287.744, equivalentes a Bs4.000.314 y Bs9.748.223, respectivamente.<br />
NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES<br />
Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, los activos y pasivos, corrientes y no corrientes, se componen como sigue:<br />
<strong>2008</strong><br />
Bs<br />
ACTIVO<br />
ACTIVO CORRIENTE<br />
Disponibilidades<br />
Inversiones temporarias<br />
Cartera<br />
Otras cuentas por cobrar<br />
Otros activos<br />
Total activo corriente<br />
ACTIVO NO CORRIENTE<br />
Inversiones temporarias<br />
Cartera<br />
Otras cuentas por cobrar<br />
Bienes realizables<br />
Inversiones permanentes<br />
Bienes de uso<br />
Otros activos<br />
Total activo no corriente<br />
Total activo<br />
PASIVO CORRIENTE<br />
Obligaciones con el público<br />
Obligaciones con instituciones fiscales<br />
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento<br />
Otras cuentas por pagar<br />
Obligaciones subordinadas<br />
Total pasivo corriente<br />
PASIVO NO CORRIENTE<br />
Obligaciones con el público<br />
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento<br />
Previsiones<br />
Obligaciones subordinadas<br />
Total pasivo no corriente<br />
Total pasivo<br />
PATRIMONIO NETO<br />
Total pasivo y patrimonio neto<br />
893,251,591<br />
4,217,913,516<br />
2,004,538,561<br />
36,571,184<br />
16,248,372<br />
7,168,523,224<br />
610,678,509<br />
2,874,660,123<br />
13,350,560<br />
26,893,160<br />
42,019,243<br />
283,944,265<br />
6,972,431<br />
3,858,518,291<br />
11,027,041,515<br />
9,323,882,251<br />
36,325,163<br />
204,441,990<br />
216,717,611<br />
5,094,927<br />
9,786,461,942<br />
274,114,184<br />
3,972,176<br />
61,433,654<br />
66,215,000<br />
405,735,014<br />
10,192,196,956<br />
834,844,559<br />
11,027,041,515<br />
2007<br />
Bs<br />
1,187,505,907<br />
2,709,637,866<br />
2,023,193,128<br />
32,174,670<br />
23,289,743<br />
5,975,801,314<br />
327,495,688<br />
2,597,736,061<br />
-<br />
50,711,448<br />
40,043,432<br />
276,379,808<br />
10,771,552<br />
3,303,137,989<br />
9,278,939,303<br />
7,808,867,007<br />
50,205,814<br />
119,877,106<br />
196,164,441<br />
-<br />
8,175,114,368<br />
244,605,354<br />
10,030,069<br />
97,280,380<br />
75,700,000<br />
427,615,803<br />
8,602,730,171<br />
676,209,132<br />
9,278,939,303
La presentación de los activos y pasivos corrientes y no corrientes, ha sido realizada en función a los plazos de vencimiento o la realización<br />
estimada de los activos y pasivos, y en función a los vencimientos y la volatilidad de los pasivos por obligaciones con el público.<br />
Para la clasificación en corrientes se consideró los vencimientos hasta un año y, para la clasificación en no corrientes se consideró los<br />
vencimientos mayores a un año. Los plazos fueron calculados a partir del 1° de enero de 2007.<br />
La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:<br />
Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> (Expresado en bolivianos)<br />
Rubros-Cuentas a 30 Dias a 60 Dias a 90 Dias a 180 Dias a 360 dias a 720 dias a Mas de 720 dias Total<br />
Activos 3,153,055,798 519,401,155 887,395,888 1,511,341,833 1,406,240,776 1,119,804,461 2,429,801,605 11,027,041,516<br />
Disponibilidades 893,349,171 - - - - - - 893,349,171<br />
Inversiones Temporarias 1,794,720,640 322,426,340 257,274,618 955,236,115 785,233,245 528,180,717 82,497,792 4,725,569,467<br />
Cartera Vigente 334,351,463 196,974,815 259,102,488 555,809,838 617,146,725 578,273,184 2,296,386,939 4,838,045,452<br />
Otras Cuentas por Cobrar 24,255,462 - - 12,626 3,294,298 13,350,560 - 40,912,946<br />
Inversiones Permanentes - - - - - - 50,916,874 50,916,874<br />
Otras Operaciones Activas 106,379,062 - 371,018,782 283,254 566,508 - - 478,247,606<br />
Pasivos 4,149,538,532 1,233,856,028 1,096,711,567 1,109,054,414 2,219,932,806 180,335,465 202,768,144 10,192,196,956<br />
Obligaciones con el Publico a la Vista 887,136,543 211,222,987 211,222,987 211,222,986 591,424,362 - - 2,112,229,865<br />
Obligaciones con el Publico - Ahorro 1,981,682,900 471,829,262 471,829,262 471,829,262 1,321,121,934 - - 4,718,292,620<br />
Obligaciones con el Publico - a Plazo 640,489,844 417,454,625 353,916,651 386,586,676 294,739,807 130,072,228 141,026,455 2,364,286,286<br />
Obligaciones con el Publico Restringidas 133,116,381 97,700,564 30,656,867 30,913,629 11,334,629 3,015,501 - 306,737,571<br />
Obligaciones con el BCB a Plazo 1,631,711 1,444,447 340,697 2,894,239 - - - 6,311,094<br />
Financiamientos Entidades Financ. del Pais 94,199,981 25,206,47 348,500 2,606,544 25,000 - - 122,386,496<br />
Financiamientos de Entidades de 2do Piso 375,136 611,205 138,470 912,519 1,287,074 1,475,487 2,496,689 7,296,580<br />
Financiamientos Externos 36,580,518 8,386,467 24,773,133 2,088,559 - - - 71,828,677<br />
Otras Cuentas por Pagar 134,806,264 - - - - - - 134,806,264<br />
Obligaciones Subordinadas - - 3,485,000 - - 6,970,000 59,245,000 69,700,000<br />
Otras Operaciones Pasivas 239,519,254 - - - - 38,802,249 - 278,321,503<br />
Cuentas Contingentes 206,592,603 154,327,861 63,493,927 106,334,555 117,793,372 117,165,873 83,139,321 848,847,512<br />
Brecha simple (789,890,131) (560,127,012) (145,821,752) 508,621,974 (695,898,658) 1,056,634,869 2,310,172,782 1,683,692,072<br />
Brecha acumulada (789,890,131) (560,127,012) (145,821,752) 508,621,974 (695,898,658) 1,056,634,869 2,310,172,782 1,683,692,072<br />
Al 31 de diciembre de 2007 (Expresado en bolivianos)<br />
Rubros-Cuentas a 30 Dias a 60 Dias a 90 Dias a 180 Dias a 360 dias a 720 dias a Mas de 720 dias Total<br />
Activos 2,945,000,699 367,038,856 689,017,233 960,391,926 1,333,497,874 817,917,376 2,166,075,339 9,278,939,303<br />
Disponibilidades 1,187,517,399 - - - - - - 1,187,517,399<br />
Inversiones Temporarias 1,431,143,737 73,514,857 115,058,303 377,803,156 682,886,051 268,761,940 58,733,749 3,007,901,792<br />
Cartera Vigente 273,730,901 293,523,999 194,437,170 579,013,147 646,763,853 535,529,053 2,062,207,008 4,585,205,131<br />
Otras Cuentas por Cobrar 15,277,271 - - 3,231,313 3,159,349 13,626,384 - 35,294,317<br />
Inversiones Permanentes - - - - - 45,134,583 45,134,583<br />
Otras Operaciones Activas 37,331,391 - 379,521,760 344,310 688,620 - - 417,886,081<br />
Pasivos 3,289,906.351 940,385,817 1,010,305,630 1,007,947,155 1,888,190,522 183,321,512 282,673,187 8,602,730,174<br />
Obligaciones con el Publico a la Vista 857,102,152 204,071,941 204,071,941 204,071,941 571,401,435 - - 2,040,719,410<br />
Obligaciones con el Publico - Ahorro 1,535,815,976 365,670,471 365,670,471 365,670,471 1,023,877,318 - - 3,656,704,707<br />
Obligaciones con el Publico - a Plazo 423,778,152 337,735,660 425,064,357 418,235,626 275,468,114 125,465,937 108,525,590 2,114,273,436<br />
Obligaciones con el Publico Restringidas 118,847,609 8,171,442 12,474,816 11,987,493 4,905,808 10,613,828 - 167,000,996<br />
Obligaciones con el BCB a Plazo 834,881 729,361 316,290 1,298,447 - - - 3,178,979<br />
Financiamientos Entidades Financ. del Pais 65,207,964 22,203,634 5,514,000 7,570,000 378,500 - 100,874,098<br />
Financiamientos de Entidades de 2do Piso 525,579 667,467 188,456 1,169,177 2,495,920 4,699,351 4,952,217 14,698,167<br />
Financiamientos Externos 7,138,790 1,135,841 2,519,299 - - - - 10,793,930<br />
Otras Cuentas por Pagar 111,944,655 - - - - - - 111,944,655<br />
Obligaciones Subordinadas - - - - 3,785,000 71,915,000 75,700,000<br />
Otras Operaciones Pasivas 168,710,593 - - - 2,471,927 38,378,896 97,280,380 306,841,796<br />
CUENTAS CONTINGENTES 157,674,019 162,222,383 49,257,047 161,323,745 163,827,176 84,726,242 94,984,979 874,015,592<br />
Brecha simple (187,231,633) (411,124,578) (272,031,350) 113,768,516 (390,865,473) 719,322,107 1,978,387,131 1,550,224,721<br />
Brecha acumulada (187,231,633) (598,356,211) (870,387,561) (756,619,045) (1,147,484,518) (428,162,411) 1,550,224,720 3,100,449,441<br />
(*) Nota: No incluyen productos devengados por cobrar, cargos devengados por pagar ni previsiones.<br />
El <strong>Banco</strong> ha definido la exposición de sus obligaciones a la vista y por cajas de ahorro en función de la volatilidad de éstas en el tiempo.<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
47
48<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS<br />
Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, el <strong>Banco</strong> mantiene saldos de<br />
operaciones activas y pasivas con sociedades relacionadas, las<br />
que han originado ingresos y egresos reconocidos en cada<br />
ejercicio. Las operaciones con partes relacionadas no exceden<br />
los límites establecidos en la Ley de <strong>Banco</strong>s y Entidades<br />
Financieras, las regulaciones de la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s<br />
y Entidades Financieras de Bolivia, de acuerdo con el siguiente<br />
detalle:<br />
<strong>2008</strong><br />
Bs<br />
2007<br />
Bs<br />
Inversiones temporarias<br />
MIBSA 9,050,419 8,689,328<br />
9,050,419 8,689,328<br />
Otras Cuentas por cobrar:<br />
WAMSA - 47,082<br />
Universal Brokers S.A. - 9,204<br />
SAFIMSA 12,985 -<br />
12,985 56,286<br />
Otras Cuentas por pagar:<br />
WAMSA 1,343 -<br />
1,343 -<br />
Obligaciones con el público:<br />
MIBSA 319,702 767,188<br />
SAFIMSA 361,870 463,341<br />
Universal Brokers S.A. 1,207,168 56,940<br />
WAMSA 15,820 2,381,431<br />
1,904,560 3,668,900<br />
Ingresos:<br />
MIBSA 146,409 186,386<br />
SAFIMSA 351,628 193,120<br />
Universal Brokers S.A. - 141<br />
WAMSA - 271,503<br />
498,037 651,150<br />
Egresos:<br />
SAFIMSA 22,696 389,344<br />
MIBSA 264,339 134,781<br />
Universal Brokers S.A. - 155,042<br />
WAMSA 132,264 -<br />
419,299 679,167<br />
Estas operaciones son realizadas en condiciones similares a<br />
las de mercado.<br />
NOTA 7 - MONEDA EXTRANJERA<br />
Los estados financieros expresados en bolivianos, al 31 de<br />
diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, incluyen el equivalente de saldos en<br />
otras monedas (principalmente dólares estadounidenses) de<br />
acuerdo con el siguiente detalle:<br />
<strong>2008</strong><br />
Bs<br />
2007<br />
Bs<br />
ACTIVO<br />
Disponibilidades 436,450,249 590,126,276<br />
Inversiones temporarias 1,289,314,051 1,135,753,252<br />
Cartera 3,288,591,278 3,786,835,499<br />
Otras cuentas por cobrar 13,585,118 18,694,078<br />
Inversiones permanentes 9,082,940 16,307,312<br />
Otros activos 5,931,218 10,104,357<br />
5,042,954,854 5,557,820,774<br />
PASIVO<br />
Obligaciones con el público 4,723,081,925 4,962,372,086<br />
Obligaciones con instituciones fiscales 407,928<br />
Obligaciones con bancos y entidades de<br />
financiamiento 133,272,787 66,177,405<br />
Otras cuentas por pagar 50,990,559 78,134,190<br />
Previsiones 55,911,601 91,873,101<br />
Obligaciones subordinadas 71,309,927 75,700,000<br />
5,034,974,727 5,274,256,782<br />
Posición neta - activa 7,980,127 283,563,992<br />
Equivalente en US$ 1,144,925 40,683,500<br />
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos<br />
a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembre<br />
de <strong>2008</strong>, de Bs6,97 por US$ 1 (2007, Bs7,57), o su equivalente<br />
en otras monedas.<br />
Asimismo, existen operaciones en Unidades de Fomento a la<br />
Vivienda, cuya posición neta activa al 31 de diciembre de <strong>2008</strong><br />
y 2007, es de Bs168.858.684 y Bs44.011.308. Las operaciones en<br />
UFV han sido convertidas a bolivianos al índice referencial<br />
vigente al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, de UFV 1,46897 y UFV<br />
1,28835 por Bs1, respectivamente.<br />
Además, existen operaciones en moneda nacional con<br />
mantenimiento de valor, cuya posición neta activa al 31 de<br />
diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es de Bs9.070.180 y Bs16.611.534,<br />
respectivamente.
NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS<br />
Los Estados financieros al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, están compuestos de los siguientes grupos:<br />
a) DISPONIBILIDADES<br />
La composición al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:<br />
<strong>2008</strong><br />
2007<br />
Bs<br />
Bs<br />
Caja 287,403,934 254,262,577<br />
Metales preciosos 34,370 37,329<br />
Fondos asignados a cajeros automáticos 127,857,459 160,016,858<br />
<strong>Banco</strong> Central de Bolivia 454,024,389 509,785,238<br />
<strong>Banco</strong>s y corresponsales del exterior 24,010,019 225,590,975<br />
Documentos de cobro inmediato 19,000 37,824,422<br />
Previsión para disponibilidades (97,580) (11,492)<br />
893,251,591 1,187,505,907<br />
b) CARTERA<br />
La composición del grupo al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:<br />
b.1) CARTERA VIGENTE<br />
<strong>2008</strong><br />
2007<br />
Bs<br />
Bs<br />
Préstamos a Entidades Financieras del País - 681,300<br />
Adelantos en cuenta corriente 6,098,011 4,647,888<br />
Documentos descontados 7,553,505 7,246,431<br />
Préstamos a plazo fijo 550,704,353 606,034,638<br />
Préstamos amortizables 2,640,625,236 2,042,462,681<br />
Deudores por venta de bienes a plazo 8,860,191 10,167,145<br />
Deudores por tarjetas de crédito 111,939,382 100,623,637<br />
Deudores por Arrendamiento Financiero 3,016,079 3,653,092<br />
Préstamos hipotecarios en primer grado 1,160,252,553 1,219,792,350<br />
Deudores por cartas de crédito diferidas 16,489,318 10,793,930<br />
Deudores por cartas de créditos diferidas con BCB 6,311,094 3,178,979<br />
Préstamos con recursos de entidades del exterior 2,088,559 -<br />
Préstamos con recursos de entidades de segundo Piso 1,640,605 2,905,281<br />
Otros Prestamos vigentes 272,362 149,732<br />
4,515,851,248 4,012,337,084<br />
b.2) CARTERA VENCIDA<br />
<strong>2008</strong><br />
2007<br />
Bs<br />
Bs<br />
Adelantos en cuenta corriente 101,238 -<br />
Préstamos a plazo fijo 231,743 -<br />
Préstamos amortizables 7,235,892 4,397,529<br />
Deudores por venta de bienes a plazp 71,001 -<br />
Deudores por tarjetas de crédito 559,783 802,045<br />
Préstamos hipotecarios en primer grado 5,537,156 5,921,246<br />
13,736,813 11,120,820<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
49
50<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
b.3) CARTERA EN EJECUCION<br />
<strong>2008</strong><br />
2007<br />
Bs<br />
Bs<br />
Adelantos en cuentas corrientes 1,953,855 2,362,861<br />
Documentos descontados 223,112 236,376<br />
Préstamos a plazo fijo 5,875,938 6,814,904<br />
Préstamos amortizables 102,171,416 104,258,682<br />
Deudores por venta de bienes a plazo 1,429 13,926<br />
Deudores por tarjetas de crédito 7,949,606 7,335,586<br />
Préstamos hipotecarios en primer grado 23,123,712 29,961,172<br />
Deudores por cartas de crédito 222,395 468,639<br />
Deudores por cartas de crédito diferidas B.C.B. 3,303,175 3,587,523<br />
Préstamos con recursos del B.C.B. 11,036 103,667<br />
Préstamos con recursos de otros financiamientos internos 445,560 483,916<br />
Préstamos con recursos de entidades de segundo piso 2,764,158 3,002,105<br />
Préstamos con recursos de entidades del exterior 4,153,010 1,864,706<br />
Deudores por garantías 1,222,532 1,327,771<br />
153,420,934 161,821,834<br />
b.4) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE<br />
<strong>2008</strong><br />
2007<br />
Bs<br />
Bs<br />
Otros préstamos reprogramados 297,342,301 534,939,705<br />
Préstamos reprogramados FERE recursos propios 2,565,717 7,393,052<br />
Préstamos reprogramados FERE recursos BDP 7,260,637 14,216,285<br />
Préstamos amortizables Reestructurados vigentes 15,025,549 16,319,005<br />
322,194,204 572,868,047<br />
b.5) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA<br />
<strong>2008</strong><br />
2007<br />
Bs<br />
Bs<br />
Otros préstamos reprogramados 9,767,284 4,658,213<br />
Préstamos reprogramados FERE recursos propios - 27,912<br />
Préstamos reprogramados FERE recursos BDP - 78,288<br />
9,767,284 4,764,413<br />
b.6) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCION<br />
<strong>2008</strong><br />
2007<br />
Bs<br />
Bs<br />
Otros préstamos reprogramados 168,501,022 169,349,347<br />
Préstamos reprogramados FERE Recursos propios 1,509,439 3,955,796<br />
Préstamos reprogramados FERE Recursos BDP 2,905,234 5,471,746<br />
Préstamos amortizables reestructurados en ejecución 20,894,802 22,693,493<br />
193,810,497 201,470,382
.7) PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR<br />
<strong>2008</strong><br />
2007<br />
Bs<br />
Bs<br />
Productos devengados por cobrar cartera vigente 44,141,984 35,684,799<br />
Productos devengados por cobrar cartera vencida 64,391 45,833<br />
44,206,375 35,730,632<br />
b.8) PREVISION PARA CARTERA INCOBRABLE<br />
<strong>2008</strong><br />
2007<br />
Bs<br />
Bs<br />
Previsión específica para cartera vigente 114,941,617 86,770,856<br />
Previsión específica para cartera vencida 2,621,134 2,296,425<br />
Previsión específica para cartera en ejecución 256,225,920 210,389,628<br />
Previsión genérica por factores de riesgo adicionales - 79,727,114<br />
373,788,671 379,184,023<br />
Clasificación de la cartera por tipo de crédito<br />
Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong>:<br />
Tipo de Crédito Vigente Bs Vencida Bs En ejecución Bs Contingente Bs<br />
Previsión específica<br />
para incobrables y<br />
contingentes Bs<br />
Crédito Comercial 2,929,310,829 13,491,253 298,011,222 606,641,117 (316,351,076)<br />
Crédito Hipotecario de Vivienda 1,487,880,571 7,244,131 30,878,022 (39,467,619)<br />
Microcrédito debidamente garantizado 121,047 244,003 (245,272)<br />
Crédito de consumo 420,733,005 2,768,713 18,098,184 212,487,721 (30,001,054)<br />
Crédito de consumo debidamente garantizado<br />
TOTALES 4,838,045,452 23,504,097 347,231,431 819,128,838 (386,065,021)<br />
Al 31 de diciembre de 2007:<br />
Tipo de Crédito Vigente Bs Vencida Bs En ejecución Bs Contingente Bs<br />
Previsión específica<br />
para incobrables y<br />
contingentes Bs<br />
Crédito Comercial 2,766,646,321 6,547,768 306,352,783 551,914,286 (240,126,360)<br />
Crédito Hipotecario de Vivienda 1,450,373,225 7,711,547 37,196,216 - (37,132,775)<br />
Microcrédito no garantizado - - - - -<br />
Microcrédito debidamente garantizado 1,524,878 - 1,546,596 - (1,316,120)<br />
Crédito de consumo no garantizado 352,687,796 1,625,918 18,196,621 205,791,429 (29,353,682)<br />
Crédito de consumo debidamente garantizado 13,972,911 - - 110,209,206 (1,339,886)<br />
TOTALES 4,585,205,131 15,885,233 363,292,216 867,914,921 (309,268,823)<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
51
52<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
Clasificación de la cartera por sector económico<br />
Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> :<br />
Sector Económico Vigente Bs Vencida Bs Ejecución Bs Contingente Bs<br />
Previsión específica<br />
para incobrables y<br />
contingentes Bs<br />
Agricultura 110,805,143 277,753 14,793,432 3,217,333 (13,945,721)<br />
Caza, silvicultura y pesca 5,578,470 78,412 - (108,875)<br />
Extracción de petroleo y gas 9,612,581 - 780,829 1,585,052 (524,212)<br />
Explotación hierros y canteras 3,153,477 - 5,315 16,220 (50,060)<br />
Industrias manufactureras 1,053,801,099 290,544 132,113,434 25,556,178 (156,948,444)<br />
Prod. y distribución de energia elèctrica 148,606,241 - - 646,317 (2,920,641)<br />
Construcción y trabajos relacionados 636,947,784 4,370,337 60,537,020 36,694,975 (50,967,475)<br />
Comercio al por mayor y menor 1,076,823,125 4,252,530 50,609,127 716,416,810 (71,532,040)<br />
Hoteles y restaurantes 35,876,601 - 22,015,661 95,951 (11,693,043)<br />
Transporte, almacenamiento y comunicación 229,160,390 7,316,221 6,414,688 19,686,956 (11,329,609)<br />
Intermediación financiera 28,135,855 92,867 14,412,451 351,676 (13,186,279)<br />
Serv Inmobiliarios empresariales 1,392,735,990 6,496,239 37,690,468 14,236,266 (45,696,418)<br />
Adm.pública defensa seguridad social 11,839,243 51,727 3,080 - (274,322)<br />
Enseñanza 22,941,840 - 6,244,019 - (4,493,916)<br />
Servicios sociales comunales y personales 69,125,018 355,879 1,532,372 557,673 (2,368,164)<br />
Serv.de hogares priv. que contratan servicios 229,287 - - - (2,441)<br />
Serv.de organizaciones y organos Externos 124,913 - 1,123 - (2,373)<br />
Actividades atipicas 2,548,395 - - 67,431 (20,988)<br />
TOTALES 4,838,045,452 23,504,097 347,231,431 819,128,838 (386,065,021)<br />
Al 31 de diciembre de 2007:<br />
Sector Económico Vigente Bs Vencida Bs Ejecución Bs Contingente Bs<br />
Previsión específica<br />
para incobrables y<br />
contingentes Bs<br />
Agricultura 188,371,822 1,243,593 19,272,975 5,237,767 (15,993,772)<br />
Caza, silvicultura y pesca 1,995,392 - 85,162 - (53,244)<br />
Extracción de petroleo y gas 85,280,541 - 848,045 1,934,778 (1,263,941)<br />
Explotación minas y canteras 3,509,579 - 5,772 - (25,668)<br />
Industrias manufactureras 1,008,427,438 118,185 124,707,767 44,479,497 (112,266,880)<br />
Prod.y distrib.de electricidad, gas y agua 79,615,298 - - 2,651,978 (819,729)<br />
