topes a tasas de interes y comisiones bancarias - Felaban
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CONSULTA<br />
ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU, - ASBANC -<br />
TOPES A TASAS DE INTERES Y COMISIONES BANCARIAS<br />
LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN ESTE DOCUMENTO Y SUS ANEXOS ES SUMINISTRADA POR LAS<br />
ASOCIACIONES BANCARIAS MIEMBROS DE LA FEDERACIÓN LATINOAMERICANA DE BANCOS – FELABAN.<br />
Dirigido por: Maricielo Glen <strong>de</strong> Tobón<br />
Revisado por: Merce<strong>de</strong>s Angarita<br />
Compilado por: Claudia Casas<br />
Archivo: Katia Tovar<br />
2008
ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU, ASBANC<br />
TOPES A TASAS DE INTERES Y COMISIONES BANCARIAS<br />
La Asociación <strong>de</strong> Bancos <strong>de</strong>l Perú, ASBANC, <strong>de</strong>sea conocer si en su país existe a la fecha alguna normativa que<br />
establezca <strong>topes</strong> a las <strong>tasas</strong> <strong>de</strong> interés y <strong>comisiones</strong> <strong>bancarias</strong>.<br />
En ese sentido, favor revisar los 2 consolidados <strong>de</strong> las respuestas SIRI <strong>de</strong> Perú y Ecuador similares, elaboradas en septiembre<br />
2006, (ANEXOS 1 Y 2), <strong>de</strong> tal forma que actualicen o confirmen dicha información como vigente a la fecha, mayo 2008.<br />
En Argentina la única norma que establece <strong>topes</strong> a las <strong>comisiones</strong> es la Ley 25.065 – <strong>de</strong> Tarjetas <strong>de</strong> Crédito.<br />
ARGENTINA<br />
Dicha norma dispone que el límite <strong>de</strong> los <strong>interes</strong>es compensatorios o financieros que el emisor aplique al titular,<br />
no podrá superar en más <strong>de</strong>l veinticinco por ciento (25%) a la tasa que el emisor aplique a las operaciones <strong>de</strong><br />
préstamos personales en moneda corriente para clientes.<br />
En cuanto a las <strong>comisiones</strong> <strong>bancarias</strong>, la mencionada norma establece que el Banco emisor <strong>de</strong> tarjetas <strong>de</strong><br />
crédito o compra <strong>de</strong>be efectuar cargos superiores al 3% sobre las liquidaciones presentadas por el proveedor.<br />
En caso <strong>de</strong> que sea tarjeta <strong>de</strong> débito este tope será <strong>de</strong>l 1,5%.<br />
Para el resto <strong>de</strong> los productos bancarios, no existen limitaciones estableciéndose libremente.<br />
BOLIVIA<br />
La Asociación <strong>de</strong> Bancos Privados <strong>de</strong> Bolivia confirma la información brindada a ambas asociaciones <strong>bancarias</strong><br />
el año 2006. Sin embargo, puntualiza que actualmente: La Recopilación <strong>de</strong> Normas para Bancos y<br />
Entida<strong>de</strong>s Financieras establece en su Titulo IX, capítulo XVI, Sección 2, artículo 3.- “las <strong>tasas</strong> <strong>de</strong> interés<br />
activas, así como las <strong>comisiones</strong> y recargos por otros servicios serán libremente pactados entre las<br />
entida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> intermediación financiera y los usuarios. (…)”<br />
2
BRASIL<br />
En Brasil se mantiene la información enviadas el septiembre <strong>de</strong> 2006, para las operaciones <strong>de</strong> crédito<br />
realizadas por las instituciones financieras.<br />
Es importante mencionar que las operaciones <strong>de</strong> "carteras dirigidas" - crédito rural, crédito inmobiliario o<br />
habitacional, microcrédito y microfinanzas, tienen una reglamentación propia, incluso con la <strong>de</strong>finición <strong>de</strong> <strong>tasas</strong><br />
<strong>de</strong> interés y <strong>comisiones</strong> máximas.<br />
Consulta efectuada por Ecuador en el año 2006:<br />
Respuestas <strong>de</strong> Colombia.<br />
1. ¿Existe limitación al cobro <strong>de</strong> <strong>comisiones</strong> en el otorgamiento <strong>de</strong> créditos?<br />
Si.<br />
2. Si existen, ¿cuáles son esas limitaciones?<br />
COLOMBIA<br />
La legislación colombiana establece límites para el cobro <strong>de</strong> <strong>interes</strong>es. Así nuestro código <strong>de</strong> comercio señala<br />
que en los negocios mercantiles en que no se haya pactado la tasa <strong>de</strong> interés, ésta correspon<strong>de</strong>rá al interés<br />
bancario corriente; si las partes no han estipulado el interés moratorio, éste equivaldrá a una y media veces el<br />
interés bancario corriente y finalmente, señala que si el acreedor en el cobro <strong>de</strong> <strong>interes</strong>es sobrepasa estos<br />
límites per<strong>de</strong>rá todos los <strong>interes</strong>es cobrados en exceso, aumentados en un monto igual.<br />
De otro lado, el código penal sanciona la usura al establecer que: “El que reciba o cobre, directa o<br />
indirectamente, a cambio <strong>de</strong> préstamo <strong>de</strong> dinero o por concepto <strong>de</strong> venta <strong>de</strong> bienes o servicios a plazo, utilidad<br />
o ventaja que exceda en la mitad <strong>de</strong>l interés bancario corriente que para el período correspondiente estén<br />
cobrando los bancos, según certificación <strong>de</strong> la Superinten<strong>de</strong>ncia Bancaria, cualquiera sea la forma utilizada<br />
para hacer constar la operación, ocultarla o disimularla, incurrirá en prisión <strong>de</strong> treinta y dos (32) a noventa (90)<br />
meses y multa <strong>de</strong> sesenta y seis punto sesenta y seis (66.66) a trescientos (300) salarios mínimos legales<br />
mensuales vigentes.”<br />
Para créditos hipotecarios, la tasa <strong>de</strong> interés remuneratoria para los créditos <strong>de</strong> vivienda individual a largo plazo<br />
y para los créditos <strong>de</strong>stinados a financiar proyectos <strong>de</strong> construcción <strong>de</strong> vivienda <strong>de</strong>nominados en UVR<br />
