topes a tasas de interes y comisiones bancarias - Felaban

CONSULTA
ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU, - ASBANC -
TOPES A TASAS DE INTERES Y COMISIONES BANCARIAS
LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN ESTE DOCUMENTO Y SUS ANEXOS ES SUMINISTRADA POR LAS
ASOCIACIONES BANCARIAS MIEMBROS DE LA FEDERACIÓN LATINOAMERICANA DE BANCOS – FELABAN.
Dirigido por: Maricielo Glen de Tobón
Revisado por: Mercedes Angarita
Compilado por: Claudia Casas
Archivo: Katia Tovar
2008

ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU, ASBANC
TOPES A TASAS DE INTERES Y COMISIONES BANCARIAS
La Asociación de Bancos del Perú, ASBANC, desea conocer si en su país existe a la fecha alguna normativa que
establezca topes a las tasas de interés y comisiones bancarias.
En ese sentido, favor revisar los 2 consolidados de las respuestas SIRI de Perú y Ecuador similares, elaboradas en septiembre
2006, (ANEXOS 1 Y 2), de tal forma que actualicen o confirmen dicha información como vigente a la fecha, mayo 2008.
En Argentina la única norma que establece topes a las comisiones es la Ley 25.065 – de Tarjetas de Crédito.
ARGENTINA
Dicha norma dispone que el límite de los intereses compensatorios o financieros que el emisor aplique al titular,
no podrá superar en más del veinticinco por ciento (25%) a la tasa que el emisor aplique a las operaciones de
préstamos personales en moneda corriente para clientes.
En cuanto a las comisiones bancarias, la mencionada norma establece que el Banco emisor de tarjetas de
crédito o compra debe efectuar cargos superiores al 3% sobre las liquidaciones presentadas por el proveedor.
En caso de que sea tarjeta de débito este tope será del 1,5%.
Para el resto de los productos bancarios, no existen limitaciones estableciéndose libremente.
BOLIVIA
La Asociación de Bancos Privados de Bolivia confirma la información brindada a ambas asociaciones bancarias
el año 2006. Sin embargo, puntualiza que actualmente: La Recopilación de Normas para Bancos y
Entidades Financieras establece en su Titulo IX, capítulo XVI, Sección 2, artículo 3.- “las tasas de interés
activas, así como las comisiones y recargos por otros servicios serán libremente pactados entre las
entidades de intermediación financiera y los usuarios. (…)”
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BRASIL
En Brasil se mantiene la información enviadas el septiembre de 2006, para las operaciones de crédito
realizadas por las instituciones financieras.
Es importante mencionar que las operaciones de "carteras dirigidas" - crédito rural, crédito inmobiliario o
habitacional, microcrédito y microfinanzas, tienen una reglamentación propia, incluso con la definición de tasas
de interés y comisiones máximas.
Consulta efectuada por Ecuador en el año 2006:
Respuestas de Colombia.
1. ¿Existe limitación al cobro de comisiones en el otorgamiento de créditos?
Si.
2. Si existen, ¿cuáles son esas limitaciones?
COLOMBIA
La legislación colombiana establece límites para el cobro de intereses. Así nuestro código de comercio señala
que en los negocios mercantiles en que no se haya pactado la tasa de interés, ésta corresponderá al interés
bancario corriente; si las partes no han estipulado el interés moratorio, éste equivaldrá a una y media veces el
interés bancario corriente y finalmente, señala que si el acreedor en el cobro de intereses sobrepasa estos
límites perderá todos los intereses cobrados en exceso, aumentados en un monto igual.
De otro lado, el código penal sanciona la usura al establecer que: “El que reciba o cobre, directa o
indirectamente, a cambio de préstamo de dinero o por concepto de venta de bienes o servicios a plazo, utilidad
o ventaja que exceda en la mitad del interés bancario corriente que para el período correspondiente estén
cobrando los bancos, según certificación de la Superintendencia Bancaria, cualquiera sea la forma utilizada
para hacer constar la operación, ocultarla o disimularla, incurrirá en prisión de treinta y dos (32) a noventa (90)
meses y multa de sesenta y seis punto sesenta y seis (66.66) a trescientos (300) salarios mínimos legales
mensuales vigentes.”
