Cuentas anuales consolidadas - Ohl

Cuentas anuales consolidadas
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A continuación se muestra la conciliación del resultado contable y el gasto por impuesto de sociedades para el
ejercicio 2012:
Concepto Miles de euros
Resultado consolidado del ejercicio de operaciones continuadas antes de impuestos 280.874
Diferencias permanentes de operaciones continuadas 225.707
Total base imponible de operaciones continuadas 506.581
Cuota del impuesto sobre sociedades (30%) 151.974
Créditos fiscales de bases negativas del año no activadas 55.421
Créditos fiscales de bases negativas no activadas y compensadas en el ejercicio (715)
Provisiones créditos fiscales 136.283
Regularizaciones y otros 16.653
Efecto del distinto tipo impositivo en otros países (17.711)
Gasto por impuesto de sociedades en operaciones continuadas 341.905
Las diferencias permanentes corresponden principalmente:
• A los gastos considerados fiscalmente como no deducibles, tales como multas y donativos o el exceso de
gastos financieros sobre el 30% del resultado de explotación.
• A los beneficios obtenidos en el extranjero por sucursales y Uniones Temporales de Empresas.
• A la dotación y aplicación de provisiones.
• A las retenciones de impuestos satisfechas en el extranjero.
• A los ajustes del proceso de consolidación (principalmente eliminación de dividendos y eliminación de
provisiones de cartera de participaciones).
Las diferencias temporarias se producen fundamentalmente por:
• El resultado de las Uniones Temporales de Empresas, cuya imputación fiscal se difiere un ejercicio.
• La dotación de provisiones consideradas fiscalmente no deducibles, así como la aplicación de provisiones
ajustadas en ejercicios anteriores.
• El régimen de arrendamiento financiero, así como el diferente criterio contable y fiscal en la dotación de
las amortizaciones de los inmovilizados.