3
(Unida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> valor real), no podrá exce<strong>de</strong>r <strong>de</strong> 13.1 puntos porcentuales nominales anuales paga<strong>de</strong>ros mes<br />
vencido sobre la UVR. Para el caso <strong>de</strong> vivienda <strong>de</strong> interés social no podrá exce<strong>de</strong>r <strong>de</strong> 11 puntos porcentuales<br />
adicionales a la UVR. También se prevén reglas similares cuando la el crédito sea pactado en pesos.<br />
Comisiones cobradas hacen parte <strong>de</strong> la tasa <strong>de</strong> interés.<br />
Como regla general en nuestro or<strong>de</strong>namiento jurídico se reputan como <strong>interes</strong>es las sumas que el acreedor<br />
reciba <strong>de</strong>l <strong>de</strong>udor sin contraprestación distinta al crédito otorgado, aún cuando las mismas se justifiquen por<br />
concepto <strong>de</strong> honorarios, <strong>comisiones</strong> u otros semejantes. (Art. 68 <strong>de</strong> la ley 45 <strong>de</strong> 1990)<br />
También existen algunas disposiciones <strong>de</strong> carácter especial para <strong>de</strong>terminados casos, <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong> los cuales<br />
están:<br />
a) El microcrédito para financiar a la microempresa, ya que la ley 590 <strong>de</strong> 2000 autorizó expresamente a los<br />
intermediarios financieros para “cobrar honorarios y <strong>comisiones</strong>, <strong>de</strong> conformidad con las tarifas que autorice el<br />
Consejo Superior <strong>de</strong> Microempresa, no repuntándose tales cobros como <strong>interes</strong>es, para efectos <strong>de</strong> lo<br />
estipulado en el artículo 68 <strong>de</strong> la Ley 45 <strong>de</strong> 1990.”<br />
COLOMBIA<br />
El Consejo Superior <strong>de</strong> Microempresa, mediante la resolución 01 <strong>de</strong> 2001, dispuso: “ART. 1º - Autorizar a los<br />
intermediarios financieros y las organizaciones especializadas en microcrédito a cobrar, en sus operaciones<br />
activas, <strong>de</strong>finidas en los términos <strong>de</strong>l artículo 39 <strong>de</strong> la Ley 590 <strong>de</strong> 2000, a título <strong>de</strong> honorarios y <strong>comisiones</strong>, un<br />
7,5% anual <strong>de</strong>l monto vigente <strong>de</strong>l crédito, liquidado en forma anticipada. Dicha tarifa se liquidará <strong>de</strong> acuerdo con<br />
el procedimiento siguiente:<br />
4
ART. 2º - Los cobros autorizados en el artículo 1º constituyen la remuneración <strong>de</strong> los intermediarios y <strong>de</strong> las<br />
organizaciones especializadas en microcrédito por concepto <strong>de</strong> asesoría técnica especializada al usuario, en<br />
relación con su actividad, así como <strong>de</strong> las visitas que realicen para verificar el estado <strong>de</strong> su actividad e<br />
igualmente, remuneran el estudio <strong>de</strong> la operación crediticia, la verificación <strong>de</strong> las referencias <strong>de</strong> los co<strong>de</strong>udores<br />
y la cobranza especializada <strong>de</strong> la obligación.”<br />
b) El microcrédito inmobiliario, en don<strong>de</strong> los establecimientos <strong>de</strong> crédito podrán cobrar una comisión que<br />
remunere el estudio <strong>de</strong> la operación crediticia, la verificación <strong>de</strong> las referencias <strong>de</strong> los co<strong>de</strong>udores y la cobranza<br />
especializada <strong>de</strong> la obligación. Tal comisión no se reputará como interés para efectos <strong>de</strong> lo dispuesto en el<br />
artículo 68 <strong>de</strong> la ley 45 <strong>de</strong> 1990. Hasta el momento el Gobierno Nacional no ha reglamentado esta norma.<br />
3. ¿Se ha establecido en su país una limitación en el porcentaje <strong>de</strong> la comisión que pue<strong>de</strong> ser cobrada al<br />
momento <strong>de</strong>l otorgamiento <strong>de</strong>l crédito?<br />
Véase respuesta anterior<br />
COLOMBIA<br />
4. ¿Cuál es el tratamiento contable que se da en su país al ingreso por <strong>comisiones</strong>?<br />
Véase el archivo anexo que contiene la Circular Básica Contable y Financiera<br />
Consulta efectuada por Perú en el año 2006:<br />
Respuesta <strong>de</strong> Colombia:<br />
Topes o Controles a las Tasas <strong>de</strong> Interés: América Latina<br />
Actualmente existe la tasa <strong>de</strong> usura ó tasa <strong>de</strong> interés máxima que pue<strong>de</strong>n cobrar las entida<strong>de</strong>s financieras por<br />
las obligaciones que colocan en el mercado, y equivale a 1.5 veces la tasa <strong>de</strong> interés <strong>de</strong> los créditos ordinarios<br />
<strong>de</strong> libre asignación. Adicionalmente, el Banco Central está facultado para señalar en situaciones excepcionales<br />
y por períodos que sumados en el año no excedan <strong>de</strong> 120 días, las <strong>tasas</strong> máximas <strong>de</strong> interés remuneratorio<br />
que los establecimientos <strong>de</strong> crédito pue<strong>de</strong>n cobrar o pagar a su clientela sobre todas las operaciones activas y<br />
pasivas, sin inducir <strong>tasas</strong> reales negativas.<br />
Respuesta <strong>de</strong> Colombia, 20 <strong>de</strong> mayo <strong>de</strong> 2008:<br />
Los apartes resaltados <strong>de</strong> las respuestas anteriores no se encuentran vigentes actualmente pues fueron<br />
<strong>de</strong>rogados o modificados. Para mayor claridad, a continuación damos una breve explicación <strong>de</strong> cómo<br />
funcionan los límites a las <strong>tasas</strong> <strong>de</strong> interés en la actualidad.<br />
5
En primer lugar, se <strong>de</strong>be aclarar que como se dijo en las respuestas anteriores para la legislación<br />