Para créditos hipotecarios, la tasa de interés remuneratoria para los créditos de vivienda individual a largo plazo
y para los créditos destinados a financiar proyectos de construcción de vivienda denominados en UVR
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(Unidades de valor real), no podrá exceder de 13.1 puntos porcentuales nominales anuales pagaderos mes
vencido sobre la UVR. Para el caso de vivienda de interés social no podrá exceder de 11 puntos porcentuales
adicionales a la UVR. También se prevén reglas similares cuando la el crédito sea pactado en pesos.
Comisiones cobradas hacen parte de la tasa de interés.
Como regla general en nuestro ordenamiento jurídico se reputan como intereses las sumas que el acreedor
reciba del deudor sin contraprestación distinta al crédito otorgado, aún cuando las mismas se justifiquen por
concepto de honorarios, comisiones u otros semejantes. (Art. 68 de la ley 45 de 1990)
También existen algunas disposiciones de carácter especial para determinados casos, dentro de los cuales
están:
a) El microcrédito para financiar a la microempresa, ya que la ley 590 de 2000 autorizó expresamente a los
intermediarios financieros para “cobrar honorarios y comisiones, de conformidad con las tarifas que autorice el
Consejo Superior de Microempresa, no repuntándose tales cobros como intereses, para efectos de lo
estipulado en el artículo 68 de la Ley 45 de 1990.”
COLOMBIA
El Consejo Superior de Microempresa, mediante la resolución 01 de 2001, dispuso: “ART. 1º - Autorizar a los
intermediarios financieros y las organizaciones especializadas en microcrédito a cobrar, en sus operaciones
activas, definidas en los términos del artículo 39 de la Ley 590 de 2000, a título de honorarios y comisiones, un
7,5% anual del monto vigente del crédito, liquidado en forma anticipada. Dicha tarifa se liquidará de acuerdo con
el procedimiento siguiente:
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ART. 2º - Los cobros autorizados en el artículo 1º constituyen la remuneración de los intermediarios y de las
organizaciones especializadas en microcrédito por concepto de asesoría técnica especializada al usuario, en
relación con su actividad, así como de las visitas que realicen para verificar el estado de su actividad e
igualmente, remuneran el estudio de la operación crediticia, la verificación de las referencias de los codeudores
y la cobranza especializada de la obligación.”
b) El microcrédito inmobiliario, en donde los establecimientos de crédito podrán cobrar una comisión que
remunere el estudio de la operación crediticia, la verificación de las referencias de los codeudores y la cobranza
especializada de la obligación. Tal comisión no se reputará como interés para efectos de lo dispuesto en el
artículo 68 de la ley 45 de 1990. Hasta el momento el Gobierno Nacional no ha reglamentado esta norma.
3. ¿Se ha establecido en su país una limitación en el porcentaje de la comisión que puede ser cobrada al
momento del otorgamiento del crédito?
Véase respuesta anterior
COLOMBIA
4. ¿Cuál es el tratamiento contable que se da en su país al ingreso por comisiones?
Véase el archivo anexo que contiene la Circular Básica Contable y Financiera
Consulta efectuada por Perú en el año 2006:
Respuesta de Colombia:
Topes o Controles a las Tasas de Interés: América Latina
Actualmente existe la tasa de usura ó tasa de interés máxima que pueden cobrar las entidades financieras por
las obligaciones que colocan en el mercado, y equivale a 1.5 veces la tasa de interés de los créditos ordinarios
de libre asignación. Adicionalmente, el Banco Central está facultado para señalar en situaciones excepcionales
y por períodos que sumados en el año no excedan de 120 días, las tasas máximas de interés remuneratorio
que los establecimientos de crédito pueden cobrar o pagar a su clientela sobre todas las operaciones activas y
pasivas, sin inducir tasas reales negativas.
