Cuentas anuales consolidadas - Ohl

2012 Obrascón Huarte Lain, S.A. y sociedades dependientes
Las bases imponibles fiscales se calculan a partir del resultado del ejercicio, corregido por las diferencias
temporarias, las diferencias permanentes y las bases imponibles negativas de ejercicios anteriores.
El efecto fiscal de las diferencias temporarias entre las transacciones registradas con criterios diferentes en los
registros contables y en la declaración del impuesto, originan activos y pasivos por impuestos diferidos que
serán recuperables o pagaderos en el futuro.
Las bases imponibles negativas, si se contabilizan, originan asimismo un activo por impuestos diferidos que no
minorarán el gasto de ejercicios posteriores.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos se registran a los tipos efectivos de gravamen a los que el Grupo
espera compensarlos o liquidarlos en el futuro.
La contabilización de activos por impuestos diferidos se efectúa únicamente cuando no existen dudas de que
en el futuro existirán beneficios fiscales contra los que cargar dicha diferencia temporaria.
Al efectuarse el cierre fiscal de cada ejercicio se revisan los saldos de los impuestos diferidos con el objeto
de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las correcciones oportunas a fin de adaptarlos a la
nueva situación.
Conciliación del resultado contable y fiscal
La conciliación del resultado contable consolidado del ejercicio con la base imponible del impuesto sobre
sociedades es la siguiente:
Concepto
Miles de euros
2012 2011
Resultado consolidado del ejercicio de operaciones continuadas antes de
impuestos
280.874 315.800
Resultado consolidado del ejercicio por actividades interrumpidas antes de
impuestos
183.871 229.290
Resultado por venta de actividades interrumpidas 1.051.284 -
Diferencias permanentes (936.895) 68.173
De las sociedades españolas (1.024.556) 16.680
De las sociedades extranjeras 87.661 51.493
Diferencias temporarias (372.257) (405.399)
De las sociedades españolas 39.618 (21.425)
De las sociedades extranjeras (411.875) (383.974)
Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores (67.832) (58.816)
Resultado fiscal (base imponible) 139.045 149.048
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