colombiana, las <strong>comisiones</strong>, honorarios y <strong>de</strong>más conceptos que el banco reciba sin contraprestación<br />
distinta al otorgamiento <strong>de</strong>l crédito, son consi<strong>de</strong>rados <strong>interes</strong>es; por ello, <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong> los <strong>interes</strong>es que paga<br />
el tomador <strong>de</strong>l crédito se encuentran las <strong>comisiones</strong>. (Art. 68 <strong>de</strong> la ley 45 <strong>de</strong> 1990)<br />
Por regla general, los <strong>interes</strong>es en el régimen comercial colombiano pue<strong>de</strong>n ser pactados libremente por las<br />
partes. Sin embargo, las normas penales y las comerciales contemplan los siguientes límites máximos para<br />
estos acuerdos:<br />
a) El artículo 305 <strong>de</strong>l Código Penal establece que la usura es un <strong>de</strong>lito en los siguientes términos:<br />
COLOMBIA<br />
“Artículo 305. Usura. El que reciba o cobre, directa o indirectamente, a cambio <strong>de</strong> préstamo <strong>de</strong> dinero o<br />
por concepto <strong>de</strong> venta <strong>de</strong> bienes o servicios a plazo, utilidad o ventaja que exceda en la mitad <strong>de</strong>l interés<br />
bancario corriente que para el período correspondiente estén cobrando los bancos, según certificación<br />
<strong>de</strong> la Superinten<strong>de</strong>ncia Bancaria, cualquiera sea la forma utilizada para hacer constar la operación,<br />
ocultarla o disimularla, incurrirá en prisión <strong>de</strong> dos (2) a cinco (5) años y multa <strong>de</strong> cincuenta (50) a<br />
doscientos (200) salarios mínimos legales mensuales vigentes.<br />
El que compre cheque, sueldo, salario o prestación social en los términos y condiciones previstos en<br />
este artículo, incurrirá en prisión <strong>de</strong> tres (3) a siete (7) años y multa <strong>de</strong> cien (100) a cuatrocientos (400)<br />
salarios mínimos legales mensuales vigentes<br />
Cuando la utilidad o ventaja triplique el interés bancario corriente que para el período correspondiente<br />
estén cobrando los bancos, según certificación <strong>de</strong> la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera o quien haga sus<br />
veces, la pena se aumentará <strong>de</strong> la mitad a las tres cuartas partes”<br />
De la lectura <strong>de</strong> la norma resulta claro que la tasa <strong>de</strong> usura está directamente relacionada con el interés<br />
bancario corriente <strong>de</strong>l momento correspondiente. En consecuencia, la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera tiene la<br />
función <strong>de</strong> certificar periódicamente este interés según una metodología previamente establecida.<br />
b) Las normas comerciales establecen otras sanciones <strong>de</strong> tipo civil para quien cobre <strong>interes</strong>es por encima <strong>de</strong> lo<br />
permitido tales como la pérdida <strong>de</strong>l dinero cobrado en exceso y el pago <strong>de</strong> un valor adicional a título <strong>de</strong> sanción,<br />
<strong>de</strong> la siguiente manera:<br />
6
Código <strong>de</strong> Comercio, art. 884, modificado por el art. 111 <strong>de</strong> la Ley 510 <strong>de</strong> 1999: “Cuando en los<br />
negocios mercantiles haya <strong>de</strong> pagarse réditos <strong>de</strong> un capital, sin que se especifique por convenio el<br />
interés, éste será el bancario corriente; si las partes no han estipulado el interés moratorio, será<br />
equivalente a una y media veces <strong>de</strong>l bancario corriente y en cuanto sobrepase cualquiera <strong>de</strong> estos<br />
montos el acreedor per<strong>de</strong>rá todos los <strong>interes</strong>es, sin perjuicio <strong>de</strong> lo dispuesto en el artículo 72 <strong>de</strong> la ley 45<br />
<strong>de</strong> 1990.<br />
Se probará el interés bancario corriente con certificado expedido por la Superinten<strong>de</strong>ncia bancaria”<br />
(hoy Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera).<br />
COLOMBIA<br />
Ley 45 <strong>de</strong> 1990, artículo 72: “Cuando se cobren <strong>interes</strong>es que sobrepasen los límites fijados en la ley o<br />
por la autoridad monetaria, el acreedor per<strong>de</strong>rá todos los <strong>interes</strong>es cobrados en exceso, remuneratorios,<br />
moratorios o ambos, según se trate, aumentados en un monto igual. En tales casos, el <strong>de</strong>udor podrá<br />
solicitar la inmediata <strong>de</strong>volución <strong>de</strong> las sumas que haya cancelado por concepto <strong>de</strong> los respectivos<br />
<strong>interes</strong>es, más una suma igual al exceso, a titulo <strong>de</strong> sanción.<br />
PAR.- Sin perjuicio <strong>de</strong> las sanciones administrativas a que haya lugar, cuando se trate <strong>de</strong> entida<strong>de</strong>s<br />
vigiladas por la Superinten<strong>de</strong>ncia Bancaria, ésta velará por que las mismas cumplan con la obligación <strong>de</strong><br />
entregar las sumas que <strong>de</strong> conformidad con el presente artículo <strong>de</strong>ban <strong>de</strong>volverse.” (hoy<br />
superinten<strong>de</strong>ncia Financiera).<br />
c) De otro lado, hay otro límite a las <strong>tasas</strong> <strong>de</strong> interés que aplica específicamente para las operaciones que<br />
realizan los establecimientos <strong>de</strong> crédito que es establecido por el Banco <strong>de</strong> la República, el cual tiene como<br />
función: “Señalar las <strong>tasas</strong> máximas <strong>de</strong> interés remuneratorio que los establecimientos <strong>de</strong> crédito pue<strong>de</strong>n<br />
cobrar o pagar a su clientela sobre todas las operaciones activas y pasivas, sin producir <strong>tasas</strong> reales negativas.<br />