Construcción y trabajos relacionados 526,255,466 1,892,130 64,731,649 36,638,424 (37,787,725)<br />
Comercio al por mayor y menor 1,023,456,529 3,683,306 52,583,417 729,444,612 (58,138,642)<br />
Hoteles y restaurantes 54,137,468 - 24,547,503 104,211 (14,046,708)<br />
Transporte, almacenamiento y comunicación 181,131,816 523,819 7,278,084 22,169,923 (7,551,266)<br />
Intermediación financiera 28,822,784 28,734 15,925,833 - (11,282,887)<br />
Actividades inmobiliarias de alquiler administrativo 1,315,495,712 6,799,507 45,625,911 13,461,152 (45,364,411)<br />
Adm.pública defensa seguridad social 15,060,897 - 3,080 - (153,483)<br />
Enseñanza 24,530,711 1,095,042 5,724,500 274 (2,289,045)<br />
Actividades relacionadas con salud y servicios 49,019,523 500,917 1,951,377 11,792,305 (2,229,553)<br />
Otras actividades de servicios 94,155 - 1,141 - (1,869)<br />
TOTALES 4,585,205,131 15,885,233 363,292,216 867,914,921 (309,268,823)
Clasificación de la cartera por tipo de garantía<br />
Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> :<br />
Tipo de Garantía Vigente Bs Vencida Bs Ejecución Bs Contingente Bs<br />
Previsión específica<br />
para incobrables y<br />
contingentes Bs<br />
Bono de Prenda 89,006,676 - 330,354 - (3,653,886)<br />
Garantía Hipotecaria 3,052,370,510 21,526,858 268,137,808 111,061,328 (253,367,157)<br />
Garantía Prendaria 849,411,223 - 34,478,054 29,503,266 (55,921,413)<br />
Garantía en Títulos Valores 22,034,990 - 1,584,365 36,339 (5,326,262)<br />
Otras Garantías 4,798,739 - 308,807 6,723,775 (570,183)<br />
Semoviente Ganado 3,868,206 - - - (926,696)<br />
Dpto a Plazo fijo Pignorados a favor Ent. 27,841,632 176,953 195,655 47,377,202 (542,846)<br />
Otros Depósitos en la Entidad Financiera 1,209,107 163 140,588 12,412,615 (185,211)<br />
Valor Prepago de Cartas de Crédito 62,047 - - 691,682 (1,551)<br />
Garantía Personal (Jurídica) 4,357,190 - 116,347 6,762,725 (315,281)<br />
Garantía Personal (Natural) 469,960,018 1,305,747 27,116,027 151,718,701 (38,604,708)<br />
Cartas de crédito stand By 44,329,516 - - 99,405,964 (1,559,207)<br />
Depósito a Plazo Fijo 458,830 - - 395,482 (11,595)<br />
Otras 489,474 - - 23,440 (12,470)<br />
Sin Garantías 267,847,294 494,376 14,823,426 353,016,319 (25,066,555)<br />
TOTALES 4,838,045,452 23,504,097 347,231,431 819,128,838 (386,065,021)<br />
Al 31 de diciembre de 2007 :<br />
Tipo de Garantía Vigente Bs Vencida Bs Ejecución Bs Contingente Bs<br />
Previsión específica<br />
para incobrables y<br />
contingentes Bs<br />
Depósitos a plazo fijo 3,352,949 - - 619,716 (39,727)<br />
Cartas de crédito stand By 9,194,430 - - 65,469,849 (276,133)<br />
Otras garantías de Entidades Financ - - - 1,303,555 -<br />
Depósitos a plazo fijo pignorados favor Ent. 13,977,550 28,341 441,967 19,534,353 (651,407)<br />
Otros depósitos en la Entidad 1,504,453 6,647 154,329 8,038,615 (203,650)<br />
Garantía hipotecaria 2,861,379,951 13,704,285 285,778,824 105,213,961 (199,390,031)<br />
Garantía personal 515,590,340 1,292,744 27,285,863 193,416,212 (32,601,015)<br />
Otras garantías 9,919,394 3,791 335,391 437,069 (469,234)<br />
Garantía prendaria 896,692,195 273,067 35,037,511 46,012,862 (47,808,217)<br />
Sin garantía 200,307,308 576,358 12,147,804 423,259,215 (18,708,559)<br />
Garantía en títulos valores 16,097,269 - 1,720,509 4,609,514 (7,423,088)<br />
Bonos de prenda 54,793,097 - - - (1,184,768)<br />
Líneas telefónicas - - 221 - (221)<br />
Semimoviente ganado 2,396,195 - 389,797 - (512,773)<br />
TOTALES 4,585,205,131 15,885,233 363,292,216 867,914,921 (309,268,823)<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
53
54<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
Clasificación de la cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes<br />
Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong>:<br />
Previsión específica<br />
para incobrables<br />
Clasificación Vigente Vencida Ejecución Contingente y contingentes<br />
Bs % Bs % Bs % Bs % Bs %<br />
Con calificación A 4,471,680,212 92% 795,419 3% 158 0% 801,009,594 98% (71,008,393) 18%<br />
Con calificación B 206,806,589 4% 6,259,907 27% - 0% 9,376,270 1% (9,973,693) 3%<br />
Con calificación C 58,431,331 1% 7,178,638 31% - 0% 5,773,213 1% (7,068,237) 2%<br />
Con calificación D 23,354,112 0% 5,510,831 23% 2,585,640 1% 1,831,930 0% (3,957,286) 1%<br />
Con calificación E 17,978,109 0% - 0% - 0% 103,195 0% (3,031,266) 1%<br />
Con calificación F 39,521,667 1% 3,680,593 16% 92,210,008 27% 114,465 0% (78,677,775) 20%<br />
Con calificación G 4,535,003 0% - 0% 58,164,081 17% - 0% (56,909,271) 15%<br />
Con calificación H 15,738,429 0% 78,709 0% 194,271,544 56% 920,171 0% (155,439,100) 40%<br />
TOTALES 4,838,045,452 100% 23,504,097 100% 347,231,431 100% 819,128,838 100% (386,065,021) 100%<br />
Al 31 de diciembre de 2007:<br />
Previsión específica<br />
para incobrables<br />
Clasificación Vigente Vencida Ejecución Contingente y contingentes<br />
Bs % Bs % Bs % Bs % Bs %<br />
Con calificación A 4,185,032,181 91% 243,405 2% 35 0% 847,648,534 99% (36,165,437) 12%<br />
Con calificación B 137,690,509 3% 7,013,152 44% - 0% 12,618,821 1% (6,964,621) 2%<br />
Con calificación C 110,191,722 2% 11,986 0% - 0% 4,156,452 0% (9,147,963) 3%<br />
Con calificación D 33,057,003 1% 3,394,957 21% 1,639,212 0% 1,705,460 0% (4,718,611) 2%<br />
Con calificación E 53,846,399 1% - 0% - 0% 102,483 0% (9,172,822) 3%<br />
Con calificación F 35,165,190 1% 4,160,966 26% 83,092,530 23% 8,120 0% (35,758,944) 11%<br />
Con calificación G 6,173,615 0% - 0% 64,996,963 18% - 0% (56,050,830) 18%<br />
Con calificación H 24,048,512 1% 1,060,767 7% 213,563,476 59% 1,675,051 0% (151,289,595) 49%<br />
Totales 4,585,205,131 100% 15,885,233 100% 363,292,216 100% 867,914,921 100% (309,268,823) 100%<br />
Concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes<br />
Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong>:<br />
Previsión específica<br />
para incobrables<br />
Números de Clientes Vigente Vencida Ejecución Contingente y contingentes<br />
Bs % Bs % Bs % Bs % Bs %<br />
1 a 10 Mayores 526,819,506 11% - 0% - 0% 77,326,802 9% (12,632,340) 3%<br />
11 a 50 Mayores 694,750,243 14% - 0% 147,816,099 43% 144,035,068 18% (143,946,446) 37%<br />
51 a 100 Mayores 344,175,729 7% 7,178,638 31% 42,561,332 12% 151,683,442 19% (56,466,503) 15%<br />
Otros 3,272,299,974 68% 16,325,459 69% 156,854,000 45% 446,083,526 54% (173,019,732) 45%<br />
Totales 4,838,045,452 100% 23,504,097 100% 347,231,431 100% 819,128,838 100% (386,065,021) 100%<br />
Concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes<br />
Al 31 de diciembre de 2007:<br />
Números de Clientes Vigente Vencida Ejecución Contingente<br />
Previsión específica<br />
para incobrables<br />
y contingentes<br />
Bs % Bs % Bs % Bs % Bs %<br />
1 a 10 Mayores 567,989,563 12% - 0% - 0% 172,116,045 20% (6,357,126) 2%<br />
11 a 50 Mayores 731,158,555 16% - 0% 145,591,652 40% 139,772,220 16% (108,396,728) 35%<br />
51 a 100 Mayores 354,277,027 8% 11,986 0% 46,210,761 13% 151,905,675 17% (37,410,985) 12%<br />
Otros 2,931,779,986 64% 15,873,247 100% 171,489,803 47% 404,120,981 47% (157,103,984) 51%<br />
Totales 4,585,205,131 100% 15,885,233 100% 363,292,216 100% 867,914,921 100% (309,268,823) 100%
Evolución de la cartera y contingente de las tres últimas gestiones al 31 de diciembre de <strong>2008</strong>, 2007 y 2006.<br />
<strong>2008</strong> 2007 2006(*)<br />
Bs Bs (Reexpresado) Bs<br />
Evolución de cartera directa y contingente<br />
Cartera vigente 4,515,851,248 4,012,337,084 3,473,320,561<br />
Cartera vencida 13,736,813 11,120,820 9,219,863<br />
Cartera en ejecución 153,420,934 161,821,834 200,816,151<br />
Cartera reprogramada o reestructura vigente 322,194,204 572,868,047 710,644,846<br />
Cartera reprogramada o reestructura vencida 9,767,284 4,764,413 29,615,281<br />
Cartera reprogramada o reestructura en ejecución 193,810,497 201,470,382 220,848,925<br />
Cartera contingente 848,847,512 874,015,592 866,946,627<br />
Total Cartera 6,057,628,492 5,838,398,172 5,511,412,254<br />
Previsión especifica para incobrabilidad 373,788,671 299,456,909 351,822,288<br />
Previsión genérica para incobrabilidad - 79,727,114 20,969,494<br />
Previsión específica para activos contingentes 12,276,350 9,811,914 11,480,120<br />
Previsión genérica para activos contingentes - 130,521 58,594<br />
Previsón genérica Ley N° 2495 4,758,283 5,167,890 5,167,890<br />
Previsión cíclica 24,499,550 - -<br />
Total Previsiones 415,322,854 394,294,348 389,498,386<br />
Evolución de ingresos y gastos financieros de cartera<br />
Cargos por previsión específica para incobrabilidad 51,048,975 32,281,948 34,353,384<br />
Cargos por Previsión Genérica Para Incobrabilidad 19,968,274 27,606,918 -<br />
Productos por cartera (ingresos financieros) y comisiones 451,177,536 401,043,321 399,655,568<br />
522,194,785 460,932,187 434,008,952<br />
Evolución cuentas de orden con relación a cartera<br />
Productos en suspenso 231,684,531 216,046,083 256,562,697<br />
Líneas de créditos otorgadas y no utilizadas 1,138,882,035 1,074,219,500 799,216,488<br />
Créditos castigados por insolvencia 622,258,176 699,679,078 692,091,841<br />
Evolución de Prestatarios<br />
Número de prestatarios 32,806 30,255 31,846<br />
(*) Los saldos correspondientes a la gestión 2006 se encuentran reexpresados al tipo de cambio vigente al 31 de diciembre de 2007.<br />
CONCILIACION DE PREVISION DE CARTERA<br />
<strong>2008</strong> 2007 2006(*)<br />
Bs Bs (Reexpresado) Bs<br />
Previsión Inicial 476,464,402 555,951,831 231,966,609<br />
( - ) Castigos 4,472,664 59,059,387 6,778,611<br />
( - ) Recuperaciones 101,129,127 59,049,055 28,895,694<br />
( + ) Previsiones constituidas 64,359,714 38,621,013 191,142,188<br />
( + ) Previsiones acumuladas del ex <strong>Banco</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A. - - 168,517,340<br />
Prevision (*) 435,222,325 476,464,402 555,951,832<br />
(*) No se incluye en este detalle, la reversión de la previsión genérica voluntaria.<br />
(**) Los saldos correspondientes a la gestión 2006 se encuentran reexpresados al tipo de cambio vigente al 31 de diciembre de 2007.<br />
El <strong>Banco</strong> no ha concedido o mantiene créditos con un solo prestatario o grupo prestatario que, en su conjunto, excedan el veinte por<br />
ciento (20%) de su patrimonio neto, calculado por la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras.<br />
Las operaciones contingentes, contragarantizadas a primer requerimiento por <strong>Banco</strong>s extranjeros de primera línea, según registro<br />
de la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras de Bolivia, no exceden el límite máximo del treinta por ciento (30%) del<br />
patrimonio neto del <strong>Banco</strong>, calculado por la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras.<br />
El <strong>Banco</strong> no concedió créditos a un prestatario o grupo prestatario por más del cinco por ciento (5%) de su patrimonio neto, calculado<br />
por la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras, salvo que estos créditos estén debidamente garantizados, según<br />
reglamentación.<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
55
56<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
c) INVERSIONES<br />
c.1) INVERSIONES TEMPORARIAS<br />
La composición del grupo al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs (Reexpresado) Bs<br />
Otros títulos valores del <strong>Banco</strong> Central de Bolivia 2,940,904,235 1,390,978,061<br />
Depósitos a plazo fijo en entidades financieras del país 13,940,000 -<br />
Depósitos a plazo fijo en entidades financieras del exterior 469,746,488 416,350,000<br />
Otros títulos valores de entidades financieras del exterior 89,092,915 113,094,063<br />
Letras y Bonos del Tesoro General de la Nación 12,086,491 187,574,694<br />
Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras del exterior 36,412,248 15,043,683<br />
Participación en fondos de inversión abiertos 133,004,844 62,261,438<br />
Cuotas de participación Fondo RAL afectados a encaje legal 1,010,986,534 786,798,406<br />
Títulos valores de entidades públicas no financieras del país adquiridoscon pacto de reventa 15,085,251 24,007,395<br />
Títulos valores de entidades financieras adquiridas pacto de reventa 4,310,461 8,996,180<br />
Títulos valores de entidades no financieras adquiridas pacto de reventa - 2,797,872<br />
Productos financieros devengados por cobrar 103,022,558 32,029,634<br />
Previsión para inversiones temporarias - (2,797,872)<br />
c.2) INVERSIONES PERMANENTES<br />
La composición del grupo al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:<br />
4,828,592,025 3,037,133,554<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs (Reexpresado) Bs<br />
Inversiones en el BCB<br />
Bonos deuda externa 5,818,691 6,319,583<br />
Prevision para desvalorización de inversiones en el BCB<br />
Participación en entidades financieras y afines:<br />
(2,076,691) (2,598,613)<br />
<strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> Agencia de Bolsa S.A. 9,694,563 8,949,894<br />
Inversiones en Administradora de Tarjetas de Crédito - ATC 7,523,930 6,450,089<br />
Warrant <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A. 4,306,219 4,237,991<br />
Universal Brokers S.A. 3,644,218 2,508,269<br />
<strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. 7,906,465 6,317,101<br />
Bolsa Boliviana de Valores S.A. 1,188,684 1,214,265<br />
Corporación Andina de Fomento - CAF 906,100 946,250<br />
Empresa Administradora de Cámaras de Compensación y Liquidación 448,359 448,360<br />
Empresa Inversiones VISA Inc. 30,540 75,700<br />
(Previsión para participacion en enfidades financieras y afines) (891,520) (891,520)<br />
Inversión en otras entidades no financieras:<br />
Acciones telefónicas 5,350,954 5,863,384<br />
Otras inversiones 4,098,151 1,803,697<br />
(Previsión inversiones en otras entidades no financieras) (5,929,420) (1,601,018)<br />
42,019,243 40,043,432<br />
Las inversiones en las empresas subsidiarias están valuadas al valor patrimonial proporcional, en base a la información financiera<br />
disponible al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007 y proporcionada por cada una de las compañías subsidiarias al <strong>Banco</strong> hasta la primera<br />
semana de enero de <strong>2008</strong> y 2007, respectivamente.
Los principales datos de dichas compañías, reexpresados al cierre del ejercicio, se detallan a continuación:<br />
"<strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong><br />
Sociedad Administradora "<strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong><br />
de Fondos de Inversión S.A." Agencia de Bolsa S.A. " Universal Brokers S.A. Warrant <strong>Mercantil</strong> S.A.<br />
<strong>2008</strong> 2007 <strong>2008</strong> 2007 <strong>2008</strong> 2007 <strong>2008</strong> 2007<br />
Porcentaje de participación<br />
en el capital accionario 51.00% 51.00% 99.99% 99.99% 51.16% 51.16% 66.917% 66.917%<br />
Cantidad de acciones poseídas 12,750 12,750 39,996 39,996 1,279 1,279 50,696 50,696<br />
Clase de acciones poseídas Ordinarias Ordinarias Ordinarias Ordinarias Ordinarias Ordinarias Ordinarias Ordinarias<br />
Utilidad (pérdida) del ejercicio<br />
Resumen de cuentas del balance general:<br />
5,726,116 5,726,116 (272,766) 672,177 4,318,943 4,318,943 161,132 161,132<br />
Total de activos 19,653,332 15,567,497 71,777,102 62,219,401 11,484,546 8,059,383 8,796,686 8,078,940<br />
Total pasivos 4,150,459 3,181,024 62,081,570 53,268,612 4,361,368 3,156,589 2,361,522 1,745,735<br />
Patrimonio neto 15,502,873 12,386,473 9,695,532 8,950,789 7,123,178 4,902,794 6,435,164 6,333,205<br />
d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR<br />
La composición del grupo al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:<br />
Pago anticipado del impuesto a las transacciones<br />
Otros impuestos pagados por anticipado<br />
Anticipos para compra de bienes y servicios<br />
Anticipos al personal<br />
Alquileres pagados por anticipado<br />
Seguros pagados por anticipado<br />
Otros pagos anticipados<br />
Comisiones por cobrar<br />
Certificados tributarios<br />
Gastos por recuperar<br />
Indemnizaciones reclamadas por siniestros<br />
Crédito fiscal - IVA<br />
Contratos anticréticos<br />
Importes entregados en garantía<br />
Otras partidas pendientes de cobro:<br />
Partidas pendientes por tarjetas de crédito<br />
Otras partidas pendientes de cobro<br />
Partidas por cobrar por pago funcionario público<br />
Partidas por cobrar servicios prestado BTS<br />
Menos (Previsión para otras cuentas por cobrar)<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs Bs Bs<br />
114,540<br />
553,173<br />
4,167,693<br />
1,830,927<br />
25,810,411<br />
37,458<br />
12,541,736<br />
1,156,802<br />
598,879<br />
1,133,016<br />
22,303<br />
434,507<br />
12,626<br />
13,177,192<br />
15,080,970<br />
618,347<br />
3,467,666<br />
1,455,306<br />
6,666,333<br />
(32,291,808)<br />
49,921,744<br />
44,124<br />
621,956<br />
2,047,093<br />
6,456,783<br />
-<br />
37,458<br />
8,917,417<br />
962,331<br />
514,322<br />
1,377,240<br />
-<br />
435,238<br />
3,231,313<br />
12,637,397<br />
1,725,891<br />
346,534<br />
4,148,336<br />
3,599,653<br />
9,169,956<br />
(14,928,416)<br />
32,174,670<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
57
58<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
e) BIENES REALIZABLES<br />
La composición al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs<br />
Bienes muebles adjudicados<br />
Excedidos del plazo de tenencia 5,969,004 6,011,539<br />
Incorporados a partir del 1° de enero de 2003 1,058,534 1,691,481<br />
7,027,538 7,703,020<br />
Bienes inmuebles adjudicados<br />
Excedidos del plazo de tenencia 85,093,336 103,114,536<br />
Incorporados a partir del 1° de enero de 2003 76,934,608 98,512,214<br />
162,027,944 201,626,750<br />
Participación en empresas reestructuradas 16,745,000 16,745,000<br />
Otros bienes realizables 3,568 3,569<br />
Bienes fuera de uso 4,615,316 16,631,143<br />
4,618,884 16,634,712<br />
Subtotal 190,419,366 242,709,482<br />
Previsiones<br />
Bienes recibidos en recuperación de créditos (156,151,200) (172,623,708)<br />
Participación en empresas reestructuradas (2,756,123) (2,756,123)<br />
Bienes fuera de uso y otros bienes (4,618,883) (16,618,203)<br />
Subtotal (163,526,206) (191,998,034)<br />
TOTAL 26,893,160 50,711,448<br />
f) BIENES DE USO<br />
La composición del grupo al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:<br />
Terrenos<br />
Edificios<br />
Mobiliario y enseres<br />
Equipo e instalaciones<br />
Equipos de computación<br />
Vehículos<br />
Obras de arte<br />
Obras en construcción<br />
76,707,545<br />
240,788,993<br />
39,135,261<br />
52,719,748<br />
232,099,185<br />
5,412,975<br />
3,527,494<br />
1,530,842<br />
651,922,043<br />
Valores Depreciaciones acumuladas Valores residuales<br />
<strong>2008</strong> 2007 <strong>2008</strong> 2007 <strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs Bs Bs Bs Bs<br />
76,846,587<br />
239,972,148<br />
38,051,853<br />
50,002,840<br />
213,778,741<br />
5,629,713<br />
3,527,494<br />
248,167<br />
628,057,543<br />
-<br />
83,910,041<br />
32,791,841<br />
44,839,325<br />
201,023,619<br />
5,412,952<br />
-<br />
-<br />
367,977,778<br />
-<br />
78,466,706<br />
31,571,422<br />
43,343,709<br />
192,666,185<br />
5,629,713<br />
-<br />
-<br />
351,677,735<br />
76,707,545<br />
156,878,952<br />
6,343,420<br />
7,880,423<br />
31,075,566<br />
23<br />
3,527,494<br />
1,530,842<br />
283,944,265<br />
76,846,587<br />
161,505,442<br />
6,480,431<br />
6,659,131<br />
21,112,556<br />
-<br />
3,527,494<br />
248,167<br />
276,379,808<br />
Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, en el estado de ganancias y pérdidas se registra la depreciación de activos fijos por Bs17.208.316 y<br />
Bs22.350.217, respectivamente.<br />
Conforme a disposiciones legales en vigencia y principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia, está permitida la<br />
revalorización técnica de activos fijos. En este sentido, el <strong>Banco</strong> encargó a Price Waterhouse, Consultores de Empresas Ltda. la realización<br />
de un estudio de revalorización técnica de terrenos y edificios. La mencionada firma entregó su informe el 20 de abril de 1995, el mismo<br />
que establece un incremento de valor en los terrenos de Bs3.672.316 y en los edificios de Bs7.242.567, haciendo un total de Bs10.914.883,<br />
equivalente a US$ 2.036.359 al tipo de cambio de esa fecha.<br />
La Junta General Extraordinaria de Accionistas realizada el 21 de julio de 1995, aprobó el informe de revalorización técnica de activos<br />
fijos y autorizó su incorporación a los registros contables del <strong>Banco</strong>. Sin embargo, la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras<br />
de Bolivia, en fecha 14 de septiembre de 1995, desautorizó la contabilización de dicho revalúo, instruyendo la reversión del respectivo<br />
asiento contable.