Respuesta de Colombia, 20 de mayo de 2008:
Los apartes resaltados de las respuestas anteriores no se encuentran vigentes actualmente pues fueron
derogados o modificados. Para mayor claridad, a continuación damos una breve explicación de cómo
funcionan los límites a las tasas de interés en la actualidad.
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En primer lugar, se debe aclarar que como se dijo en las respuestas anteriores para la legislación
colombiana, las comisiones, honorarios y demás conceptos que el banco reciba sin contraprestación
distinta al otorgamiento del crédito, son considerados intereses; por ello, dentro de los intereses que paga
el tomador del crédito se encuentran las comisiones. (Art. 68 de la ley 45 de 1990)
Por regla general, los intereses en el régimen comercial colombiano pueden ser pactados libremente por las
partes. Sin embargo, las normas penales y las comerciales contemplan los siguientes límites máximos para
estos acuerdos:
a) El artículo 305 del Código Penal establece que la usura es un delito en los siguientes términos:
COLOMBIA
“Artículo 305. Usura. El que reciba o cobre, directa o indirectamente, a cambio de préstamo de dinero o
por concepto de venta de bienes o servicios a plazo, utilidad o ventaja que exceda en la mitad del interés
bancario corriente que para el período correspondiente estén cobrando los bancos, según certificación
de la Superintendencia Bancaria, cualquiera sea la forma utilizada para hacer constar la operación,
ocultarla o disimularla, incurrirá en prisión de dos (2) a cinco (5) años y multa de cincuenta (50) a
doscientos (200) salarios mínimos legales mensuales vigentes.
El que compre cheque, sueldo, salario o prestación social en los términos y condiciones previstos en
este artículo, incurrirá en prisión de tres (3) a siete (7) años y multa de cien (100) a cuatrocientos (400)
salarios mínimos legales mensuales vigentes
Cuando la utilidad o ventaja triplique el interés bancario corriente que para el período correspondiente
estén cobrando los bancos, según certificación de la Superintendencia Financiera o quien haga sus
veces, la pena se aumentará de la mitad a las tres cuartas partes”
De la lectura de la norma resulta claro que la tasa de usura está directamente relacionada con el interés
bancario corriente del momento correspondiente. En consecuencia, la Superintendencia Financiera tiene la
función de certificar periódicamente este interés según una metodología previamente establecida.
b) Las normas comerciales establecen otras sanciones de tipo civil para quien cobre intereses por encima de lo
permitido tales como la pérdida del dinero cobrado en exceso y el pago de un valor adicional a título de sanción,
de la siguiente manera:
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Código de Comercio, art. 884, modificado por el art. 111 de la Ley 510 de 1999: “Cuando en los
negocios mercantiles haya de pagarse réditos de un capital, sin que se especifique por convenio el
interés, éste será el bancario corriente; si las partes no han estipulado el interés moratorio, será
equivalente a una y media veces del bancario corriente y en cuanto sobrepase cualquiera de estos
montos el acreedor perderá todos los intereses, sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 72 de la ley 45
de 1990.
Se probará el interés bancario corriente con certificado expedido por la Superintendencia bancaria”
(hoy Superintendencia Financiera).
COLOMBIA
Ley 45 de 1990, artículo 72: “Cuando se cobren intereses que sobrepasen los límites fijados en la ley o
por la autoridad monetaria, el acreedor perderá todos los intereses cobrados en exceso, remuneratorios,
moratorios o ambos, según se trate, aumentados en un monto igual. En tales casos, el deudor podrá
solicitar la inmediata devolución de las sumas que haya cancelado por concepto de los respectivos
intereses, más una suma igual al exceso, a titulo de sanción.