Las <strong>tasas</strong> máximas <strong>de</strong> interés que pue<strong>de</strong>n convenirse en las operaciones <strong>de</strong> moneda extranjera continuarán<br />
sujetas a las <strong>de</strong>terminaciones <strong>de</strong> la junta directiva. Estas <strong>tasas</strong> podrán ser diferentes en atención a aspectos<br />
tales como la clase <strong>de</strong> operación, el <strong>de</strong>stino <strong>de</strong> los fondos y el lugar <strong>de</strong> su aplicación.<br />
Los establecimientos <strong>de</strong> crédito que cobren <strong>tasas</strong> <strong>de</strong> interés en exceso <strong>de</strong> las señaladas por la junta directiva<br />
estarán sujetos a las sanciones administrativas que establezca la junta en forma general para estos casos”<br />
(Artículo 16, literal e), Ley 31 <strong>de</strong> 1992)<br />
La Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera ha <strong>de</strong>sarrollado este punto en la Circular 007 <strong>de</strong> 1995 estableciendo que los<br />
7
establecimientos <strong>de</strong> crédito <strong>de</strong>ben dar cumplimiento a lo establecido en el artículo transcrito; aclarando a<strong>de</strong>más<br />
que si la autoridad monetaria no ha fijado la tasa máxima, ésta pue<strong>de</strong> ser libremente pactada por las partes sin<br />
superar en todo caso la tasa <strong>de</strong> usura.<br />
Créditos <strong>de</strong> Vivienda:<br />
Respecto <strong>de</strong> los créditos <strong>de</strong> vivienda, la Junta Directiva <strong>de</strong>l Banco <strong>de</strong> la República ha mantenido los límites<br />
inicialmente fijados para los créditos <strong>de</strong> vivienda individual a largo plazo y los <strong>de</strong>stinados a financiar proyectos<br />
<strong>de</strong> construcción <strong>de</strong> vivienda <strong>de</strong>nominados en UVR y en pesos en 13.1 puntos porcentuales nominales anuales.<br />
Similar situación se ha presentado respeto <strong>de</strong>l límite máximo a la tasa <strong>de</strong> interés remuneratoria para la vivienda<br />
<strong>de</strong> interés social y para la construcción <strong>de</strong> este tipo <strong>de</strong> vivienda la cual fue fijada en 11 por ciento sobre la UVR.<br />
(Resolución Externa Nro. 3 <strong>de</strong> 2005 Junta Directiva <strong>de</strong>l Banco <strong>de</strong> la República)<br />
COLOMBIA<br />
Microcrédito:<br />
Respecto <strong>de</strong>l microcrédito, la Ley 590 <strong>de</strong> 2000, <strong>de</strong>finió el microcrédito y autorizó a las entida<strong>de</strong>s que lo otorguen<br />
a efectuar cobros <strong>de</strong> honorarios y <strong>comisiones</strong> adicionales a la tasa <strong>de</strong> interés certificada por la<br />
Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera para el microcrédito según lo autorice el Consejo Superior <strong>de</strong> la Microempresa.<br />
El Consejo Superior <strong>de</strong> la Microempresa, mediante la Resolución Nro. 1 <strong>de</strong> 2007, modificó los límites a las<br />
<strong>comisiones</strong> y honorarios <strong>de</strong> la siguiente manera:<br />
Para créditos inferiores a 4 salarios mínimos mensuales legales vigentes, los honorarios y <strong>comisiones</strong> no<br />
podrán superar la tarifa <strong>de</strong> 7.5 anual sobre el saldo <strong>de</strong>l crédito y para los créditos iguales o superiores a 4<br />
salarios mínimos mensuales legales vigentes (Para el efecto, se <strong>de</strong>be tener en cuenta que el salario mínimo<br />
para el año 2008 es <strong>de</strong> 461.500 pesos y la tasa <strong>de</strong> cambio (tasa representativa <strong>de</strong>l mercado) al día <strong>de</strong> hoy (28<br />
<strong>de</strong> mayo) es <strong>de</strong> $1,772.55), no podrán ser superiores al 4.5% anual sobre el saldo <strong>de</strong>l crédito.<br />
Microcrédito Inmobiliario:<br />
Este tipo <strong>de</strong> crédito creado por el artículo 95 <strong>de</strong> la Ley 795 <strong>de</strong> 2003, autorizaba el cobro <strong>de</strong> una comisión que<br />
<strong>de</strong>bía ser aplicada según la reglamentación expedida por el Gobierno Nacional y este no lo hizo,<br />
posteriormente, esta norma fue <strong>de</strong>rogada expresamente por el artículo 142 (ARTÍCULO 142. El Gobierno<br />
Nacional <strong>de</strong>berá presentar a mas tardar <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong> los seis meses siguientes a la entrada en vigencia <strong>de</strong> la<br />
presente ley, el proyecto <strong>de</strong> ley que reglamente los beneficios económicos periódicos <strong>de</strong> que trata el acto<br />
legislativo 01 <strong>de</strong> 2005. Derógase el artículo 95 <strong>de</strong> la Ley 795 <strong>de</strong>l 2003.”) <strong>de</strong> la Ley 1151 <strong>de</strong> 2007 por medio <strong>de</strong><br />
la cual se expidió el Plan Nacional <strong>de</strong> Desarrollo para el periodo 2006 - 2010, en consecuencia este tipo <strong>de</strong><br />
crédito <strong>de</strong>jo <strong>de</strong> existir.<br />
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En la actualidad no existen <strong>topes</strong> que limiten dichas materias, siendo que rige el principio <strong>de</strong> libertad contractual<br />
en la fijación <strong>de</strong> dichos rubros.<br />
No obstante lo anterior, <strong>de</strong> acuerdo al artículo 70 <strong>de</strong> la Ley Orgánica <strong>de</strong>l Sistema Bancario Nacional, el cual<br />
establece que el interés moratorio podrá ser superior “hasta en dos puntos porcentuales sobre la tasa pactada<br />
para la obligación”.<br />
COSTA RICA<br />
Esto fue reiterado mediante la circular externa 20-2007 (ANEXO 3)<br />
De igual forma, otra excepción a la libertad <strong>de</strong> fijar las <strong>tasas</strong> <strong>de</strong> interés se refiere a aquellos créditos otorgados<br />