g) OTROS ACTIVOS<br />
La composición del grupo al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs<br />
Bienes diversos :<br />
Papelería, utiles y materiales de servicio 4,160,594 3,092,509<br />
Otros bienes<br />
Cargos diferidos:<br />
22,591 22,591<br />
Gastos de organización 8,689,721 12,543,577<br />
Mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados 2,028,027 545,186<br />
Gastos de desarrollo de sistemas<br />
Partidas pendientes de imputación :<br />
1,932,360 2,681,452<br />
Remesas en tránsito 6,026,885 12,644,590<br />
Fallas de caja 363,639 187,086<br />
Fondos fijos no repuestos - 19,000<br />
Operaciones por liquidar 40,759 51,791<br />
Partidas pendientes por tarjetas de crédito 67,911 101,789<br />
Otras partidas pendientes de imputación 46,417 2,171,724<br />
Previsiones para partidas pendientes de imputación (158,101) -<br />
23,220,803 34,061,295<br />
Las amortizaciones de cargos diferidos cargados a resultados del ejercicio fueron por Bs5.092.904 y Bs4.812.482, al 31 de diciembre de<br />
<strong>2008</strong> y 2007, respectivamente.<br />
h) OBLIGACIONES CON EL PUBLICO<br />
La composición del grupo al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs<br />
Depósitos en cuentas corrientes 2,071,311,778 1,991,139,274<br />
Depósitos en cuenta corrientes sin movimiento 9,540,399 13,055,352<br />
Depósitos a la vista 1,197,437 1,808,371<br />
Cheques certificados 7,521,295 12,345,368<br />
Giros y transferencias por pagar 5,353,784 2,387,629<br />
Cobranzas por reembolsar 642,355 1,201,502<br />
Valores y depósitos vencidos 16,477,309 18,587,769<br />
Otras obligaciones con el público a la vista 185,508 194,146<br />
Depósitos en cajas de ahorro 4,681,956,247 3,565,282,355<br />
Depósitos en cajas de ahorro sin movimiento 36,336,373 91,422,351<br />
Depósitos a plazo fijo 1,810,236,885 1,891,069,185<br />
Retenciones judiciales 78,487,608 67,886,182<br />
Cuentas corrientes clausuradas 3,525,220 3,523,902<br />
Depósitos a plazo fijo afectados en garantía 206,332,589 72,097,177<br />
Depósitos en garantía prepago cartas de crédito 1,193,207 3,730,501<br />
Otros depósitos en garantía 16,966,719 19,597,509<br />
Otras obligaciones con el público 232,228 165,725<br />
Obligaciones con el público a plazo con anotación en cuenta 554,049,401 223,204,249<br />
Cargos devengados por pagar 96,450,093 74,773,814<br />
9,597,996,435 8,053,472,361<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
59
60<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
Evolución de los depósitos del público<br />
<strong>2008</strong> 2007 2006(*)<br />
Bs Bs (Reexpresado) Bs<br />
Obligaciones con el público a la vista 2,112,229,865 2,040,719,411 1,771,405,837<br />
Obligaciones con el público por cuentas de ahorro 4,718,292,620 3,656,704,706 2,426,925,100<br />
Obligaciones con el público a plazo 1,810,236,885 2,114,273,436 1,968,558,677<br />
Obligaciones con el público restringidas 306,737,571 167,000,996 166,810,094<br />
(*) Los saldos correspondientes a la gestión 2006 se encuentran reexpresados al tipo de cambio vigente al 31 de diciembre de 2007.<br />
i) OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES<br />
La composición del grupo al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs<br />
Cheques certificados 55,102 55,102<br />
Giros y transferencias por pagar 3,399 3,399<br />
Valores y Depósitos Vencidos 114,921 114,921<br />
Depósitos por tributos fiscales 4,716,882 15,374,780<br />
Depósitos judiciales 304,918 304,918<br />
Cheques funcionario público 21,777,370 24,768,649<br />
Obligaciones fiscales restringidas 9,352,571 9,584,045<br />
j) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO<br />
La composición del grupo al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:<br />
36,325,163 50,205,814<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs<br />
Obligaciones con <strong>Banco</strong>s y entidades de financiamiento a la vista<br />
Depósitos en cuenta corriente de entidades financieras del país no sujeto a encaje 63,057,975 62,075,850<br />
<strong>Banco</strong>s y corresponsales del exterior a la vista 32,340,800 -<br />
Obligaciones con otras entidades financieras<br />
95,398,775 62,075,850<br />
Obligaciones por cartas diferidas con el <strong>Banco</strong> Central de Bolivia 6,311,094 3,178,979<br />
Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país no sujetas a encaje 3,980,044 14,462,500<br />
Depósitos en caja de ahorro de entidades financieras del país no sujetas a encaje 20,963,594 11,936,263<br />
Depósitos en caja de ahorro de entidades financieras del país sujetas a encaje 34,384,883 12,399,485<br />
Financiamientos externos a corto plazo 20,910,000 -<br />
Financiamientos externos a corto plazo para operaciones de comercio exterior 2,088,559 -<br />
Corresponsales por cartas de crédito diferidas a corto plazo 16,489,318 10,793,930<br />
Obligaciones con entidades financieras de segundo piso 7,296,580 14,698,167<br />
Cargos financieros devengados por pagar 591,319 362,001<br />
113,015,391 67,831,325<br />
208,414,166 129,907,175
j) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO<br />
Líneas de crédito comprometidas para comercio exterior y desarrollo al 31 de diciembre de <strong>2008</strong>:<br />
Líneas de Créditos Externas para Comercio Exterior<br />
Moneda Monto de Monto Monto Tipo de<br />
de origen la línea utilizado No utilizado vencimiento<br />
Líneas de Créditos Externas para Comercio Exterior<br />
STANDARD CHARTERED BANK US$ 10,621,466 10,621,466 - <strong>Anual</strong><br />
CITIBANK NEW YORK US$ 2,500,000 1,579,937 920,063.00 <strong>Anual</strong><br />
BANK OF AMERICA US$ 2,000,000 1,856,476 143,524.00 <strong>Anual</strong><br />
AMERICAN EXPRESS BANK US$ 2,000,000 691,975 1,308,025.00 <strong>Anual</strong><br />
COMMERZBANK AG. FRANKFURT US$ 7,000,000 5,999,193 1,000,807.00 <strong>Anual</strong><br />
WACHOVIA BANK (FIRST UNION NATIONAL BANK) US$ 5,000,000 789,599 4,210,401.00 <strong>Anual</strong><br />
BANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES US$ 750,000 62,348 687,652.00 <strong>Anual</strong><br />
ROYAL BANK OF CANADA US$ 2,000,000 - 2,000,000.00 <strong>Anual</strong><br />
BANCO DEL BAJIO US$ 1,000,000 - 1,000,000.00 <strong>Anual</strong><br />
BANCOMET. MEXICO US$ 1,500,000 - 1,500,000.00 <strong>Anual</strong><br />
Total 34,371,466 21,600,994 12,770,472<br />
Líneas de Crédito Internas con Entidades de 2do Piso<br />
Sub Total Bs 96,672,473<br />
BDP VENTANILLA US$ 27,000,000 472,922 26,527,078<br />
BDP FERE US$ 25,100,000 573,933 24,526,067<br />
Total 52,100,000 1,046,855 51,053,145<br />
Sub Total Bs 355,840,421<br />
TOTAL Bs 452,512,894<br />
Líneas de crédito comprometidas para comercio exterior y desarrollo al 31 de diciembre de 2007:<br />
Moneda Monto de Monto Monto Tipo de<br />
de origen la línea utilizado No utilizado vencimiento<br />
STANDARD CHARTERED BANK US$ 6,000,000 4,729,141 1,270,859 <strong>Anual</strong><br />
CITIBANK NEW YORK US$ 12,000,000 1,400,585 10,599,415 <strong>Anual</strong><br />
BANK OF AMERICA US$ 3,750,000 2,758,244 991,756 <strong>Anual</strong><br />
AMERICAN EXPRESS BANK US$ 15,000,000 2,095,410 12,904,590 <strong>Anual</strong><br />
COMMERZBANK AG. FRANKFURT US$ 11,000,000 1,532,958 9,467,042 <strong>Anual</strong><br />
WACHOVIA BANK (FIRST UNION NATIONAL BANK) US$ 9,000,000 542,713 8,457,287 <strong>Anual</strong><br />
BANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES US$ 750,000 - 750,000 <strong>Anual</strong><br />
ROYAL BANK OF CANADA US$ 4,000,000 - 4,000,000 <strong>Anual</strong><br />
BANCO DEL BAJIO US$ 3,000,000 - 3,000,000 <strong>Anual</strong><br />
BANCOMET. MEXICO US$ 2,000,000 - 2,000,000 <strong>Anual</strong><br />
Total 66,500,000 13,059,051 53,440,949<br />
Sub Total Bs 404,547,984<br />
Líneas de Crédito Internas con Entidades de 2do Piso<br />
NAFIBO VENTANILLA US$ 27,000,000 653,890 26,346,110<br />
NAFIBO FERE US$ 25,100,000 1,287,744 23,812,256<br />
Total 52,100,000 1,941,634 50,158,366<br />
Sub Total Bs 379,698,831<br />
TOTAL Bs 784,246,815<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
61
62<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
k) OTRAS CUENTAS POR PAGAR<br />
La composición del grupo al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs<br />
Intermediación financiera 2,230,746 1,940,347<br />
Obligaciones con establecimientos acreedores por tarjetas de crédito 54,437 168,084<br />
Cobros anticipados a clientes de tarjetas de crédito 2,176,309 1,772,263<br />
Diversas:<br />
Cheques de gerencia 31,025,263 36,225,603<br />
Acreedores fiscales por retenciones a terceros 4,790,978 4,500,970<br />
Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad 53,644,638 3,439,827<br />
Dividendos por pagar 3,989,490 2,946,340<br />
Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros 1,058<br />
Acreedores por cargas sociales a cargo de la Entidad 1,296,064 12,127<br />
Comisiones por pagar 11,008 34,301<br />
Acreedores varios (a) 37,818,077 62,844,079<br />
Provisiones:<br />
Previsión para indemnizaciones 38,802,249 38,378,896<br />
Provisión para vacaciones 784,244 784,244<br />
Provisión para IPBIVA - 2,471,927<br />
Provisiones administrativas (b) 38,230,605 37,960,285<br />
Partidas pendientes de imputación:<br />
Remesas en tránsito 3,922,331 4,543,714<br />
Fallas de caja 149,370 56,991<br />
Otras partidas pendientes de imputación 22,548 23,732<br />
(a) La composición de la cuenta acreedores varios es la siguiente:<br />
216,717,611 196,164,441<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs<br />
Acreedores por enlace cuentas corrientes, caja de ahorro - 309,182<br />
Fondo de pensiones, Pro vivienda, Caja de Salud de la Banca Privada - 738,844<br />
Partidas por cuenta corriente ATM`s (Administración de tarjetas magnéticas) 28,571,442 42,965,635<br />
Cuentas por pagar Dolex 1,879,201 4,407,283<br />
Cheques vencidos 1,639,731 1,732,167<br />
Depósitos en cuentas clausuradas - 13,283<br />
Depósitos no identificados - 9,697<br />
Honorarios al departamento legal - 52,402<br />
Pagos anticipados de pólizas - 239,150<br />
Otras partidas por pagar 3,310,363 7,020,683<br />
Otras cuentas por pagar al personal - 127,262<br />
Varios - 276,085<br />
Otras cuentas por pagar de bienes adjudicados - 2,280,846<br />
Otras cuentas por pagar accionistas 2,417,340 2,671,560<br />
37,818,077 62,844,079
(b) La composición de las provisiones administrativas es la siguiente:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs<br />
Provisión para el pago fondo de restructuración 11,701,388 9,713,231<br />
Provisión para futuras contingencias 11,171,653 287,306<br />
Provisión para el pago de alquileres - 106,561<br />
Otras provisiones 8,584,201 7,842,537<br />
Provisión bono de producción - 4,436<br />
Provisión acumulación de puntos 6,473,363 4,303,032<br />
Provisión para otros servicios al personal 300,000 330,610<br />
Provisiones varias - 15,372,572<br />
l) PREVISIONES<br />
38,230,605 37,960,285<br />
La composición al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs<br />
Previsión específica para activos contingentes 12,276,350 9,811,914<br />
Previsión genérica para activos contingentes - 130,521<br />
Previsión genérica voluntaria (a) 19,899,471 82,170,055<br />
Previsón genérica Ley N° 2495 4,758,283 5,167,890<br />
Previsión genérica cíclica 24,499,550 -<br />
61,433,654 97,280,380<br />
(a) La composición de la previsión genérica voluntaria es la siguiente:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs Bs Bs<br />
Previsión constituida voluntariamente en la gestión 2006 17,228,713 17,228,713<br />
Previsión voluntaria adicional 19,853,746 19,853,746<br />
- Registro del Valor llave generado en la compra de acciones de <strong>Banco</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> 124,601,600 124,601,600<br />
- Pago contingencias impositivas que disminuye el saldo del Valor llave (13,753,654) (13,753,654)<br />
Registro del Valor llave neto de disminuciones por contingencias 110,847,946 110,847,946<br />
Reversión de provisión voluntaria gestión <strong>2008</strong> (55,760,000) -<br />
Reversión de provisión voluntaria gestión 2007 (59,046,000) (59,046,000)<br />
Ajuste por tipo de cambio (13,224,934) (6,714,350)<br />
19,899,471 82,170,055<br />
m) OBLIGACIONES SUBORDINADAS<br />
La composición del grupo al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs<br />
Obligaciones subordinadas con entidades del exterior 69,700,000 75,700,000<br />
Cargos financieros devengados por pagar 1,609,927 -<br />
71,309,927 75,700,000<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
63
64<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
La Corporación Andina de Fomento (CAF) mediante escritura pública N° 5359/2007 de fecha 26 de diciembre de 2007, otorga un préstamo<br />
subordinado a favor del <strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A. exclusivamente para su fortalecimiento patrimonial y se prohíbe la utilización<br />
de los recursos en la adquisición de activos fijos, compra de acciones de otras sociedades y el pago de gastos de instalación. Adicionalmente,<br />
restringe la reducción del patrimonio neto, excepto por la distribución de dividendos.<br />
n) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS<br />
La composición de los ingresos y gastos financieros al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs<br />
INGRESOS FINANCIEROS<br />
Productos por:<br />
Disponibilidades 1,602,438 8,044,721<br />
Inversiones temporarias 256,256,242 157,423,804<br />
Cartera vigente 423,292,972 374,540,196<br />
Cartera vencida 8,683,164 7,334,292<br />
Cartera en ejecución 6,097,167 7,859,350<br />
Otras cuentas por cobrar 82,837 59,528<br />
Inversiones permanentes - 513,541<br />
Comisiones sobre cartera contingente 13,104,233 11,309,483<br />
709,119,053 567,084,915<br />
GASTOS FINANCIEROS<br />
Cargos por:<br />
Obligaciones con el público 196,216,307 145,472,745<br />
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 4,461,236 9,315,102<br />
Cargos por Obligaciones Subordinadas 6,138,289 -<br />
Otras cuentas por pagar - 17,848<br />
206,815,832 154,805,695<br />
Las tasas activas y pasivas que rigen al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> son:<br />
Tasas pasivas<br />
PLAZO FIJO Unidades de<br />
Moneda Mantenimiento Moneda Fomento a la<br />
Plazo en días extranjera de valor nacional Vivienda<br />
30 0.50% 0.50% 1.75% 0.01%<br />
60 1.25% 1.25% 2.50% 0.05%<br />
90 2.00% 2.00% 3.50% 0.07%<br />
180 3.50% 3.50% 4.50% 0.08%<br />
200 4.00% 4.00% 5.00% 0.09%<br />
360 4.60% 4.60% 6.00% 0.09%<br />
370 4.75% 4.75% 6.10% 0.10%<br />
400 5.25% 5.25% 6.50% 0.15%<br />
721 5.50% 5.50% 6.50% 0.40%<br />
1081 6.00% 6.00% 6.70% 0.80%<br />
CAJA DE AHORROS<br />
Promedio de Moneda<br />
Unidades de<br />
Fomento a la<br />
saldos en US$ nacional Vivienda<br />
0 - 800 0.01% 0.01%<br />
801 -4000 0.90% 0.01%<br />
4001 - 160.000 1.60% 0.01%<br />
160.001 - 800.000 2.00% 0.01%<br />
800.001 - 1.600.000 2.00% 0.01%<br />
1.600.001 - 4.000.000 2.00% 0.01%<br />
4.000.001 - 8.000.000 1.60% 0.01%<br />
8.000.001 - en Adelante 1.40% 0.01%<br />
Tasas pasivas<br />
CAJA DE AHORROS<br />
Promedio de Moneda<br />
saldos en US$ extranjera<br />
0-100 0.01%<br />
101-500 0.15%<br />
501-20.000 0.27%<br />
20.001-100.000 0.35%<br />
100.001-200.000 0.30%<br />
200.001-500.000 0.30%<br />
500.001-1.000.000 0.25%<br />
1.000.001-MAYOR 0.25%<br />
CAJA DE AHORROS (otras cuentas)<br />
Promedio de Moneda Moneda Mantenimiento<br />
Unidades de<br />
Fomento a la<br />
saldos en US$ nacional extranjera de valor Vivienda<br />
MAKRO CUENTA 0.01% 0.01% 0.00% 0.01%<br />