PAR.- Sin perjuicio de las sanciones administrativas a que haya lugar, cuando se trate de entidades
vigiladas por la Superintendencia Bancaria, ésta velará por que las mismas cumplan con la obligación de
entregar las sumas que de conformidad con el presente artículo deban devolverse.” (hoy
superintendencia Financiera).
c) De otro lado, hay otro límite a las tasas de interés que aplica específicamente para las operaciones que
realizan los establecimientos de crédito que es establecido por el Banco de la República, el cual tiene como
función: “Señalar las tasas máximas de interés remuneratorio que los establecimientos de crédito pueden
cobrar o pagar a su clientela sobre todas las operaciones activas y pasivas, sin producir tasas reales negativas.
Las tasas máximas de interés que pueden convenirse en las operaciones de moneda extranjera continuarán
sujetas a las determinaciones de la junta directiva. Estas tasas podrán ser diferentes en atención a aspectos
tales como la clase de operación, el destino de los fondos y el lugar de su aplicación.
Los establecimientos de crédito que cobren tasas de interés en exceso de las señaladas por la junta directiva
estarán sujetos a las sanciones administrativas que establezca la junta en forma general para estos casos”
(Artículo 16, literal e), Ley 31 de 1992)
La Superintendencia Financiera ha desarrollado este punto en la Circular 007 de 1995 estableciendo que los
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establecimientos de crédito deben dar cumplimiento a lo establecido en el artículo transcrito; aclarando además
que si la autoridad monetaria no ha fijado la tasa máxima, ésta puede ser libremente pactada por las partes sin
superar en todo caso la tasa de usura.
Créditos de Vivienda:
Respecto de los créditos de vivienda, la Junta Directiva del Banco de la República ha mantenido los límites
inicialmente fijados para los créditos de vivienda individual a largo plazo y los destinados a financiar proyectos
de construcción de vivienda denominados en UVR y en pesos en 13.1 puntos porcentuales nominales anuales.
Similar situación se ha presentado respeto del límite máximo a la tasa de interés remuneratoria para la vivienda
de interés social y para la construcción de este tipo de vivienda la cual fue fijada en 11 por ciento sobre la UVR.
(Resolución Externa Nro. 3 de 2005 Junta Directiva del Banco de la República)
COLOMBIA
Microcrédito:
Respecto del microcrédito, la Ley 590 de 2000, definió el microcrédito y autorizó a las entidades que lo otorguen
a efectuar cobros de honorarios y comisiones adicionales a la tasa de interés certificada por la
Superintendencia Financiera para el microcrédito según lo autorice el Consejo Superior de la Microempresa.
El Consejo Superior de la Microempresa, mediante la Resolución Nro. 1 de 2007, modificó los límites a las
comisiones y honorarios de la siguiente manera:
Para créditos inferiores a 4 salarios mínimos mensuales legales vigentes, los honorarios y comisiones no
podrán superar la tarifa de 7.5 anual sobre el saldo del crédito y para los créditos iguales o superiores a 4
salarios mínimos mensuales legales vigentes (Para el efecto, se debe tener en cuenta que el salario mínimo
para el año 2008 es de 461.500 pesos y la tasa de cambio (tasa representativa del mercado) al día de hoy (28
de mayo) es de $1,772.55), no podrán ser superiores al 4.5% anual sobre el saldo del crédito.
Microcrédito Inmobiliario:
Este tipo de crédito creado por el artículo 95 de la Ley 795 de 2003, autorizaba el cobro de una comisión que
debía ser aplicada según la reglamentación expedida por el Gobierno Nacional y este no lo hizo,
posteriormente, esta norma fue derogada expresamente por el artículo 142 (ARTÍCULO 142. El Gobierno
Nacional deberá presentar a mas tardar dentro de los seis meses siguientes a la entrada en vigencia de la
presente ley, el proyecto de ley que reglamente los beneficios económicos periódicos de que trata el acto
legislativo 01 de 2005. Derógase el artículo 95 de la Ley 795 del 2003.”) de la Ley 1151 de 2007 por medio de
la cual se expidió el Plan Nacional de Desarrollo para el periodo 2006 - 2010, en consecuencia este tipo de
crédito dejo de existir.
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En la actualidad no existen topes que limiten dichas materias, siendo que rige el principio de libertad contractual
en la fijación de dichos rubros.
