MNPC 2010 - Financiera Rural

DIRECCIÓN GENERAL ADJUNTA DE CRÉDITO
Manual de Normas y Políticas de Crédito
de la Financiera Rural
Edición 2010
(Vigente a partir del 4 de enero de 2010)

Manual de Normas y Políticas de Crédito de
la Financiera Rural
INDICE
1. Introducción
1.1 Antecedentes 1-1
1.2 Presentación 1-2
2. Objetivo
2.1 Objetivo General 2-1
2.2 Objetivos Particulares 2-1
2.3 Objetivos Específicos 2-1
2.4 Disposiciones Generales 2-2
3. Marco Conceptual
3.1 Proceso de Crédito (PDC) 3-1
3.2 Desarrollo de Negocios 3-2
3.3 Análisis y Decisión 3-3
3.4 Créditos Masivos 3-4
3.5 Análisis Individual 3-4
3.6 Instrumentación y Dispersión 3-5
3.7 Seguimiento y Recuperación 3-6
3.8 Expedientes de Crédito 3-8
3.9 Procedimientos 3-8
4. Marco Regulatorio
4.1 Entidades Rectoras 4-1
4.2 Regulación Externa 4-1
4.3 Regulación Interna 4-2
4.4 Instancias que Intervienen en la Definición y Autorización de Normas y Políticas 4-2
de Crédito
4.4.1. Consejo Directivo 4-2
4.4.2. Comité de Operación 4-3
4.4.3. Comité de Crédito 4-3
4.4.4. Comité de Administración Integral de Riesgos 4-3
4.4.5. Dirección General Adjunta de Crédito 4-3
5. Marco Estructural
5.1 Desarrollo de Negocios 5-1
5.1.1 Cliente 5-1
5.1.1.1 Clasificación de los Clientes 5-2
5.1.2 Mercado Objetivo 5-5
5.1.3 Promoción Dirigida 5-7
5.1.3.1 Tipos de Proyecto 5-7
5.1.3.2 Operaciones de Crédito 5-7
5.1.3.3 Tipo de Cliente 5-12
5.1.4 Preanálisis 5-12
5.1.5 Propuesta y Negociación Preliminar 5-13
5.1.6 Créditos Relacionados y Riesgos Comunes 5-17
5.1.6.1 Créditos Relacionados 5-17
5.1.6.2 Riesgos Comunes 5-17

5.2 Análisis y Decisión 5-20
5.2.1 Recopilación de Información 5-20
5.2.2 Procesamiento de la Información 5-28
5.2.2.1 Créditos Masivos 5-28
5.2.2.2 Créditos Preautorizados 5-28
5.2.2.3 Créditos Individuales 5-28
5.2.3 Desarrollo del Análisis 5-29
5.2.3.1 Evaluación Paramétrica (Scoring) 5-30
5.2.3.2 Créditos Preautorizados 5-30
5.2.3.3 Análisis Tradicional 5-30
5.2.3.4 Cuadro resumen 5-31
5.2.3.5 La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito 5-33
debe realizar las siguientes acciones
5.2.3.5.1 Elaboración de Estudios de Crédito 5-33
5.2.3.5.2 Estudios de Crédito para Reestructuraciones y 5-36
otros Tratamientos de Cartera
5.2.4 Revisión del Análisis 5-36
5.2.5 Decisión 5-37
5.3 Instrumentación y Dispersión 5-38
5.3.1 Formalización de la Decisión 5-38
5.3.2 Formalización con el cliente 5-39
5.3.2.1 Formalización de Contratos de Crédito 5-45
5.3.3 Solicitud de Dispersión de Recursos a Mesa de Control 5-46
5.3.4 Mesa de Control de Crédito 5-47
5.3.5 Guarda Valores 5-49
5.4 Seguimiento y Recuperación 5-52
5.4.1 Cartera 5-52
5.4.1.1 Cierre de operaciones 5-54
5.4.2 Supervisión y Seguimiento al Acreditado y al PDC 5-54
5.4.2.1 Supervisión y Seguimiento al Acreditado 5-54
5.4.2.2 Supervisión y Seguimiento al PDC 5-56
5.4.2.3 Calificación de Cartera 5-57
5.4.3 Recuperación Preventiva y Administrativa 5-57
5.4.3.1 Gestión de Cobranza 5-57
5.4.3.2 Gestión de Cobranza Preventiva 5-58
5.4.3.3 Gestión de Cobranza Administrativa 5-59
5.4.4 Recuperación Extrajudicial 5-60
5.4.5 Recuperación Judicial 5-62
5.4.6 Claves de Prevención en Sociedades de Información Crediticia 5-65
5.4.7 Supervisión de la Cobranza y Recuperación 5-65
5.5 Expedientes de Crédito 5-67
5.5.1 Documentación Soporte del Proyecto de Inversión 5-69
6. Marco Organizacional
6.1 Organización por Funciones 6-1
6.2 Definición de Funciones 6-2
7. Normas y Políticas
7.1 Alcances y Objetivos 7-1
7.2 Desarrollo de Negocios 7-1
7.2.1 Perfil del Cliente y Mercado Objetivo 7-1
7.2.2 Elaboración y Autorización de Productos y Programas de Crédito 7-3
7.2.3 Asignación y Seguimiento de Metas 7-3

7.2.4 Promoción Dirigida 7-3
7.2.5 Preanálisis 7-5
7.2.6 Propuesta y Negociación Preliminar 7-7
7.3 Análisis y Decisión 7-8
7.3.1 Recopilación de la Información 7-8
7.3.2 Procesamiento de la información 7-8
7.3.3 Desarrollo del Análisis 7-9
7.3.4 Revisión del Análisis 7-10
7.3.5 Vigencia de las Autorizaciones de Crédito 7-10
7.3.6. Revisión de Créditos por más de un Ciclo o Periodo Productivo 7-11
7.4 Instrumentación y Dispersión 7-15
7.4.1 Formalización de la Decisión 7-15
7.4.2 Formalización con el Cliente 7-15
7.4.3 Solicitud de Recursos 7-17
7.4.4 Mesa de Control de Crédito 7-18
7.4.5 Guarda Valores 7-21
7.5 Seguimiento y Recuperación. 7-23
7.5.1 Cartera 7-23
7.5.2 Supervisión y Seguimiento al Acreditado y al PDC 7-24
7.5.3 Calificación de la Cartera 7-25
7.5.4 Cobranza y Recuperación 7-28
7.5.5 Recuperación Preventiva y Administrativa 7-31
7.5.6 Recuperación Extrajudicial 7-32
7.5.7 Recuperación Judicial 7-34
7.5.7.1 Convenios Judiciales 7-36
7.6 Reestructuraciones y Tratamientos de Cartera 7-41
7.6.1 Reestructuración de Créditos 7-41
7.6.2 Tratamientos de Cartera 7-48
7.6.2.1 Renovación 7-48
7.6.2.2 Prórroga 7-53
7.6.2.3 Sustitución de Deudor 7-57
7.6.2.4 Cambio en los Conceptos de Inversión 7-61
7.6.2.4.1 Convalidación en el Cambio a los Conceptos de 7-64
Inversión como un Procedimiento de Excepción
7.6.2.5 Dación en Pago y Subrogación 7-67
7.6.2.6 Cancelación de Intereses 7-74
7.6.2.7 Facultad de Atracción 7-78
7.6.2.8 Quita Parcial de Capital 7-78
7.6.2.9 Concurso Mercantil 7-81
7.7 Aplicación de Reservas y Quebrantos 7-82
7.8 Políticas para Mitigar el Riesgo y Garantizar Operaciones de Crédito 7-89
7.8.1 Criterios Generales 7-89
7.8.2 Mecanismos para Mitigar el Riesgo de Crédito 7-89
7.8.3 Mecanismos para Garantizar Operaciones de Crédito 7-96
7.8.3.1 Garantías Reales 7-100
7.8.3.1.1 Prenda 7-100
7.8.3.1.2 Hipoteca 7-101
7.8.3.1.2.1 Bienes Inmuebles 7-102
7.8.3.1.2.2 Bienes Muebles 7-103
7.8.3.1.2.3 Otras consideraciones sobre los 7-103
bienes muebles e inmuebles

7.8.3.2 Garantías Personales 7-104
7.8.3.3 Fideicomisos de Fuente Alterna de Pago y de Garantía 7-106
7.8.3.3.1 Fideicomisos de Fuente Alterna 7-106
7.8.3.3.2 Fideicomisos de Garantía 7-106
7.8.3.4 Mandato de Fuente Alterna de Pago de Garantía 7-107
7.8.3.5 Garantías de Acuerdo con el Tipo de Resolución de Crédito 7-107
7.8.3.6 Cobertura de las Garantías 7-108
7.8.3.7 Sustitución de Garantías 7-113
7.8.3.8 Rescisión de contratos de crédito 7-114
7.9 Consulta del Historial Crediticio 7-116
8. Facultades
8.1 Del Consejo Directivo de la Financiera Rural 8-1
8.2 Del Comité de Operación 8-2
8.3 Del Comité de Crédito 8-3
8.4 Del Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional 8-6
8.5 Operaciones Masivas de Crédito 8-8
8.5.1 Facultades Mancomunadas 8-8
9. Operaciones con IFR
9.1 Introducción 9-1
9.2 Desarrollo de Negocios 9-1
9.3 Análisis y Decisión para el Registro de Intermediarios 9-3
9.4 Análisis y Decisión para Autorización de Líneas de Crédito 9-4
9.5 Instrumentación y Dispersión 9-12
9.6 Seguimiento y Recuperación 9-15
10. Glosario
10.1 Definiciones 10-1
10.2 Acrónimos 10-23
Cuadros
5-1 Segmentos de Atención del Mercado Objetivo 5-6
5-2-A Documentación Necesaria para la Atención de Solicitudes de Crédito
5-25
Primer Piso Personas Físicas
5-2-B Documentación Necesaria para la Atención de Solicitudes de Crédito
5-26
Primer Piso Personas Morales
5-2-C Documentación Necesaria para la Atención de Solicitudes de Crédito
5-27
Intermediarios o Segundo Piso
5-3 Metodología de Análisis de Crédito de Acuerdo con el Segmento 5-31
5-4 Documentación que Conformará la Presentación de Asuntos para Autorización de 5-33
Créditos
5-5 Razones Financieras Mínimas indispensables para el Análisis de Crédito 5-35
7-1 Revisión Cíclica o Periódica 7-12
7-2 Garantías 7-111

1 INTRODUCCION
1.1 ANTECEDENTES Fecha de
vigencia de
modificación
1. Integración del
Manual de Normas y
Políticas de Crédito
2. Las normas se
apegan al objeto
institucional, a
sanas prácticas en
el otorgamiento de
crédito y a criterios
internacionales
3. La organización del
Manual de Normas y
Políticas de Crédito
es conforme al PDC
El Manual de Normas y Políticas de Crédito de la Financiera
Rural ha sido integrado con un enfoque de servicio a la clientela
del sector rural, y atiende las “Disposiciones de Carácter General
en Materia Prudencial, Contable y para el Requerimiento de
Información aplicables a la Financiera Rural”, emitidas por la
CNBV, así como la reglamentación interna, los objetivos,
lineamientos y políticas en materia de originación y
administración del crédito, que las propias disposiciones señalan.
Las disposiciones prudenciales establecen que se debe:
Adoptar el uso de sanas prácticas en el desempeño de la
actividad crediticia.
Establecer los lineamientos mínimos que deben observarse
en el desempeño de la actividad crediticia.
Implementar medidas de control en la actividad crediticia,
capaces de identificar, medir y limitar de manera oportuna la
toma de riesgos.
Establecer Normas y Procedimientos para el otorgamiento,
control y recuperación del crédito, así como las relativas a la
evaluación y seguimiento del riesgo crediticio.
La Financiera Rural en apego a su objeto institucional y con la
finalidad preponderante de adecuar su marco de actuación a las
sanas prácticas en el otorgamiento de crédito, criterios y
estándares internacionales, ha definido sus normas y
procedimientos en materia del Proceso de Crédito, que buscan
además fortalecer la seguridad y el buen desempeño de la
actividad crediticia en la Institución.
Para efecto de este Manual nos referiremos en todo su
contenido, al Proceso de Crédito con las siglas PDC.
Asimismo, a la Financiera Rural se le menciona en este Manual,
de manera indistinta, como la Financiera o la Institución.
Este Manual se ha organizado conforme a la secuencia de las
cuatro etapas del PDC.
Desarrollo de Negocios.
Análisis y Decisión.
Instrumentación y Dispersión.
Seguimiento y Recuperación.
Además considera todo lo relacionado con la integración,
custodia, administración y control de Expedientes de Crédito y un
capítulo especial sobre operaciones con intermediarios
financieros rurales (IFR´s).
La Institución define además su visión de los negocios, acorde
1.1 ANTECEDENTES
1 - 1

1.2 PRESENTACIÓN
1. La estructura del
Manual corresponde
a las etapas del PDC
2. Breve descripción
del contenido de
cada capítulo del
Manual
3. Capítulo 5
• Marco
Estructural
Incluye
lineamientos
generales por cada
etapa del PDC
4. Capítulo 6
• Marco
Organizacional
con su misión, y enfoca su interés en el mejoramiento de la
atención al cliente, mediante un proceso ágil y eficiente,
cuidando que la operación se realice dentro de las normas que
garanticen la seguridad y recuperación oportuna de los créditos.
La estructura del Manual se ha desarrollado siguiendo un
razonamiento deductivo que facilita su comprensión y considera
siempre, como eje principal, las cuatro etapas del PDC.
El Manual está integrado por 10 capítulos a través de los cuales
se describen los conceptos, reglas, normas, políticas, áreas
participantes y operaciones del PDC.
En los primeros cuatro capítulos, incluido el que nos ocupa, se
describen conceptos de orden general, relacionados con la
normatividad interna y externa de la Institución y en el marco
conceptual se describe con detalle el PDC, en cada una de sus
etapas.
En el marco estructural se incluyen los lineamientos generales
para la realización de las actividades en cada una de las etapas
del PDC para la Financiera Rural.
Se mencionan las operaciones de crédito, los requisitos que
debe cubrir el acreditado para tener acceso al financiamiento,
así como la forma de instrumentación de las operaciones.
En el marco organizacional se incluye el nivel de participación de
las áreas involucradas en el PDC.
1 INTRODUCCIÓN
5. Capítulo 7
• Normas y
Políticas
Contiene los
lineamientos por
etapas del PDC
En este capítulo se establecen las normas a las que deben
sujetarse las áreas participantes en las operaciones relativas al
PDC para el desempeño de sus funciones
Para facilitar su acceso y para que el Manual constituya un
elemento eficiente de consulta, el capítulo de Normas se ha
estructurado siguiendo la secuencia de las cuatro etapas del
PDC:
Desarrollo de Negocios
En primer término se incluyen las normas relativas a las
estrategias de negocio que la Financiera Rural lleva a cabo,
en concordancia con los segmentos objetivo de su actividad.
Análisis y Decisión
A partir de los requerimientos de información se integran las
normas relacionadas con el desarrollo del análisis de crédito
en sus distintas etapas, hasta su presentación a las
Instancias de Autorización para, en su caso, autorizarlas,
condicionarlas o rechazarlas.
Instrumentación y Dispersión
Una vez autorizado el crédito se establecen las normas
1.1 ANTECEDENTES
1.2 PRESENTACIÓN
1 - 2