RENDIMAX (2500 - en adelante) 7.00% 7.00% 0.05%
Tasas Activas<br />
PRESTAMOS DE CAPITAL DE INVERSION<br />
OBJETO Hasta 3 años 3 a 7 Años 7 a 12 Años<br />
Prestamos menores a 200.000<br />
Compra de Activos Fijos, construcción, compra de deuda de Inversión ME 7.50%+TRE ME 8%+TRE ME 8.50%+TRE ME<br />
Compra de Activos Fijos, construcción, compra de deuda de Inversión MN 6.25%+TRE ME 6.75%+TRE ME 7.25%+TRE ME<br />
Prestamos mayores a 200.000<br />
Compra de Activos Fijos, construcción, compra de deuda de Inversión ME 7.25%+TRE ME 7.75%+TRE ME 8.25%+TRE ME<br />
Compra de Activos Fijos, construcción, compra de deuda de Inversión MN 5.75%+TRE ME 6.25%+TRE ME 6.75%+TRE ME<br />
PRESTAMOS DE CAPITAL DE OPERACIONES<br />
Prestamos menores a 200.000<br />
OBJETO 6 MESES 9 MESES 12 MESES 18 MESES<br />
DE ACUERDO AL CICLO DEL NEGOCIO 11.25% + TRE ME 11.5% + TRE ME 12% + TRE ME 12.75% + TRE ME<br />
OBJETO 6 MESES 9 MESES 12 MESES 18 MESES<br />
DE ACUERDO AL CICLO DEL NEGOCIO 10% + TRE MN 10.5% + TRE MN 11% + TRE MN 11.75% + TRE MN<br />
Prestamos mayores a 200.000<br />
OBJETO 6 MESES 9 MESES 12 MESES 18 MESES<br />
DE ACUERDO AL CICLO DEL NEGOCIO 11.% + TRE ME 11.25% + TRE ME 11.75% + TRE ME 12.50% + TRE ME<br />
OBJETO 6 MESES 9 MESES1 12 MESES 18 MESES<br />
DE ACUERDO AL CICLO DEL NEGOCIO 9.50% + TRE MN 10% + TRE MN 10.50% + TRE MN 11.25% + TRE MN<br />
PRESTAMOS HIPOTECARIOS<br />
POR DESTINO DE CREDITO 1 AÑO 2 AÑOS 5 AÑOS 5 A 7 AÑOS 10 A 20 AÑOS<br />
Credito de Vivienda -Compra Terreno MN 9.00% N/A N/A N/A TRE ME+6%<br />
Credito de Vivienda -Compra Terreno ME 12.00% N/A N/A N/A TRE ME+8%<br />
Superptmo Hip.Vivienda Tasa Variable MN 9.00% TREMN+6% N/A N/A N/A<br />
Superptmo Hip.Vivienda Tasa Variable ME 11.50% TRE ME+8% N/A N/A N/A<br />
Prestamo Vehiculo nuevo N/A N/A N/A TRE MN+5.25% N/A<br />
Prestamo Vehicular Empresa N/A N/A N/A TRE ME+5.50% N/A<br />
CREDITO INMUEBLE MIXTO<br />
Por Destino de Credito 1 Año 5 Años 5 A 10 Años 10 A 15 Años<br />
Credito Inmueble Mixto MN Tasa Fija 9.00% TRE MN + 6.25% TRE MN+6.75% TRE MN+7.25%<br />
Credito Inmueble Mixto ME Tasa Fija 12.00% TRE Me + 8.5% TRE Me+9% TRE Me+9.5%<br />
TARJETAS DE CREDITO<br />
Producto Tipo de Tasa Internacional Oro Platinum Black<br />
Tarjeta de Credito TASA FIJA 28% 28% 24% 22%<br />
PRESTAMOS DE CONSUMO<br />
Producto Tipo de Tasa 1 Año 1 Año<br />
Sin convenio MN TASA FIJA 16.00% Spred + Tre MN<br />
Con convenio MN TASA FIJA 14.00% Spred + Tre MN<br />
BANCA PYME<br />
Producto Condición Menor a 200.000 Mayor a 200.000<br />
CAPITAL OPERACIONES Hasta 24 meses 13.00% 13.00%<br />
Hasta 18 meses 15.00% 15.00%<br />
Hasta 12 meses 17.00% N/A<br />
CAPITAL DE INVERSION Hasta 24 meses 12.00% 12.00%<br />
Hasta 18 meses 15.00% 15.00%<br />
Hasta 12 meses 18.00% N/A<br />
INVERSION PARA CRECIMIENTO Hasta 24 meses 15.00% 15.00%<br />
Hasta 18 meses 18.00% 18.00%<br />
Hasta 12 meses 18.00% N/A<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
65
66<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
o) RECUPERACION DE ACTIVOS FINANCIEROS<br />
La composición del grupo al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs<br />
Recuperación de activos financieros castigados 8,346,086 3,776,336<br />
Disminución previsión de cartera y otras cuentas por cobrar 103,309,497 63,530,252<br />
Disminución previsión de inversiones permanentes 404,562 314,715<br />
Disminución previsión de disponibilidades 133,917 -<br />
Disminución previsión de partidas pendientes de imputación 20,495 -<br />
p) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE ACTIVOS FINANCIEROS<br />
La composición del grupo al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:<br />
112,214,557 67,621,303<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs<br />
Cargo por previsión para cartera incobrable y otras cuentas por cobrar 113,616,076 68,157,386<br />
Cargo por pérdidas en inversiones temporarias 15,980,749 795,475<br />
Cargo por pérdidas en inversiones permanentes 2,396,661 63,364<br />
Castigo de productos financieros cartera 3,001,605 4,265,566<br />
Pérdidas por disponibilidades 235,299 -<br />
Perdidas por partidas pendientes de imputación 7,131 -<br />
q) OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS<br />
La composición de otros ingresos y gastos operativos al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:<br />
135,237,521 73,281,791<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs<br />
OTROS INGRESOS OPERATIVOS<br />
Comisiones por servicios 106,661,597 85,484,318<br />
Operaciones por cambio y arbitraje 100,396,229 58,333,795<br />
Ingreso de bienes realizables 112,029,763 83,275,678<br />
Inversiones permanentes no financieras<br />
Ingresos operativos diversos:<br />
27,020,971 10,755,698<br />
Ingresos por gastos recuperados 29,504,511 26,103,737<br />
Ingresos por oficina jurídica - 2,647<br />
Ingresos por alquileres de bienes 1,483,853 1,697,592<br />
Ingresos por generación de crédito fiscal 4,871,468 3,571,604<br />
Ingresos por servicios varios 3,490,152 2,479,308<br />
Otros ingresos operativos diversos 6,322,955 2,029,592<br />
391,781,499 273,733,969
q) OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS (Cont.)<br />
La composición de otros ingresos y gastos operativos al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:(Cont.)<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs<br />
OTROS GASTOS OPERATIVOS<br />
Comisiones y servicios 31,782,183 24,230,444<br />
Costo de bienes realizables 85,000,665 91,154,012<br />
Pérdida por inversiones permanentes no financieras 18,911,006 -<br />
Pérdidas por operaciones de cambio<br />
Gastos operativos diversos:<br />
- 335<br />
Gastos campaña "Los bolivianos ganan más en el BME" - 194,992<br />
Gastos por impresión de chequeras 771,866 995,470<br />
Gastos por emisión de papel y formularios 1,046,671 635,496<br />
Devolución de fraudes de tarjetas de crédito y otros 562,949 1,132,384<br />
Gastos operativos por super préstamo<br />
Gastos por pago de seguros de préstamos (incendio,<br />
1,372,634 3,468,944<br />
desgravamen, etc.) 16,394,677 14,857,501<br />
Gastos operativos por corresponsales del exterior 1,462,035 1,576,398<br />
Gastos campaña "Acumulación de puntos" 3,357,840 3,545,229<br />
Gastos por elaboración de tarjetas magnéticas 1,652,739 1,699,077<br />
Otros gastos operativos diversos 1,802,906 3,221,892<br />
Verificación de Datos Cuentas 741,252 -<br />
Avalúos por Cartera 876,766 -<br />
165,736,189 146,712,174<br />
r) INGRESOS Y GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES<br />
La composición del grupo al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs<br />
INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORES<br />
Ingresos de gestiones anteriores - 2,019,480<br />
GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES<br />
- 2,019,480<br />
Gastos de gestiones anteriores - 916,439<br />
- 916,439<br />
s) INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs<br />
INGRESOS EXTRAORDINARIOS<br />
Ingresos extraordinarios - 101,069<br />
- 101,0691<br />
GASTOS EXTRAORDINARIOS<br />
Gastos extraordinarios - -<br />
- -<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
67
68<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
t) GASTOS DE ADMINISTRACION<br />
La composición del grupo al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs<br />
Gastos de personal 136,706,511 121,628,184<br />
Servicios contratados 36,776,864 32,155,797<br />
Seguros 4,182,317 5,417,226<br />
Comunicaciones y traslados 14,868,093 16,764,786<br />
Impuestos 29,423,611 21,964,585<br />
Mantenimiento y reparaciones 19,983,574 16,119,120<br />
Depreciación y desvalorización bienes de uso 17,208,316 22,350,217<br />
Amortización de cargos diferidos 5,092,904 4,812,482<br />
Otros gastos de administración:<br />
Gastos notariales y judiciales 3,371,731 3,993,577<br />
Gastos de alquileres 10,165,322 10,459,271<br />
Gastos de energía eléctrica, agua, calefacción 6,850,586 6,584,427<br />
Gastos de papelería, útiles y material de servicio 6,672,012 6,266,659<br />
Gastos por suscripción y afiliaciones 281,306 244,532<br />
Gastos de propaganda y publicidad 19,853,114 20,302,733<br />
Gastos de representación 604,942 475,478<br />
Gastos por aportes SBEF 10,618,519 9,025,282<br />
Gastos por aportes a otras entidades 2,127,127 1,328,876<br />
Donaciones 325,300 73,709<br />
Multas 5,900 20,030<br />
Aporte fondo de garantía de depósitos 44,288,324 35,583,919<br />
Gastos de publicación y comunicaciones 662,960 674,794<br />
Gastos diversos 801,356 523,540<br />
u) CUENTAS CONTINGENTES<br />
La composición del grupo al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:<br />
370,870,688 336,769,224<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs<br />
Cartas de crédito emitidas a la vista 56,274,745 72,549,457<br />
Cartas de crédito emitidas diferidas 46,985,381 23,199,102<br />
Cartas de crédito con prepago 956,205 3,328,384<br />
Cartas de crédito confirmadas 12,303,109 3,465,091<br />
Cartas de crédito Stand By 31,818,050 57,726,927<br />
Avales 3,591,598 7,667,172<br />
Boletas de garantía contragarantizadas 73,722,796 170,072,194<br />
Boletas de garantía no contragarantizadas 316,992,321 317,186,563<br />
Garantías a primer requerimiento 59,194,494 667,386<br />
Líneas de crédito comprometidas 217,290,139 212,052,645<br />
Otras contingencias 29,718,674 6,100,671<br />
848,847,512 874,015,592
v) CUENTAS DE ORDEN<br />
La composición del grupo al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Bs Bs<br />
Valores y bienes recibidos en custodia 57,291,865 79,292,975<br />
Valores y bienes recibidos en administración 3,356,496,225 3,057,013,797<br />
Valores en cobranza 125,754,113 164,124,070<br />
Garantías recibidas:<br />
Garantías hipotecarias 8,442,141,792 8,791,674,468<br />
Garantías en titulos valores 51,471,424 58,797,513<br />
Garantías prendarias 2,273,857,304 2,423,340,478<br />
Garantías bonos de prenda 126,488,752 67,099,859<br />
Depósitos en la entidad financiera 219,140,467 72,334,812<br />
Garantías de otras entidades financieras 166,278,781 156,209,014<br />
Bienes embargados 2,560 2,560<br />
Otras garantías 34,952,493 55,006,029<br />
Cuentas de registro:<br />
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 1,138,882,035 1,074,219,500<br />
Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas 444,850,614 784,246,819<br />
Cheques del exterior 34 33<br />
Documentos y valores de la entidad 316,014,153 163,108,004<br />
Cuentas incobrables castigadas 641,048,668 718,499,600<br />
Productos en suspenso 231,684,531 216,046,083<br />
Cartas de crédito notificadas 38,063,889 33,051,153<br />
Otras cuentas de registro 28,810,514 28,786,610<br />
Fideicomisos<br />
Disponibilidades 127,489,775 7,614,115<br />
Cartera 7,706,824 8,512,523<br />
Otras cuentas por cobrar 3,936,028 3,936,028<br />
Bienes realizables 57,971,807 57,971,807<br />
Gastos 84,468,184 84,468,184<br />
NOTA 9 - PATRIMONIO<br />
a) CAPITAL SOCIAL<br />
La Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 14 de febrero de <strong>2008</strong>, resolvió mantener el valor del capital pagado del<br />
<strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A. por la suma de Bs413.318.750<br />
La Junta general extraordinaria de accionista celebrada el 8 de febrero de 2007, resolvió el incremento del capital del <strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong><br />
<strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A. a la suma de Bs413.318.750 mediante la capitalización de parte de los resultados provenientes de la gestión 2006,<br />
este incremento fue aprobado por la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras de Bolivia mediante resolución No<br />
SB/098/2007de fecha 28 de agosto de 2007, e inscrito en FUNDEMPRESA mediante registro No 0073125 de fecha 14 de diciembre de<br />
2007.<br />
La Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 4 de octubre de 2006, definió modificar el valor nominal de las acciones<br />
de cien bolivianos cada una (Bs100) a diez bolivianos (Bs10) cada una estando comprendida dicha modificación en el Acuerdo Definitivo<br />
de Fusión.<br />
El número de acciones emitidas, al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es de 41.331.875.<br />
Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, no existen restricciones para la distribución de utilidades.<br />
El valor patrimonial proporcional por cada acción, al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es de Bs20,30 y Bs16,36, respectivamente.<br />
b) RESERVAS<br />
Legal<br />
17,974,802,832 18,105,356,034<br />
De acuerdo con lo dispuesto por la legislación vigente y los estatutos del <strong>Banco</strong>, debe destinarse una suma no inferior al 10% de las<br />
utilidades líquidas y realizadas del ejercicio al fondo de reserva legal, hasta alcanzar el 50% del capital pagado.<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
69
70<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 14 de febrero de <strong>2008</strong>, decidió constituir la reserva legal por Bs21.720.000 con<br />
cargo a los resultados de 2007.<br />
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 8 de febrero de 2007, decidió constituir la reserva legal por Bs16.362.819 con cargo<br />
a los resultados de 2006.<br />
Voluntaria<br />
Esta cuenta representa las utilidades acumuladas destinadas a reservas adicionales a las establecidas por disposiciones legales y/o<br />
estatutarias.<br />
Otras reservas obligatorias<br />
Los importes de las cuentas que componen el rubro otras reservas obligatorias no son distribuibles y sólo pueden ser capitalizados o<br />
utilizados para absorber pérdidas acumuladas.<br />
Cabe mencionar que la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras mediante carta circular SB/0585/<strong>2008</strong> de fecha 27 de agosto<br />
de <strong>2008</strong>, ha establecido que:<br />
A partir del 1º de septiembre de <strong>2008</strong>, se suspende la reexpresiòn de los rubros no monetarios segùn la variaciòn de la Unidad de Fomento<br />
a la Vivienda (UFV), por lo tanto las entidades financieras deberán preparar y presentar sus estados financieros sin considerar ajustes<br />
por inflación. Asimismo, al 30 de septiembre de <strong>2008</strong>, procederán a la reversión y la reclasificación de los importes originados por la<br />
reexpresión de los rubros no monetarios en función de la variación de la UFV, correspondientes al periodo comprendido entre enero y<br />
agosto de <strong>2008</strong>.<br />
Al respecto, el <strong>Banco</strong> ha revertido los ajustes por inflación en las cuentas de ingresos y gastos como corresponde y reclasificó a la cuenta<br />
342.05 Otras reservas no distribuibles la suma de Bs23.066.479.<br />
NOTA 10 - PONDERACION DE ACTIVOS Y CONTINGENTES<br />
La ponderación de activos a nivel consolidado es la siguiente:<br />
Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong>:<br />
Categoría<br />
Categoría I<br />
Categoría II<br />
Categoría III<br />
Categoría IV<br />
Categoría V<br />
Categoría VI<br />
Totales<br />
10% sobre Activo computable<br />
Patrimonio Neto calculado por la SBEF<br />
Excedente/ (Déficit) Patrimonial<br />
Coeficiente de Suficiencia Patrimonial<br />
Nombre<br />
Activos con cero riesgo<br />
Activos con riesgo de 10%<br />
Activos con riesgo de 20%<br />
Activos con riesgo de 50%<br />
Activos con riesgo de 75%<br />
Activos con riesgo de 100%<br />
Saldo<br />
Activo y cotingente Bs<br />
8,296,733,869<br />
7,176,777<br />
1,147,880,077<br />
869,203,180<br />
46,603,685<br />
5,061,892,098<br />
15,429,489,686<br />
Coeficiente<br />
de riesgo<br />
-<br />
0.10<br />
0.20<br />
0.50<br />
0.75<br />