No obstante lo anterior, de acuerdo al artículo 70 de la Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional, el cual
establece que el interés moratorio podrá ser superior “hasta en dos puntos porcentuales sobre la tasa pactada
para la obligación”.
COSTA RICA
Esto fue reiterado mediante la circular externa 20-2007 (ANEXO 3)
De igual forma, otra excepción a la libertad de fijar las tasas de interés se refiere a aquellos créditos otorgados
con recursos provenientes del denominado peaje bancario (según el artículo 59 de la Ley Orgánica del Sistema
Bancario Nacional, un requisito para que los bancos privados capten recursos en cuentas corrientes y de
ahorros es el trasladar un porcentaje de sus captaciones a un banco del Estado), los cuales se deben destinar a
créditos de la pequeña y mediana empresa, en cuyo caso, los créditos deben colocarse a una tasa no mayor al
50% de la tasa básica pasiva más un 4,50%, en moneda nacional, o una tasa efectiva no mayor al 50% de la
tasa libor más tres puntos porcentuales,
En Chile la información referente a la Tasa Máxima Convencional, a la fecha, no se ha modificado.
CHILE
Respecto a las Comisiones, si bien las respuestas a la Consulta que se formulara anteriormente en sí no han
cambiado, la Superintendencia de Bancos emitió el 25 de marzo del presente año, una Circular (ANEXO 4), que
modificó y complementó una serie de Normas al respecto y creó una de Transparencia de la información al
público (Capítulo 18-14 de la Recopilación Actualizada de Normas). Destacándose entre los cambios
introducidos:
Capítulo 1-13 Clasificación de gestión y solvencia
Incluye en la evaluación de los deudores, “la adecuada administración de su cuenta corriente”. Agrega, para la
evaluación de la gestión, la conservación de sanas prácticas de administración financiera, identificación y
control de todos los riesgos de los clientes y de los productos que contratan. Los sobregiros no pactados se
documentan adecuadamente y se evalúa la continuidad del contrato de cuenta corriente cuando estos son
reiterados. Existencia de políticas y procedimientos de transparencia de la información sobre los productos
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ofrecidos.
Capítulo 1-20 Intereses y Comisiones. Principios y Criterios para la aplicación de su cobro
Principios generales que deben observarse para la fijación de tarifas y las normas de transparencia del Capítulo
18-14.Información al cliente de todos los costos de comisiones y gastos del producto o servicio contratado y
productos asociados. Consentimiento explícito para aceptarlo. Comisión de administración anual como única
remuneración del producto contratado (cuentas corrientes). Comisiones sobre tarjetas de crédito, de débito y
cajeros automáticos por períodos no inferiores a un semestre. Aviso de modificaciones con dos meses de
anticipación. Comité de Auditoría debe mantener informado al Directorio del cumplimiento de las disposiciones
de este Capítulo.
Capítulo 2-2 Cuentas corrientes bancarias y cheques
CHILE
Comisión por el manejo de la cuenta corriente por períodos no inferiores a un semestre. Aplicación previo aviso
con dos meses de anticipación. Información a los clientes una vez al año de todas las comisiones cobradas
mensualmente por cada servicio. Información debe ser autoexplicativa de los conceptos de cada cobro.
Información sobre comisión de administración debe indicar todos los servicios que se incluyen en ella. Debe
existir un plan básico de servicios esenciales que se ofrecen.
Capítulo 8-1 Sobregiro en cuenta corriente bancaria
Sobregiros sin pacto previo no debieran producirse. Debe considerarse como situaciones de excepción y no
cobrarse comisión por ellos. Deben concederse sobre la base de políticas específicas de prudencia y
disposiciones generales sobre otorgamiento de créditos y procedimientos internos para la adecuada
administración de los riesgos de crédito. Suficiente respaldo documentario para su eventual cobro judicial.
Facilidades para cubrirlos en caso de cierre a causa de las comisiones. Aplicación de estas normas a más
tardar el 1 de enero de 2009.