6. Capítulo 8
Contiene facultades
de las Instancias de
Autorización
7. Capítulo 9
Operaciones con
IFR
8. Capítulo 10
Glosario
relativas a la formalización de las operaciones en sus
diferentes etapas, la instrumentación de garantías y las
normas que rigen la dispersión de los recursos.
Seguimiento y Recuperación
Se establecen las normas aplicables al seguimiento de las
operaciones en sus distintas etapas, a partir de la
comprobación de la inversión de los recursos y su
seguimiento posterior hasta la liquidación del crédito.
También incluye las normas aplicables a la recuperación de
los créditos, de acuerdo con el incumplimiento y la
responsabilidad de cada área involucrada en el PDC.
En la parte final se incluyen los conceptos generales
relacionados con la calificación de cartera de los acreditados
y operaciones.
Reestructuraciones y Tratamientos de Cartera
Se definen y describen las características de cada uno de los
tratamientos que la Financiera Rural puede dar a la cartera
de los acreditados que presente problemas para su
recuperación.
Aplicación de Reservas y Quebrantos
Se señala la normatividad para la creación y aplicación de
reservas preventivas y quebrantos derivados del proceso de
calificación de la cartera
Políticas para Mitigar el Riesgo y Garantizar Operaciones de
Crédito
Se definen las diferentes clases de garantías que acepta la
Financiera Rural para respaldar la recuperación de los
créditos.
Consulta del Historial Crediticio de los Acreditados
Se señalan las políticas para efectuar las Consultas del
Historial Crediticio de los Acreditados.
Se establecen las condiciones para dar de alta y de baja del
Sistema de Prevenciones de las Sociedades de Información
Crediticia, a los acreditados que hayan incurrido en alguna
de las causales.
Se incluye un capítulo que contiene las Instancias de
Autorización y sus facultades para el otorgamiento de crédito.
En este capitulo se describen las normas y políticas para regular
las operaciones de crédito en la Financiera Rural con los
Intermediarios Financieros Rurales (IFR).
Se incluyen las descripciones y definiciones de los principales
conceptos o términos utilizados en el Manual, con el propósito
de lograr un mejor entendimiento del documento.
1 INTRODUCCIÓN
1.2 PRESENTACIÓN
1 - 3

2 OBJETIVO
2.1 OBJETIVO GENERAL
1. El Manual es el
principal elemento
de consulta para el
personal
involucrado en el
PDC
2. Dar a conocer las
disposiciones que
rigen la operación
de crédito
El Manual de Normas y Políticas de Crédito es el principal
elemento de consulta para el personal de la Financiera Rural
involucrado en las actividades que se realizan en las diferentes
etapas del PDC. Este Manual es de observancia general y su
carácter es obligatorio.
2.2 OBJETIVOS PARTICULARES
1. Integrar las
disposiciones que
rigen las
operaciones de
crédito
2. Aplicar las normas
de manera
homogénea
3. Tomar en cuenta las
disposiciones
reglamentarias en
materia de crédito
4. Propiciar una eficaz
operación del
crédito
5. Establecer las
facultades de los
órganos de decisión
2.3 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1. Objetivos de las
Normas y Políticas
El presente documento tiene como objetivo:
Dar a conocer formalmente las disposiciones que rigen las
operaciones de crédito a las que deben apegarse todas las
áreas de la Financiera Rural que estén involucradas en el
PDC con el propósito de que, al aplicarlas, se garantice una
operación ágil, eficiente, segura y apegada a la legislación,
normatividad y reglamentación aplicables.
Integrar en un solo documento las disposiciones que rigen
las operaciones de crédito que se realizan en la Financiera
Rural.
Permitir que en todos los ámbitos de la operación crediticia
se apliquen de manera homogénea las normas que rigen el
otorgamiento del crédito, su vigilancia y recuperación.
Tomar en cuenta las disposiciones reglamentarias de
carácter prudencial, en materia de crédito, emitidas por las
autoridades, en lo relativo a la existencia y contenido del
Manual de Normas y Políticas de Crédito.
Propiciar una eficaz operación del crédito mediante el
establecimiento de las normas que le permitan operar con
niveles de riesgo acordes con su capacidad operativa.
Establecer las facultades para autorización de las
operaciones de crédito y presentar los procedimientos de
aprobación de normatividad por las diferentes Instancias de
Autorización.
Los objetivos específicos de las Normas y Políticas de este
Manual son:
Definir, establecer, difundir y asegurar el desarrollo de un
PDC homogéneo para las operaciones crediticias de la
Institución.
Proveer a todos los niveles de la Institución de la
reglamentación interna necesaria para ejecutar de manera
sistemática y eficiente las diferentes etapas del PDC, como:
2.1 OBJETIVO GENERAL
2.2 OBJETIVOS PARTICULARES
2.3 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
2 - 1

2 OBJETIVO
2.4 DISPOSICIONES GENERALES
1. Implantación del
Manual de Normas
y Políticas de
Crédito
2. Cambios o
modificaciones
a este Manual
3. Autorización de
excepciones y
asuntos no
previstos
• La promoción y el desarrollo de negocios de crédito.
• El análisis de crédito, así como la toma de decisiones y
autorizaciones de créditos.
• La instrumentación jurídica de las operaciones y
garantías.
• El control de la dispersión de los recursos.
• El seguimiento de los créditos y su recuperación.
Definir las funciones y responsabilidades relativas a la
actividad crediticia para los diferentes niveles institucionales,
asegurando el rol de las diferentes áreas involucradas en el
PDC.
Promover el desarrollo y difusión de la cultura de crédito en
la Institución.
Cumplir con los lineamientos que emita el Consejo Directivo.
Las Direcciones Generales Adjuntas que participan en la
ejecución y operación de las funciones definidas en el PDC
serán responsables de la implantación de las actividades
requeridas y normadas en este Manual. La Dirección General, a
través de la Dirección General Adjunta de Crédito, es
responsable de la coordinación de aquellas actividades que
aseguren la difusión, conocimiento y operatividad del Manual de
Normas y Políticas de Crédito.
El Manual de Normas y Políticas de Crédito de la Financiera
Rural fue aprobado por el Consejo Directivo en su Segunda
Sesión Ordinaria del 23 de mayo de 2003. Así mismo, con base
en las facultades otorgadas por dicho Órgano de Gobierno en su
Tercera Sesión Ordinaria del 18 de julio de 2003, el Comité de
Operación es la instancia facultada para aprobar modificaciones,
ajustes o adiciones a este documento.
En caso de que alguna área de la Financiera Rural considere
necesario proponer algún cambio o adecuación al presente
Manual, deberá enviar su propuesta a la Dirección General
Adjunta de Crédito, a través de la Subdirección Corporativa de
Normatividad de Crédito, para su análisis y en su caso posterior
presentación al Comité de Operación en la sesión
correspondiente.
En situaciones extraordinarias, que salgan de lo previsto en este
Manual, la Coordinación Regional a través de su titular o de la
Gerencia de Coordinación Regional Operativa podrá solicitar al
Comité de Operación a través de la Dirección General Adjunta
de Crédito la excepción a algún precepto normativo específico.
La autorización correspondiente deberá ser informada al Comité
de Crédito y al Subcomité de Crédito de la Coordinación
Regional para la aprobación del crédito por el que se hubiera
pedido la excepción.
En el caso de programas y productos de crédito específicos, el
31-Mar-09
2.3 OBJETIVOS PARTICULARES
2.4 DISPOSICIONES GENERALES
2 - 2

2 OBJETIVO
4. Facultad de
interpretación
5. Observancia
obligatoria para
funcionarios de
la Financiera
Rural
6. Difusión de este
Manual
Comité de Operación podrá aprobar excepciones a lo
establecido en el presente Manual.
La Dirección General Adjunta de Crédito es el área facultada
para interpretar las normas y políticas que establece este
Manual y deberá integrar una recopilación de las mismas. En
ausencia del titular de esta dirección general adjunta, la facultad
de interpretación recaerá en el titular del área de adscripción del
nivel jerárquico inmediato inferior siguiente que tenga dentro de
sus atribuciones esta función.
Este Manual y las disposiciones complementarias que con base
en él se expidan son de observancia obligatoria para los
servidores públicos de la Financiera Rural relacionados con las
operaciones de financiamiento.
La Dirección General Adjunta de Crédito será responsable de
dar a conocer las modificaciones, adiciones e interpretaciones a
este Manual a través de la Subdirección Corporativa de
Normatividad de Crédito mediante la emisión de circulares y la
inclusión de éstas en el medio oficial de información institucional
llamado “Normateca Institucional”.
2.4 DISPOSICIONES GENERALES
2 - 3

3 MARCO CONCEPTUAL
3.1 PROCESO DE CRÉDITO (PDC)
1. Las actividades
crediticias tienen
un proceso
lógico y
coherente
El Proceso de Crédito sigue una secuencia ordenada de
actividades, agrupadas por etapas, de cada una de las
operaciones de crédito que lo constituyen.
Normas y Políticas
Etapa Etapa I
I
Desarrollo de
de
Negocios
Negocios
Etapa IV
Seguimiento y
Recuperación
Etapa II
Análisis y
Decisión
Etapa III
Instrumentación
y Dispersión
Procedimientos
2. El PDC se basa
en un flujo
operativo que
cumple con el
servicio a la
clientela
tomando en
cuenta los
criterios de la
autoridad en la
materia
3. El eje del
Manual son las
etapas del PDC
El PDC se basa en un flujo operativo que cumple con los
requerimientos de una operación segura y ágil, con estricto
apego a la normatividad institucional y enfoque de servicio a la
clientela, tomando en cuenta las disposiciones de carácter
prudencial en materia de crédito determinadas por las
autoridades.
El PDC es el eje de desarrollo del presente Manual, que en cada
uno de sus capítulos describe en esta secuencia las normas
aplicables a cada etapa.
El detalle de las actividades se muestra a continuación y aplican
a las operaciones de financiamiento que la Institución otorga a
sus acreditados:
3.1 PROCESO DE CRÉDITO
3 - 1

3 MARCO CONCEPTUAL
Integración , Custodia y Mantenimiento de
Expedientes de Crédito
Etapa I.
Desarrollo de Negocios
Mercado
Promoción
Cliente
Preanálisis
Objetivo
Dirigida
Etapa II.
Análisis y Decisión
Revisión
Desarrollo
Procesamiento
Decisión
del
del
de la
Análisis
Análisis
Información
Etapa III. Instrumentación y Dispersión
Formalización
Formalización
Solicitud
Mesa de Control
de la
con el
de
de Crédito
Decisión
Cliente
Recursos
Etapa IV. Seguimiento y Recuperación
Recuperación
Recuperación
Recuperación
Seguimiento al
Preventiva y
Judicial
Extrajudicial
Acreditado y PDC
Administrativa
Propuesta y
Negociación
Preliminar
Recopilación
de la
Información
Guarda Valores
Cartera
4. Homologación
de las etapas del
PDC con las
Disposiciones de
la CNBV
Conforme a las citadas disposiciones, en el PDC de la
Financiera Rural, se contemplan las etapas de originación y
administración, entendiéndose que la etapa de originación
abarca desde el desarrollo del negocio hasta la instrumentación
y dispersión, y su registro en cartera, mientras que la de
administración inicia con el seguimiento al acreditado y al PDC
hasta la recuperación judicial.
3.2 DESARROLLO DE NEGOCIOS
1. Mercado
objetivo
Esta fase está orientada a la definición de los mercados objetivo
en los que la Financiera Rural debe colocar sus recursos de
crédito.
La Financiera Rural tiene como misión el impulsar el desarrollo
de actividades agropecuarias, forestales, pesqueras y demás
actividades económicas vinculadas al medio rural.
Para atender de manera especializada los sectores productivos
a los que se enfoca la promoción, este Manual brinda los
elementos necesarios para orientar las acciones de los
Promotores de Crédito asignados.
2. Medio Rural El mercado objetivo de la Financiera Rural se refiere a las
personas, empresas y grupos de productores que desarrollan
actividades productivas, comerciales y de servicios dentro de las
ramas agropecuaria, silvícola, pesquera y de extracción; así
como a aquellas personas físicas o morales que desarrollen
cualquier actividad lícita en localidades menores a 50,000
habitantes de acuerdo con la información del INEGI.
Así mismo, considera como parte de su Mercado Objetivo a los
Intermediarios Financieros Rurales, conforme los define la Ley
Orgánica de la Financiera Rural.
3.1 PROCESO DE CRÉDITO
3.2 DESARROLLO DE NEGOCIOS
3 - 2