con recursos provenientes <strong>de</strong>l <strong>de</strong>nominado peaje bancario (según el artículo 59 <strong>de</strong> la Ley Orgánica <strong>de</strong>l Sistema<br />
Bancario Nacional, un requisito para que los bancos privados capten recursos en cuentas corrientes y <strong>de</strong><br />
ahorros es el trasladar un porcentaje <strong>de</strong> sus captaciones a un banco <strong>de</strong>l Estado), los cuales se <strong>de</strong>ben <strong>de</strong>stinar a<br />
créditos <strong>de</strong> la pequeña y mediana empresa, en cuyo caso, los créditos <strong>de</strong>ben colocarse a una tasa no mayor al<br />
50% <strong>de</strong> la tasa básica pasiva más un 4,50%, en moneda nacional, o una tasa efectiva no mayor al 50% <strong>de</strong> la<br />
tasa libor más tres puntos porcentuales,<br />
En Chile la información referente a la Tasa Máxima Convencional, a la fecha, no se ha modificado.<br />
CHILE<br />
Respecto a las Comisiones, si bien las respuestas a la Consulta que se formulara anteriormente en sí no han<br />
cambiado, la Superinten<strong>de</strong>ncia <strong>de</strong> Bancos emitió el 25 <strong>de</strong> marzo <strong>de</strong>l presente año, una Circular (ANEXO 4), que<br />
modificó y complementó una serie <strong>de</strong> Normas al respecto y creó una <strong>de</strong> Transparencia <strong>de</strong> la información al<br />
público (Capítulo 18-14 <strong>de</strong> la Recopilación Actualizada <strong>de</strong> Normas). Destacándose entre los cambios<br />
introducidos:<br />
Capítulo 1-13 Clasificación <strong>de</strong> gestión y solvencia<br />
Incluye en la evaluación <strong>de</strong> los <strong>de</strong>udores, “la a<strong>de</strong>cuada administración <strong>de</strong> su cuenta corriente”. Agrega, para la<br />
evaluación <strong>de</strong> la gestión, la conservación <strong>de</strong> sanas prácticas <strong>de</strong> administración financiera, i<strong>de</strong>ntificación y<br />
control <strong>de</strong> todos los riesgos <strong>de</strong> los clientes y <strong>de</strong> los productos que contratan. Los sobregiros no pactados se<br />
documentan a<strong>de</strong>cuadamente y se evalúa la continuidad <strong>de</strong>l contrato <strong>de</strong> cuenta corriente cuando estos son<br />
reiterados. Existencia <strong>de</strong> políticas y procedimientos <strong>de</strong> transparencia <strong>de</strong> la información sobre los productos<br />
9
ofrecidos.<br />
Capítulo 1-20 Intereses y Comisiones. Principios y Criterios para la aplicación <strong>de</strong> su cobro<br />
Principios generales que <strong>de</strong>ben observarse para la fijación <strong>de</strong> tarifas y las normas <strong>de</strong> transparencia <strong>de</strong>l Capítulo<br />
18-14.Información al cliente <strong>de</strong> todos los costos <strong>de</strong> <strong>comisiones</strong> y gastos <strong>de</strong>l producto o servicio contratado y<br />
productos asociados. Consentimiento explícito para aceptarlo. Comisión <strong>de</strong> administración anual como única<br />
remuneración <strong>de</strong>l producto contratado (cuentas corrientes). Comisiones sobre tarjetas <strong>de</strong> crédito, <strong>de</strong> débito y<br />
cajeros automáticos por períodos no inferiores a un semestre. Aviso <strong>de</strong> modificaciones con dos meses <strong>de</strong><br />
anticipación. Comité <strong>de</strong> Auditoría <strong>de</strong>be mantener informado al Directorio <strong>de</strong>l cumplimiento <strong>de</strong> las disposiciones<br />
<strong>de</strong> este Capítulo.<br />
Capítulo 2-2 Cuentas corrientes <strong>bancarias</strong> y cheques<br />
CHILE<br />
Comisión por el manejo <strong>de</strong> la cuenta corriente por períodos no inferiores a un semestre. Aplicación previo aviso<br />
con dos meses <strong>de</strong> anticipación. Información a los clientes una vez al año <strong>de</strong> todas las <strong>comisiones</strong> cobradas<br />
mensualmente por cada servicio. Información <strong>de</strong>be ser autoexplicativa <strong>de</strong> los conceptos <strong>de</strong> cada cobro.<br />
Información sobre comisión <strong>de</strong> administración <strong>de</strong>be indicar todos los servicios que se incluyen en ella. Debe<br />
existir un plan básico <strong>de</strong> servicios esenciales que se ofrecen.<br />
Capítulo 8-1 Sobregiro en cuenta corriente bancaria<br />
Sobregiros sin pacto previo no <strong>de</strong>bieran producirse. Debe consi<strong>de</strong>rarse como situaciones <strong>de</strong> excepción y no<br />
cobrarse comisión por ellos. Deben conce<strong>de</strong>rse sobre la base <strong>de</strong> políticas específicas <strong>de</strong> pru<strong>de</strong>ncia y<br />
disposiciones generales sobre otorgamiento <strong>de</strong> créditos y procedimientos internos para la a<strong>de</strong>cuada<br />
administración <strong>de</strong> los riesgos <strong>de</strong> crédito. Suficiente respaldo documentario para su eventual cobro judicial.<br />
Facilida<strong>de</strong>s para cubrirlos en caso <strong>de</strong> cierre a causa <strong>de</strong> las <strong>comisiones</strong>. Aplicación <strong>de</strong> estas normas a más<br />
tardar el 1 <strong>de</strong> enero <strong>de</strong> 2009.<br />
Capítulo 8-3 Tarjetas <strong>de</strong> crédito<br />
No se pue<strong>de</strong> exigir el pago anticipado <strong>de</strong> un crédito en cuotas si el cliente no acepta la modificación <strong>de</strong> las<br />
<strong>comisiones</strong>. En caso <strong>de</strong> tarjetas con modalidad <strong>de</strong> pago rotativo <strong>de</strong>be establecerse en el contrato que no es<br />
posible restringir el pago acelerado.<br />
10