1.00<br />
Activo y contingente<br />
Computable Bs<br />
-<br />
717,678<br />
229,576,015<br />
434,601,590<br />
34,952,764<br />
5,061,892,098<br />
5,761,740,145<br />
576,174,014<br />
695,573,722<br />
119,399,708<br />
12.07%
Al 31 de diciembre de 2007:<br />
Categoría<br />
Categoría I<br />
Categoría II<br />
Categoría III<br />
Categoría IV<br />
Categoría V<br />
Categoría VI<br />
Totales<br />
10% sobre Activo computable<br />
Patrimonio Neto calculado por la SBEF<br />
Excedente/ (Déficit) Patrimonial<br />
Coeficiente de Suficiencia Patrimonial<br />
NOTA 11 - CONTINGENCIAS<br />
Nombre<br />
Activos con cero riesgo<br />
Activos con riesgo de 10%<br />
Activos con riesgo de 20%<br />
Activos con riesgo de 50%<br />
Activos con riesgo de 75%<br />
Activos con riesgo de 100%<br />
Saldo<br />
Activo y contingente Bs<br />
6,139,142,976<br />
137,490<br />
1,007,977,641<br />
877,668,304<br />
55,075,907<br />
4,604,762,368<br />
12,684ty,764,686<br />
Coeficiente<br />
de riesgo<br />
0.00<br />
0.10<br />
0.20<br />
0.50<br />
0.75<br />
1.00<br />
Activo y contingente<br />
Computable Bs<br />
-<br />
13,749<br />
201,595,528<br />
438,834,152<br />
41,306,930<br />
4,604,762,368<br />
5,286,512,727<br />
528,651,273<br />
565,199,362<br />
36,548,089<br />
10.69%<br />
El <strong>Banco</strong> declara no tener contingencias probables significativas de ninguna naturaleza, más allá de las registradas contablemente.<br />
Sin embargo, cabe mencionar que el <strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A. ha recibido en fecha 17 de diciembre de 2007, la Resolución<br />
Determinativa N°.351/2007 emitida por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN). Esta resolución establece reparos por discrepancias<br />
en el Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto a las Transacciones (IT) e Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE),<br />
correspondientes a la gestión 2002, por un importe total de Bs7.057.000, aproximadamente.<br />
Al respecto, en fecha 21 de diciembre de 2007, el <strong>Banco</strong> interpuso una demanda contencioso tributaria contra la Gerencia GRACO -<br />
La Paz del Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), ante el Juzgado Segundo de Partido Administrativo, Coactivo, Fiscal y Tributario<br />
impugnando la mencionada Resolución Determinativa N°.351/2007 en vista que se ha podido determinar internamente que no existe<br />
evasión impositiva significativa. En ese sentido, mediante Resolución N° 01/<strong>2008</strong> del 5 de enero de <strong>2008</strong>, la Juez Segunda en lo<br />
Administrativo, Coactivo, Fiscal y Tributario admitió la demanda, la cual se encuentra pendiente de notificación ante la autoridad<br />
administrativa.<br />
Adicionalmente, el <strong>Banco</strong> está en proceso de conciliación de dos reclamos, realizados por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN)<br />
en relación al contrato de recaudaciones firmado entre el Ex-<strong>Banco</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A. y el SIN correspondiente a gestiones anteriores.<br />
Se estima que como resultado de la conclusión de este proceso de conciliación no surgirán pasivos para el <strong>Banco</strong>.<br />
NOTA 12 - HECHOS POSTERIORES<br />
Con posterioridad al 31 de diciembre de <strong>2008</strong>, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los<br />
presentes estados financieros consolidados.<br />
NOTA 13 - AMBITO DE CONSOLIDACION<br />
Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007 el <strong>Banco</strong> tiene una participación mayoritaria en el patrimonio neto de <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> Sociedad<br />
Administradora de Fondos de Inversión S.A. (51%); <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> Agencia de Bolsa S.A.(99,99%); Warrant <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong><br />
<strong>Cruz</strong> S.A. (66,917%) y Universal Brokers S.A. (51,16%).<br />
La inversión en las subsidiarias está valuada a su valor patrimonial proporcional del 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, respectivamente.<br />
Si se hubieran consolidado los presentes estados financieros de las mencionadas compañías, de acuerdo con lo establecido por la<br />
Norma de Contabilidad N° 8 del Colegio de Auditores de Bolivia, la situación financiera consolidada y los resultados consolidados<br />
de las<br />
operaciones del <strong>Banco</strong> <strong>Mercantil</strong> <strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong> S.A. y sus subsidiarias al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, sería la siguiente:<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
71
72<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE <strong>2008</strong> Y 2007<br />
ACTIVO<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
000 Bs 000 Bs<br />
Disponibilidades 895,494 1,188,805<br />
Inversiones temporarias 4,851,029 3,057,380<br />
Operaciones de reporto 58,867 42,864<br />
Cartera 4,879,199 4,620,929<br />
Otras cuentas por cobrar 58,035 38,073<br />
Bienes realizables 26,893 50,711<br />
Inversiones permanentes 16,990 18,193<br />
Bienes de uso 290,859 283,337<br />
Otros activos 24,866 34,999<br />
Total del activo 11,102,232 9,335,291<br />
PASIVO<br />
Obligaciones con el público 9,589,820 8,046,658<br />
Obligaciones con instituciones fiscales 36,325 50,206<br />
Obligaciones de reporto 58,866 42,864<br />
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 208,414 129,907<br />
Otras cuentas por pagar 226,516 205,030<br />
Previsiones 62,932 98,157<br />
Obligaciones subordinadas 71,310 75,700<br />
Total del pasivo 10,254,183 8,648,522<br />
Interés minoritario 13,205 10,560<br />
PATRIMONIO NETO<br />
Capital social 413,319 413,319<br />
Reservas 116,661 45,610<br />
Aportes no capitalizados 32,900 -<br />
Resultados acumulados 271,964 217,280<br />
Total del patrimonio neto 834,844 676,209<br />
Total del pasivo y patrimonio neto 11,102,232 9,335,291<br />
Cuentas contingentes 848,848 874,016<br />
Cuentas de orden 20,088,578 19,279,760
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CONSOLIDADO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE <strong>2008</strong> Y 2007<br />
Juan Carlos Salaues<br />
Vicepresidente Ejecutivo<br />
Mónica I. Hurtado P.<br />
Contador General<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
000 Bs 000 Bs<br />
Ingresos financieros 716,538 571,862<br />
Gastos financieros (211,688) (157,360)<br />
Resultado financiero bruto 504,850 414,502<br />
Otros ingresos operativos 419,098 292,248<br />
Otros gastos operativos (165,971) (147,728)<br />
Resultado de operación bruto 757,977 559,022<br />
Recuperaciones de activos financieros 112,634 67,756<br />
Cargos por incobrabilidad (136,557) (73,616)<br />
Resultado de operaciones después de incobrables 734,054 553,162<br />
Gastos de administración (388,495) (350,004)<br />
Resultado de operación neto 345,559 203,158<br />
Diferencias de cambio (15,152) 11,423<br />
Resultado después de ajuste por inflación 330,407 214,581<br />
Ingresos extraordinarios 61 178<br />
Resultado neto del ejercicio antes de Ajustes de gestiones anteriores 330,468 214,759<br />
Ingreso de gestiones anteriores - 2,019<br />
Gastos de gestiones anteriores (44) (1,003)<br />
Resultado antes de impuestos 330,424 215,775<br />
Ajuste Contable por efecto de la inflacion (23,078) 7,903<br />
Resultado antes de impuestos 307,346 223,678<br />
Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) (27,900) (1,560)<br />
Interes minoritario (7,482) (4,969)<br />
Resultado neto de la gestión 271,964 217,149<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros<br />
73
Oficinas y<br />
Agencias<br />
Contenido
Oficinas y Agencias<br />
GESTION <strong>2008</strong>-2009<br />
LA PAZ<br />
Oficina Central.<br />
Calle Ayacucho esq. Mercado No. 295.<br />
Central Piloto: 2409040.<br />
Casilla: 423.<br />
Agencia Edificio Electra.<br />
Calle Mercado No. 1190 Edificio Electra PB.<br />
Central Piloto: 2409040 interno 4760.<br />
Fax: 2409362<br />
Agencia Eloy Salmón.<br />
Calle Eloy Salmón No. 820.<br />
Central Piloto: 2409040 internos 4765 - 4769.<br />
Teléfono/Fax: 2450472.<br />
Agencia Isabel La Católica.<br />
Plaza Isabel La Católica esq. Pedro Salazar - Edificio<br />
Mendieta PB.<br />
Central Piloto: 2409040 internos 4770 - 4774.<br />
Teléfono/Fax: 2433088.<br />
Agencia Villa Fátima.<br />
Av. Las Américas s/n esq. Calle Puente Villa - Exfábrica<br />
de Chocolates Corona.<br />
Central Piloto: 2409040 internos 4780 - 4783.<br />
Teléfono/Fax: 2210883.<br />
Agencia Miraflores.<br />
Calle Díaz Romero esq. Gamarra y Av. Busch.<br />
Central Piloto: 2409040 internos 4785 - 4783.<br />
Teléfono/Fax: 2240350.<br />
Agencia Pérez Velasco.<br />
Avenida Montes No. 741<br />
Central Piloto: 2409040 internos 4795 - 4797.<br />
Telefono/Fax: 2906222.<br />
Agencia Tumusla.<br />
Calle Tumusla No. 734.<br />
Central Piloto: 2409040 internos 4800 - 4803.<br />
Teléfono/Fax: 2457256.<br />
Agencia San Miguel.<br />
Av. Ballivian No. 1426 esq. Calle 21 - Calacoto.<br />
Central Piloto: 2409040 internos 4805 - 4808.<br />
Teléfono/Fax: 2795750.<br />
Agencia Achumani.<br />
Calle 16 No. 7, frente al mercado de Achumani.<br />
Central Piloto: 2409040 internos 4900 - 4901.<br />
Teléfono/Fax: 2111327.<br />
Agencia Camacho.<br />
Av. Camacho No. 1448.<br />
Central Piloto: 2409040 internos 4825 - 4838.<br />
Teléfono/Fax: 2315800.<br />
Agencia Calacoto.<br />
Av. Ballivián No. 475.<br />
Central Piloto: 2409040 internos 4875 - 4880.<br />
Teléfono: 2772250.<br />
Agencia Arce.<br />
Av. Arce 2303 esq. Rosendo Gutiérrez.<br />
Central Piloto: 2409040 internos 4865 - 4868.<br />
Teléfono/Fax: 2442947<br />
Agencia Villa San Antonio.<br />
Avenida 31 de Octubre No. 1536.<br />
Teléfono: 2237048 - 2145988.<br />
Agencia Obrajes.<br />
Avenida Hernando Siles esquina calle 10 (Edificio<br />
Tunupa local 2).<br />
Teléfono: 2916244 - 2146076.<br />
Agencia Ceja El Alto.<br />
Av. Franco Valle No. 35 casi esq. Calle 2 - Villa 12<br />
de Octubre.<br />
Central Piloto: 2409040 internos 4815 - 4818.<br />
Teléfono/Fax: 2821980.<br />
Agencia 16 de Julio.<br />
Av. Alfonzo Ugarte No. 50, entre calle Coronel V.<br />
Gutierrez y calle Capitán A. Valle.<br />
Central Piloto: 2409040 internos 4885 - 4888.<br />
Teléfono: 2846955.<br />
Agencia Ciudad Satélite.<br />
Avenida Satélite - Avenida 17 A No. 724 (El Alto).<br />
Teléfono: 2818480 - 2818505.<br />
Agencia Villa Adela.<br />
Avenida Bolivia No. 114 esquina camino La Paz -<br />
Viacha (El Alto).<br />
Teléfono: 2835506 - 2836050.<br />
Agencia Administración Delegada La Paz.<br />
Av. Saavedra No. 1594 esq. Posnanski.<br />
Central Piloto: 2409040 internos 4895.<br />
Teléfono/Fax: 2247924.<br />
Agencia Administración Delegada El Alto.<br />
Calle Jorge Carrasco No. 56 - Zona 12 de Octubre.<br />
Central Piloto: 2409040 internos 4890.<br />
Teléfono/Fax: 2822805.<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Oficinas y Agencias<br />
77
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Oficinas y Agencias<br />
78<br />
Cochabamba<br />
Oficina Central.<br />
Calle Nataniel Aguirre esq. Calle Calama No. O-201.<br />
Teléfonos: 4251865 - 69.<br />
Fax: 4251078.<br />
Casilla: 179.<br />
Agencia Heroínas.<br />
Av. Heroínas esq. Calle Antezana No. E-745.<br />
Teléfono Central: 4251865 - 69, Interno 2180 - 2183.<br />
Teléfonos Directos: 4250330 - 4251733.<br />
Fax: 4251365.<br />
Agencia Blanco Galindo.<br />
Av. Blanco Galindo Km. 1 No. 1086.<br />
Teléfono Central: 4251865 - 69, Interno 2150 - 2153.<br />
Teléfono/Fax: 4247980.<br />
Agencia Norte.<br />
Av. América esq. Libertador Bolívar.<br />
Teléfono Central: 4251865 - 69, Interno 2190 - 2194.<br />
Teléfonos: 4405660 - 61.<br />
Fax: 4405662.<br />
Agencia Quillacollo.<br />
Av. Gral. Pando esq. Calle José Ballivián - Plaza Bolívar.<br />
Teléfono Central: 4251865 - 69, Interno 2200 - 2207.<br />
Teléfonos: 4361652.<br />
Fax: 4361654.<br />
Agencia Ramón Rivero.<br />
Av. Ramón Rivero No. E-708.<br />
Teléfono Central: 4251865 - 69, Interno 2100 - 2105.<br />
Teléfono: 4250210.<br />
Agencia Calatayud.<br />
Av. San Martín No. 516 esq. Honduras.<br />
Teléfono Central: 4251865 - 69, Interno 2170 - 2177.<br />
Teléfono: 4554820.<br />
Agencia Calama.<br />
Calle Calama No. E-0242.<br />
Teléfono Central: 4251865 - 69, Interno 2167.<br />
Teléfono: 4252712.<br />
Agencia Sur.<br />
Calle Totora No. 1153 esq. Agustín Lopez.<br />
Teléfono Central: 4251865 - 69, Interno 2210.<br />
Agencia Carretera Sacaba.<br />
Av. Villazón Km.2 entre calle Guadalquivir y Maria Paiva.<br />
Teléfono Central: 4251865 - 69, Interno 2220.<br />
Agencia Simón Lopez.<br />
Av. Simón Lopéz No. 1571.<br />
Telefono Central: 4251865 - 69, Interno 2230.
<strong>Santa</strong> <strong>Cruz</strong><br />
Oficina Central.<br />
Calle Junín No. 154<br />
Teléfono: 3369911.<br />
Agencia Irala.<br />
Av. Irala esq. Av. Velarde.<br />
Central Piloto: 3369000.<br />
Fax: 3362020 - 3367849.<br />
Casilla: 1304.<br />
Agencia Mercado Nuevo.<br />
Calle Cochabamba esq. Sucre.<br />
Teléfono: 3369911 - Int. 3150<br />
Fax: 3373100.<br />
Agencia Melchor Pinto.<br />
Av. Melchor Pinto No. 742.<br />
Teléfono/Fax: 3365583.<br />
Agencia 7 Calles.<br />
Calle Suárez de Figueroa No. 389<br />
Teléfonos: 3343441 - 3369911 Int. 3250.<br />
Agencia Chiriguano.<br />
3er. Anillo Int. Radial 19.<br />
Teléfonos: 3552935 - 3369911 Int. 3270.<br />
Agencia Mutualista.<br />
3er. Anillo Interno (entre Av. Alemana y Av. Mutualista).<br />
Teléfonos: 3480878 - 3369911 Int. 3240.<br />
Agencia Norte.<br />
Av. Cristo Redentor y 4to anillo "Mall Plaza".<br />
Teléfono: 3410801 Int. 3230.<br />
Agencia Sud.<br />
Av. El Trompillo No. 602.<br />
Teléfonos: 3579442 - 3369911 Int. 3260.<br />
Agencia Monseñor Rivero.<br />
Av. Cañoto esq. Av. Monseñor Rivero.<br />
Teléfonos: 3338735 - 3369911 Int. 3200.<br />
Agencia Barrio Lindo.<br />
Av. Viedma esq. Oruro.<br />
Teléfonos: 3327991 - 3369911 Int. 3220.<br />
Agencia Equipetrol.<br />
Av. San Martín esq. Calle 9 Este.<br />
Teléfonos: 3438814 - 3369911 Int. 3210.<br />
Agencia La Ramada.<br />
Av. Grigotá No. 566.<br />
Teléfono/Fax: 3542843.<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Oficinas y Agencias<br />
79
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Oficinas y Agencias<br />
80<br />
Tarija<br />
Agencia Parque Industrial.<br />
Av. Principal PI Manzano 7.<br />
Teléfono/Fax: 3468268.<br />
Agencia El Cristo.<br />
Av. Cristo Redentor esq. Bailón Mercado.<br />
Teléfono/Fax: 3423157.<br />
Agencia Montero.<br />
Calle Warnes No. 112.<br />
Teléfono: 9220616.<br />
Agencia Warnes.<br />
Av. 25 de Mayo entre calle Coronel Mercado y Recaredo Roda.<br />
Teléfono: 3369911 int. 3310.<br />
Agencia San Juan de Yapacaní.<br />
Colonia San Juan de Yapacaní.<br />
Teléfono/Fax: 9347002.<br />
Agencia Puerto Aguirre.<br />
Zona Franca Puerto Aguirre.<br />
Teléfono/Fax: 9782923.<br />
Oficina Central.<br />
Calle Mariscal Sucre esq. 15 de Abril - Plaza Luis de Fuentes.<br />
Central Piloto: 6640485.<br />
Fax: 6113518.<br />
Casilla: 1151.<br />
Agencia Villa Fátima.<br />
Av. La Paz esquina Av. Belgrano.<br />
Teléfono: 6646732.<br />
Agencia Yacuiba.<br />
Calle Comercio esq. San Pedro.<br />
Teléfono: 6830145.<br />
Fax: 6825355.<br />
Agencia Bermejo.<br />
Calle Cochabamba - Hotel Internacional.<br />
Teléfono: 6963388.
Oruro<br />
Sucre<br />
Potosí<br />
Beni<br />
Pando<br />
Argentina<br />
Oficina Central.<br />
Calle Adolfo Mier No. 820 esq. Presidente Montes - Plaza 10 de Febrero.<br />