3 MARCO CONCEPTUAL
3. Promoción
dirigida
El análisis que realizan cada uno de los Promotores de Crédito,
el conocimiento del entorno y de los clientes, permite detectar
anticipadamente, en cada ciclo o periodo productivo, las
oportunidades de negocio viables.
4. Preanálisis El personal de la Agencia de Crédito Rural evalúa a la clientela
actual y potencial para conocer sus necesidades de
financiamiento, a través del análisis preliminar de las principales
características del proyecto o negocio tales como la solvencia
moral y económica del o los acreditados, el mercado destino de
un producto, ventas, experiencia, arraigo en la plaza, verificación
de los bienes en donde se realizan las inversiones, entre otros
aspectos. En función de lo anterior se decide la posibilidad de
atender a un prospecto de crédito.
5. Propuesta y
negociación
preliminar
3.3 ANÁLISIS Y DECISIÓN
1. Recopilación de
la información
para procesar la
solicitud
2. Procesamiento
de la
información
En esta fase también se realiza la visita al negocio para verificar
su existencia física, condición de las instalaciones, inventarios y
todos aquellos aspectos propios de la naturaleza de cada
negocio que requieran verificación.
En el caso de programas de atención masiva la Agencia de
Crédito Rural debe asegurarse que el solicitante cumpla con el
perfil definido y las condiciones para el programa o producto
específico.
Conociendo las necesidades del solicitante, su capacidad como
sujeto de crédito, así como su capacidad de pago y la viabilidad
del proyecto; que respalde la recuperación del crédito, el
siguiente paso es el análisis de la propuesta de financiamiento.
Se debe evaluar no sólo el tipo y destino del crédito sino, de
manera sobresaliente, la adecuación, oportunidad y suficiencia
del mismo.
Esta etapa involucra desde la recopilación de información y
documentación del solicitante, hasta la presentación del estudio
de crédito a las Instancias facultadas para su autorización o
rechazo.
De acuerdo con la naturaleza del negocio y al tipo de crédito
solicitado, se requiere al solicitante la información y
documentación necesaria para procesar la solicitud. La
documentación que debe entregar el interesado para el análisis
de su solicitud de crédito se especifica en los CUADROS 5-2 A,
B o C "DOCUMENTACIÓN NECESARIA PARA LA ATENCIÓN
DE SOLICITUDES DE CRÉDITO”, según corresponda, del
Capítulo 5.2 Análisis y Decisión, Numeral 5.2.1 Recopilación de
información.
El procesamiento de la información integra las actividades que
se llevan a cabo para aplicar las herramientas institucionales de
análisis y determinar la viabilidad del negocio, partiendo de su
apego a las condiciones de operación establecidas por tipo de
07-Ago-08
3.2 DESARROLLO DE NEGOCIOS
3.3 ANÁLISIS Y DECISIÓN
3 - 3

3. Desarrollo de la
evaluación
4. Créditos por
tipo de análisis
3.4 CRÉDITOS MASIVOS
1. Créditos
Preautorizados
2. Análisis
automatizado o
paramétrico
“Scoring”
3.5 ANÁLISIS INDIVIDUAL
1. Análisis
Simplificado
3 MARCO CONCEPTUAL
crédito, investigación de solvencia, experiencia del solicitante,
arraigo en la plaza, verificación de bienes y las demás,
establecidas en las presentes normas.
De acuerdo con el segmento de atención en el que se ubique un
solicitante de crédito, para cada solicitud de crédito se debe
elaborar una “Evaluación Paramétrica” y/o un “Estudio de
Crédito” conforme a lo que se describe en el Cuadro 5-1
Segmentos de Atención del Mercado objetivo y en el
Procedimiento para Evaluación de Acreditados.
Por el tipo de análisis los créditos en la Financiera Rural podrán
considerarse masivos o de análisis individual.
Los masivos, a su vez, se clasificarán en Créditos
Preautorizados y de análisis automatizado o paramétrico
“Scoring”.
Para el análisis de créditos individuales menores a 700 mil UDI,
se utilizará el análisis simplificado al tiempo que para los
mayores a este monto se utilizará el análisis tradicional.
En los Programas de Crédito Preautorizados se emplea una
“Evaluación Paramétrica” que consiste en determinar ciertos
parámetros productivos, tecnológicos y de rentabilidad del
solicitante con sus respectivos indicadores conforme fueran
definidos en los paquetes tecnológicos que emplea el Programa
de Créditos Preautorizados.
La parte más importante en el análisis de los créditos
preautorizados consiste en la evaluación del proyecto del
solicitante a fin de establecer si cumple con el perfil determinado
para el paquete tecnológico que soporta el crédito preautorizado
que se propone para ser otorgado.
El análisis automatizado o paramétrico de crédito utiliza una
herramienta tipo “Scoring”, procedimiento que permite calificar,
de acuerdo con el tipo de crédito y a la actividad económica del
solicitante, el riesgo de crédito a fin de obtener un dictamen
sobre la viabilidad del crédito de manera automática.
El análisis de crédito individual requiere la elaboración de un
“Estudio de Crédito” que debe contemplar en todos los casos lo
siguiente:
a. Información que valide la experiencia de pago del solicitante
y sus personas relacionadas. Asimismo, información que
refleje la situación financiera del solicitante.
b. Análisis para determinar la viabilidad del negocio de acuerdo
con su capacidad de pago a través del análisis de los
ingresos y egresos futuros estimados para el proyecto.
c. La determinación de un parámetro que indique el riesgo
3.3 ANÁLISIS Y DECISIÓN
3.4 CRÉDITOS MASIVOS
3.5 ANÁLISIS INDIVIDUAL
3 - 4

3 MARCO CONCEPTUAL
2. Análisis
Tradicional
potencial del acreditado.
d. Análisis jurídico respecto a la personalidad y capacidad de
contratación del solicitante, situación legal de las garantías y,
en su caso, análisis jurídico de los garantes avales y
obligados solidarios.
e. Contar con la documentación que establece el presente
Manual.
En solicitudes de crédito mayores a 700 mil UDI, además de lo
anterior, el estudio de crédito deberá contemplar:
a. Análisis de los aspectos organizativos del solicitante;
b. Análisis de los distintos aspectos administrativos y
normativos que aplican al solicitante;
c. Análisis de sensibilidad del proyecto, cuando menos a
variaciones en tasa de interés, precio y volumen de
producción.
3. Decisión En la Financiera Rural las facultades de autorización para toma
de riesgos crediticios se ejercen colegiadamente, a excepción de
la validación de los créditos individuales dentro de los esquemas
de créditos de atención masiva, en donde se ejercen de manera
mancomunada tal como se señala en el Capítulo 8 Facultades
inciso 8.5 Validación de operaciones masivas de crédito.
Las Instancias de Autorización son:
Consejo Directivo.
Comité de Operación.
• Comité de Crédito.
Subcomité de Crédito.
Facultades mancomunadas.
3.6 INSTRUMENTACIÓN Y DISPERSIÓN
1. Formalización
con el cliente
2. Instrumentación
jurídica
A partir de la aprobación emitida por la Instancia de Autorización
correspondiente se cumplen, en su caso, las condiciones
preoperativas determinadas por dicha instancia, se instrumenta
la formalización del crédito, se dispersan los recursos y se
efectúa la disposición de los mismos por parte del acreditado.
Cualquiera que haya sido la decisión de la Instancia de
Autorización, es responsabilidad del Promotor de Crédito que
atiende al cliente informarle sobre la autorización o rechazo de la
solicitud.
De ser positiva la decisión se le comunica los términos y
condiciones de la misma, así como el requerimiento de
documentación complementaria, si fuera el caso, para proceder
a la firma del contrato y de los documentos respectivos.
Los contratos tipo y demás instrumentos jurídicos que
documenten las operaciones de crédito deberán ser elaborados
por la Dirección General Adjunta Técnica y de Instrumentación
Legal. Corresponde a la Gerencia de Coordinación Regional
Jurídica validar la correcta elaboración de los instrumentos
03-Oct-08
3.5 ANÁLISIS INDIVIDUAL
3.6 INSTRUMENTACIÓN Y DISPERSIÓN
3 - 5

3. Solicitud de
Recursos
4. Mesa de Control
de Crédito
3 MARCO CONCEPTUAL
jurídicos por las áreas que tengan la responsabilidad de
incorporar información precisa del solicitante y de la operación.
Es responsabilidad del Asesor de Crédito en la sede en donde
se atiende al cliente y de la Gerencia de Coordinación Regional
Jurídica verificar que los contratos o convenios, así como las
garantías y demás condiciones precedentes se realicen con
apego a los términos de la autorización.
Una vez formalizada la operación, el Asesor de Crédito envía el
formato correspondiente para la solicitud de recursos a la Mesa
de Control de Crédito, junto con las copias de los documentos
que amparan la operación. La Agencia de Crédito Rural
conserva el expediente de crédito y turna los originales de
pagarés y/o contratos y demás documentos valor originales con
los que se formaliza la operación para su custodia en Guarda
Valores.
La función de la Mesa de Control de Crédito es centralizada,
auxiliada por las mesas revisoras, quienes vigilan que las
operaciones se encuentren instrumentadas precisamente en los
términos y condiciones en que fueron autorizadas, además
verifica documentalmente el cumplimiento de todas y cada una
de las condiciones precedentes a la disposición, si fuera el caso.
5. Dispersión Los recursos de las operaciones de crédito deben abonarse a la
cuenta bancaria indicada por el acreditado. Cuando el acreditado
no cuente con ella debe solicitar por escrito la entrega de los
recursos mediante orden de pago o cualquier otro medio de
dispersión que tenga establecido la Financiera Rural.
La dispersión de los recursos de los créditos se efectúa por
conducto de la Tesorería, instruida por la Gerencia de
Concentración y Dispersión de Recursos Crediticios, una vez
que recibe instrucciones de la Mesa de Control de Crédito.
6. Guarda Valores Formalizado el crédito, los documentos valor originales se
entregan para su administración y custodia al área de Guarda
Valores.
Es responsabilidad del Asesor de Crédito cumplir con la entrega
en tiempo al Área de Guarda Valores, de acuerdo con el
Procedimiento para Guarda, Custodia y Devolución de
Documentos Valor.
3.7 SEGUIMIENTO Y RECUPERACIÓN
Con el propósito de cerrar el círculo del PDC, las Coordinaciones
Regionales y las Agencias de Crédito Rural son responsables de
mantener un seguimiento a los acreditados, para lograr una
oportuna recuperación de los préstamos otorgados. Asimismo,
en esta etapa se tiene especial atención en la cobranza
preventiva y administrativa. A los casos morosos se les evalúa
para determinar la procedencia de algún cambio en las
condiciones crediticias pactadas, o para su traspaso al trámite
3.6 INSTRUMENTACIÓN Y DISPERSIÓN
3.7 SEGUIMIENTO Y RECUPERACIÓN
3 - 6

3 MARCO CONCEPTUAL
de cobranza judicial.
1. Control Interno Las áreas operativas de la Institución desarrollan las funciones
para mantener el control interno de las operaciones de crédito,
mediante su registro correcto y oportuno en los sistemas
transaccionales, en las conciliaciones contables y operaciones
internas.
2. Seguimiento a
acreditados y
sus operaciones
3. Recuperación
preventiva y
administrativa
4. Recuperación
extrajudicial
5. Recuperación
Judicial
Para la recuperación de los financiamientos otorgados es
indispensable el seguimiento de los acreditados. Esta fase se
inicia desde la formalización del crédito hasta la total
recuperación del mismo.
A partir del abono o entrega de los recursos debe verificarse,
mediante la documentación comprobatoria, que el crédito se
invierta en el destino para el que fue solicitado, especialmente
en los créditos de Habilitación o Avío y Refaccionarios.
La actualización periódica de la información financiera del
acreditado, así como la realización de visitas al negocio, de
manera aleatoria, deben efectuarse conforme se señala en el
Procedimiento para Supervisión y Seguimiento al Acreditado,
para constatar que se encuentre en marcha y que el proyecto,
en su caso, se desarrolle de acuerdo con lo programado y se
cumpla con las condiciones establecidas en la autorización y en
el contrato respectivo.
Adicionalmente, a través de la función de seguimiento, se
verifica el cumplimiento de los programas de supervisión
establecidos y se analizan los resultados.
La recuperación de los créditos en la etapa preventiva (antes de
vencimiento) y administrativa, es responsabilidad de la Agencia
de Crédito Rural que llevará a cabo las acciones que al respecto
se establecen en el apartado correspondiente de este Manual.
Cuando un crédito no sea pagado oportunamente, o dentro de
los treinta días posteriores a su vencimiento, el promotor o el
titular de la Agencia de Crédito Rural dará continuidad a las
acciones pertinentes para la recuperación con el acreditado, las
cuales podrán realizarse con el apoyo de despachos externos.
Si transcurrido el plazo de 90 días posteriores a su vencimiento
no se obtuvieran resultados positivos en la gestión de cobranza
administrativa y extrajudicial, o antes si se detecta o presume la
insolvencia del acreditado o de cualquier situación que
imposibilite su recuperación, el asunto se turnará para su
recuperación judicial a la Gerencia de Coordinación Regional
Jurídica.
En cualquier momento también se podrá gestionar el cobro de
los créditos por la vía judicial cuando el acreditado hubiera
incurrido en alguna de las causales de rescisión o vencimiento
anticipado señaladas en el contrato.
03-Oct-08
3.7 SEGUIMIENTO Y RECUPERACIÓN
3 - 7

3.8 EXPEDIENTES DE CRÉDITO
1. Integración y
mantenimiento
de los
expedientes
2. Custodia de
expedientes de
crédito
3. Herramientas y
procedimientos
para la
administración
de expedientes
3.9 PROCEDIMIENTOS
1. Procedimientos
requeridos para la
ejecución del PDC
2. Desarrollo de
negocios
3 MARCO CONCEPTUAL
Las Agencias de Crédito Rural deben integrar un expediente
único conformado por una sección maestra por cliente y una
sección de operación por cada crédito que solicite, mismos que
deberán contener la documentación que sustente y evidencie la
realización de sus operaciones a lo largo de todas las fases del
PDC con la Institución.
Como parte del mantenimiento se debe considerar la
actualización sistemática del expediente con la documentación
generada en cada fase del PDC.
Las Agencias de Crédito Rural son responsables de la custodia
de los expedientes, mismos que deberán estar resguardados en
áreas y recipientes especialmente acondicionados para ofrecer
las condiciones de seguridad y conservación de los documentos.
Para la integración, mantenimiento y custodia de los expedientes
de crédito, las Agencias de Crédito Rural se sujetarán a las
herramientas o procedimientos para administrar y controlar el
contenido, situación y ubicación física de los expedientes.
La ejecución integral de las etapas del PDC descrito se sustenta
en la implantación de los procedimientos que muestran en
detalle los flujos de información requeridos para un adecuado
funcionamiento del mismo.
Los procedimientos son documentos que complementan lo
establecido en este Manual y en los cuales se describen las
actividades que realizan las áreas responsables de la ejecución
del PDC.
Etapa I. Desarrollo de Negocios
001.- Desarrollo de Negocios
3. Análisis y decisión
En este procedimiento se establecen los flujos de información
requeridos para el desarrollo de la actividad de promoción.
Etapa II. Análisis y Decisión
014.- Administración de la Consulta y
Registro del Historial Crediticio
002.- Evaluación de acreditados
003.- Decisión de Crédito
En estos procedimientos se consultan los antecedentes
3.8 EXPEDIENTES DE CRÉDITO
3.9 PROCEDIMIENTOS
3 - 8