Capítulo 18-14 Transparencia <strong>de</strong> la información al público<br />
CHILE<br />
Trata <strong>de</strong> reducir asimetrías <strong>de</strong> información al público. Fomentar en a<strong>de</strong>cuadas condiciones el acceso a los<br />
servicios financieros. Asegurar el <strong>de</strong>sarrollo <strong>de</strong> buenas prácticas comerciales.<br />
Características <strong>de</strong> la calidad <strong>de</strong> la información: a) Claridad para compren<strong>de</strong>r su significado; b) Completa que<br />
abarque todos los precios, condiciones y características relevantes relacionados con la contratación <strong>de</strong> un<br />
producto o servicio; c) Relevante. Debe especificar todos los aspectos necesarios para la toma <strong>de</strong> <strong>de</strong>cisiones;<br />
d) Fiable. Debe ser fiel a la realidad sin errores ni elementos que puedan producir confusión o dudas; e)<br />
Comparabilidad. Debe permitir comparar productos similares entre distintos bancos. Conveniencia <strong>de</strong> contar<br />
con un plan básico <strong>de</strong> cada producto para su comparación. f) Oportuna. Que el cliente pueda conocer todas las<br />
condiciones antes <strong>de</strong> celebrar un contrato o tomar una <strong>de</strong>cisión. g) Debe ser <strong>de</strong> fácil acceso y gratuita en los<br />
distintos medios.<br />
Ver la citada Circular y el Capítulo 18-14, Transparencia <strong>de</strong> la información al público (ANEXO 5)<br />
1.- TASAS DE INTERES:<br />
Por disposición <strong>de</strong> la Ley Orgánica <strong>de</strong> Régimen Monetario y Banco <strong>de</strong>l Estado, El Banco Central <strong>de</strong>l Ecuador<br />
(BCE), tiene la facultad <strong>de</strong> establecer libremente el sistema <strong>de</strong> <strong>tasas</strong> <strong>de</strong> interés, lo que implica su forma <strong>de</strong><br />
cálculo, periodo <strong>de</strong> duración, segmentos <strong>de</strong> crédito sin ninguna limitación, facultad que la ejerce a través <strong>de</strong><br />
regulaciones (normas <strong>de</strong> carácter general expedidas por el Directorio <strong>de</strong>l BCE).<br />
ECUADOR<br />
A partir <strong>de</strong> enero <strong>de</strong> este año el Directorio <strong>de</strong>l Banco Central <strong>de</strong>l Ecuador fija <strong>de</strong> forma autónoma las <strong>tasas</strong> <strong>de</strong><br />
interés contemplando la existencia <strong>de</strong> ocho segmentos <strong>de</strong> crédito: comercial corporativo, comercial pymes,<br />
consumo, consumo minorista, vivienda, microcrédito <strong>de</strong> acumulación ampliada, microcrédito <strong>de</strong> acumulación<br />
simple y microcrédito <strong>de</strong> subsistencia.<br />
Para establecer las <strong>tasas</strong> <strong>de</strong> interés activas (referenciales y máximas) mensuales para cada segmento <strong>de</strong><br />
crédito, las instituciones <strong>de</strong>l Sistema Financiero Privado (todas, no solo los Bancos) <strong>de</strong>ben reportar al Banco<br />
Central <strong>de</strong>l Ecuador la información sobre las <strong>tasas</strong> <strong>de</strong> interés activas efectivas pactadas en las operaciones <strong>de</strong><br />
créditos concedidas en las cuatro semanas prece<strong>de</strong>ntes, información que <strong>de</strong>bía ser procesada por el<br />
Organismo antes indicado, calculando con ella un promedio pon<strong>de</strong>rado por monto, plazo y segmento <strong>de</strong> crédito.<br />
Este promedio pon<strong>de</strong>rado se constituye en la <strong>de</strong>nominada Tasa Activa Efectiva Referencial para cada uno <strong>de</strong><br />
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los ocho segmentos <strong>de</strong> crédito enunciados anteriormente. Para el cálculo <strong>de</strong> las <strong>tasas</strong> máximas (techos) a las<br />
que las instituciones <strong>de</strong>l Sistema Financiero Privado pue<strong>de</strong>n otorgar créditos directos en los distintos<br />
segmentos, el Banco Central <strong>de</strong>l Ecuador <strong>de</strong>termina factores específicos para cada uno <strong>de</strong> los segmentos por<br />
los que se multiplicará la tasa promedio pon<strong>de</strong>rada por monto <strong>de</strong> las operaciones <strong>de</strong> crédito concedidas en<br />
cada segmento, para así obtener la tasa activa efectiva máxima para cada uno <strong>de</strong> los ocho segmentos<br />
Las <strong>tasas</strong> <strong>de</strong> interés son <strong>de</strong>terminadas mensualmente. En el caso <strong>de</strong> no <strong>de</strong>terminarse <strong>tasas</strong> <strong>de</strong> interés para el<br />
período mensual siguiente regirán las últimas <strong>tasas</strong> publicadas por el BCE, a la fecha esto último no ha<br />
sucedido, mes a mes el BCE ha publicado las <strong>tasas</strong> <strong>de</strong> interés.<br />
Des<strong>de</strong> enero <strong>de</strong>l 2008, mes con el se inició la aplicación <strong>de</strong>l nuevo sistema para el calculo <strong>de</strong> las <strong>tasas</strong> efectivas<br />
máximas <strong>de</strong> los segmentos <strong>de</strong> crédito, éstas <strong>tasas</strong> han variado mes a mes, e incluso a partir <strong>de</strong>l mes <strong>de</strong> marzo<br />
el BCE ya no publicó el listado <strong>de</strong> factores aplicados para el antedicho cálculo sino exclusivamente las <strong>tasas</strong><br />
máximas permitidas.<br />
Ver cuadro que presenta el sistema actual <strong>de</strong> cálculo <strong>de</strong> <strong>tasas</strong> activas, el mismo que está vigente para el mes<br />
<strong>de</strong> mayo. (ANEXO 6)<br />
ECUADOR<br />
Ver la parte correspondiente <strong>de</strong> la Codificación <strong>de</strong> Regulaciones <strong>de</strong>l Banco Central, así como el documento que<br />