Capítulo 8-3 Tarjetas de crédito
No se puede exigir el pago anticipado de un crédito en cuotas si el cliente no acepta la modificación de las
comisiones. En caso de tarjetas con modalidad de pago rotativo debe establecerse en el contrato que no es
posible restringir el pago acelerado.
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Capítulo 18-14 Transparencia de la información al público
CHILE
Trata de reducir asimetrías de información al público. Fomentar en adecuadas condiciones el acceso a los
servicios financieros. Asegurar el desarrollo de buenas prácticas comerciales.
Características de la calidad de la información: a) Claridad para comprender su significado; b) Completa que
abarque todos los precios, condiciones y características relevantes relacionados con la contratación de un
producto o servicio; c) Relevante. Debe especificar todos los aspectos necesarios para la toma de decisiones;
d) Fiable. Debe ser fiel a la realidad sin errores ni elementos que puedan producir confusión o dudas; e)
Comparabilidad. Debe permitir comparar productos similares entre distintos bancos. Conveniencia de contar
con un plan básico de cada producto para su comparación. f) Oportuna. Que el cliente pueda conocer todas las
condiciones antes de celebrar un contrato o tomar una decisión. g) Debe ser de fácil acceso y gratuita en los
distintos medios.
Ver la citada Circular y el Capítulo 18-14, Transparencia de la información al público (ANEXO 5)
1.- TASAS DE INTERES:
Por disposición de la Ley Orgánica de Régimen Monetario y Banco del Estado, El Banco Central del Ecuador
(BCE), tiene la facultad de establecer libremente el sistema de tasas de interés, lo que implica su forma de
cálculo, periodo de duración, segmentos de crédito sin ninguna limitación, facultad que la ejerce a través de
regulaciones (normas de carácter general expedidas por el Directorio del BCE).
ECUADOR
A partir de enero de este año el Directorio del Banco Central del Ecuador fija de forma autónoma las tasas de
interés contemplando la existencia de ocho segmentos de crédito: comercial corporativo, comercial pymes,
consumo, consumo minorista, vivienda, microcrédito de acumulación ampliada, microcrédito de acumulación
simple y microcrédito de subsistencia.
Para establecer las tasas de interés activas (referenciales y máximas) mensuales para cada segmento de
crédito, las instituciones del Sistema Financiero Privado (todas, no solo los Bancos) deben reportar al Banco
Central del Ecuador la información sobre las tasas de interés activas efectivas pactadas en las operaciones de
créditos concedidas en las cuatro semanas precedentes, información que debía ser procesada por el
Organismo antes indicado, calculando con ella un promedio ponderado por monto, plazo y segmento de crédito.
Este promedio ponderado se constituye en la denominada Tasa Activa Efectiva Referencial para cada uno de
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los ocho segmentos de crédito enunciados anteriormente. Para el cálculo de las tasas máximas (techos) a las
que las instituciones del Sistema Financiero Privado pueden otorgar créditos directos en los distintos
segmentos, el Banco Central del Ecuador determina factores específicos para cada uno de los segmentos por
los que se multiplicará la tasa promedio ponderada por monto de las operaciones de crédito concedidas en
cada segmento, para así obtener la tasa activa efectiva máxima para cada uno de los ocho segmentos
Las tasas de interés son determinadas mensualmente. En el caso de no determinarse tasas de interés para el
período mensual siguiente regirán las últimas tasas publicadas por el BCE, a la fecha esto último no ha
sucedido, mes a mes el BCE ha publicado las tasas de interés.
Desde enero del 2008, mes con el se inició la aplicación del nuevo sistema para el calculo de las tasas efectivas
máximas de los segmentos de crédito, éstas tasas han variado mes a mes, e incluso a partir del mes de marzo
el BCE ya no publicó el listado de factores aplicados para el antedicho cálculo sino exclusivamente las tasas
máximas permitidas.