3 MARCO CONCEPTUAL
4. Instrumentación y
dispersión
crediticios del cliente y se establecen los flujos de información
requeridos para la evaluación de acreditados y/o contrapartes y
sus operaciones con la Financiera, así como los de la
autorización de créditos y operaciones, coordinación, control y
registro de la toma de decisiones y resultados obtenidos (actas y
términos y condiciones).
Etapa III. Instrumentación y Dispersión
004.- Contratación y registro de
operaciones de crédito
005.- Mesa de Control de Crédito
5. Seguimiento y
recuperación
006.- Guarda, custodia y devolución
de documentos valor
En estos procedimientos se establecen los flujos de información
requeridos para la formalización de las operaciones, así como
las actividades de revisión, control del desembolso de recursos
en las operaciones de otorgamiento de crédito y su
correspondiente registro contable.
De igual forma se plantea el control de la guarda y custodia de
los documentos valor que amparan las operaciones realizadas,
guardando congruencia contra los documentos operados en la
Mesa de Control de Crédito y con los saldos registrados en los
arqueos periódicos que se realicen.
Etapa IV. Seguimiento y recuperación
007.- Administración y control de la cartera
008.- Supervisión y seguimiento al acreditado
009.- Supervisión y seguimiento al Proceso de Crédito
010.- Calificación de la Cartera
011.- Gestión de cobranza y recuperación
012.- Supervisión de cobranza y recuperación
En estos procedimientos se establecen las bases para el control
y mantenimiento de los saldos registrados en los sistemas de
cartera, responsabilizando a una sola área para proveer a la
organización y a entidades externas de la información de saldos
registrados.
3.9 PROCEDIMIENTOS
3 - 9

3 MARCO CONCEPTUAL
6. Expedientes de
crédito
Se establecen las actividades para la realización de la
calificación de la cartera de crédito con base en las
metodologías aprobadas para los diferentes segmentos de
acreditados.
Por otra parte, se establece la realización de un seguimiento a la
ejecución del PDC que propicie altos niveles de calidad de la
actividad crediticia.
Se determinan los elementos para el control y administración de
la actividad de cobranza, considerando los siguientes aspectos:
Las estrategias de gestión de recuperación para cada
situación de la cartera.
La asignación de los segmentos de cartera a las diferentes
áreas responsables de la cobranza.
El registro de las gestiones realizadas por los responsables
de la recuperación (bitácoras).
La medición y supervisión de la eficiencia de la gestión en
sus diferentes niveles.
Expedientes de crédito
013.- Integración, mantenimiento y custodia de expedientes
Como un complemento del PDC, el procedimiento de
integración, mantenimiento y custodia de los expedientes de
crédito generados a lo largo de la ejecución de las diferentes
etapas del PDC, permite mantener el control sobre sus
contenidos y ubicación física, así como alinearlos a los
requerimientos de la autoridad.
3.9 PROCEDIMIENTOS
3 - 10

4 MARCO REGULATORIO
4.1 ENTIDADES RECTORAS
1. Autoridades Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).
Banco de México (BM).
Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
4.2 REGULACIÓN EXTERNA
1. Legislación general Ley del Banco de México.
Código de Comercio.
Ley de Ahorro y Crédito Popular.
Código Civil Federal.
Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.
Ley Federal de las Entidades Paraestatales y su
Reglamento.
Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los
Servidores Públicos.
Ley General de Sociedades Mercantiles.
Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del
Crédito.
Ley Monetaria de los Estados Unidos Mexicanos.
Circular 2019/95 del Banco de México.
Disposiciones de Carácter General y específicas para la
Financiera Rural que emita la Comisión Nacional Bancaria y
de Valores.
2. Legislación
financiera y
mercantil
Ley de Instituciones de Crédito.
Ley para Regular las Agrupaciones Financieras.
Ley para Regular las Sociedades de Información Crediticia.
Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.
Ley de Sociedades de Inversión.
Ley del Mercado de Valores.
3. Legislación
aplicable
relacionada con el
medio rural
4. La Financiera Rural
debe apegarse a
sanas prácticas en
el otorgamiento de
crédito
5. Calificación de la
cartera crediticia
Ley de Desarrollo Rural Sustentable.
Ley Agraria.
Ley de Aguas Nacionales.
Ley General de Desarrollo Forestal Sustentable.
Ley de Capitalización del PROCAMPO.
La legislación mencionada se encuentra descrita con carácter
enunciativo más no limitativo.
La Ley Orgánica de la Financiera Rural establece que las
autoridades reguladoras deberán emitir normatividad de acuerdo
con la naturaleza jurídica de la Financiera por lo que, en tanto se
emite dicha normatividad, se atenderá en lo que proceda a los
criterios prudenciales señalados en este Manual.
Con respecto a la calificación de cartera, la Financiera Rural se
someterá a lo que establece la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público en las “Reglas para la Calificación de Cartera Crediticia
4.1 ENTIDADES RECTORAS
4.2 REGULACXIÓN EXTERNA
4 - 1

4 MARCO REGULATORIO
a que se refiere el artículo 14 de la Ley Orgánica de la
Financiera Rural” publicadas en el Diario Oficial de la Federación
el 16 de julio de 2003.
Circular 1354 y 1503
Reglas Regalas para la la calificación de de la la cartera
Integración , Custodia y Mantenimiento de
crediticia, a que se refiere el artículo14 de la LOFR
Expedientes de Crédito
Disposiciones de carácter prudencial en m ateria de crédito
Etapa I.
Desarrollo de Negocios
Propuesta y
Mercado
Promoción
Cliente
Preanálisis
Negociación
Objetivo
Dirigida
Preliminar
Etapa II. Análisis y Decisión
Coordinación
Rev isión
Desarrollo
Procesamien to
Recopilación
Decisión
Comités de
del
del
de la
de la
Crédito
Análisis
Análisis
Información
Información
Etapa III. Instrumentación y dispersión
Formalización
Formalización
Solicitud
Mesa de Control
de la
con el
de
Guarda Valores
de Crédito
Decisión
Cliente
Recursos
Etapa IV. Seguimiento y Recuperación
Recuperación
Recuperación
Recuperación
Seguimiento al
Preventiva y
Cartera
Judicial
Extrajudicial
Acreditado y PDC
Ad ministrativ a
4.3 REGULACION INTERNA
Honorabilidad, ética,
capacidad técnica y
confidencialidad
Ley Orgánica de la Financiera Rural.
Estatuto Orgánico de la Financiera Rural.
Lineamientos que apruebe el Consejo Directivo en materia
de crédito.
En general, las disposiciones normativas que aprueben las
instancias facultadas.
El personal de la Financiera que interviene directamente en el
PDC debe considerar lo establecido en el “Catálogo de
Descripción y perfiles de puestos”, en el “Código de ética” y en el
“Código de Conducta”.
4.4 INSTANCIAS QUE INTERVIENEN EN LA DEFINICIÓN Y
AUTORIZACIÓN DE NORMAS Y POLÍTICAS DE CRÉDITO
Desarrollo y
Autorización del
Manual de Normas y
Políticas de Crédito
4.4.1 Consejo Directivo
El desarrollo, actualización y autorización del Manual de Normas
y Políticas de Crédito incluye a las siguientes instancias:
Es responsabilidad del Consejo Directivo:
Autorizar el presente Manual y sus procedimientos.
Aprobar, a propuesta del Comité de Operación, los
“Lineamientos generales para el otorgamiento de crédito” y
“Los Lineamientos generales para el otorgamiento de crédito
a Intermediarios Financieros Rurales”.
Fijar, la cantidad máxima para el otorgamiento de préstamos
03-Oct-08
4.2 REGULACIÓN EXTERNA
4.3 REGULACIÓN INTERNA
4.4 INSTANCIAS QUE INTERVIENEN EN LA DEFINICIÓN Y AUTORIZACIÓN DE
NORMAS Y POLÍTICAS DE CRÉDITO
4.4.1 Consejo directivo
4 - 2

4.4.2 Comité de Operación
4.4.3 Comité de Crédito
4 MARCO REGULATORIO
o créditos.
Aprobar, a propuesta del Comité de Operación, los
“Lineamientos para la recuperación y liquidación,
reestructuración, quitas y quebrantos de los préstamos o
créditos”.
Es responsabilidad del Comité de Operación:
Someter a consideración del Consejo Directivo, las políticas
generales sobre las operaciones de crédito de la Financiera
Rural.
Someter a consideración del Consejo Directivo los
“Lineamientos para el otorgamiento de los préstamos o
créditos” y los “Lineamientos para la recuperación y
liquidación, reestructuración, quitas y quebrantos de los
préstamos o créditos”.
Autorizar las modificaciones requeridas al Manual de Normas
y Políticas de Crédito.
Es responsabilidad del Comité de Crédito:
Autorizar, entre otros, la aplicación de herramientas para el
análisis y decisión de operaciones de crédito.
Acordar la creación de subcomités sobre los temas de su
materia así como otorgar facultades mancomunadas para las
decisiones de crédito.
Opinar al Comité para la Administración Integral de Riesgos
sobre la metodología para la estimación de pérdidas y, en su
caso, la constitución de reservas.
4.4.4 Comité de Administración Integral de Riesgos
Es responsabilidad del Comité de Administración Integral de
Riesgos:
Aprobar la metodología para la estimación de pérdidas por
riesgos de crédito, mercado, liquidez, operativo y legal
Determinar la metodología de constitución de reservas
Proponer para aprobación del Consejo Directivo los términos
para la aplicación de reservas.
Proponer para aprobación del Consejo Directivo los límites
globales de exposición al riesgo
En caso de que se presenten desviaciones a los límites de
exposición a los distintos tipos de riesgo, aprobar las
acciones correctivas propuestas por la Unidad para la
Administración Integral de Riesgos e informar al Consejo
Directivo sobre su implementación
4.4.5 Dirección General Adjunta de Crédito
Le corresponde a la Dirección General Adjunta de Crédito:
Elaborar y mantener actualizado el Manual de Normas y
4.4.1 Consejo Directivo
4.4.2 Comité de Operación
4.4.3 Comité de Crédito
4.4.4 Comité de Administración Integral de Riesgos
4.4.5 Dirección General Adjunta de Crédito
4 - 3

4 MARCO REGULATORIO
Políticas de Crédito y los procedimientos asociados en
términos del marco jurídico y normativo aplicable a la
institución.
Interpretar y difundir el contenido del Manual de Normas y
Políticas de Crédito y de los procedimientos asociados.
Emitir y difundir la normatividad aplicable en materia de
crédito que no esté reservada a otras instancias.
Desarrollar herramientas para el análisis y evaluación de
operaciones de crédito.
4.4.5 Dirección General Adjunta de Crédito
4 - 4

5 MARCO ESTRUCTURAL
1.- Introducción Este capítulo describe, la estructuración de las operaciones de
la Financiera Rural en cada una de las etapas del PDC.
5.1 DESARROLLO DE NEGOCIOS
5.1.1 Cliente
Integración , Custodia y Mantenimiento de
Expedientes de Crédito
Etapa I.
Desarrollo de Negocios
Mercado
Promoción
Cliente
Preanálisis
Objetivo
Dirigida
Etapa II.
Análisis y Decisión
Revisión
Desarrollo
Procesamiento
Decisión
del
del
de la
Análisis
Análisis
Información
Etapa III. Instrumentación y Dispersión
Formalización
Formalización
Solicitud
Mesa de Control
de la
con el
de
de Crédito
Decisión
Cliente
Recursos
Etapa IV. Seguimiento y Recuperación
Recuperación
Recuperación
Recuperación
Seguimiento al
Preventiva y
Judicial
Extrajudicial
Acreditado y PDC
Administrativa
Propuesta y
Negociación
Preliminar
Recopilación
de la
Información
Guarda Valores
Cartera
1. Sujetos de
Crédito
elegibles
Sujetos de Crédito Elegibles
Son las personas físicas o morales (incluyendo Intermediarios
Financieros Rurales conforme a la LOFR) debidamente
constituidas de acuerdo con la legislación vigente, y con
capacidad jurídica para contratar crédito y que:
• Estén comprendidas dentro del mercado objetivo de la
Financiera Rural..
• Cuenten con solvencia económica y un nivel adecuado de
garantías que soporten la total recuperación del
financiamiento.
• Que tanto el solicitante como, en su caso, sus personas
relacionadas no reporten adeudos vencidos con la Financiera
Rural, bancos integrantes del Sistema Banrural, o con
instituciones de banca múltiple o de desarrollo, ni tengan
claves de prevención en las Sociedades de Información
Crediticia, con excepción de las situaciones indicadas en el
apartado 7.9 Consulta del Historial Crediticio.
• El proyecto a financiar sea técnica, económica y
financieramente viable.
Tratándose de personas morales del sector rural o de grupos de
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
5.1 DESARROLLO DE NEGOCIOS
5.1.1 Cliente
5 – 1

5 MARCO ESTRUCTURAL
personas físicas con representante común, la operación se
sujetará a lo establecido en el subapartado 7.8.3.2 “Garantías
personales”, numeral 4 “créditos a grupos de personas a través
de un representante común” del capítulo 7 Normas y Políticas.
5.1.1.1 Clasificación de los clientes
1. Clasificación del
cliente conforme al
cumplimiento de
pago de sus
obligaciones
2. Experiencia de
pago
De acuerdo con la información contenida en los sistemas y
reportes de la Institución (actualmente el reporte del Historial
Interno de Crédito, la consulta de Saldos de Responsabilidades
por Cliente y la consulta por apertura al cliente (PF1)), el Titular
de la Agencia deberá verificar la correcta clasificación del cliente
o prospecto en alguna de las siguientes categorías, en función
del cumplimiento de sus obligaciones crediticias con la
institución:
Nuevo
Habitual
Preferente
Otros
La experiencia de pago de los financiamientos que otorga la
Financiera Rural a sus clientes, se refiere al registro que se
realiza en el Sistema de cada pago de capital e intereses que
realiza el acreditado para honrar su compromiso con la
Institución.
En financiamientos con esquema de cesión de derechos al
amparo de PROCAMPO, no obstante que los pagos que realiza
ASERCA se registran en el Sistema, la voluntad de pago del
cliente no ha quedado de manifiesto. Por tal razón, cuando un
cliente solamente cuente con financiamientos al amparo de
PROCAMPO, los pagos recibidos por ASERCA no podrán
considerarse para la experiencia de pago del solicitante, salvo
que dichos financiamientos se hubieren identificado como
cobranza directa al productor en virtud de que ASERCA no
hubiera aceptado justificadamente la operación y, en tal caso, el
cliente fuera responsable de liquidar el financiamiento. La misma
política aplica a los créditos cuya única fuente o medio de pago
sea con fondos provenientes de programas de apoyo de las
diversas entidades que concurren en el sector rural.
3. Nuevo Solicitante que inicia relaciones de crédito o acreditado de la
Financiera Rural sin experiencia de pago previa.
4. Habitual Cliente que con la nueva solicitud que presenta cuenta con más
de 6 meses de operar con la Financiera Rural con experiencia
de pago, y no ha tenido atrasos en el pago de capital y/o
intereses que exceden 15 días naturales, dentro los últimos 24
meses..
También es cliente habitual el acreditado con cartera
reestructurada de la Financiera Rural, con experiencia de pago
puntual durante al menos los últimos 12 meses y que está al
corriente en sus pagos de capital e intereses.
03-Oct-08
04-Ene-10
5.1.1 Cliente
5.1.1.1 Clasificación de los clientes
5 – 2