fuera enviado con anterioridad a los diferentes países miembros <strong>de</strong> <strong>Felaban</strong>, por el cual se hizo un resumen <strong>de</strong><br />
la situación <strong>de</strong> nuestro país respecto al tema. (ANEXO 7)<br />
2. COMISIONES.<br />
La Ley General <strong>de</strong> Instituciones <strong>de</strong>l Sistema Financiero (LGISF), reformada por la Ley <strong>de</strong> Regulación <strong>de</strong>l Costo<br />
Máximo Efectivo <strong>de</strong>l Crédito, respecto al cobro <strong>de</strong> <strong>comisiones</strong><br />
“LGISF: Art. 201.- (Sustituido por el Art. 9 <strong>de</strong> la Ley 2007-8 Ley <strong>de</strong> Regulación <strong>de</strong>l Costo Máximo Efectivo<br />
<strong>de</strong>l Crédito, R.O. 135-S, 26-VII-2007).- Las tarifas que cobren por servicios activos, pasivos o <strong>de</strong> cualquier<br />
otra naturaleza que presten las instituciones financieras, serán acordados libremente entre las partes<br />
contratantes y tendrán como máximo el promedio por servicio <strong>de</strong>l sistema más dos <strong>de</strong>sviaciones estándares,<br />
el que brindará un 95 por ciento <strong>de</strong> confiabilidad. La Superinten<strong>de</strong>ncia <strong>de</strong> Bancos y Seguros calculará y<br />
publicará semestralmente el nivel promedio pon<strong>de</strong>rado <strong>de</strong> dichas tarifas, las que serán publicadas en las<br />
páginas <strong>de</strong> internet <strong>de</strong> la Superinten<strong>de</strong>ncia <strong>de</strong> Bancos y Seguros y <strong>de</strong> las instituciones financieras.<br />
Se prohíbe el cobro <strong>de</strong> tarifas que no impliquen una contraprestación <strong>de</strong> servicios. Igualmente se prohíbe el<br />
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cobro simulado <strong>de</strong> tasa <strong>de</strong> interés a través <strong>de</strong>l cobro <strong>de</strong> tarifas.<br />
Las tarifas y gastos <strong>de</strong>ben respon<strong>de</strong>r a servicios efectivamente prestados o gastos incurridos. No se podrá<br />
cobrar tarifas o gastos por servicios no aceptados o no solicitados por el cliente.<br />
De existir gastos a pagarse a terceros, distintos <strong>de</strong> la entidad prestamista, como honorarios <strong>de</strong> peritos<br />
avaluadores, registro <strong>de</strong> la propiedad, registro mercantil, primas <strong>de</strong> seguros, <strong>de</strong>berán ser autorizados<br />
previamente por el prestatario y presentados en la respectiva liquidación.<br />
Los servicios legales directos para el otorgamiento <strong>de</strong>l crédito no <strong>de</strong>ben ser cobrados.<br />
Se prohíbe a todo acreedor cobrar cualquier tipo <strong>de</strong> comisión en las operaciones <strong>de</strong> crédito.<br />
ECUADOR<br />
Se prohíbe a los acreedores cobrar comisión o cargo alguno por el o los pagos anticipados que hagan sus<br />
<strong>de</strong>udores, cuando la tasa <strong>de</strong> interés pactada sea reajustable.<br />
La Superinten<strong>de</strong>ncia <strong>de</strong> Bancos y Seguros podrá suspen<strong>de</strong>r la aplicación <strong>de</strong> cualquier tarifa por servicios,<br />
cuando:<br />
a) Se <strong>de</strong>termine que no correspon<strong>de</strong> a un servicio efectivamente prestado; y,<br />
b) La información sobre el costo y condiciones <strong>de</strong> la tarifa no haya sido previamente divulgada y pactada con<br />
el cliente.”<br />
De igual manera, la Ley <strong>de</strong> Regulación <strong>de</strong>l Costo Máximo Efectivo <strong>de</strong>l Crédito, en su Disposición General<br />
Primera <strong>de</strong>roga todas las disposiciones legales que aludan al cobro <strong>de</strong> <strong>comisiones</strong> para el otorgamiento <strong>de</strong>l<br />
crédito por parte <strong>de</strong> las instituciones <strong>de</strong>l Sistema Financiero y en general todas las que se opongan a lo<br />
estipulado en el artículo 201 <strong>de</strong> la Ley General <strong>de</strong> Instituciones <strong>de</strong>l Sistema Financiero (LGISF).<br />
EL SALVADOR<br />
En cuanto al cobro <strong>de</strong> <strong>comisiones</strong>, la información <strong>de</strong>l cuadro no ha sufrido modificaciones, por lo que pue<strong>de</strong><br />
consi<strong>de</strong>rarse actualizado.<br />
En cuanto al tope <strong>de</strong> tasa <strong>de</strong> interés, la información <strong>de</strong>l cuadro no ha sufrido modificaciones; sin embargo, es<br />
importante agregar que en forma voluntaria, los bancos han establecido un máximo <strong>de</strong> 39% en cuando a<br />
tarjetas <strong>de</strong> crédito, por lo que actualmente existiría ese tope voluntario únicamente para tarjetas <strong>de</strong> crédito.<br />
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En Guatemala no existen <strong>topes</strong> a <strong>tasas</strong> <strong>de</strong> interés y <strong>comisiones</strong> <strong>bancarias</strong>. Para el efecto se transcribe el<br />
artículo 42 <strong>de</strong> la LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS, vigente (<strong>de</strong>creto ley 19-2002)<br />
GUATEMALA<br />
“TASAS DE INTERÉS, COMISIONES Y RECARGOS:<br />
Los Bancos autorizados conforme esta Ley, pactaran libremente con los usuarios las <strong>tasas</strong> interés,<br />
<strong>comisiones</strong> y <strong>de</strong>más cargos que apliquen en sus operaciones y servicios. En ningún caso podrán cargarse<br />
<strong>comisiones</strong> o gastos por servicios que no corresponda a servicios efectivamente prestados o gastos<br />
habidos.<br />
En todos los contratos <strong>de</strong> índole financiera que los bancos suscriban, <strong>de</strong>berán hacer constar, en forma<br />