Ver cuadro que presenta el sistema actual de cálculo de tasas activas, el mismo que está vigente para el mes
de mayo. (ANEXO 6)
ECUADOR
Ver la parte correspondiente de la Codificación de Regulaciones del Banco Central, así como el documento que
fuera enviado con anterioridad a los diferentes países miembros de Felaban, por el cual se hizo un resumen de
la situación de nuestro país respecto al tema. (ANEXO 7)
2. COMISIONES.
La Ley General de Instituciones del Sistema Financiero (LGISF), reformada por la Ley de Regulación del Costo
Máximo Efectivo del Crédito, respecto al cobro de comisiones
“LGISF: Art. 201.- (Sustituido por el Art. 9 de la Ley 2007-8 Ley de Regulación del Costo Máximo Efectivo
del Crédito, R.O. 135-S, 26-VII-2007).- Las tarifas que cobren por servicios activos, pasivos o de cualquier
otra naturaleza que presten las instituciones financieras, serán acordados libremente entre las partes
contratantes y tendrán como máximo el promedio por servicio del sistema más dos desviaciones estándares,
el que brindará un 95 por ciento de confiabilidad. La Superintendencia de Bancos y Seguros calculará y
publicará semestralmente el nivel promedio ponderado de dichas tarifas, las que serán publicadas en las
páginas de internet de la Superintendencia de Bancos y Seguros y de las instituciones financieras.
Se prohíbe el cobro de tarifas que no impliquen una contraprestación de servicios. Igualmente se prohíbe el
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cobro simulado de tasa de interés a través del cobro de tarifas.
Las tarifas y gastos deben responder a servicios efectivamente prestados o gastos incurridos. No se podrá
cobrar tarifas o gastos por servicios no aceptados o no solicitados por el cliente.
De existir gastos a pagarse a terceros, distintos de la entidad prestamista, como honorarios de peritos
avaluadores, registro de la propiedad, registro mercantil, primas de seguros, deberán ser autorizados
previamente por el prestatario y presentados en la respectiva liquidación.
Los servicios legales directos para el otorgamiento del crédito no deben ser cobrados.
Se prohíbe a todo acreedor cobrar cualquier tipo de comisión en las operaciones de crédito.
ECUADOR
Se prohíbe a los acreedores cobrar comisión o cargo alguno por el o los pagos anticipados que hagan sus
deudores, cuando la tasa de interés pactada sea reajustable.
La Superintendencia de Bancos y Seguros podrá suspender la aplicación de cualquier tarifa por servicios,
cuando:
a) Se determine que no corresponde a un servicio efectivamente prestado; y,
b) La información sobre el costo y condiciones de la tarifa no haya sido previamente divulgada y pactada con
el cliente.”
De igual manera, la Ley de Regulación del Costo Máximo Efectivo del Crédito, en su Disposición General
Primera deroga todas las disposiciones legales que aludan al cobro de comisiones para el otorgamiento del
crédito por parte de las instituciones del Sistema Financiero y en general todas las que se opongan a lo
estipulado en el artículo 201 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero (LGISF).
EL SALVADOR
En cuanto al cobro de comisiones, la información del cuadro no ha sufrido modificaciones, por lo que puede
considerarse actualizado.
En cuanto al tope de tasa de interés, la información del cuadro no ha sufrido modificaciones; sin embargo, es
importante agregar que en forma voluntaria, los bancos han establecido un máximo de 39% en cuando a
tarjetas de crédito, por lo que actualmente existiría ese tope voluntario únicamente para tarjetas de crédito.
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En Guatemala no existen topes a tasas de interés y comisiones bancarias. Para el efecto se transcribe el
artículo 42 de la LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS, vigente (decreto ley 19-2002)
GUATEMALA
“TASAS DE INTERÉS, COMISIONES Y RECARGOS:
Los Bancos autorizados conforme esta Ley, pactaran libremente con los usuarios las tasas interés,
comisiones y demás cargos que apliquen en sus operaciones y servicios. En ningún caso podrán cargarse
comisiones o gastos por servicios que no corresponda a servicios efectivamente prestados o gastos
habidos.