5 MARCO ESTRUCTURAL
5. Preferente Cliente que en su historial de pago de capital y/o intereses en los
últimos 24 meses refleja que ha pagado puntualmente en las
fechas convenidas.
6. Causas para
perder la
clasificación de
cliente
preferente
7. Recuperación
de clasificación
de cliente
preferente
8. Excepciones
para mantener
la clasificación
de cliente
preferente o
habitual
9. Excepciones
para no perder
la clasificación
de cliente
preferente o
habitual
El cliente clasificado como preferente perderá dicha
clasificación, cuando:
a. Incurra en un evento de incumplimiento o retraso en el pago
de capital y/o intereses, en las fechas convenidas, dentro de
los últimos 24 meses, o
b. Deje de tener relación crediticia con la Financiera Rural, por
periodos mayores a 12 meses, contados a partir del último
pago realizado.
De presentarse cualquier supuesto anterior, el cliente será
clasificado como habitual u otros, según corresponda, en la
nueva solicitud que presente o, en su caso, en la revisión cíclica
o periódica.
Cuando el cliente presente incumplimientos que no excedan de
30 días naturales dentro de los últimos 12 meses y cuente en
operación con créditos de la Financiera Rural con esquemas de
pago de capital y/o intereses de manera mensual, podrá
clasificarse como habitual.
La instancia de autorización podrá valorar que un cliente que
haya dejado de operar por períodos mayores de 12 meses,
pueda mantener su clasificación de cliente preferente, cuando el
cliente en cuestión muestre un historial de pago adecuado en la
consulta realizada a las Sociedades de Información Crediticia.
Un acreditado que haya perdido su condición de cliente
preferente, podrá recuperar dicho estatus, una vez transcurridos
12 meses con pago puntual de capital y/o intereses, o 6 meses
de pago puntual cuando el esquema de pagos sea al menos
mensual.
En el caso de créditos reestructurados dicho estatus se podrá
alcanzar hasta que se liquide dicho crédito y los pagos de los
últimos 24 meses hayan sido puntuales.
Excepcionalmente y a solicitud debidamente justificada y con la
opinión favorable del Subcomité de Crédito, el Comité de
Crédito podrá autorizar condiciones de cliente preferente o
habitual a los clientes propuestos. En su caso, el Comité de
Crédito podrá reconocer el historial crediticio del solicitante con
otros acreedores.
Cuando algún cliente preferente o habitual muestre atraso en el
pago de sus obligaciones con la Financiera Rural, cuya causa no
le sea imputable, continuará conservando la clasificación cuando
se presente y se valide alguna(s) de las siguientes situaciones:
i. Cuando el pago del crédito se realice por un tercero como
“retenedor” (por ejemplo: Ingenios Cañeros o
Agroindustrias) y dicho pago se realice con retraso.
ii. En la cesión de derechos al amparo de PROCAMPO, por
04-Ene-10
04-Ene-10
31-Mar-09
04-Ene-10
30-Jun-09
04-Ene-10
5.1.1.1 Clasificación de los clientes
5 – 3

5 MARCO ESTRUCTURAL
10. Clasificación
Otros
11. Recuperación
de la
clasificación de
habitual
12. Unificación de la
Clasificación
retraso en los pagos de ASERCA.
iii. Cuando derivado de la evaluación y autorización original del
crédito se hayan considerado apoyos de programas
gubernamentales como fuente y/o medio de pago y su
entrega se haya retrasado.
iv. A los clientes a cuyos créditos les sea aplicada la política de
cancelación contra la aplicación de reservas, de saldos
insolutos de créditos registrados como cartera vencida y
que hayan vencido contractualmente, cuyo importe del
saldo no sea mayor a $500.00 M.N.
Tratándose de la situación señalada en el inciso i, solamente
procederá cuando dicha circunstancia no haya llevado al cliente
al registro de cartera vencida en los créditos otorgados por la
Institución.
Aquellos clientes que no están clasificados como clientes
nuevos, preferentes o habituales, y para los cuales se deberá
especificar su situación particular, como puede ser, entre otros:
i. Cliente cuyos créditos fueron traspasados a cartera vencida;
o,
ii. Cliente que registra en su historial de pago de capital y/o
intereses atrasos mayores a 15 días naturales en los últimos
24 meses; o,
iii. Cliente con cartera reestructurada:
a. Con experiencia de pago de capital y/o intereses menor
a 12 meses
b. Con atrasos en sus pagos;
iv. Cliente al que se le autorizaron cancelación de intereses o
quitas de capital.
Cuando un cliente clasificado como habitual, haya perdido dicha
clasificación, podrá recuperarla una vez transcurridos 12 meses
de pago puntual de capital y/o intereses o posterior a los 6
meses cuando el esquema de pagos sea al menos mensual.
En el caso de que un cliente clasificado como otros y se le haya
autorizado quita de intereses, podrá recuperar la clasificación de
cliente habitual si, además de presentar pago puntual de capital
e intereses, cubre el monto de la quita de intereses autorizada.
Para nuevas solicitudes de crédito, la Agencia de Crédito Rural
podrá solicitar a la instancia de autorización correspondiente, a
través del Subcomité de Crédito, asignar al acreditado la misma
clasificación que el cliente tenga en reporto.
04-Ene-10
08-Dic-08
04-Ene-10
04-Ene-10
04-Ene-10
13. Clasificación de
nuevas
personas
morales que se
constituyan por
clientes
personas físicas
y/o morales
En el caso de que personas físicas que han operado en forma
individual se agrupen para constituir y operar como persona
moral y/o personas morales acreditados de la Financiera Rural
decidan constituir una nueva persona moral, a esta última se le
podrá otorgar la clasificación de los primeros, siempre y cuando
éstos (i) cuenten con una participación accionaria de cuando
03-Oct-08
04-Ene-10
08-Dic-08
5.1.1.1 Clasificación de los clientes
5 – 4

5 MARCO ESTRUCTURAL
14. Estratificación
de clientes que
utilicen los
servicios de
garantía FEGA
menos el 60% del capital social de la nueva persona moral y (ii)
alguno de los accionistas personas físicas formen parte del
cuerpo directivo de la nueva sociedad.
El 40% restante de los accionistas, al momento de agruparse, no
deberá encontrarse en cartera vencida, ni contar con claves de
prevención en su reporte de crédito y deberá presentar buen
historial crediticio.
Para aquellos créditos que utilicen los servicios de garantía del
Fondo Especial de Asistencia Técnica y Garantía para Créditos
Agropecuarios (FEGA), la Financiera Rural estratificará a sus
acreditados de acuerdo con los criterios establecidos por los
Fideicomisos Instituidos en Relación con la Agricultura (FIRA).
Para ello, a partir de los estados financieros del último ejercicio
fiscal o del estado de ingresos y egresos que proporcione el
cliente, se realizará su estratificación conforme a lo siguiente,
según corresponda:
29-Abr-08
Estrato
PD1
PD2
PD3
Descripción
Productores en desarrollo, con ingresos netos anuales que
no rebasen el equivalente de 1,000 veces el salario mínimo
diario de la zona en la que realizan sus actividades.
Productores con ingresos netos anuales de entre 1,000 y
3,000 veces el salario mínimo diario de la zona en la que
realizan sus actividades.
Productores con ingresos netos anuales superiores a 3,000
veces el salario mínimo diario de la zona en la que realizan
sus actividades.
15. Clasificación de
cliente con
quitas
16. Definición de
Socio activo
5.1.2 Mercado Objetivo
1. Definición del
mercado objetivo
de la Financiera
Rural
En el caso de que la institución haya autorizado quitas a algún
crédito del cliente, éste podrá clasificarse como habitual si, en su
caso, además de presentar pago puntual de capital e intereses
durante los últimos 12 meses, cubre el monto de la quita a
satisfacción de la institución.
Se define como socio activo a la persona física, jefe de familia o
mayor de edad, con independencia económica, que recibe
crédito de las Instituciones Financieras que apliquen con
recursos fondeados por FIRA de manera directa, o a través de
una empresa que recibe el financiamiento, o bien es elegible
para acceder a la garantía FONAGA y/o FEGA.
El mercado objetivo de la Financiera Rural lo constituyen las
personas físicas y morales (incluye productores e intermediarios
financieros rurales) que desarrollan actividades productivas de
las ramas: agropecuaria, silvícola, pesquera y de extracción o
cualquier otra actividad económica vinculada al medio rural, así
como cualquier actividad lícita en localidades menores a 50,000
04-Ene-10
30-Jun-09
30-Jun-09
5.1.1.1 Clasificación de los clientes
5.1.2 Mercado Objetivo
5 – 5

5 MARCO ESTRUCTURAL
2. Segmentos de
atención
habitantes de acuerdo con la información del Instituto Nacional
de Estadística y Geografía (INEGI).
Los diferentes segmentos de atención, de acuerdo con las
características y necesidades de financiamiento de los
acreditados o solicitantes de crédito se presentan a
continuación.
El cuadro señala también la forma en que serán analizadas y
resueltas las solicitudes.
Cuadro 5-1 Segmentos de Atención del Mercado Objetivo
Segmento Monto de Crédito Descripción
Operaciones que son atendidas a través de líneas o
programas de resolución automática, sustentados en
paquetes tecnológicos autorizados por el Subcomité
A 7,000 a 70,000 UDI de Crédito y que se validan individualmente de
manera local por medio de la aplicación de
Masivo
herramientas de análisis autorizadas, pudiendo ser
complementadas con análisis adicionales.
Tradicional
B 70,001 a 700,000 UDI
A 7,000 a 700,000 UDI
B 700,001 a 10,000,000
UDI
C Mayores a 10,000,000
UDI
Además de lo señalado para el Masivo A, en este
caso podrán requerirse elementos adicionales para
soportar la operación.
Se refiere a operaciones no sustentadas en líneas
o programas de resolución automática que
requieren autorización individual por parte del
Subcomité de Crédito, misma que se sustenta en
un Estudio de Crédito Simplificado.
Operaciones de crédito cuya evaluación se realiza a
través de un Estudio de Crédito Tradicional; su
aprobación corresponde al Comité de Crédito previa
opinión favorable del Subcomité de Crédito.
Al igual que los créditos anteriores, su evaluación se
realiza con un Estudio de Crédito Tradicional y su
autorización recae en el Consejo Directivo previa
opinión favorable del Comité de Crédito.
3. La Instancia de
autorización está
en función del
saldo de
responsabilidades
La instancia de autorización de las operaciones no solamente
depende del monto de la operación particular sino de los saldos
de las responsabilidades del acreditado y, en su caso, de las
personas con las que forma grupo, al momento de su
presentación a dicha instancia.
Se podrán autorizar nuevos financiamientos condicionados al
pago o prepago total de créditos próximos a vencer al momento
de su presentación a la instancia de autorización, en cuyo caso
dichos créditos podrán ser restados del total de
responsabilidades para efectos de determinar la instancia de
autorización.
5.1.2 Mercado Objetivo
5 – 6

5 MARCO ESTRUCTURAL
El pago o prepago de los créditos deberá quedar establecido
como una condición preoperativa en el acuerdo de la Instancia
de Autorización.
4. Plan de Negocios La Dirección General Adjunta de Planeación Estratégica y
Análisis Sectorial integra en forma anual un plan de negocios
consolidado de todas las Coordinaciones Regionales, que
contempla las estrategias para atender el Mercado Objetivo
específico de cada región conforme a su presupuesto crediticio
anual. Lo anterior de acuerdo con lo establecido en el
“Procedimiento para el Desarrollo de Negocios” (PR-PDN-PRO-
001).
5. Es posible
establecer
mecanismos de
atención masiva o
individual
Dadas las características del Mercado Objetivo es posible
establecer mecanismos de atención masiva o bien, atender las
solicitudes de crédito de forma individual, conforme los
Segmentos de Atención del Mercado Objetivo del Cuadro 5-1.
5.1.3 Promoción Dirigida
1. Definición Se entiende por Promoción Dirigida las acciones que deben
efectuar los Promotores de Crédito de las Agencias de Crédito
Rural, una vez identificados a los clientes potenciales, dentro del
Mercado Objetivo, a fin de ofrecer los productos y servicios de la
Financiera Rural.
2. Identificación de
segmentos
5.1.3.1 Tipos de proyecto
1. Tipos de proyecto
a financiar
La Promoción Dirigida implica el manejo de una agenda en la
que se planeen las acciones a realizar para contactar a un
prospecto, así como las ya realizadas para concretar la
operación.
Las áreas de negocio identifican los segmentos objetivo con
referencia en los siguientes criterios:
1) Tipos de Proyecto.
2) Operaciones de Crédito.
3) Tipos de Cliente.
Se podrán financiar proyectos vinculados con el Mercado
Objetivo, que se desarrollen en cualquiera de las siguientes
actividades económicas en forma individual o complementaria:
• Producción.
• Industrialización.
• Comercialización.
• Servicios.
5.1.3.2 Operaciones de crédito
1. Operaciones de
crédito que puede
ofrecer la
Financiera Rural
Para el cumplimiento de su objeto, la Financiera Rural puede
realizar las siguientes operaciones:
• Otorgar préstamos o créditos a los Productores e
Intermediarios Financieros;
• Otorgar garantías y avales;
5.1.2 Mercado Objetivo
5.1.3 Promoción dirigida
5.1.3.1 Tipos de proyecto
5.1.3.2 Operaciones de crédito
5 – 7