Teléfonos: 5252132 - 5253079 - 5252988.<br />
Fax: 5113023 - 5113082.<br />
Casilla: 1062.<br />
Agencia Bolívar.<br />
Calle Bolívar No. 460.<br />
Teléfono: 5254856.<br />
Oficina Central.<br />
Calle España No. 55.<br />
Teléfonos: 6443951- 6443952 - 6443938.<br />
Fax: 6443950.<br />
Agencia Potosí.<br />
Pasaje Boulevard No. 9.<br />
Teléfonos: 6228372 - 6228085 - 6228465.<br />
Fax: 6122260.<br />
Casilla: 56.<br />
Agencia Villazón.<br />
Av. J.M. Deheza No. 423.<br />
Teléfono: 5972242.<br />
Agencia Trinidad.<br />
Calle Manuel Limpias No. 34.<br />
Teléfonos: 4621966 - 4621950 - 4620410.<br />
Fax: 4652051.<br />
Casilla: 160.<br />
Agencia Administración Delegada Trinidad.<br />
Av. 6 de Agosto No. 57.<br />
Teléfono: 4621518<br />
Agencia Riberalta.<br />
Plaza Principal s/n.<br />
Teléfono: 8522920.<br />
Agencia Cobija.<br />
Av. Teniente Coronel Cornejo No. 98.<br />
Teléfono: 8424114.<br />
Buenos Aires - Argentina.<br />
25 de Mayo N0. 596 - 4to. Piso.<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Oficinas y Agencias<br />
81
Accionistas<br />
del <strong>Banco</strong>
Accionistas del <strong>Banco</strong><br />
GESTION <strong>2008</strong>-2009<br />
CANTIDAD DE<br />
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA (2) NACIONALIDAD ACCIONES<br />
ABUAWAD JEANETTE GLADYS ASFURA VDA. DE BOLIVIANA 1.260<br />
ABUJDER BALDERAS SOFIA BOLIVIANA 1.400<br />
ABURDENE JUSTINIANO JORGE BOLIVIANA 155<br />
ABURDENE MORO ELIAS BOLIVIANA 254<br />
ACHA LINETTE GALLEGUILLOS DE BOLIVIANA 145<br />
AGENCIA DESPACHADORA DE ADUANAS LA ORIENTAL LTDA. BOLIVIANA 673<br />
AGRAMONT JAUREGUI JULIO EDUARDO BOLIVIANA 5108<br />
AGUILERA CIRBIAN FERNANDO ALCIDES BOLIVIANA 1.762<br />
AGUILERA PALMA JORGE ENRIQUE BOLIVIANA 96<br />
AGUILERA PAREJA RAMON ROLANDO BOLIVIANA 200<br />
AGUILERA PEREYRA FELIPE ALFREDO BOLIVIANA 412<br />
AGUILERA SUAREZ MARIANO BOLIVIANA 2.456<br />
AGUILERA TARRADELLES GUILLERMO BOLIVIANA 343<br />
AGUILERA TARRADELLES JOSE LUIS BOLIVIANA 343<br />
AGUILERA TARRADELLES NELSON MARIANO BOLIVIANA 343<br />
AGUIRRE BASTOS CARLOS SILVESTRE BOLIVIANA 698<br />
AGUIRRE BASTOS FERNANDO GERARDO BOLIVIANA 6615<br />
AGUIRRE FRIDA KNAUERHASE VDA DE BOLIVIANA 335<br />
AGUIRRE MARIA ELENA DURAN DE BOLIVIANA 15<br />
AGUIRRE RODRIGUEZ CARLOS BOLIVIANA 20<br />
AGUIRRE ROJAS MARIO FERNANDO BOLIVIANA 269<br />
AGUIRRE SAUCEDO MARIO BOLIVIANA 65<br />
AGUIRRE VICTORIA RODRIGUEZ DE BOLIVIANA 20<br />
AIMARETI JULIA A. DE BOLIVIANA 1.817<br />
ALARCON PESSOA ALBERTO BOLIVIANA 337<br />
ALCON COSTA FRANCISCO ESPAÑOLA 1<br />
ALEJANDRO CASAL GUTIERREZ SUCESORES BOLIVIANA 4.023<br />
ALEJO MAMANI CARMELO BOLIVIANA 117<br />
ALGODONERA BOLIVIANA S.A. BOLIVIANA 92<br />
ALIAGA SALVATIERRA GRACIELA BOLIVIANA 1<br />
ALIAGA SALVATIERRA LOURDES CAROLINA BOLIVIANA 1<br />
ALIAGA SALVATIERRA MONICA BOLIVIANA 2<br />
ALIAGA SALVATIERRA VIVIANA BOLIVIANA 1<br />
ALPIRE ANA JUSTINIANO DE BOLIVIANA 93<br />
ALPIRE HURTADO MIGUEL BOLIVIANA 304<br />
ALPIRE PACHECO OTTO BOLIVIANA 52<br />
ALVAREZ URIOSTE OSCAR BOLIVIANA 453<br />
ALVAREZ URIOSTE RAUL BOLIVIANA 453<br />
ANFANG WOLF LUIS AUSTRIACA 1.456<br />
ANTELO ANTELO LUIS BOLIVIANA 151<br />
ANTELO GIL PABLO BOLIVIANA 169<br />
ANTELO SALMON JULIO BOLIVIANA 296<br />
ANTELO VELARDE HUGO BOLIVIANA 102<br />
ANTELO VELARDE JOSE LUIS BOLIVIANA 146<br />
AÑEZ EGUEZ CARLOS HUGO BOLIVIANA 812<br />
AÑEZ EVA MARIA KLEIN DE BOLIVIANA 568<br />
AÑEZ GABY SORUCO VDA. DE BOLIVIANA 2.047<br />
AÑEZ LILIANA LIJERON DE BOLIVIANA 447<br />
APONTE PINTO CARLOS MELCHOR BOLIVIANA 885<br />
ARANDIA RICO FERNANDO BOLIVIANA 23<br />
ARANIBAR QUIROZ EDUARDO MIGUEL BOLIVIANA 3.298<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Accionistas del <strong>Banco</strong><br />
85
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Accionistas del <strong>Banco</strong><br />
86<br />
CANTIDAD DE<br />
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA (2) NACIONALIDAD ACCIONES<br />
ARANO CASTEDO JORGE BOLIVIANA 1.315<br />
ARANO FERNANDEZ MARIA GABRIELA BOLIVIANA 605<br />
ARCE ANABELY GUTIERREZ DE BOLIVIANA 43<br />
ARIAS BALCAZAR IVANA BOLIVIANA 45<br />
ARIAS BALCAZAR YANNEFRE BOLIVIANA 45<br />
ARIAS JUAN FRANCISCO BOLIVIANA 356<br />
ARIAS PAZ WILLIAM BOLIVIANA 149<br />
ARTEAGA CABRERA MOISES BOLIVIANA 7.678<br />
ARTEAGA IRIGOYEN JOSE DUILIO BOLIVIANA 1.204<br />
ARTEAGA IRIGOYEN MARIA XIMENA BOLIVIANA 1.103<br />
ARTEAGA VACA SILVESTRE BOLIVIANA 147<br />
ARTUNDUAGA GUZMAN GLORIA BOLIVIANA 115<br />
ARZABE GEMA ANGELICA MELVA MERCADO DE BOLIVIANA 13.453<br />
ASBUN AIDA ABURDENE DE BOLIVIANA 169<br />
ASBUN HERESI ALFREDO BOLIVIANA 651<br />
ASBUN MERY T DE BOLIVIANA 7.919<br />
ASBUN YOLANDA GALARZA DE BOLIVIANA 294<br />
ASCIMANI MARGARITA PENA DE BOLIVIANA 85<br />
ASFURA TELCHI SALVADOR JOSE BOLIVIANA 162<br />
ASOCIACION DE CANEROS GUABIRA BOLIVIANA 677<br />
ASOCIACION DE LA DIVINA PROVIDENCIA BOLIVIANA 10.243<br />
ATALA VELASCO RUBIN BOLIVIANA 96<br />
AUKEL NANCY J. DE BOLIVIANA 2.700<br />
AUTO PIEZAS DENSO LTDA. BOLIVIANA 1.569<br />
B.B.A. VALORES AGENTE DE BOLSA S.A. BOLIVIANA 1.393<br />
BADDOUR SORAYA OMAR GALEB DE BOLIVIANA 319<br />
BAILEY MA.ELENA DEL CARMEN JAUREGUI DE BOLIVIANA 7.678<br />
BALCAZAR BERA JULIANA BOLIVIANA 40<br />
BALCAZAR CRONEMBOLD FERNANDO BOLIVIANA 48<br />
BALCAZAR CRONEMBOLD MARIOLY ALEXY BOLIVIANA 48<br />
BALCAZAR CRONENBOLD KAREN TERESA BOLIVIANA 48<br />
BALCAZAR PAZ ALEJANDRA BOLIVIANA 45<br />
BALCAZAR PAZ LAURA BOLIVIANA 45<br />
BALCAZAR SALAS ELIGIA BOLIVIANA 179<br />
BALCAZAR SUAREZ CATHERINE BOLIVIANA 39<br />
BALCAZAR SUAREZ SHIRLEY BOLIVIANA 40<br />
BALCAZAR SUAREZ YANINE BOLIVIANA 40<br />
BALDELOMAR CASTRO HERNAN BOLIVIANA 2.287<br />
BALDELOMAR CASTRO JUAN BOLIVIANA 1.960<br />
BALLIVIAN AGUIRRE MARIA INES U.S.A. 20<br />
BALLIVIAN RAQUEL CAROLINA FERNANDEZ DE BOLIVIANA 4.312<br />
BALLIVIAN SOLETO ARMANDO BOLIVIANA 169<br />
BALTAZAR PAZ JOSE RODOLFO BOLIVIANA 15<br />
BALTAZAR PAZ MARIA ELENA BOLIVIANA 15<br />
BANCO DE COCHABAMBA S.A. EN LIQUIDACION BOLIVIANA 44.608<br />
BARBE CONSUELO ESPAÑOLA 1<br />
BARBERY PAZ ROSENDO ERNESTO BOLIVIANA 334<br />
BARBERY ROJAS JUAN CARLOS BOLIVIANA 496<br />
BARBERY SAAVEDRA JUAN CARLOS SILVESTRE BOLIVIANA 51<br />
BARBERY VACA PEREIRA LUIS ANTONIO BOLIVIANA 677<br />
BARBERY VARGAS GIOVANNA ERICKA BOLIVIANA 51
CANTIDAD DE<br />
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA (2) NACIONALIDAD ACCIONES<br />
BARRIENTOS ARMINDA AMELUNGE DE BOLIVIANA 95<br />
BARRIOS PONCE DE LEON LUIS ENRIQUE BOLIVIANA 1<br />
BARRON VASQUEZ JORGE ALBERTO BOLIVIANA 3<br />
BARRON VASQUEZ MARILYN BOLIVIANA 3<br />
BARRON VASQUEZ VERONICA BOLIVIANA 3<br />
BARRON ZELAYA ROSA BOLIVIANA 1.983<br />
BEJARANO BALCAZAR GINA BOLIVIANA 40<br />
BEJARANO BALCAZAR LUIS FERNANDO BOLIVIANA 40<br />
BEJARANO BALCAZAR ROXANA BOLIVIANA 40<br />
BEJARANO BALCAZAR RUBEN DARIO BOLIVIANA 40<br />
BENDECK TELCHI DIANA BOLIVIANA 158<br />
BENDEK TELCHI JORGE TALAL BOLIVIANA 157<br />
BENQUIQUE BERNARDO MIGUEL ANTONIO BOLIVIANA 1<br />
BENQUIQUE OJOPI GERMAN BOLIVIANA 15<br />
BENQUIQUE OJOPI MOISES BOLIVIANA 1<br />
BERNACHI BARRERO SONIA BOLIVIANA 118<br />
BERTHIN FLORES GONZALO BOLIVIANA 71<br />
BISA ADMINISTRADORA DE FONDOS<br />
DE INVERSION S.A. (BISA SAFI S.A.) BISA CAPITAL FIA BOLIVIANA 1.429<br />
BISA DE SEGUROS Y REASEGUROS S.A. BOLIVIANA 2.290<br />
BLANCO DIEZ DE MEDINA MARIA DEL CARMEN BOLIVIANA 40<br />
BLEYER PRESSER PEDRO BOLIVIANA 607<br />
BLOCH ARMINDA USTARIS DE BOLIVIANA 491<br />
BLOCH VELA ALFREDO BOLIVIANA 965<br />
BOHEME ARZE FEDERICO MARIO Y MARIA HEIDY BOLIVIANA 1.557<br />
BOHME ARZE MARIA DEL CARMEN BOLIVIANA 784<br />
BOHME ARZE SILVIA ANDREA BOLIVIANA 784<br />
BOHRT ARTIEDA GLORIA ROXANA DE FATIMA BOLIVIANA 1.295<br />
BOLAND AIDA ESPANA DE BOLIVIANA 33<br />
BOLAND ESPANA JORGE PERCY BOLIVIANA 20<br />
BOLAND HAYMES ELSA VIOLETA BOLIVIANA 20<br />
BOLAND HAYMES MARIA ELENA BOLIVIANA 19<br />
BOZO ESPINOZA CARLOS EDUARDO BOLIVIANA 2.994<br />
BOZO ESPINOZA MARIA LILIAN DEL ROSARIO BOLIVIANA 2.994<br />
BOZO ESPINOZA WALDO GUILLERMO BOLIVIANA 2.994<br />
BRAVO ELIZABETH C. DE BOLIVIANA 401<br />
BRUUN AGUILERA MARIO ALBERTO BOLIVIANA 1.467<br />
BRUUN AMELUNGE CARLOS EINAR BOLIVIANA 4<br />
BUSCH BARBERY MARTHA BOLIVIANA 359<br />
BUSTAMANTE GRANIER HUMBERTO BOLIVIANA 755<br />
BUSTOS MARIA LIDIA NAVARRO DE BOLIVIANA 50<br />
BUSTOS NAVARRO EDUARDO JORGE BOLIVIANA 148<br />
BUTIKOFFER MONICA DE BOLIVIANA 30<br />
BUTRAGUENO NATALIA ESPAÑOLA 1<br />
CABALLERO CONTRERAS CARMELO AROEL BOLIVIANA 279<br />
CABEZA PEREZ VICENTE ESPAÑOLA 1<br />
CABRERA CUELLAR MATILDE BOLIVIANA 149<br />
CABRERA GONZALES ADALID BOLIVIANA 116<br />
CABRERA MIRTHA OVANDO DE BOLIVIANA 15<br />
CADARIO CADARIO LIDIO BOLIVIANA 1.182<br />
CADARIO ROXANA CATHERINE ORTIZ DE BOLIVIANA 7.620<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Accionistas del <strong>Banco</strong><br />
87
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Accionistas del <strong>Banco</strong><br />
88<br />
CANTIDAD DE<br />
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA (2) NACIONALIDAD ACCIONES<br />
CALLAU BALCAZAR GERMAN BOLIVIANA 43.779<br />
CALVO ELTHA ABIGAIL JIMENEZ DE BOLIVIANA 455<br />
CALVO PACHECO MARTHA SUSANA BOLIVIANA 718<br />
CAMACHO ILSE SUAREZ DE BOLIVIANA 90<br />
CAMACHO TORRICO CARLOS GUALBEERTO BOLIVIANA 1.042<br />
CAMARA DE INDUSTRIA, COMERCIO, SERVICIOS Y<br />
TURISMO DE SANTA CRUZ (CAINCO) BOLIVIANA 6.937<br />
CAMPBELL BALCAZAR ALAN BOLIVIANA 281<br />
CANAVIRI CONDORI JUANA BOLIVIANA 86<br />
CAPOBIANCO AÑEZ KATTIA BOLIVIANA 149<br />
CARDONA MARY BENITA QUEVEDO DE BOLIVIANA 361<br />
CARLSSON LOTTY KENNING VDA DE BOLIVIANA 329<br />
CARRASCO PEREZ MARIO ALEXIS BOLIVIANA 45<br />
CASA GRANDE ASBUN Y CIA LTDA BOLIVIANA 4.873<br />
CASTEDO PEREYRA LUIS RENE BOLIVIANA 1.428<br />
CASTELLO ORTA JOSE ESPAÑOLA 1<br />
CAVERO RAMOS ALDO BOLIVIANA 381<br />
CERRUTI RIBERA JUAN DARIO BOLIVIANA 2.581<br />
CESPEDES MENDIA PATRICIA BOLIVIANA 147<br />
CHAHIN JUSTINIANO JORGE BOLIVIANA 747<br />
CHALLAMEL DAVID ESPAÑOLA 1<br />
CHASSAGNEZ ALVAREZ AUGUSTO BOLIVIANA 2.499<br />
CHAVEZ CHAVEZ HERMES BOLIVIANA 11<br />
CIFRA S.R.L. BOLIVIANA 2<br />
CIRBIAN PARADA CARMEN DEL ROSARIO BOLIVIANA 365<br />
CIRBIAN PARADA GERMAN BOLIVIANA 888<br />
CIRBIAN PARADA GERMAN HUGO BOLIVIANA 214<br />
CIRBIAN PARADA HORTENCIA BOLIVIANA 185<br />
CIRCULO DE BACHILLERES 1953 BOLIVIANA 374<br />
CLAURE IBARRA DAVID BOLIVIANA 146<br />
CLAURE MARIA TERESA LANDA DE BOLIVIANA 104<br />
CLAURE TOTOLA DARIO FAUSTO BOLIVIANA 149<br />
CLOUZET PINTO HUGO BOLIVIANA 668<br />
COMBI LTDA. BOLIVIANA 12.943<br />
COMPANIA BOLIVIANA DE INGENIERIA BOLIVIANA 2.295<br />
COMPANIA DE INVERSIONES "LOS ALAMOS" S.A. BOLIVIANA 8.084.760<br />
COMPANIA DE SEGUROS Y REASEGUROS FORTALEZA S.A. BOLIVIANA 5.876<br />
COMPANIA INDUSTRIAL AZUCARERA SAN AURELIO S.A BOLIVIANA 17.348<br />
COMPANIA INVERSORA "EASTON" S.A. BOLIVIANA 8.084.760<br />
COOPERATIVA MULTIACTIVA LA MERCED LTDA. BOLIVIANA 199<br />
CORTEZ ENDARA DELFO BOLIVIANA 296<br />
CORTEZ VASQUEZ ARMANDO BOLIVIANA 418<br />
CRONEMBOLD CASTEDO JORGE BOLIVIANA 12<br />
CRONEMBOLD MONICA AGUILERA DE BOLIVIANA 343<br />
CRONENBOLD PARADA ARTURO BOLIVIANA 20.198<br />
CRUZ CHUQUIMIA MARCO ANTONIO BOLIVIANA 9<br />
CUADROS CABEZAS ALFREDO BOLIVIANA 180<br />
CUADROS M. ALFREDO BOLIVIANA 212<br />
CUELLAR ARMINDA TERRAZAS DE BOLIVIANA 10<br />
CUELLAR CARREON MIGUEL BOLIVIANA 116<br />
CUELLAR SOTO RICARDO BOLIVIANA 15
CANTIDAD DE<br />
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA (2) NACIONALIDAD ACCIONES<br />
CUELLAR TEODOVICH ALEJANDRA BOLIVIANA 59<br />
CUENTAS BASCOPE TEDDY BOLIVIANA 1<br />
CUNIOLI PAZ FABIANA ELINA BOLIVIANA 1<br />
DABDOUB AZOGUE RUBEN DARIO BOLIVIANA 374<br />
DABDOUB LOURDES RODAS DE BOLIVIANA 374<br />
DAHER SELEME EMIL ASSAD BOLIVIANA 332<br />
DAVILA FABIOLA GASSER ROJAS DE BOLIVIANA 588<br />
DAZA ELIO LUIS FERNANDO BOLIVIANA 119<br />
DAZA FRANCO JORGE BOLIVIANA 2.074<br />
DE HANDAL MARIA CARMEN DEL PILAR JAUREGUI BOLIVIANA 5.108<br />
DE HERRERA MARIA MARTHA CECILIA JAUREGUI BOLIVIANA 5.108<br />
DE LA ROCHA SARA VILLEGAS BOLIVIANA 789<br />
GONZALES GOMEZ IRENE BEATRIZ BOLIVIANA 1.311<br />
DE PRUDENCIO MARY YOLANDA MODESTA URQUIDI DEL FAVERO BOLIVIANA 10.166<br />
DEL CASTILLO MORALES ANA BOLIVIANA 90<br />
DEL RIO CLARA ORTUNO DE BOLIVIANA 195<br />
DIAZ ALEMAN EDGAR NICOLAS BOLIVIANA 33<br />
DIAZ RIOS HERMAN BOLIVIANA 233<br />
DOMINGUEZ ARTEAGA CASTO BOLIVIANA 246<br />
DOMINGUEZ VACA CARMELO BOLIVIANA 92<br />
DONADEU FARNES ANTONIO ESPAÑOLA 1<br />
DORADO DORADO LUPO HERNANDO BOLIVIANA 54<br />
DORADO EMMA ERDLAND VDA. DE BOLIVIANA 86<br />
DURAN APONTE ROSA MARIA BOLIVIANA 255<br />
DURAN MARINA APONTE DE BOLIVIANA 1.449<br />
DURAN ORTIZ MARIA ALEJANDRA BOLIVIANA 27<br />
DURAN TARABILLO JOSE JAVIER BOLIVIANA 4.250<br />
ENRIQUEZ ENRIQUEZ JESUS BOLIVIANA 763<br />
ENRIQUEZ SUAREZ MISAEL BOLIVIANA 131<br />
EQUIPO PETROLERO S.A. O EQUIPETROL S.A. BOLIVIANA 2.176<br />
ESCAMEZ TORREZ ANTONIO ESPAÑOLA 1<br />
ESCOBARI DURAN DANIEL BOLIVIANA 21<br />
ESPENHAINS JIMENEZ MARTHA BOLIVIANA 277<br />
EXAMAR LTDA. BOLIVIANA 1.414<br />
FACUSSE CHAIN BLANCA BOLIVIANA 332<br />
FACUSSE CHAIN YALILE BOLIVIANA 18<br />
FASCE HENRY CRISTOBAL PANAMEÑA 296<br />
FERNANDEZ AGAR ALVARES DE BOLIVIANA 3.806<br />
FERNANDEZ AÑEZ ORLANDO BOLIVIANA 3.649<br />
FERNANDEZ AÑEZ PERCY BOLIVIANA 677<br />
FERNANDEZ ARROYO JORGE BOLIVIANA 4.006<br />
FERNANDEZ CAMPOS ERNESTO BOLIVIANA 1.883<br />
FERNANDEZ GARCIA JAIME ROLANDO BOLIVIANA 67<br />
FERNANDEZ SIRUELA PABLO ESPAÑOLA 1<br />
FERREIRA BERMUDEZ SILVIA BOLIVIANA 93<br />
FLEIG APONTE HELGA BOLIVIANA 296<br />
FLEIG APONTE HELMUT BOLIVIANA 296<br />
FLEIG APONTE MARTIN BOLIVIANA 296<br />
FLEIG APONTE NELSON BOLIVIANA 296<br />
FLEIG ARIAS LORGIO BOLIVIANA 1.871<br />
FLEIG MARIA TERESA APONTE DE BOLIVIANA 1.769<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Accionistas del <strong>Banco</strong><br />
89
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Accionistas del <strong>Banco</strong><br />
90<br />
CANTIDAD DE<br />
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA (2) NACIONALIDAD ACCIONES<br />
FLORES GOMEZ CARMEN BOLIVIANA 167<br />
FORTALEZA SAFI S.A. FONDO DE INVERSION PRODUCE GANANCIA BOLIVIANA 7.832<br />
FRAIJA CARMEN WIDAD BENDEK DE BOLIVIANA 157<br />
FRANCO CELIA RIBERA DE BOLIVIANA 666<br />
FRANCO GRACIELA BEDOYA VDA. DE BOLIVIANA 11.556<br />
FRANCO LANCETA RICARDO BOLIVIANA 798<br />
GALARZA AIDA LUZ GUTIERREZ DE BOLIVIANA 43<br />
GALINDO QUIROGA RODOLFO BOLIVIANA 798<br />
GALLEGUILLOS RIVERO RENE BOLIVIANA 7.393<br />
GANDARILLA FLORES WILLNER BOLIVIANA 90<br />
GARCIA RODA HERMAN BOLIVIANA 171<br />
GIACOMAN ROSARIO LANDIVAR DE BOLIVIANA 13<br />
GIL CANIDO JOSE NICANOR BOLIVIANA 2.339<br />
GIL SALVATIERRA HAROLDO BOLIVIANA 292<br />
GOMEZ GOMEZ ANTONIO BOLIVIANA 1<br />
GOMEZ TERAN MARCELINO BOLIVIANA 509<br />
GONZALES ANTELO ENRIQUE BOLIVIANA 106<br />
GONZALES AVILA JORGE EDUARDO BOLIVIANA 109<br />
GONZALES LACK CARLOS BOLIVIANA 10<br />
GONZALES VELEZ L. MARIA ANGELICA BOLIVIANA 1.042<br />
GONZALES VELEZ L. MARIA ELOISA BOLIVIANA 5.321<br />
GONZALES VELEZ L. MARIA ROSA BOLIVIANA 3.793<br />
GOTTSCHALCK DEL CASTILLO DANIEL BOLIVIANA 4.017<br />
GOTTSCHALCK DEL CASTILLO KAREN BOLIVIANA 4.017<br />
GOTTSCHALCK DEL CASTILLO NICOLE BOLIVIANA 4.017<br />
GRACE Y CIA. (BOLIVIA) S.A. BOLIVIANA 8.578<br />
GRIMA Y TERRE JOAN-DAVID ESPAÑOLA 1<br />
GUERRA LUISA NORA VELASCO VDA. DE BOLIVIANA 87<br />
GUEVARA RODRIGUEZ CARLOS RAMIRO BOLIVIANA 1<br />
GUTIERREZ BALCAZAR PEDRO LUCIO BOLIVIANA 300<br />
GUTIERREZ BLANCO GROVER BOLIVIANA 8.478<br />
GUTIERREZ CASTRO EDUARDO BOLIVIANA 40<br />