En todos los contratos de índole financiera que los bancos suscriban, deberán hacer constar, en forma
expresa, la tasa efectiva anual equivalente, así como los cambios que se dieran a esta.”
En su país, existe a la fecha alguna normativa que establezca topes a las tasas de interés y
comisiones bancarias?.
NO. Ninguna Normativa establece tope a las tasas de interés ni a las comisiones bancarias.
HONDURAS
La Ley de Tarjetas de Crédito exige publicación de la tasa de interés y de las comisiones que se cobran a los
clientes y es monitoreada por Banco Central, quiénes se aseguran que los valores publicados están
debidamente documentados con los clientes y son los que efectivamente se cobran. Lo anterior surgió de
reclamo de los Tarjetahabientes, por la falta de información transparente de algunos Bancos Emisores y el
reclamo de cobros por encima de mercado y usando procedimientos y fórmulas que no son conforme a las
prácticas usuales de la Banca.
El Banco Central de Honduras puede por razones monetarias, establecer tope a la tasa de interés. Esta acción
de Banco Central debe estar debidamente sustentada y se permite en forma transitoria por un período de 180
días prorrogables si el Directorio del Banco Central lo estimara conveniente. Hasta la fecha no se ha
presentado esta situación.
Esta es la información vigente a la fecha, mayo 2008.
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MEXICO
En México no existe regulación que fije tasas de interés máximas o comisiones máximas que puedan ser
cobradas al público en general.
En Panamá no existen disposiciones legales ni reglamentarias que fijen topes de interés activo ni pasivo.
Se transcriben las normas legales respectivas:
PANAMA
TASAS DE INTERES. Los bancos podrán fijar libremente el monto de las tasas de interés activas y pasivas de
sus operaciones, por lo que no les serán aplicables otras leyes y normas que establezcan tasas máximas de
interés.
INDICACION DE LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA. Los bancos deberán indicar, en forma clara e inequívoca,
la tasa de interés efectiva de sus préstamos y depósitos en los estados de cuenta, en los documentos
contractuales con sus clientes o cuando éstos soliciten dicha información.
Así mismo, cuando un banco indique una tasa nominal en anuncios publicitarios, deberá acompañarla con la
indicación de la tasa de interés efectiva que corresponda.
La Superintendencia establecerá las normas que estime convenientes para regular este tema.
PARAGUAY
Ver Ley 2339/03 (ANEXO 8)
Con relación a Comisiones entendemos no hay un "tope" que ha dictado el BCP.
REPUBLICA
DOMINICANA Ver (ANEXO 9)
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Ha habido cambios en Uruguay, a partir de la ley 18.212 de diciembre de 2007 (ANEXO 10). Se incorpora el
concepto de usura para intereses moratorios (sólo existía para personas hasta esta ley) y la inclusión en el
cálculo de las sumas cobradas aparte de la tasa pactada:
URUGUAY
Básicamente: cada entidad al otorgar un crédito debe calcular la tasa de interés implícita resultante según los
flujos de pagos del préstamo en cuestión, considerando en los mismos cualquier pago de comisiones, intereses
compensatorios, seguros, gastos etc., que sobrepasen valores determinados por la ley. Esta tasa implícita (tasa
interna de retorno) se comparará con la tasa media de operaciones de mercado informada por el Banco Central
del Uruguay mensualmente -de acuerdo a información suministrada por los bancos de sus operaciones nuevas
cada mes-, y se considerará usuraria la tasa que al momento de concederse el crédito, exceda:
El Banco Central del Uruguay publica al inicio de cada mes el promedio de tasas de mercado del trimestre
móvil cerrado con un mes de rezago. Se realiza una apertura por moneda- pesos, dólares, ui y unidades
reajustables-, monto (más y menos de ui 2mm) y por destino del crédito: consumo, vivienda, grandes empresas
y pymes.
VENEZUELA
Ver las últimas resoluciones del Banco Central de Venezuela del año 2008, que se refieren a tasas de interés y
comisiones (ANEXOS 11, 12 y 13)
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