5 MARCO ESTRUCTURAL
• Efectuar operaciones de factoraje financiero sobre
documentos relativos a actividades agropecuarias, forestales
y demás actividades económicas vinculadas al medio rural;
• Celebrar operaciones de arrendamiento financiero y adquirir
los bienes que sean objeto de tales contratos, siempre y
cuando estén relacionados con el objeto de la Financiera
Rural; asimismo, podrá celebrar operaciones de
financiamiento garantizadas por certificados de depósito que
amparen productos agropecuarios y forestales;
• Ejecutar los programas específicos que, en materia de
financiamiento rural, se determinen en el Presupuesto de
Egresos de la Federación, en los que se podrán incluir
programas de tasas preferenciales, así como coordinarse
con instancias que aporten capital de riesgo para el apoyo
de diversos proyectos vinculados con el objeto de la
Financiera Rural.
• Excepto por lo dispuesto en el numeral 4 Crédito
Refaccionario, de este mismo apartado, no se otorgarán
préstamos o créditos destinados al pago de pasivos a favor
de instituciones de crédito de ninguna índole.
03-Oct-08
2. Tipos de
préstamos o
créditos
3. Crédito de
Habilitación o avío
4. Crédito
Refaccionario
Con respecto a los préstamos o créditos que otorgue la
Financiera Rural, estos por lo general se documentarán como:
Es el instrumento destinado a financiar la adquisición de
materias primas, materiales, y gastos directos de explotación,
así como para cubrir las necesidades de capital de trabajo
indispensables para los fines de la unidad económica.
Dado que tiene como destino específico el financiamiento del
ciclo productivo del solicitante, el plazo y las amortizaciones
deben adecuarse a la generación de recursos del proyecto.
Usualmente se concede a plazos no mayores a un año,
fijándose pagos de amortizaciones a partir de que el proyecto
empiece a generar recursos.
A fin de que los recursos del crédito se apliquen correctamente,
se debe formular un calendario de ministraciones que
corresponda a las fechas e importes de los costos de la
actividad o a los desembolsos necesarios, atendiendo al ciclo
productivo.
No obstante, el crédito podrá otorgarse aún cuando la solicitud
se presente con posterioridad al inicio del ciclo productivo.
En aquellos casos en donde no sea factible formular un
calendario de ministraciones, las fechas de las ministraciones
podrán quedar reflejadas en el pagaré de disposición que al
efecto se suscriba.
Consiste en un financiamiento a mediano o largo plazo. Para la
adquisición, reposición o sustitución de maquinaria, equipo y
otros activos fijos de la actividad desarrollada por el solicitante.
5.1.3.2 Operaciones de crédito
5 – 8

5 MARCO ESTRUCTURAL
Por ejemplo:
• Agricultura: Adquisición de aperos, instrumentos y útiles de
labranza, compra e instalación de maquinaria, apertura de
tierras para cultivo, desmontes, construcción de obras
materiales, así como para la perforación de pozos para
riego, etc.
• Ganadería: Adquisición de ganado, para pie de cría o
lechero, compra de maquinaria y aperos y, en general, para
toda clase de inversiones fijas.
• Industria, Comercio y Servicios: Adquisición de maquinaria y
equipo, obras de ampliación y construcción,
modernizaciones y, en general, inversiones de carácter
permanente en activos fijos.
De así ser aprobado el crédito, podrá destinarse hasta el 50%
del crédito para el pago de pasivos que no tengan una
antigüedad mayor de un año, siempre y cuando hayan resultado
de adquisiciones financiables mediante un crédito refaccionario.
En situaciones excepcionales, con la autorización del Comité de
Crédito, se podrá destinar al pago de pasivos, un porcentaje
mayor al señalado en el párrafo anterior, atendiendo a lo
dispuesto en el Artículo 66, Fracción V de la Ley de Instituciones
de Crédito.
Las características de los créditos de habilitación o avío así
como de los créditos refaccionarios permiten el reconocimiento y
aceptación de garantías naturales, es decir, las garantías
específicas adquiridas con el financiamiento, incluidos los frutos
o productos futuros que resulten del mismo.
5. Crédito Prendario Es el financiamiento que se otorga con base en bienes,
productos o mercancías en garantía prendaria, amparados por
Certificados de Depósito y Bonos de Prenda emitidos por un
Almacén General de Depósito (Almacenadora) autorizado por la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Los Certificados de Depósito acreditan la propiedad de las
mercancías o bienes y los Bonos de Prenda acreditan la
constitución de un crédito prendario sobre las mercancías o
bienes indicados en el Certificado de Depósito correspondiente.
Este financiamiento se otorga para apoyar la liquidez de las
unidades económicas y sus procesos de comercialización
mediante el otorgamiento de un crédito, cuya magnitud estará en
función del mínimo entre: (i) el valor declarado y aceptado por la
Almacenadora y (ii), en caso de existir, el valor de mercado del
proveedor de precios de la Financiera Rural sobre los bienes
ofrecidos en prenda.
La garantía prendaria sobre inventarios o mercancías
amparadas por certificados de depósito y bonos de prenda se
deberá formalizar mediante endoso y/o entrega de dichos
documentos e inscribirse en el registro de la Almacenadora.
03-Oct-08
30-Jun-09
31-Mar-09
01-Oct-09
22-Dic-08
5.1.3.2 Operaciones de crédito
5 – 9

5 MARCO ESTRUCTURAL
Para la determinación del valor de aceptación, la Unidad para la
Administración Integral de Riesgos aplicará la metodología
autorizada por el Comité de Administración Integral de Riesgos,
para proponer al Comité de Crédito el valor de aceptación
máximo al que podrá tomarse el certificado de depósito, así
como el límite máximo de aceptación de emisión de Certificados
de Depósito con Bono de Prenda por cada Almacén General de
Depósito autorizado a participar en crédito prendario.
Para cada disposición que se realice al amparo del contrato de
crédito prendario, la fecha de vencimiento del Certificado de
Depósito y Bono de Prenda deberá ser por lo menos 15 días
naturales posteriores a la fecha de vencimiento del pagaré de
disposición correspondiente, sin exceder de los 30 días
naturales siguientes a dicho vencimiento.
La vigencia de la póliza de seguro, deberá cubrir cuando menos
30 días naturales siguientes a la fecha de vencimiento del
pagaré correspondiente. La póliza de seguro deberá cubrir los
riesgos a que esté expuesto el producto almacenado y la póliza
podrá contratarla la Almacenadora y así mencionarse en el
certificado de depósito. Cuando la póliza de seguro la contrate el
acreditado o el depositante, la Agencia deberá solicitar el recibo
de pago de la prima correspondiente y que la póliza haya sido
emitida a favor de la Financiera Rural hasta por el interés que le
corresponda.
Para operaciones de crédito directo no es requisito
indispensable el proyecto de inversión. Sin embargo, es
necesario contar con el flujo de efectivo proyectado para la
evaluación de la línea de crédito.
A nivel Corporativo la Dirección Ejecutiva de Programas y
Productos es la responsable de la relación de negocios con cada
Almacén General de Depósito, como emisores de certificados de
depósito con bono de prenda, por ello deberá integrar un
expediente por cada almacenadora, con la documentación que
se señala en el Manual de Normas y Políticas de Reporto.
Las propuestas para ingresar nuevos productos o mercancías,
por que se carece de aforo, serán presentadas al Comité de
Crédito por la Dirección Ejecutiva de Programas y Productos,
quien señalará los términos y condiciones aplicables en lo
general a cada nuevo producto o mercancía. Dicha propuesta
deberá contener como mínimo lo siguiente:
• Estudio de mercado del producto o mercancía de que se
trate.
• Consideraciones acerca de la exposición de riesgo.
• Proveedor de precios o fuente de referencia.
• Términos y condiciones propuestos, incluyendo el aforo que
corresponda con base en los cálculos que realice la Unidad
para la Administración Integral de Riesgos, aplicando la
metodología autorizada por el Comité de Administración
31-Mar-09
31-Mar-09
31-Mar-09
30-Jun-09
5.1.3.2 Operaciones de crédito
5 – 10

Integral de Riesgos.
5 MARCO ESTRUCTURAL
• Establecimiento de los riesgos mínimos que deben cubrir las
pólizas de seguro del producto, en su caso.
Las propuestas así como cualquier modificación a las
condiciones de operación de los productos o mercancías,
deberán ser autorizadas por el Comité de Crédito.
Los términos y condiciones o modificaciones autorizados por el
Comité de Crédito para cada tipo de producto o mercancía serán
difundidos en la Normateca Institucional por la Dirección
Ejecutiva de Programas y Productos.
La UAIR evaluará cuando menos anualmente el aforo de los
productos autorizados y en su caso establecerá los ajustes que
correspondan, considerando la volatilidad de precios, el aforo
será presentado para su aprobación al Comité de Crédito.
6. Crédito Simple A través de este tipo de operación la Financiera Rural pone a
disposición del acreditado una suma determinada de dinero para
que éste haga uso de ella sin que sea necesario señalar el
destino específico de los recursos.
7. Crédito en Cuenta
Corriente
8. Desarrollo de
nuevos Programas
y Productos
Permite cubrir diversas necesidades de financiamiento de los
solicitantes dedicados a la producción de bienes, prestación de
servicios o al comercio.
En este tipo de crédito el acreditado puede disponer del crédito
en varias partidas y tiene el derecho de hacer remesas en
reembolso parcial o total antes de la fecha fijada para el pago,
quedando facultado, mientras el contrato no concluya, a volver a
disponer del saldo a su favor. Es el tipo de crédito revolvente por
excelencia.
Permite cubrir diversas necesidades de financiamiento de los
solicitantes dedicados a cualquier tipo de actividad económica
vinculada al medio rural y puede cubrir más de un ciclo
productivo.
Al amparo de estos u otros tipos de crédito considerados por las
distintas leyes en la materia, la Dirección General Adjunta de
Fomento y Promoción de Negocios podrá desarrollar productos
o programas acordes a las necesidades de los clientes o
prospectos, incluidos los créditos con revolvencia.
Se pueden desarrollar nuevos programas o productos, y definir
sus requisitos y condiciones específicas, los cuales deben ser
documentados y autorizados conforme a las normas y políticas
aplicables en este Manual y lo establecido por las instancias
facultadas.
En el desarrollo de los programas y productos se podrán
establecer condiciones específicas como excepción a lo
establecido en este Manual, de acuerdo con lo dispuesto en el
apartado 2.4 “Disposiciones Generales”, numeral 3 “Autorización
de excepciones y asuntos no previstos”.
5.1.3.2 Operaciones de crédito
5 – 11

5.1.3.3 Tipo de cliente
5 MARCO ESTRUCTURAL
Solamente podrán ofrecerse a los solicitantes productos y
programas de crédito que previamente hayan sido aprobados
por las instancias correspondientes.
1. Tipo de Cliente Con el propósito de ofrecer los productos, programas y servicios
de la Financiera Rural los tipos de cliente serán conformados,
entre otros, por:
5.1.4 Preanálisis
1. Objetivo del
preanálisis
2. Información para
evaluación del
prospecto o
cliente
3. En el preanálisis
se determina la
viabilidad de los
prospectos
I. Personas físicas
II. Personas físicas con actividad empresarial.
III. Personas morales como las que, de manera enunciativa
mas no limitativa, se enlistan a continuación:
• Intermediarios Financieros Rurales
• Unión de Ejidos
• Unión de Comunidades
• Unión de Sociedad de Producción Rural
• Sociedad de Producción Rural
• Sociedad de Solidaridad Social
• Sociedad Cooperativa
• Asociación Rural de Interés Colectivo
• Sociedad de Responsabilidad Limitada o Ilimitada
• Sociedad Anónima
• Sociedad en Nombre Colectivo
• Sociedad en Comandita Simple
• Sociedad en Comandita por Acciones
• Sociedad Civil
• Asociación Civil
En esta etapa se analiza la solvencia moral y económica del o
los acreditados, el mercado destino de un producto, ventas,
experiencia, arraigo en la plaza, verificación de los bienes en
donde se realizan las inversiones y se decide la conveniencia o
no de atender a un prospecto de crédito.
El Promotor de Crédito debe solicitar la información que se
requiera, conforme lo señala este Manual, de acuerdo con las
necesidades de financiamiento, el solicitante y el tipo de crédito,
para la evaluación del prospecto y del proyecto:
1. Datos generales del acreditado
2. Solicitud de crédito debidamente requisitada
3. Perfil o proyecto de Inversión
Los Promotores de Crédito deben determinar la viabilidad de los
clientes conforme a los criterios de elegibilidad establecidos en
el subapartado 5.1.1 “clientes” numeral 1 “sujetos de crédito
elegibles” de este capítulo.
Asimismo en la determinación de la viabilidad de los clientes se
apoyarán en el análisis de entre otros, los siguientes aspectos:
5.1.3.2 Operaciones de crédito
5.1.3.3 Tipo de cliente
5.1.4 Preanálisis
5 – 12

4. La consulta del
historial crediticio
es trascendental
en el análisis
5. Debe existir
confidencialidad
en las consultas a
las Sociedades de
Información
Crediticia
6. Si el cliente o
prospecto
presenta adeudos
o atrasos con
proveedores de
servicios o casas
comerciales
7. Las consultas a
las Sociedades de
Información
Crediticia deben
conservarse
5 MARCO ESTRUCTURAL
• Experiencia y arraigo en la plaza.
• Verificación física de los bienes en donde se realizarán las
inversiones y de los otorgados como garantía adicional,
propios o de terceros.
• Determinación de la aportación del solicitante en su proyecto
• Investigación y calificación de experiencia de pago ya sea
interna o a través de una Sociedad de Información Crediticia.
• Apego del solicitante al perfil y criterios de elegibilidad de
acuerdo con la definición del programa de crédito
correspondiente.
Consultas a las Sociedades de Información Crediticia y
al Historial Interno de Crédito
El personal autorizado de la Agencia de Crédito Rural se
responsabiliza, en esta etapa, de realizar la consulta y dejar
constancia de la misma en el expediente de crédito, previa
autorización por escrito del solicitante, al Historial Interno de
Crédito, y en su caso, a las Sociedades de Información
Crediticia, tal y como se indica en el Capítulo 7, “Normas y
Políticas”, apartado 7. 9, “Consulta del Historial Crediticio” de
este Manual.
La información obtenida tanto por la consulta al Historial Interno
de Crédito como en su caso, en los reportes de consulta a
Sociedades de Información Crediticia se considera secreto
financiero. Es responsabilidad del Titular de la Agencia de
Crédito que en todo momento se guarde confidencialidad sobre
el contenido de los reportes de información de crédito que
obtengan en las consultas.
Cuando el reporte obtenido del Historial Interno de Crédito y/o la
consulta a Sociedades de Información Crediticia muestren que la
persona física o moral investigada tiene adeudos vencidos con
instituciones de crédito, o esté señalado con alguna de las
claves de prevención, deberá de procederse de acuerdo con lo
señalado en el apartado 7.9 de este Manual.
El Titular de la Agencia deberá verificar que se conserven como
mínimo 12 meses, las autorizaciones de consulta y los reportes
de consulta obtenidos de los solicitantes a los que no se les
autorizó el crédito.
Las autorizaciones de consulta y los reportes de consulta sobre
el historial crediticio de los solicitantes cuyo crédito fue
autorizado, invariablemente serán parte del Expediente de
Crédito.
5.1.5 Propuesta y Negociación Preliminar
1. Requisitos para
una adecuada
Propuesta y
Negociación
La negociación preliminar implica para los funcionarios de las
áreas de negocio:
• Un amplio conocimiento sobre las características,
5.1.4 Preanálisis
5.1.5 Propuesta y Negociación Preliminar
5 – 13