GUTIERREZ CASTRO HERMAN EDMUNDO BOLIVIANA 40<br />
GUTIERREZ CASTRO WALTER BOLIVIANA 40<br />
GUTIERREZ GUTIERREZ ADAN BOLIVIANA 858<br />
GUTIERREZ GUTIERREZ ISAAC BOLIVIANA 842<br />
GUTIERREZ GUTIERREZ RUBEN BOLIVIANA 1<br />
GUTIERREZ GUZMAN GASTON ALBERTO BOLIVIANA 59<br />
GUTIERREZ JIMENEZ RAMON DARIO BOLIVIANA 1.536<br />
GUTIERREZ LEIGUE MAXIMILIANO BOLIVIANA 2.588<br />
GUTIERREZ LOZANO HERNAN BOLIVIANA 842<br />
GUTIERREZ LUZ DELICIA CASTRO VDA DE BOLIVIANA 225<br />
GUTIERREZ MARCIA PARRA VDA DE BOLIVIANA 76<br />
GUTIERREZ MARIA LUISA C. DE BOLIVIANA 842<br />
GUTIERREZ MERY M. DE BOLIVIANA 2.527<br />
GUTIERREZ MORENO EMPERATRIZ BOLIVIANA 214<br />
GUTIERREZ PARRA MANUEL JESUS BOLIVIANA 806<br />
GUTIERREZ RUDDY LUZ JUSTINIANO DE BOLIVIANA 70<br />
GUTIERREZ SALVATIERRA MARTIN DAX BOLIVIANA 1<br />
GUTIERREZ SALVATIERRA YEANINA PURA BOLIVIANA 1<br />
GUTIERREZ SANCHEZ PRIMITIVO BOLIVIANA 1
CANTIDAD DE<br />
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA (2) NACIONALIDAD ACCIONES<br />
GUTIERREZ SOSSA BELFORD BOLIVIANA 819<br />
GUY JOHN W. BOLIVIANA 52<br />
GUZMAN GUTIERREZ ENRIQUE BOLIVIANA 773<br />
HADERSPOCK ESPANA MARIA NELLY BOLIVIANA 25<br />
HARNES APONTE LUIS ORESTES BOLIVIANA 181<br />
HARNES APONTE MARY BOLIVIANA 174<br />
HARNES ARANO JACKELINE BOLIVIANA 318<br />
HARNES ARANO MARIA DEL ROSARIO BOLIVIANA 299<br />
HARNES ARANO MARTHA RUTH BOLIVIANA 337<br />
HARNES ARANO PATRICIA BOLIVIANA 318<br />
HARNES ARANO ROSA MARLENE BOLIVIANA 285<br />
HARNES ARDAYA ORESTE BOLIVIANA 174<br />
HARRIS VAZQUEZ FRED ENRIQUE BOLIVIANA 3<br />
HARRIS VAZQUEZ INGRID FATIMA BOLIVIANA 3<br />
HARRIS VAZQUEZ MARIA CECILIA BOLIVIANA 3<br />
HASCOET HERVE ESPAÑOLA 1<br />
HENICKE BRUNO JOSE ALFREDO BOLIVIANA 95<br />
HENICKE BRUNO OSWALDO ALBERTO BOLIVIANA 94<br />
HENICKE SILVIA MARGARITA GAITTY DE BOLIVIANA 115<br />
HENTONA TAIRA MASAHIRO JAPONESA 525<br />
HERNANDEZ VALENTIN ESPAÑOLA 1<br />
HERRERA T. SERGIO BOLIVIANA 3.813<br />
HERRERO MARIA BOLIVIANA 789<br />
HIDALGO CARVAJAL ALEJANDRO F. BOLIVIANA 39<br />
HIDALGO CARVAJAL CARLOS G. BOLIVIANA 39<br />
HIDALGO CARVAJAL JORGE FERNANDO BOLIVIANA 39<br />
HIDALGO CARVAJAL MARIA INES BOLIVIANA 39<br />
HILLER MARTHA YOLANDA ICHAZO DE BOLIVIANA 11.758<br />
HOPP CASTRO ALFREDO BOLIVIANA 3.546<br />
HURTADO CUELLAR MARIA NAHYR BOLIVIANA 9<br />
HURTADO PAZ JORGE EDUARDO BOLIVIANA 1.069<br />
HURTADO PURA VACA VDA DE BOLIVIANA 3.789<br />
HURTADO SADUD HERMO BOLIVIANA 145<br />
HURTADO SUELDO HUGO BOLIVIANA 572<br />
HURTADO VACA SILVER ALFONZO BOLIVIANA 137<br />
IBAÑEZ CUELLAR ALBERTO BOLIVIANA 153<br />
IBAÑEZ GARCIA MARIO ALBERTO BOLIVIANA 235<br />
IBARNEGARAY HERRERA JOSE JAVIER RAUL BOLIVIANA 3.813<br />
ICAZA DE ALBA LOZA ALFREDO ANTONIO ENRRIQUE BOLIVIANA 30<br />
ICHAZO SAUCEDO RUTH BOLIVIANA 128<br />
INCHAUSTE HORTENSIA ZELAYA DE BOLIVIANA 1.983<br />
INDUSTRIA DE CERAMICA Y CONSTRUCTORA DE MARGLA S.A. BOLIVIANA 280<br />
INDUSTRIAS RAVI S.R.L. BOLIVIANA 15.091<br />
INTERAGRO LTDA. BOLIVIANA 1.173<br />
INVERSIONES "ZUBAT" S.A. BOLIVIANA 4.990.752<br />
INVERSIONES JAEM & CIA S.A. INJECIA S.A. BOLIVIANA 5.424.665<br />
INVERSIONES OVENDAL S.A. INVOSA BOLIVIANA 12.599.865<br />
IRAHOLA BLANCA DOLLY ORTIZ DE BOLIVIANA 719<br />
IRAHOLA GONZALES SANDRA LILIANA BOLIVIANA 2.430<br />
ITURBE CORINA CALVO PACHECO DE BOLIVIANA 718<br />
JAUREGUI ALVAREZ JULIO EZEQUIEL RAMIRO BOLIVIANA 7.678<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Accionistas del <strong>Banco</strong><br />
91
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Accionistas del <strong>Banco</strong><br />
92<br />
CANTIDAD DE<br />
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA (2) NACIONALIDAD ACCIONES<br />
JAUREGUI GONZALO BOLIVIANA 102<br />
JIMENEZ CESPEDES MIGUEL BOLIVIANA 898<br />
JIMENEZ SANCHEZ MARCOS BOLIVIANA 248<br />
JUSTINIANO AGUILERA JOSE RAMON BOLIVIANA 2.217<br />
JUSTINIANO ALCANTARA ISIDRO BOLIVIANA 452<br />
JUSTINIANO MARIA LUISA AÑEZ DE BOLIVIANA 1.603<br />
JUSTINIANO MARTHA RAMIREZ DE BOLIVIANA 60<br />
JUSTINIANO MOLINA JUAN CARLOS BOLIVIANA 578<br />
JUSTINIANO MONTERO MARIANO BOLIVIANA 1.263<br />
JUSTINIANO RIVERO MARIO BOLIVIANA 1.568<br />
JUSTINIANO RODRIGUEZ NORHA ESTHER BOLIVIANA 293<br />
JUSTINIANO SAUCEDO NELSON BOLIVIANA 6.466<br />
JUSTINIANO SUSANA ESPIGARES DE BOLIVIANA 1.015<br />
JUSTINIANO TERRAZAS LUCIANO BOLIVIANA 1.599<br />
KEMPFF BACIGALUPO OSCAR BOLIVIANA 185<br />
KLEIN CESPEDES KURT MARIO BOLIVIANA 2.655<br />
KLEIN SCHINDLER RENE ARTURO BOLIVIANA 575<br />
KLINSKY CALLAU SAUL GUILLERMO BOLIVIANA 2.971<br />
KLINSKY CAPDEVILA CARLOS LUIS BOLIVIANA 571<br />
KLINSKY CAPDEVILA JOSE GUILLERMO BOLIVIANA 571<br />
KNAUDT BANZER FERNANDO JORGE BOLIVIANA 2.144<br />
KNIZE ELENA BENDEK DE BOLIVIANA 157<br />
KRABILL VERA IRENE KLEIN DE BOLIVIANA 568<br />
KRUTZFELDT PEREIRA JORGE BOLIVIANA 9<br />
KULJIS FUCHTNER IVO MATEO BOLIVIANA 429<br />
KULJIS FUCHTNER TOMISLAV CARLOS BOLIVIANA 5.966<br />
KULJIS FUCHTNER WALTER RADE BOLIVIANA 4.970<br />
LA BOLIVIANA CIACRUZ DE SEGUROS Y REASEGUROS S.A. BOLIVIANA 480<br />
LA NACIONAL COMPANIA DE SEGUROS S.A. BOLIVIANA 1.745<br />
LA ORIENTAL DE SEGUROS S.A. BOLIVIANA 104<br />
LAGOS FRIDA FRIAS DE BOLIVIANA 52<br />
LAGUNA ANTEZANA RAUL GUIDO BOLIVIANA 6.835<br />
LAGUNA MORENO PABLO BOLIVIANA 668<br />
LANDIVAR GARRON JUAN BOLIVIANA 278<br />
LANDIVAR GIL JORGE BOLIVIANA 10<br />
LANDIVAR MARIA ALICIA CASTRO DE BOLIVIANA 70<br />
LANDIVAR VARGAS MONICA MARLENE BOLIVIANA 1.792<br />
LAVAYEN AMELUNGE LUIS ALBERTO BOLIVIANA 118<br />
LAVAYEN MARTHA BAUER DE BOLIVIANA 118<br />
LAVAYEN Y CIA. LTDA. BOLIVIANA 794<br />
LEANOS IBAÑEZ SERGIO BOLIVIANA 145<br />
LEANOS MARIA CRISTINA MENDIA DE BOLIVIANA 280<br />
LECHUGA PAZ CLARA ELENA BOLIVIANA 1<br />
LEIGUE URENDA OSCAR ALFREDO BOLIVIANA 15<br />
LEON CABALLERO ALFREDO BOLIVIANA 561<br />
LICHTENFELD CYTRYN JACOBO BOLIVIANA 14.045<br />
LIJERON EGUEZ CLAUDIA KATHERINE BOLIVIANA 447<br />
LIJERON EGUEZ DAVID ALEJANDRO BOLIVIANA 447<br />
LIJERON EGUEZ JAIME MAURICIO BOLIVIANA 447<br />
LIJERON EGUEZ LUCIA EUGENIA BOLIVIANA 447<br />
LIJERON EGUEZ MARCIA DARLENE BOLIVIANA 447
CANTIDAD DE<br />
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA (2) NACIONALIDAD ACCIONES<br />
LIMPIAS ROSA MARIA RIVERO DE BOLIVIANA 670<br />
LINALE NICOLA BOLIVIANA 3.955<br />
LINARES URIOSTE MARIO BOLIVIANA 800<br />
LINO EDITHA ROJAS DE BOLIVIANA 175<br />
LLADO CAPOBIANCO FATIMA BOLIVIANA 25<br />
LLADO CAPOBIANCO GABRIELA BOLIVIANA 41<br />
LOPEZ ADRIAN ENRIQUE BOLIVIANA 62<br />
LOPEZ ANA EIDA VACA DIEZ VDA DE BOLIVIANA 233<br />
LOPEZ P MARCIMIO Y ROSARIO DE BOLIVIANA 913<br />
LOPEZ RUTH MIRIAM SEJAS DE BOLIVIANA 514<br />
LORINI LAPACHET MARCO CRISTIAN BOLIVIANA 261<br />
SCHELKLE IRMA CLOTILDE LORINI DE BOLIVIANA 260<br />
ECHART LILIANA LORINA DE BOLIVIANA 260<br />
LORINA LAPACHET JOSE ALBERTO BOLIVIANA 261<br />
LORINI JUAN ENRIQUE BOLIVIANA 212<br />
LORINI SAENZ JORGE EDUARDO BOLIVIANA 212<br />
LOZADA AÑEZ MIGUEL ALBERTO BOLIVIANA 132<br />
LOZADA MARIA SONIA MENDEZ DE BOLIVIANA 199<br />
MANSILLA PENA HERNAN EDUARDO BOLIVIANA 21<br />
MANUFACTURA BOLIVIANA S.A. BOLIVIANA 660<br />
MARCOS SALVADOR JORGE BOLIVIANA 165<br />
MARINKOVIC SVARCIC SILVIO BOLIVIANA 1.220<br />
MARISCAL SANZETENEA JUAN BOLIVIANA 171<br />
MARTINEZ ALVAREZ JOSE BOLIVIANA 682<br />
MARTINEZ RIVERA GASTON BOLIVIANA 930<br />
MASANES SOLE JOSE ESPAÑOLA 1.248<br />
MASANES SOLE JUAN ESPAÑOLA 235<br />
MATKOVIC FLEIG ZVONKO PEDRO BOLIVIANA 1.552<br />
MATKOVIC SILVIA OCTAVIA FLEIG VDA. DE BOLIVIANA 1.268<br />
MATKOVIC VALERY SUSANA ELIAS DE BOLIVIANA 1.544<br />
MEDINA RAMIREZ MARIA ASUNTA BOLIVIANA 676<br />
MELGAR PEREDO MARIO NICOLAS BOLIVIANA 31<br />
MELGAR SOFIA BOLIVIANA 51<br />
MENDEZ HURTADO HUGO BOLIVIANA 779<br />
MENDEZ IBAÑEZ HAROLDO BOLIVIANA 610<br />
MENDEZ IRMA PAZ DE BOLIVIANA 26<br />
MENDEZ LEIGUE CARLOS ALBERTO BOLIVIANA 673<br />
MENDEZ PAZ MIRYAM BOLIVIANA 9<br />
MENDEZ PEÑA BEATRIZ ROSA NICOLAZA BOLIVIANA 1.588<br />
MENDEZ RIBERA HEBERT BOLIVIANA 148<br />
MENDEZ RIBERA SERGIO BOLIVIANA 141<br />
MERGUZHIS LANDIVAR APOSTOLO DIMITRIUS BOLIVIANA 104<br />
MERIDA BALCAZAR MIGUEL FREDDY BOLIVIANA 106<br />
MERIGO NICOLAS ESPAÑOLA 1<br />
MERINO CARMEN SCHULTZE DE BOLIVIANA 320<br />
MESCHWITZ HERMAN ARMANDO ESTADOUNIDENSE 230<br />
MIRANDA GUMUCIO CARLOS ANTONIO BOLIVIANA 1<br />
MLADIC MELGAR JOSE MIROSLAV BOLIVIANA 337<br />
MOIR MERY SUAREZ DE BOLIVIANA 70<br />
MOIR SUAREZ DONALD BRITT ESTADOUNIDENSE 699<br />
MONASTERIO SALMON MARIO BOLIVIANA 1.158<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Accionistas del <strong>Banco</strong><br />
93
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Accionistas del <strong>Banco</strong><br />
94<br />
CANTIDAD DE<br />
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA (2) NACIONALIDAD ACCIONES<br />
MONTES MONTES JAIME BOLIVIANA 134<br />
MORATO MARIA ELVIRA SANCHEZ BUSTAMANTE VDA DE BOLIVIANA 1.327<br />
MORENO ANGLARILL GERMAN BOLIVIANA 1.426<br />
MORENO CRISTINA AGUILERA DE BOLIVIANA 395<br />
MORENO HURTADO SERGIO BOLIVIANA 118<br />
MORENO MARIA GUEDDY ANTELO DE BOLIVIANA 19<br />
MORENO MARTHA PETRONA ORTIZ DE BOLIVIANA 7.620<br />
MORENO SORIA MARIO BOLIVIANA 17<br />
MORENO SUAREZ ADOLFO BOLIVIANA 445<br />
MORENO T. HUGO BOLIVIANA 842<br />
MORGAN PETERSON GARY BOLIVIANA 434<br />
MORON PENA CARLA PATRICIA BOLIVIANA 10<br />
MORRO MOSCOSO RENE ALCIDES BOLIVIANA 42<br />
MOSCOSO ALVAREZ BELISARIO BOLIVIANA 1.401<br />
MUNOZ CLAURE MARCOS BOLIVIANA 465<br />
MUNOZ ESPANA CARMEN E. BOLIVIANA 23<br />
MUNOZ ESPANA VERONICA J. BOLIVIANA 23<br />
MURAKI GUERRERO ALBERTO BOLIVIANA 1<br />
MURIALDO JULIA CRISTINA MENDEZ DE BOLIVIANA 9<br />
MURILLO GRACIELA FERNANDEZ DE BOLIVIANA 4.312<br />
MUSTAFA DOLLY CASTRO DE BOLIVIANA 266<br />
NAJERA LIANOS ZULEMA BOLIVIANA 139<br />
NAVARRO BALDERRAMA PATRICIO Y/O TEOFILA PENA DE BOLIVIANA 3.427<br />
NAVIA ALBA EDGAR BOLIVIANA 33<br />
NAZRA CARRASCO HUMBERTO BOLIVIANA 1.560<br />
NOGALES HORTENSIA RODRIGUEZ VDA. DE BOLIVIANA 7.829<br />
NOSTAS TELCHI IGNACIO BOLIVIANA 9<br />
NUNEZ CHAVEZ ALVARO BOLIVIANA 424<br />
NUNEZ DEL PRADO EYZAGUIRRE JORGE GUILLERMO BOLIVIANA 509<br />
NUNEZ MENDIA VIOLETA BOLIVIANA 134<br />
OLMOS ZAPATA EDWIN BOLIVIANA 2.630<br />
OMAR GALEB RASHID BOLIVIANA 319<br />
OMAR GALEB WALID BOLIVIANA 319<br />
OMAR ZAIDA GALEB DE BOLIVIANA 1.582<br />
ORTIZ ALBERDI OSCAR CIRO BOLIVIANA 2.381<br />
ORTIZ ALCOCER ANA TERESA BOLIVIANA 124<br />
ORTIZ ANTELO ANA BOLIVIANA 14<br />
ORTIZ BELLO ROSARIO BOLIVIANA 134<br />
ORTIZ CHAVEZ LUIS CARLOS BOLIVIANA 10<br />
ORTIZ FERREIRA ROBERT HERLAND BOLIVIANA 7.620<br />
ORTIZ FERREIRA ROGER BOLIVIANA 7.620<br />
ORTIZ MARTHA NORMA BOLAND DE BOLIVIANA 20<br />
ORTIZ MELGAR DAVID BOLIVIANA 41<br />
ORTIZ MELGAR MARIA CECILIA BOLIVIANA 19<br />
ORTIZ MENDEZ EDDY BOLIVIANA 191<br />
ORTIZ MONASTERIO PATRICIA BOLIVIANA 7.621<br />
ORTIZ PARADA ANGEL MARIA BOLIVIANA 116<br />
ORTIZ SAUCEDO JORGE ALBERTO BOLIVIANA 3.317<br />
ORTIZ VASQUEZ CLAUDIA VICTORIA BOLIVIANA 652<br />
ORTIZ VASQUEZ JORGE GABRIEL BOLIVIANA 436<br />
ORTUNO SOZA CESAR AUGUSTO BOLIVIANA 195
CANTIDAD DE<br />
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA (2) NACIONALIDAD ACCIONES<br />
OSINAGA ESPINOZA ELY BOLIVIANA 329<br />
OSSANDON OTERO ANTONIO BOLIVIANA 6.609<br />
OSUNA CUELLAR JESUS BOLIVIANA 760<br />
OVANDO LORONO WENCESLAO BOLIVIANA 853<br />
SAINZ LANZA MARIA VIRGINIA BOLIVIANA 3.547<br />
OVIEDO SAINZ MIGUEL ANGEL BOLIVIANA 887<br />
OVIEDO SAINZ FRANCISCO JAVIER BOLIVIANA 887<br />
PALENQUE CLAROS FREDDY BOLIVIANA 30<br />
PALMA ELENA J. DE BOLIVIANA 781<br />
PALMA JACOME LEONCIO BOLIVIANA 2.857<br />
PALMA PANOSO ANGEL BOLIVIANA 561<br />
PALOMO COSIO JOSE FERNANDO BOLIVIANA 463<br />
PALOMO COSIO MARIA ELENA BOLIVIANA 12<br />
PARADA BALCAZAR ERICA BOLIVIANA 48<br />
PARADA BALCAZAR JESSICA BOLIVIANA 48<br />
PARADA BALCAZAR MAURICIO BOLIVIANA 48<br />
PARADA BARBA MARIA ELENA BOLIVIANA 161<br />
PARADA CARO HUMBERTO BERTIS BOLIVIANA 658<br />
PARADA MATILDE RIVERO VDA DE BOLIVIANA 674<br />
PARADA MELGAR GABRIELA BOLIVIANA 68<br />
PARADA MELGAR GUSTAVO ADOLFO BOLIVIANA 67<br />
PARADA PARADA GUIDO BOLIVIANA 1.959<br />
PARADA PAVISICH DANILO FERNANDO BOLIVIANA 38<br />
PARADA PAZ ALEJANDRO ELVIO BOLIVIANA 145<br />
PARADA PEDRIEL OSCAR BOLIVIANA 212<br />
PARADA PERDRIEL OSCAR BOLIVIANA 12<br />
PARADA VACA DIEZ JUAN BOLIVIANA 39<br />
PARADA VACA GABRIELA BOLIVIANA 5.617<br />
PARADA VIVIAN MARY DEUTSCH DE BOLIVIANA 195<br />
PARAVICINI BETTY ELIBERTA BOLIVIANA 310<br />
PAREJA BALLIVIAN RODRIGO BOLIVIANA 966<br />
PAREJA ROCA MARIA CAROLINA BOLIVIANA 356<br />
PAREJA ROCA ROBERTO LIDERS BOLIVIANA 356<br />
PATINO AYOROA JOSE BOLIVIANA 771<br />
PAVISICH JOSEFINA ZAMBRANA DE BOLIVIANA 810<br />
PAZ AMELIA ZULEMA ABREGU DE BOLIVIANA 1.688<br />
PAZ DITTMAR ELAR JOSE BOLIVIANA 751<br />
PAZ DORA DINA MONTERO DE BOLIVIANA 854<br />
PAZ GUTIERREZ JOSE CARLOS BOLIVIANA 5.798<br />
PAZ MARQUEZ PROGRESO BOLIVIANA 280<br />
PAZ RIVERO LUCIO BOLIVIANA 463<br />
PAZ RODA LUIS FERNANDO BOLIVIANA 86<br />
PEDRAZA MORALES GLORIA BOLIVIANA 159<br />
PEDRAZA PEDRAZA CARLOS BOLIVIANA 256<br />
PELAEZ ACERO LISARDO ESPAÑOLA 1<br />
PELAEZ BEJARANO CLAUDIA BOLIVIANA 177<br />
PENA ANA MARIA KUAJARA DE BOLIVIANA 1.181<br />
PENAS BORREGO MANUEL BOLIVIANA 230<br />
PEREDO AIDA PAZ DE BOLIVIANA 92<br />
PEREDO VELASCO ANA ROSA BOLIVIANA 184<br />
PEREDO ZAMBRANA CARLOS BOLIVIANA 833<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Accionistas del <strong>Banco</strong><br />
95
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Accionistas del <strong>Banco</strong><br />
96<br />
CANTIDAD DE<br />
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA (2) NACIONALIDAD ACCIONES<br />
PEREZ CORTEZ ROBERTO BOLIVIANA 122<br />
PEREZ MERUVIA JAIME BOLIVIANA 1<br />
PERROGON TOLEDO ELVIO LUIS BOLIVIANA 52<br />
PINTO AGUILERA JORGE FRANCISCO BOLIVIANA 9<br />
PINTO PEREDO MELCHOR JORGE BOLIVIANA 1.208<br />
PINTO RUEDA ARMANDO BOLIVIANA 1.313<br />
PINTO VILLANUEVA ALEJANDRA SARA BOLIVIANA 10<br />
PINTO VILLANUEVA DANIELA BOLIVIANA 10<br />
PINTO VILLANUEVA GUSTAVO ADOLFO BOLIVIANA 9<br />
PINTO VILLANUEVA OSCAR MELCHOR BOLIVIANA 9<br />
PITTARI FRANCO ANTONIO ALFREDO BOLIVIANA 956<br />
PLAZA VELASCO JOSE LUIS BOLIVIANA 33<br />
PORCEL ASTRID BELTRAN DE BOLIVIANA 25<br />
PORTOCARRERO RITA YOLANDA VARGAS DE BOLIVIANA 939<br />
PRUDENCIO CARLOS E. BOLIVIANA 10.307<br />
QUINTANILLA YBARNEGARAY EDUARDO BOLIVIANA 7.404<br />
QUIROGA MARIA CRISTINA TARRADELLES DE BOLIVIANA 365<br />
QUIROGA RIVAS JULIA BOLIVIANA 212<br />
RADA MONJE HUGO BOLIVIANA 809<br />
RADA PABLO DE BOLIVIANA 61<br />
RADIO NORTE BOLIVIANA 354<br />
RAMIREZ CHAVEZ JULIA TERESA BOLIVIANA 302<br />
RAMIREZ CHAVEZ ROGER BOLIVIANA 62<br />
RAMIREZ HURTADO MARIA LOURDES BOLIVIANA 15<br />
RAMIREZ HURTADO MIRIAM BOLIVIANA 17<br />
RAMIREZ HURTADO PEDRO BOLIVIANA 15<br />
RAMIREZ MAMANI ADRIAN BOLIVIANA 1<br />
RAMIREZ VACAFLOR CARLOS JOSE BOLIVIANA 9<br />
RAMM OFELIA SALVATIERRA DE ESTADOUNIDENSE 255<br />
RAZUK ABRENE WIDEN BOLIVIANA 140<br />
REIG ECHEVESTE JOSE ANDRES ESPAÑOLA 1<br />
RENJEL GUZMÁN MARIA DANIELA BOLIVIANA 253<br />
RENJEL GUZMÁN MARIA FLAVIA BOLIVIANA 253<br />
RENJEL GUZMÁN MARIA SANDRA BOLIVIANA 253<br />
REUTER RUTH JUANITA KLEIN DE BOLIVIANA 568<br />
REYES SOTO JUAN BOLIVIANA 763<br />
RIBERA BUSTILLO ROGER JAIME BOLIVIANA 7.579<br />
RIBERA BUSTILLOS JUAN CARLOS BOLIVIANA 3.789<br />
RIBERA HURTADO DARIO BOLIVIANA 79<br />
RIBERA LOPEZ ROGER BOLIVIANA 3.789<br />
RIBERA TERESA ABURDENE VDA DE BOLIVIANA 12<br />
RIBERA VITA BUSTILLOS DE BOLIVIANA 42.794<br />
RICO KOLLER MARIA BEATRIZ BOLIVIANA 1.416<br />