expresa, la tasa efectiva anual equivalente, así como los cambios que se dieran a esta.”<br />
En su país, existe a la fecha alguna normativa que establezca <strong>topes</strong> a las <strong>tasas</strong> <strong>de</strong> interés y<br />
<strong>comisiones</strong> <strong>bancarias</strong>?.<br />
NO. Ninguna Normativa establece tope a las <strong>tasas</strong> <strong>de</strong> interés ni a las <strong>comisiones</strong> <strong>bancarias</strong>.<br />
HONDURAS<br />
La Ley <strong>de</strong> Tarjetas <strong>de</strong> Crédito exige publicación <strong>de</strong> la tasa <strong>de</strong> interés y <strong>de</strong> las <strong>comisiones</strong> que se cobran a los<br />
clientes y es monitoreada por Banco Central, quiénes se aseguran que los valores publicados están<br />
<strong>de</strong>bidamente documentados con los clientes y son los que efectivamente se cobran. Lo anterior surgió <strong>de</strong><br />
reclamo <strong>de</strong> los Tarjetahabientes, por la falta <strong>de</strong> información transparente <strong>de</strong> algunos Bancos Emisores y el<br />
reclamo <strong>de</strong> cobros por encima <strong>de</strong> mercado y usando procedimientos y fórmulas que no son conforme a las<br />
prácticas usuales <strong>de</strong> la Banca.<br />
El Banco Central <strong>de</strong> Honduras pue<strong>de</strong> por razones monetarias, establecer tope a la tasa <strong>de</strong> interés. Esta acción<br />
<strong>de</strong> Banco Central <strong>de</strong>be estar <strong>de</strong>bidamente sustentada y se permite en forma transitoria por un período <strong>de</strong> 180<br />
días prorrogables si el Directorio <strong>de</strong>l Banco Central lo estimara conveniente. Hasta la fecha no se ha<br />
presentado esta situación.<br />
Esta es la información vigente a la fecha, mayo 2008.<br />
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MEXICO<br />
En México no existe regulación que fije <strong>tasas</strong> <strong>de</strong> interés máximas o <strong>comisiones</strong> máximas que puedan ser<br />
cobradas al público en general.<br />
En Panamá no existen disposiciones legales ni reglamentarias que fijen <strong>topes</strong> <strong>de</strong> interés activo ni pasivo.<br />
Se transcriben las normas legales respectivas:<br />
PANAMA<br />
TASAS DE INTERES. Los bancos podrán fijar libremente el monto <strong>de</strong> las <strong>tasas</strong> <strong>de</strong> interés activas y pasivas <strong>de</strong><br />
sus operaciones, por lo que no les serán aplicables otras leyes y normas que establezcan <strong>tasas</strong> máximas <strong>de</strong><br />
interés.<br />
INDICACION DE LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA. Los bancos <strong>de</strong>berán indicar, en forma clara e inequívoca,<br />
la tasa <strong>de</strong> interés efectiva <strong>de</strong> sus préstamos y <strong>de</strong>pósitos en los estados <strong>de</strong> cuenta, en los documentos<br />
contractuales con sus clientes o cuando éstos soliciten dicha información.<br />
Así mismo, cuando un banco indique una tasa nominal en anuncios publicitarios, <strong>de</strong>berá acompañarla con la<br />
indicación <strong>de</strong> la tasa <strong>de</strong> interés efectiva que corresponda.<br />
La Superinten<strong>de</strong>ncia establecerá las normas que estime convenientes para regular este tema.<br />
PARAGUAY<br />
Ver Ley 2339/03 (ANEXO 8)<br />
Con relación a Comisiones enten<strong>de</strong>mos no hay un "tope" que ha dictado el BCP.<br />
REPUBLICA<br />
DOMINICANA Ver (ANEXO 9)<br />
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Ha habido cambios en Uruguay, a partir <strong>de</strong> la ley 18.212 <strong>de</strong> diciembre <strong>de</strong> 2007 (ANEXO 10). Se incorpora el<br />
concepto <strong>de</strong> usura para <strong>interes</strong>es moratorios (sólo existía para personas hasta esta ley) y la inclusión en el<br />
cálculo <strong>de</strong> las sumas cobradas aparte <strong>de</strong> la tasa pactada:<br />
URUGUAY<br />
Básicamente: cada entidad al otorgar un crédito <strong>de</strong>be calcular la tasa <strong>de</strong> interés implícita resultante según los<br />
flujos <strong>de</strong> pagos <strong>de</strong>l préstamo en cuestión, consi<strong>de</strong>rando en los mismos cualquier pago <strong>de</strong> <strong>comisiones</strong>, <strong>interes</strong>es<br />
compensatorios, seguros, gastos etc., que sobrepasen valores <strong>de</strong>terminados por la ley. Esta tasa implícita (tasa<br />
interna <strong>de</strong> retorno) se comparará con la tasa media <strong>de</strong> operaciones <strong>de</strong> mercado informada por el Banco Central<br />
<strong>de</strong>l Uruguay mensualmente -<strong>de</strong> acuerdo a información suministrada por los bancos <strong>de</strong> sus operaciones nuevas<br />
cada mes-, y se consi<strong>de</strong>rará usuraria la tasa que al momento <strong>de</strong> conce<strong>de</strong>rse el crédito, exceda:<br />
El Banco Central <strong>de</strong>l Uruguay publica al inicio <strong>de</strong> cada mes el promedio <strong>de</strong> <strong>tasas</strong> <strong>de</strong> mercado <strong>de</strong>l trimestre<br />
móvil cerrado con un mes <strong>de</strong> rezago. Se realiza una apertura por moneda- pesos, dólares, ui y unida<strong>de</strong>s<br />
reajustables-, monto (más y menos <strong>de</strong> ui 2mm) y por <strong>de</strong>stino <strong>de</strong>l crédito: consumo, vivienda, gran<strong>de</strong>s empresas<br />
y pymes.<br />
VENEZUELA<br />
Ver las últimas resoluciones <strong>de</strong>l Banco Central <strong>de</strong> Venezuela <strong>de</strong>l año 2008, que se refieren a <strong>tasas</strong> <strong>de</strong> interés y<br />
<strong>comisiones</strong> (ANEXOS 11, 12 y 13)<br />
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