5 MARCO ESTRUCTURAL
Preliminar
2. Negociación
preliminar
3. Determinación de
condiciones de
operación
potenciales y necesidades de los segmentos de clientes que
atienden en lo general, así como los de cada prospecto en lo
particular.
• Un amplio conocimiento práctico de los programas,
productos, esquemas y apoyos que brinda la Financiera
Rural en el cumplimiento de su misión.
• Habilidad para ofrecer las mejores soluciones que resuelvan
la problemática de los clientes.
• Objetividad para lograr lo anterior, asegurando siempre a la
institución una operación sana en términos de riesgo –
rentabilidad
• Habilidad de negociación y capacidad para asesorar
adecuadamente a los clientes.
Derivado del preanálisis y conforme a los programas y
productos de crédito, los funcionarios de las áreas de negocio,
con conocimiento de los requerimientos y necesidades de los
solicitantes, son responsables de promover la colocación de los
recursos financieros, apoyos técnicos administrativos y de
asesoría financiera, que constituyan una solución a sus
problemáticas, así como una oportunidad de progreso y
desarrollo.
Los funcionarios de las áreas de negocio analizan tanto los
términos de los requerimientos del solicitante, como las
adecuaciones posibles necesarias, a fin de ofrecer al cliente la
mejor combinación de recursos financieros, plazos, tasas,
costos y elementos técnicos y administrativos que le resulten
adecuados para sus necesidades.
Asimismo, llevan a cabo las negociaciones procedentes, a fin de
obtener los elementos que permitan dar soporte a la solicitud de
crédito conforme a la normatividad vigente.
Las condiciones de operación se determinan a partir de los
siguientes elementos:
• Tasas: La tasas se determinan con base en el plazo, tipo de
programa o producto, calidad y cobertura de garantías, entre
otros.
• Montos máximos: Están determinados por la capacidad de
pago del proyecto y podrán estar acotados en el programa o
producto correspondiente. Además, deberá atenderse lo
relativo al “tope máximo de financiamiento por riesgos
comunes”.
• Plazos: Varían de acuerdo con el tipo y características del
proyecto.
• Comisiones: Se aplican según normatividad interna las
cuales podrán ser:
Comisión por Apertura.- Vinculada a los costos
operativos de autorización y apertura, se cobrará por
anticipado, al amparo del Programa o Producto. Dicho
cobro se efectuará por única vez al momento de otorgar
30-Jun-09
04-Ene-09
5.1.5 Propuesta y Negociación Preliminar
5 – 14

5 MARCO ESTRUCTURAL
el crédito.
Comisión por Disposición.- Vinculada a los costos
operativos para cada disposición que se realice al
amparo del Programa o Producto. Se cobrará por
anticipado en cada disposición que realice el acreditado,
en función del monto que disponga.
Comisión por Aniversario.- Vinculada a los costos de
supervisión del crédito y para financiamiento mayores de
un año. De ser el caso, se cobrará por anticipado en
cada aniversario respectivo y por periodo anual efectivo
(con base en el número de meses remanentes en el año
con un mínimo de un trimestre), cuando así lo establezca
el Programa o Producto.
Comisión por Prepago.- En caso de que los clientes
requieran pagar en forma anticipada una parte o el total
del saldo insoluto del crédito en una fecha determinada,
se les aceptará realizar dicho prepago sin comisión o
penalidad alguna.
Otras comisiones:
o Comisión por reestructura.- Aplica para aquellos
clientes que requieran un tratamiento para
reestructurar sus créditos con la institución.
o Comisión por Consulta a las Sociedades de
Información Crediticia.- Aplicará para todos los
solicitantes que requieran el servicio para que la
Financiera tramite la consulta en las Sociedades de
Información Crediticia.
La comisión establecida por la Financiera, es una
tasa vinculada al costo cobrado por las Sociedades
de Información Crediticia y con otros costos
asociados con la operación de la revisión de la
situación crediticia del cliente.
o Comisión por Avalúo (honorarios).- Aplicará cuando
la Financiera lo expida y en aquel tipo de garantías
que requieran llevar a cabo de un avalúo por parte
de una empresa o consultor externo y aceptado por
la Financiera, el cliente potencial deberá cubrir por
separado el costo neto respectivo y previo a la
ejecución de dicho avalúo.
Adicionalmente, la Financiera Rural podrá cobrar otras
comisiones que sus áreas de negocio y de crédito consideren
convenientes, las cuales se someterán a la consideración del
Comité de Operación
• Gastos y costos: Todos los gastos notariales, de registro y
demás costos de contratación de los financiamientos son por
cuenta del acreditado, lo cual se hace de su conocimiento en
la “Solicitud de Crédito” a que hace referencia el
Procedimiento para el Desarrollo de Negocios (PR-PDN-
PRO-001).
30-Jun-09
5.1.5 Propuesta y Negociación Preliminar
5 – 15

5 MARCO ESTRUCTURAL
4. Créditos
relacionados y
riesgos comunes
5. Tope máximo de
financiamiento por
proyecto
6. Tope máximo de
financiamiento Por
riesgos comunes
7. Límites de
endeudamiento en
operaciones de
segundo piso
8. Riesgo de crédito a
computar
En esta etapa deben identificarse los créditos relacionados y
riesgos comunes que se citan en el apartado 5.1.6 de este
mismo Capítulo.
El monto máximo de financiamiento en un proyecto depende de
la capacidad de generación de recursos del mismo proyecto y
podrá ser hasta por el 80% de la inversión total.
En los programas y productos de crédito respectivos se podrá
establecer un porcentaje mayor, previa opinión favorable del
Comité de Administración Integral de Riesgos.
Los financiamientos las operaciones crediticias y, en su caso, los
avales y las garantías que la Financiera Rural otorgue a una
persona física o moral o grupo de personas que puedan
considerarse como una sola contraparte o fuente de riesgo
(riesgos comunes), no excederán del 1% del patrimonio
prestable de la Financiera Rural.
Para el caso de Intermediarios Financieros Rurales, los
financiamientos, las operaciones crediticias y, en su caso, los
avales y las garantías que la Financiera Rural otorgue, no
podrán exceder del 5% del patrimonio arriba referido.
El patrimonio prestable será dado a conocer por la Dirección
Ejecutiva de Finanzas, a través de la Gerencia de Contabilidad,
en carpetas públicas, dentro de los 10 días hábiles siguientes al
cierre de cada trimestre.
En los programas para la atención de operaciones de segundo
piso a través de Entidades Dispersoras, el límite de
endeudamiento de los beneficiarios finales con la Entidad
Dispersora, no podrá exceder de los siguientes:
i. Personas físicas: El máximo entre el 5% de la suma de las
líneas autorizadas en la sesión y el 3% del capital contable
del dispersor, según el último estado financiero presentado
en la sesión.
ii. Personas morales: El máximo entre el 10% de la suma de
las líneas autorizadas en la sesión y el 6% del capital
contable del dispersor, según último estado financiero
presentado en la sesión.
Cuando de las líneas autorizadas en la sesión de la instancia
correspondiente hubiere alguna cuyo monto sea menor al
resultado de los porcentajes indicados en los incisos i) y/o ii),
prevalecerá como límite para esa línea el monto de la misma.
El Comité de Crédito podrá autorizar la modificación a los
porcentajes anteriores, de manera particular, previa justificación
del Subcomité de Crédito.
Es el monto total de riesgo de crédito de un mismo acreditado y
que comprende:
i. Saldo de responsabilidades de créditos vigentes y
vencidos, más
ii. El riesgo contingente que comprende el saldo sin disponer
de líneas de crédito revolventes y los créditos contractuales
autorizados no dispuestos, más
27-may-08
03-Oct-08
5.1.5 Propuesta y Negociación Preliminar
5 – 16

9. Acumulación de
riesgos para su
autorización
5 MARCO ESTRUCTURAL
iii. Los avales y/o garantías que otorgue la Financiera Rural al
acreditado, más
iv. Las líneas de operaciones de reporto, más
v. Los saldos, el riesgo, los avales y las garantías, y las
operaciones de reporto, indicados en los incisos anteriores,
de empresas o personas con los cuales el acreditado forma
grupo.
En los estudios o solicitudes de crédito, y para la definición de la
instancia de autorización, el límite de riesgo comprenderá,
además de lo señalado en el numeral anterior, el monto de los
nuevos créditos solicitados.
No se considerará en la acumulación de responsabilidades, los
saldos que registren los solicitantes por financiamientos
otorgados al amparo de los Programas Procampo Tradicional 1
a 1 y Procampo Capitaliza 1 a 1.
10. Moneda La Financiera Rural puede otorgar financiamientos en moneda
nacional o en dólares estadounidenses.
5.1.6 Créditos Relacionados y Riesgos Comunes
5.1.6.1 Créditos Relacionados
1. Definición Son considerados créditos relacionados aquellos que se
pretenden otorgar a:
5.1.6.2 Riesgos Comunes
1. Diversificación de
riesgos
• Miembros del Consejo Directivo de la Financiera Rural,
propietarios y suplentes.
• Cónyuges y personas que tengan parentesco por
consaguinidad y afinidad en línea recta en primer grado, y
por consanguinidad y afinidad en línea colateral en segundo
grado o civil con las personas señaladas en el punto anterior.
• Personas morales, sus consejeros y funcionarios, en las que
la Financiera Rural posea directa o indirectamente el control
del 10% o más de los títulos representativos de su capital.
Es facultad del Consejo Directivo sancionar los préstamos o
créditos relacionados cualquiera que sea su monto y se
presentarán por conducto y con la opinión favorable del Comité
de Crédito.
Los miembros del Consejo Directivo en los casos que tengan un
interés directo, se excusarán de participar en las discusiones
para sancionar los préstamos o créditos relacionados y se
abstendrán de votar.
Los financiamientos, las operaciones crediticias y, en su caso,
los avales y las garantías que la Financiera Rural otorgue a una
persona física o moral o grupo de personas que, no obstante
formen grupo, por sus vínculos patrimoniales o de
responsabilidades puedan considerarse como una misma
persona que representan riesgos comunes, no excederán del
27-May-08
03-Oct-08
27-May-08
03-Oct-08
5.1.5 Propuesta y Negociación Preliminar
5.1.6 Créditos Relacionados y Riesgos Comunes
5.1.6.1 Créditos Relacionados
5.1.6.2 Riesgos Comunes
5 – 17

5 MARCO ESTRUCTURAL
2. Riesgo común
en operaciones
de primer piso
3. Parentesco por
consaguinidad y
dependencia
económica
4. Control directo
e indirecto
5. Definición de
control directo e
indirecto
6. Riesgo común
en operaciones
de segundo
piso
7. Identificación de
riesgo común
1% de los recursos que compongan el patrimonio prestable de la
Financiera al cierre del trimestre inmediato anterior. Para el caso
de Intermediarios Financieros Rurales el límite será del 5% de
los recursos que compongan el citado patrimonio.
Para efectos del referido límite del 1%, se considera que
representan riesgo común:
Las personas físicas que tengan parentesco por consanguinidad
en primer grado en línea directa ascendente o descendente y,
en su caso, al cónyuge, concubina o concubinario del solicitante
o acreditado, según corresponda, cuando alguna de estas
personas dependa económicamente de la persona que solicita
el crédito.
Las personas morales controladas directa o indirectamente por
la persona moral solicitante y las personas físicas que ejerzan
control directo o indirecto sobre personas morales que a su vez
tengan créditos contratados con la Financiera, incluyendo las
señaladas en el numeral de parentesco por consaguinidad y
dependencia económica, cuando dependan económicamente
Se entenderá que una persona física o moral ejerce control
directo o indirecto cuando cumple con alguna de las condiciones
siguientes:
a. Sea titular del 50% o más de las acciones o partes sociales
representativas del capital social de una persona moral.
b. Se le otorgue la posibilidad, a través de algún medio legal, de
nombrar o destituir a la mayoría de los miembros del consejo.
c. Tenga la posibilidad de ejercer funciones de mando sobre las
personas que tienen a su cargo la toma de decisiones o la
administración de la persona moral.
Cuando se otorguen recursos a una persona moral para que
ésta a su vez los intermedie o canalice a sus acreditados, se
establecerá contractualmente la obligación de la persona moral
con la Financiera Rural, de recabar la información necesaria
para que se evalúe y vigile que los recursos otorgados a los
acreditados finales y a sus respectivos grupos de riesgo común,
no excedan del límite a que se refiere este apartado.
Las Agencias de Crédito Rural deberán solicitar a las personas
morales que realicen la citada intermediación, reportes
periódicos con información relativa a la determinación de los
grupos de riesgo común a los que estas últimas han canalizado
recursos provistos por la Financiera.
Las Agencias de Crédito Rural solicitarán la información y
documentación necesaria para verificar si una persona o grupo
de personas representan riesgo común conforme a los
supuestos a que se refiere este apartado. Al efecto, para
aquéllos créditos cuyo monto al momento de su otorgamiento
sea mayor al equivalente en moneda nacional a 30 millones de
UDI utilizará instructivos para la integración de los datos que le
5.1.6.2 Riesgos Comunes
5 – 18