RIOJA GUTIERREZ MARIO AUGUSTO BOLIVIANA 21<br />
RIVAS FERNANDEZ MARTIN ESPAÑOLA 1<br />
RIVAS GRANA EDUARDO BOLIVIANA 52<br />
RIVAS VICUNA PABLO ESPAÑOLA 2<br />
RIVERA APARICIO ANGEL BOLIVIANA 5.391<br />
RIVERO SOLEDAD ARTEAGA DE BOLIVIANA 224<br />
RIVERO SUBIRANA CARMELO DAGNER BOLIVIANA 1.416<br />
RIVERO VILLARREAL FERNANDO BOLIVIANA 149
CANTIDAD DE<br />
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA (2) NACIONALIDAD ACCIONES<br />
ROCA CHAVEZ ADELA BOLIVIANA 94<br />
ROCA CUELLAR MARIA ALEJANDRA BOLIVIANA 20<br />
ROCA CUELLAR MARIA FERNANDA BOLIVIANA 20<br />
ROCA HURTADO HORACIO BOLIVIANA 58<br />
ROCA KIKUNAGA GUSTAVO BOLIVIANA 12<br />
ROCA MIRIAM SANCHEZ DE BOLIVIANA 297<br />
ROCA SERRANO ARMANDO BOLIVIANA 585<br />
ROCA VACA DIEZ EDMUNDO BOLIVIANA 31<br />
ROCA VACA DIEZ WALTER BOLIVIANA 256<br />
ROCA VARGAS ORLANDO BOLIVIANA 87<br />
ROCABADO MURIEL FELIX BOLIVIANA 309<br />
ROCABADO PARAVICINI JOHN BOLIVIANA 335<br />
ROCHE FRANCISCO ESPAÑOLA 1<br />
RODA ATALA JUAN CARLOS BOLIVIANA 86<br />
RODA ATALA MARIO EDUARDO BOLIVIANA 86<br />
RODA ELISA MAGDALENA MATA DE BOLIVIANA 659<br />
RODA GLADYS VACA VDA DE BOLIVIANA 2.326<br />
RODRIGUEZ AYALA JAIME BOLIVIANA 535<br />
RODRIGUEZ BAZAN ELDA BOLIVIANA 1.213<br />
RODRIGUEZ CASAS GABRIELA BOLIVIANA 12.391<br />
RODRIGUEZ RIVAS JAVIER BOLIVIANA 212<br />
RODRIGUEZ ROSA MARIA PAZ DE BOLIVIANA 87<br />
ROIG PACHECO GUILLERMO JUAN BOLIVIANA 697<br />
ROJAS ALCOCER LAUREANO BOLIVIANA 14.042<br />
ROJAS RIOS FIDEL FELIPE BOLIVIANA 56<br />
ROJAS RIOS FRANCISCO BOLIVIANA 1.104<br />
ROJAS ROSALES CARLOS BOLIVIANA 12<br />
ROJAS TALAVERA ROSA MARIA BOLIVIANA 95<br />
ROMERO DAVALOS CARLOS FELIX BOLIVIANA 634<br />
ROZENMAN BASS JOSE NAUM ARGENTINA 389<br />
RUIZ CASTEDO JUAN BOLIVIANA 845<br />
SAAVEDRA AGUILAR EDUARDO BOLIVIANA 23<br />
SAAVEDRA BRUNO JOSE EDUARDO BOLIVIANA 17<br />
SAAVEDRA BRUNO LUIS FERNANDO BOLIVIANA 1.679<br />
SAAVEDRA MARIA DEL CARMEN TOLEDO DE BOLIVIANA 100<br />
SAAVEDRA RODA JAQUELIN CLAUDIA BOLIVIANA 174<br />
SABAT CASAP JUAN CARLOS BOLIVIANA 147<br />
SACRE ESPANA ORIETA AMANDA BOLIVIANA 90<br />
SAENZ QUEZADA RAMIRO BOLIVIANA 2<br />
SALAME MONTELLANOS ELIAS BOLIVIANA 8.189<br />
SALAUES ALMARAZ JUAN CARLOS BOLIVIANA 347.874<br />
SALAZAR ELSA PAREDES VDA. DE BOLIVIANA 93<br />
SALAZAR SALMON HUGO BOLIVIANA 4.006<br />
SALMAN ANA ABURDENE DE BOLIVIANA 151<br />
SALMON EUGENIA ALICIA CORTEZ DE BOLIVIANA 418<br />
SALVATIERRA GALARZA EDITH GRACIELA BOLIVIANA 1<br />
SALVATIERRA GALARZA JOSE MAURICIO BOLIVIANA 1<br />
SALVATIERRA GALARZA OSCAR EDUARDO BOLIVIANA 1<br />
SALVATIERRA VACA ALIO BOLIVIANA 116<br />
SALVATIERRA ZABALA GUIDO BOLIVIANA 2.133<br />
SANCHEZ BLACUTT ROGER ARTURO BOLIVIANA 175<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Accionistas del <strong>Banco</strong><br />
97
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Accionistas del <strong>Banco</strong><br />
98<br />
CANTIDAD DE<br />
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA (2) NACIONALIDAD ACCIONES<br />
SANCHEZ BUSTAMANTE PEROU ANA MARIA DE COPACABANA BOLIVIANA 1.327<br />
SANCHEZ BUSTAMANTE PEROU CARMIÑA BOLIVIANA 1.328<br />
SANCHEZ BUSTAMANTE PEROU JUAN ANTONIO ESTABAN BOLIVIANA 1.327<br />
SANCHEZ BUSTAMANTE ELVIRA PEROU VDA. DE BOLIVIANA 1.327<br />
SANCHEZ MARTHA IRENE RIBERA DE BOLIVIANA 3.789<br />
SANJINES SAUCEDO GUSTAVO RODOLFO BOLIVIANA 13<br />
SAPIENCIA FERNANDEZ JOSE BOLIVIANA 62<br />
SATT SATT ANA BOLIVIANA 809<br />
SATT SATT EDUARDO BOLIVIANA 38<br />
SAUCEDO CHAVEZ LUIS ARNALDO BOLIVIANA 1<br />
SAUCEDO JUSTINIANO JOSE LUIS BOLIVIANA 606<br />
SAUCEDO SANCHEZ BENJAMIN BOLIVIANA 147<br />
SAUCEDO SUSANA ELIZABETH BENDEK DE BOLIVIANA 158<br />
SAUCEDO ZEBALLOS ERWIN JUSTO BOLIVIANA 39<br />
SAUTO PAREJA CARLOS GILBERTO BOLIVIANA 2.857<br />
SAUTO PAREJA MARIA INES BOLIVIANA 356<br />
SAUTO PAREJA MARIA LAURA BOLIVIANA 2.642<br />
SAUTO PAREJA SEBASTIAN BOLIVIANA 418<br />
SCHILLING KRIETTE ERNESTO FERNANDO BOLIVIANA 10.058<br />
SERRATE VICTORIA DEL ROSARIO TARABILLO DE BOLIVIANA 9<br />
SOLARES APONTE ENRIQUE JAVIER BOLIVIANA 412<br />
SOLARES APONTE GUSTAVO ADOLFO BOLIVIANA 286<br />
SOLARES APONTE HUGO ANICETO BOLIVIANA 33<br />
SOLETO ANA QUIROGA DE BOLIVIANA 196<br />
SOLETO BALCAZAR EZEQUIEL BOLIVIANA 196<br />
SOLETO BALCAZAR LILIANA BOLIVIANA 196<br />
SOLETO BALCAZAR LUIS ALBERTO BOLIVIANA 196<br />
SOLETO BALCAZAR MARIO HUGO BOLIVIANA 196<br />
SOLETO JUSTINIANO LORENZO BOLIVIANA 207<br />
SOLETO RIBERA FLORA BOLIVIANA 390<br />
SOLETO RIBERA WILLY BOLIVIANA 196<br />
SOLETO RIVERA HERMAN BOLIVIANA 196<br />
SOLETO ROCA FANNY CAROLA BOLIVIANA 196<br />
SOMERSTEIN MARCELO BOLIVIANA 172<br />
SORUCO ECHEVERRY JOAQUIN BOLIVIANA 1.606<br />
SORUCO LOPEZ DAVID BOLIVIANA 165<br />
STAMBUK Y MARK BOLIVIA LTDA. BOLIVIANA 5.799<br />
STELZER JIMENEZ BENJAMIN BOLIVIANA 537<br />
STELZER MARIA INGRID REGALIA TALAVERA DE BOLIVIANA 599<br />
STRAUSS SCHWARZ WOLFGANG BOLIVIANA 40<br />
SUAREZ ANTELO MARCELO BOLIVIANA 159<br />
SUAREZ BOLZON ADOLFO TULIO BOLIVIANA 52<br />
SUAREZ CASTEDO HERNAN BOLIVIANA 1.302<br />
SUAREZ CHAVEZ ELIZABETH BRIGITTE BOLIVIANA 1.575<br />
SUAREZ ERAZO MARIO EDUARDO BOLIVIANA 119<br />
SUAREZ GOMEZ HUGO BOLIVIANA 15<br />
SUAREZ HELGUERO HECTOR BOLIVIANA 2.962<br />
SUAREZ MARY ELENA PORRAS DE BOLIVIANA 99<br />
SUAREZ PARADA ABELARDO BOLIVIANA 749<br />
SUAREZ PARADA WINSTON JORGE BOLIVIANA 593<br />
SUAREZ PAREJA LIDERS RODRIGO BOLIVIANA 358
CANTIDAD DE<br />
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA (2) NACIONALIDAD ACCIONES<br />
SUAREZ PAREJA LUIS RENAN BOLIVIANA 2.956<br />
SUAREZ PEDRAZA FRANCISCO JAVIER BOLIVIANA 3.281<br />
SUAREZ PEDRAZA GLADYS GABRIELA BOLIVIANA 13.207<br />
SUAREZ PEDRAZA MARIA CECILIA BOLIVIANA 3.281<br />
SUAREZ PORRAS FABIO ANDRES BOLIVIANA 151<br />
SUAREZ PORRAS JORGE RODRIGO BOLIVIANA 92<br />
SUAREZ PORRAS LUIS ALFREDO BOLIVIANA 65<br />
SUAREZ PORRAS MARCO ANTONIO BOLIVIANA 92<br />
SUAREZ PORRAS MARIA INES BOLIVIANA 92<br />
TAKEDA CARVAJAL YAYOI BOLIVIANA 1.335<br />
TALAVERA SAUTO JOHN WILLIAN BOLIVIANA 17<br />
TARABILLA HILDA SERRATE DE BOLIVIANA 26<br />
TARABILLO JIMENEZ LUIS BOLIVIANA 585<br />
TARABILLO SERRATE OSCAR FIDEL BOLIVIANA 9<br />
TARRADELLES ELSA LIMPIAS VDA. DE BOLIVIANA 1.231<br />
TELCHI GIACOMAN ABRAHAM BOLIVIANA 1.151<br />
TELCHI SILVIA SOLIZ DE BOLIVIANA 147<br />
TELLEZ ARTEAGA OSCAR BOLIVIANA 40<br />
TELLEZ MARIA DEL CARMEN TORRICO DE BOLIVIANA 63<br />
TERAN BAZAN AURE BOLIVIANA 4.446<br />
TERCEROS ANA MARIA SUAREZ DE BOLIVIANA 239<br />
TERRAZAS APONTE LUIS RUBEN BOLIVIANA 626<br />
TERRAZAS BOWLES JORGE BOLIVIANA 1.337<br />
TERRAZAS JULIA FERRIER DE BOLIVIANA 119<br />
TERRAZAS SARAVIA MARIA SILVIA BOLIVIANA 4.238<br />
TORO BASPINEIRO GUSTAVO ADOLFO BOLIVIANA 146<br />
TORRICO MERY NANCY SUAREZ DE BOLIVIANA 70<br />
TREPP DEL CARPIO FRITZ RUDIGER BOLIVIANA 727<br />
TREPP MARTHA SUSY CARRASCO DE BOLIVIANA 1.042<br />
TRIGO IRIARTE GRACIELA BOLIVIANA 250<br />
TUMA ADELAIDA BETTY ABURDENE DE BOLIVIANA 182<br />
TUMA JULIA ELENA VILLANUEVA DE BOLIVIANA 52<br />
UGALDE MARIA EUGENIA OTERO DE BOLIVIANA 647<br />
UGALDE VILLARROEL FANOR MANUEL BOLIVIANA 85<br />
UMBONI CABALLERO RONALD ANTONIO BOLIVIANA 26<br />
UNTERLADSTAETTER KNORN ROBERTO ANDRES BOLIVIANA 1<br />
UNZUETA ZEGARRA EMILIO BOLIVIANA 521.857<br />
URDININEA FELICIDAD ARDAYA DE BOLIVIANA 199<br />
URENA AÑEZ VICTOR BOLIVIANA 161<br />
URENDA PEINADO OSCAR UDALRICO-SUCESORES BOLIVIANA 110.666<br />
URGEL VARGAS ROSALVA BOLIVIANA 145<br />
URIOSTE ARMANDO J. DE BOLIVIANA 3.955<br />
URQUIDI HODGKINSON ENRIQUE BOLIVIANA 478<br />
VACA DIEZ CUELLAR ALEJANDRO BOLIVIANA 11<br />
VACA DIEZ CUELLAR MONICA BOLIVIANA 11<br />
VACA DIEZ CUELLAR PABLO BOLIVIANA 11<br />
VACA DIEZ HERLAND BOLIVIANA 18<br />
VACA DIEZ SAUCEDO ALFREDO BOLIVIANA 2.749<br />
VACA JORDAN PASTOR BOLIVIANA 86<br />
VACA RIBERA AÑEZ ROLANDO BOLIVIANA 1.886<br />
VACA RIBERA LUIS BOLIVIANA 2.252<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Accionistas del <strong>Banco</strong><br />
99
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Accionistas del <strong>Banco</strong><br />
100<br />
CANTIDAD DE<br />
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA (2) NACIONALIDAD ACCIONES<br />
VALDES ANDREATTA ALBERTO A. BOLIVIANA 14.337<br />
VALDES ANDREATTA SUSANA BOLIVIANA 4.916<br />
VALDES LOMA ALBERTO BOLIVIANA 138<br />
VALDIVIA BORDA JAIME BOLIVIANA 2.824<br />
VALDIVIA RIOS JUAN CARLOS BOLIVIANA 39<br />
VALDIVIA VELARDE FERNANDO BOLIVIANA 95<br />
VALENCIA GONZALES FREDDY BOLIVIANA 106<br />
VALLET VALLET CORRADO ITALIANA 3.124<br />
VARGAS CAMPOS GERMAN BOLIVIANA 6<br />
VARGAS CAMPOS JOSE LUIS BOLIVIANA 6<br />
VARGAS CAMPOS PATRICIA BOLIVIANA 6<br />
VARGAS HAGUIN SARAH MONICA BOLIVIANA 949<br />
VARGAS MARIA EDITH PARADA DE BOLIVIANA 25<br />
VARGAS MORON HEVERT BOLIVIANA 52<br />
VARGAS PARADA MARIA DANIELA BOLIVIANA 6<br />
VARGAS SAENZ JOSE ROBERTO BOLIVIANA 673<br />
VARGAS VACAFLOR ANTONIO BOLIVIANA 591<br />
VARGAS YOLANDA HAGUIN DE BOLIVIANA 3.252<br />
VAZQUEZ MULDER ALBERTO DANIEL BOLIVIANA 171<br />
VEGA C. JUAN BOLIVIANA 6.325<br />
VEGA GONZALES JUAN BOLIVIANA 11.610<br />
VELARDE DORADO ANA MARCELA BOLIVIANA 140<br />
VELARDE MERY DEICY RIBERA DE BOLIVIANA 3.789<br />
VELARDE MONTERO HUMBERTO BOLIVIANA 374<br />
VELARDE ORTIZ RAQUEL BOLIVIANA 134<br />
VELASCO ORTIZ JORGE PEDRO BOLIVIANA 17.465<br />
VELASCO ROCA BEATRIZ MARGARITA BOLIVIANA 2.029<br />
VELASCO ROSA SUAREZ VDA DE BOLIVIANA 334<br />
VELASCO SUAREZ RAUL FERNANDO BOLIVIANA 309<br />
VELASCO V. TERESA BOLIVIANA 5.391<br />
VELAZQUEZ LOPEZ ENRIQUE MANUEL BOLIVIANA 334<br />
VELEZ DILA VACA DE BOLIVIANA 42<br />
VENA ALCIRA CHAVEZ DE BOLIVIANA 148<br />
VICUNA MARIA JESUS ESPAÑOLA 1<br />
VIEIRA G. ANTONIO BOLIVIANA 9<br />
VILLARROEL FRANCO CLAUDIO JAIR BOLIVIANA 1<br />
VILLARROEL FRANCO HEIDY NATASHA BOLIVIANA 1<br />
VILLARROEL FRANCO VLADIMIR BOLIVIANA 59<br />
VILLAZON DALENCE MARIO BOLIVIANA 253<br />
VILLEGAS VARGAS HUGO BOLIVIANA 30<br />
VILLEGAS VARGAS PATRICIA BOLIVIANA 2.640<br />
WEISE ILSE LOCHNER DE BOLIVIANA 494<br />
WEISE MONTERO CONSTANTINO BOLIVIANA 378<br />
WEISE VELEZ RODOLFO BOLIVIANA 668<br />
WENDE FRANKEL ERNESTO BOLIVIANA 3.571<br />
WILLE AIMARETTI HERMAN HEINRICH BOLIVIANA 47.725<br />
WILLE ENGELMANN MARTIN BOLIVIANA 1.033<br />
WILLE HAUKE ALEXANDER BOLIVIANA 10.999<br />
WILLE URSULA HELENE HAUKE DE BOLIVIANA 10.654<br />
ZABALETA LOAYZA MIGUEL ARMANDO BOLIVIANA 1.906<br />
ZALLES S. LUIS E. BOLIVIANA 842
CANTIDAD DE<br />
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA (2) NACIONALIDAD ACCIONES<br />
ZAMBRANA CRONEMBOLD CLAUDIA MARIA BOLIVIANA 1.897<br />
ZAMBRANA PILAR SERRATE DE BOLIVIANA 497<br />
ZAMORA BASCOPE JORGE BOLIVIANA 29<br />
ZANKIZ SALVATIERRA NORMA ELISA BOLIVIANA 469<br />
ZAPATA RODRIGUEZ HERMAN BOLIVIANA 199<br />
ZARZAR SABJA JOSE MANUEL PERUANA 3.196<br />
ZBINDEN GACON ENRIQUE BOLIVIANA 1.291<br />
ZBINDEN SCHILLI EDUARDO BOLIVIANA 381<br />
ZEBALLOS AÑEZ DANIEL FERNANDO BOLIVIANA 149<br />
ZEBALLOS AÑEZ JOHNNY RICARDO BOLIVIANA 149<br />
ZEBALLOS BRUNILDA VARGAS DE BOLIVIANA 225<br />
ZEBALLOS HURTADO HERNAN BOLIVIANA 242<br />
ZEBALLOS IBAÑEZ PERCY BOLIVIANA 333<br />
ZEBALLOS MARIA GLORIA AÑEZ DE BOLIVIANA 812<br />
ZELAYA AUGUSTO N. BOLIVIANA 2.519<br />
ZELAYA DURAN ELIZABETH BOLIVIANA 433<br />
ZUAZO BATCHELDER CARLA ANDREA BOLIVIANA 678<br />
ZUAZO BATCHELDER DARKO IVAN BOLIVIANA 647<br />
ZUAZO BATCHELDER NATALIA ANDREA BOLIVIANA 678<br />
ZUAZO BATCHELDER YASCARA VANESSA BOLIVIANA 678<br />
ZUNIGA CASTILLO JOSE LUIS BOLIVIANA 35<br />
Total de acciones 41.331.875<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • Accionistas del <strong>Banco</strong><br />
101
<strong>Banco</strong>s<br />
Corresponsales<br />
Resposabilidad<br />
Social Empresarial
<strong>Banco</strong>s Corresponsales<br />
GESTION <strong>2008</strong>-2009<br />
ALEMANIA<br />
BAYERISCHE HYPO UND VEREINZBANK AG.<br />
COMMERZBANK AG<br />
ARGENTINA<br />
ABN AMRO BANK NV<br />
BANCO DE GALICIA Y BUENOS AIRES<br />
BANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES<br />
BANCO MACRO<br />
BBVA BANCO FRANCÉS S.A.<br />
AUSTRIA<br />
BANK AUSTRIA CREDITANSTALT AG<br />
BÉLGICA<br />
ABN AMRO BANK NV<br />
BRASIL<br />
BANCO ABN AMRO REAL<br />
BANCO BRADESCO<br />
BANCO SANTANDER<br />
BANCO ITAU S.A.<br />
DEUTSCHE BANK S.A.<br />
CANADÁ<br />
ROYAL BANK OF CANADA<br />
SCOTIABANK<br />
CHILE<br />
BANCO BICE<br />
BANCO DE CHILE<br />
BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES<br />
BBV BANCO BHIF<br />
CORP BANCA<br />
CHINA<br />
STANDARD CHARTERED BANK<br />
COLOMBIA<br />
BANCOLOMBIA S.A.<br />
FONDO LATINOAMERICANO DE RESERVAS<br />
COREA<br />
KOREA EXCHANGE BANK<br />
STANDARD CHARTERED BANK<br />
ECUADOR<br />
BANCO PICHINCHA S.A.<br />
ESPAÑA<br />
BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA, S.A.<br />
BANCO DE SABADELL S.A.<br />
BANCO POPULAR ESPAÑOL, S.A.<br />
BANCO SANTANDER CENTRAL HISPANO, S.A.<br />
BANKINTER S.A.<br />
BARCLAYS BANK, ESPAÑA<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • <strong>Banco</strong>s Corresponsales<br />
105
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • <strong>Banco</strong>s Corresponsales<br />
106<br />
CAIXA D´ESTALVIS DE CATALUNYA<br />
CAIXA D´ESTALVIS I PENSIONS DE BARCELONA<br />
CAJA DE AHORROS DE VALENCIA, BANCAJA<br />
CAJA MADRID<br />
DEUTSCHE BANK S.A. ESPAÑOLA<br />
ESTADOS UNIDOS<br />
ABN AMRO BANK NV<br />
BANK OF AMERICA NA<br />
BANCO SANTANDER<br />
CITIBANK NA<br />
INTERNATIONAL FINANCE CORPORATION<br />
ISRAEL DISCOUNT BANK OF NEW YORK<br />
JPMORGAN CHASE BANK<br />
KEY BANK NA.<br />
NORDEA BANK FINLAND PLC<br />
NORTHERN TRUST BANK FLORIDA<br />
PNC BANK NA.<br />
REGISBANK<br />
STANDARD CHARTERED BANK<br />
THE BANK OF TOKYO MITSUBISHI LTD<br />
UBS AG<br />
WACHOVIA BANK, N.A.<br />
WASHINGTON MUTUAL BANK<br />
FINLANDIA<br />
NORDEA BANK<br />
FRANCIA<br />
ABN AMRO BANK NV<br />
BNP PARIBAS S.A.<br />
CREDIT LYONNAIS<br />
SOCIETE GENERALE<br />
GRAN BRETAÑA<br />
LLOYDS TSB BANK PLC<br />
STANDARD CHARTERED BANK<br />
UBS A.G.<br />
HOLANDA<br />
ABN AMRO BANK NV<br />
HONG KONG<br />
BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA S.A.<br />
STANDARD CHARTERED BANK<br />
INDONESIA<br />
STANDARD CHARTERED BANK<br />
INDIA<br />
STANDARD CHARTERED BANK<br />
ISRAEL<br />
BANK LEUMI LE ISRAEL<br />
ISRAEL DISCONT BANK LTD.
ITALIA<br />
BANCA INTESA SAN PAOLO<br />
BANCA DELE MARCHE SPA<br />
BANCA POPOLARE DI MILANO<br />
JAPÓN<br />
CITIBANK NA<br />
STANDARD CHARTERED BANK<br />
THE BANK OF TOKYO MITSUBISHI LTD<br />
MALASIA<br />
STANDARD CHARTERED BANK<br />
MALTA<br />
FIMBANK PLC<br />
MÉXICO<br />
BANCO DEL BAJIO S.A.<br />
BANCO NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR SNC<br />
BANCO NACIONAL DE MÉXICO S.A.<br />
PANAMÁ<br />
BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA S.A.<br />
BANCO LATINOAMERICANO DE EXPORTACIONES S.A. (BLADEX)<br />
PERÚ<br />
BANCO DE CREDITO BCP<br />
BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS<br />
BANCO WIESE SUDAMERIS<br />
SINGAPUR<br />
STANDARD CHARTERED BANK<br />
SUECIA<br />
NORDEA BANK AB<br />
SKANDINAVISKA ENSKILDA BANKEN<br />
SVENSKA HANDELSBANKEN<br />
SUIZA<br />
UBS AG<br />
TAILANDIA<br />
STANDARD CHARTERED BANK<br />
BANK OF AMERICA<br />
TAIWÁN<br />
STANDARD CHARTERED BANK<br />
URUGUAY<br />
ABN AMRO BANK NV<br />
VENEZUELA<br />
BANCO DE VENEZUELA CA.<br />
BANCO MERCANTIL C.A.<br />
CORPORACIÓN ANDINA DE FOMENTO (CAF)<br />
<strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> • <strong>Banco</strong>s Corresponsales<br />
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