5 MARCO ESTRUCTURAL
8. Instancias de
autorización
9. Operaciones
que no se
consideran
como riesgo
común
permitan cerciorarse de lo aquí señalado o, en su caso,
descartar la aplicación del referido concepto, respecto de alguna
persona o grupo de personas. Dichos instructivos deberán en
todo caso ser aprobados por la CNBV.
La Agencia, al solicitar la información y documentación a que se
refiere el párrafo anterior, deberá prevenir a quienes la suscriban
de los delitos en que incurren las personas que con el propósito
de obtener un financiamiento proporcionen información falsa.
La Dirección General Adjunta de Crédito deberá hacer del
conocimiento de la CNBV cualquier exceso no autorizado a los
límites que este apartado establece, en un periodo no mayor a
diez días hábiles después del citado evento. Dicho aviso deberá
acompañarse de un plan estratégico que garantice la corrección
de los excesos registrados y la observancia de los límites
correspondientes; el citado plan deberá presentarse para
aprobación de la CNBV a más tardar veinte días hábiles
después de haberse detectado el exceso a los límites en
cuestión.
En el caso de créditos cuyo monto al momento de su
otorgamiento sea menor o igual al equivalente en moneda
nacional a 30 millones de UDI, la Gerencia de Coordinación
Regional de Análisis de Crédito deberá identificar el riesgo
común utilizando toda la información relevante que mantenga en
los sistemas, en los expedientes de crédito y demás información
y documentación que se contenga en las solicitudes de crédito.
Para definir la instancia de autorización que habrá de sancionar
la solicitud de crédito, en la identificación de riesgo común por
acumulación de riesgo de crédito no se considerará el monto de
las operaciones de reporto, únicamente se tendrá en cuenta el
monto máximo de crédito que podrá autorizarse al grupo de
personas físicas y/o personas morales, sin exceder el límite del
patrimonio prestable ni el límite de endeudamiento
correspondientes.
Se excluyen del concepto de riesgo común:
i. Los financiamientos otorgados al amparo de los Programas
Procampo Tradicional 1 a 1 y Procampo Capitaliza 1 a 1.
ii. Los financiamientos las operaciones crediticias y, en sus
caso, los avales y las garantías que otorgue la Financiera
Rural a personas físicas o morales o grupo de personas que,
no obstante formen grupo, la suma de la acumulación de
riesgo de crédito, más el monto de crédito solicitado, sea
inferior al equivalente en moneda nacional a 700 mil UDI,
salvo que entre las mismas personas físicas y/o morales se
compartan garantías entre sí.
08-Dic-08
08-Dic-08
08-Dic-08
03-Oct-08
5.1.6.2 Riesgos Comunes
5 – 19

5 MARCO ESTRUCTURAL
5.2 ANÁLISIS Y DECISIÓN
5.2.1 Recopilación de Información
1. Documentación a
entregar por la
Agencia
2. El Titular debe
revisar la
documentación
recibida del
Promotor de
Crédito
3. Evaluaciones de
crédito
Dependiendo de la naturaleza del negocio y del tipo de crédito
solicitado, el Promotor de Crédito es responsable de integrar la
documentación necesaria para que las áreas de análisis de
crédito y jurídica evalúen la solicitud en el ámbito de su
competencia.
Únicamente se tramitarán solicitudes para análisis cuando se
tenga integrada totalmente la documentación requerida
conforme se indica en los CUADROS 5-2, A, B, o C
“DOCUMENTACIÓN NECESARIA PARA LA ATENCIÓN DE
SOLICITUDES DE CRÉDITO”, según corresponda, y cuando
éstas hayan sido elaboradas de acuerdo con lo que establece
este manual.
El análisis de crédito que se aplique depende del segmento en
que se ubique el solicitante, de acuerdo con el Cuadro 5-4
“Documentación que Conformará la Presentación de Asuntos
para Autorización de Créditos”.
El Promotor de Crédito recopila la información establecida en
los CUADROS 5-2, A, B, o C “DOCUMENTACIÓN NECESARIA
PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE CRÉDITO”, según
corresponda, y la entrega al Titular de la Agencia quien es
responsable de su revisión. El Titular de la Agencia revisa y
canaliza la documentación a la instancia correspondiente de
acuerdo con el segmento de atención.
En la revisión de la información el Titular de la Agencia de
Crédito Rural deberá verificar que en todos los casos se cumpla
con la normatividad vigente en los siguientes aspectos:
Solicitud de crédito
Personalidad y capacidad jurídica del solicitante, vigencia
y validez de las concesiones, permisos y autorizaciones
que requiera el acreditado para el desempeño de su
actividad, así como las garantías ofrecidas y la existencia
o inexistencia de gravámenes y la proporción de su valor
en relación con el crédito.
En su caso, la existencia o inexistencia de gravámenes
de la persona moral.
Consulta de los antecedentes crediticios del solicitante y,
en su caso, de sus personas relacionadas conforme al
apartado 7.9 Consulta del Historial Crediticio.
Viabilidad del proyecto
Referencias bancarias y/o comerciales. El Promotor de
Crédito obtendrá las referencias de la solicitud de crédito
y de la información proporcionada por el solicitante. El
análisis de las referencias bancarias y/o comerciales se
documentará e integrará al expediente de crédito del
solicitante.
30-Jun-09
07-Ago-08
30-Jun-09
07-Ago-08
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
04-Ene-10
5.2 ANÁLISIS Y DECISIÓN
5.2.1 Recopilación de Información
5 - 20

5 MARCO ESTRUCTURAL
4. Evaluaciones de
crédito masivo
5. Evaluación de
crédito tradicional
6. Certificado de
libertad de
gravamen
7. Existencia y
permanencia de la
unidad económica
8. Situación financiera
del solicitante
a. Para evaluaciones de crédito masivo:
Estimado de ingresos y egresos.
Detalle de la actividad.
Cédula de Validación.
Para evaluaciones de crédito masivo entre 70,001 y 700,000
UDI se podrán requerir elementos adicionales para
complementar el análisis, conforme lo establezca el programa
de crédito respectivo.
b. Para evaluación tradicional mediante estudio de crédito.
Los gravámenes que pesen sobre la persona moral se
deben investigar (verificación de sociedades) en el
Registro Público de la Propiedad, sección comercio, o
equivalente de la entidad de que se trate, mediante el
certificado de libertad o de gravamen correspondiente.
Los bienes inmuebles que se ofrezcan en garantía
deberán estar libres de gravámenes, lo cual se corrobora
mediante el certificado de libertad de gravamen
correspondiente que emite el Registro Público de la
Propiedad.
En ambos casos, la vigencia del certificado de libertad de
gravamen no deberá exceder 90 días a la fecha de
presentación de la solicitud de crédito al Subcomité de
Crédito. Lo anterior no aplica para IFR en operaciones de
generación y/o descuento de cartera.
Permanencia de la unidad económica en la actividad, sus
antecedentes y perspectivas de desarrollo.
Experiencia del solicitante en la actividad.
Permanencia del tipo y grado de organización interna y
estructura administrativa de la unidad económica.
Situación financiera del solicitante tomando en
consideración cuando menos lo siguiente:
I.- Personas físicas. Estado de Ingresos y Egresos del
ciclo anterior o Relación Patrimonial o Estados
Financieros (Estado de Situación Financiera, también
conocido como Balance General y Estado de
Resultados, con sus respectivas relaciones analíticas).
II.- Personas físicas con actividad empresarial y personas
morales. Estados Financieros (Estado de Situación
Financiera, también conocido como Balance General y
Estado de Resultados, con sus respectivas relaciones
analíticas).
Se requerirá de estados financieros dictaminados, conforme a
las Normas de Información Financiera, en cualquiera de los
siguientes casos:
• Cuando la persona física con actividad empresarial o la
persona moral esté obligada por ley a dictaminar.
• Cuando el solicitante sea un Intermediario Financiero
31-Mar-09
5.2.1 Recopilación de Información
5 - 21

5 MARCO ESTRUCTURAL
9. Información de
avales, garantes y
obligados
solidarios
10. Viabilidad técnica y
económica de los
proyectos
11. Aportación del
acreditado
Rural, regulado.
• Cuando la solicitud de crédito sea para la generación
de cartera para microcrédito.
• Cuando la solicitud más el saldo de otras
responsabilidades del acreditado con la Financiera
Rural, excedan del equivalente en moneda nacional a 7
millones de UDI.
• Para aquellos casos en los que no existe obligación de
dictaminar, pero han optado por dictaminar o auditar su
información financiera, uno u otro aspecto cumplen con
el presente criterio.
El sentido del presente criterio es que la Financiera Rural
deberá contar con información financiera opinada por un
tercero.
La obligación de presentar estados financieros dictaminados
no será aplicable para aquellas figuras organizativas de
productores rurales cuyo principal ingreso sean las cuotas,
donaciones u otras aportaciones que realicen sus asociados
o que ocasionalmente perciben ingresos netos marginales
por concepto de la compra-venta de insumos, cuyo objeto
sea soportar su operación.
La vigencia de la información financiera, ya sea parcial o al
cierre del ciclo o del ejercicio fiscal, según corresponda, es de
90 días naturales, previos a su presentación al Subcomité de
Crédito.
En los casos de solicitudes mayores a 7 millones de UDI y los
que tengan que ser sancionados por el H. Consejo Directivo,
la condición de entrega se deberá cumplir, previo a su
programación para presentación a ese órgano de gobierno.
En su caso se deberá realizar un análisis de los avales,
garantes (se analizará la garantía ofrecida) y obligados
solidarios como si se tratara de otro acreditado.
Al efecto el promotor requerirá dicha información y
documentación al solicitante para su integración en el
estudio de crédito.
Revisión técnica y económica de los proyectos de
inversión, que considera:
• Objeto e importe del financiamiento.
• Asistencia técnica con que cuente el solicitante
• Capacidad productiva
• Capacidad de pago, en función al flujo de efectivo o
estado de ingresos y egresos presentado.
• Calendario de ministraciones y recuperaciones
• Margen operativo
• Factores exógenos previsibles que afecten o
condicionen el desarrollo del proyecto.
• Impacto socioeconómico
Se debe señalar la forma en que el solicitante hace su
aportación.
5.2.1 Recopilación de Información
5 - 22

5 MARCO ESTRUCTURAL
12. Avalúos Los bienes muebles e inmuebles que se propongan en garantía
deberán contar con el avalúo correspondiente, cuya vigencia se
establece en el apartado 7.8 Políticas para mitigar el riesgo y
garantizar operaciones de crédito, subapartado 7.8.3.
“Mecanismos para garantizar operaciones de crédito”.
13. Documentación
para el análisis de
la solicitud de
crédito
14. Información
periódica
Excepcionalmente la Instancia de Autorización que sancione la
solicitud de crédito podrá autorizar que se difiera la entrega del
avalúo correspondiente, siempre y cuando:
i. El solicitante manifieste por escrito el valor estimado del bien,
así como los supuestos de la estimación.
ii. El solicitante entregue la documentación legal que ampare la
propiedad, incluyendo, en su caso, certificado de libertad de
gravamen, boletas de pago de impuesto predial, boletas de
pago de suministro de agua al corriente, entre otros.
En este supuesto, la autorización del crédito quedará
condicionada a que previo a la formalización del contrato de
crédito se cuente con el avalúo correspondiente, y que el nivel
de cobertura de garantías resultante no cambie, de lo contrario
deberá presentarse nuevamente la solicitud de crédito para
autorización, en su caso.
En créditos que se propongan para autorización del Consejo
Directivo, se deberá contar con el avalúo previo a su
programación ante dicho órgano colegiado.
El Titular de la Agencia de Crédito Rural debe vigilar la correcta
integración de la documentación e información requerida para
elaborar el “Estudio de Crédito”, de acuerdo con la normatividad
vigente. Esta documentación e información debe ser
relacionada e integrada en el Expediente de Crédito para ser
turnada a la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica o al
Jurídico Estatal, según su ubicación más próxima, para su
análisis y elaboración del “Dictamen Jurídico”, y posteriormente
remitirlo a la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de
Crédito para su análisis y elaboración del “Estudio de Crédito”.
El “Dictamen Jurídico” debe contar con el “visto bueno” del
Gerente de Coordinación Regional Jurídico, en aquellos
asuntos que excedan las facultades del Subcomité de Crédito.
La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito
comprueba que la documentación e información recibida para la
elaboración del “Estudio de Crédito” se encuentre completa,
según corresponda al tipo de persona, garantía, etc. de acuerdo
con lo indicado en los CUADROS 5-2, A, B, o C
“DOCUMENTACIÓN NECESARIA PARA LA ATENCIÓN DE
SOLICITUDES DE CRÉDITO”, según corresponda, y conforme
a la normatividad vigente.
• En los créditos iguales o mayores a 700,000 UDI y en los
casos en los que la suma de las responsabilidades sea
igual o mayor a dicha cantidad, el acreditado deberá
03-Oct-08
07-Ago-08
5.2.1 Recopilación de Información
5 - 23

5 MARCO ESTRUCTURAL
entregar trimestralmente, con información a marzo, junio,
septiembre y diciembre (60 días después del cierre)
Estados Financieros y flujo de efectivo real.
• Los Estados Financieros anuales (180 días después del
cierre del ejercicio fiscal) deberán estar dictaminados
para todos los acreditados que estén bajo cualquier
supuesto del numeral 8 anterior. Los mismos acreditados
entregarán también, el flujo de efectivo real, derivado de
la marcha de su actividad.
Eventualmente:
• La información y/o documentación que se determine en
el acuerdo de la Instancia de Autorización y la que se
estipule en el contrato.
31-Mar-09
31-Mar-09
31-Mar-09
31-Mar-09
5.2.1 Recopilación de Información
5 - 24

5 MARCO ESTRUCTURAL
CUADRO 5-2 A
DOCUMENTACIÓN NECESARIA PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE CRÉDITO
PRIMER PISO PERSONAS FÍSICAS a/
Otros
Solicitante Participantes b/
I.- Información General del Solicitante
1) Solicitud de crédito X
2) Identificación Oficial vigente (IFE, Cartilla, Pasaporte, Cédula Profesional ó FM2) X X
3) Acta de Matrimonio c/ X X d/
4) Registro Federal de Contribuyentes X X
5) Clave Única de Registro de Población (CURP) e/ X X
6) Comprobante de domicilio a su nombre* (Recibo de agua, luz, teléfono, predial, constancia de
avecindad)
X
X
7) Autorización para la consulta del Historial Crediticio, evidencia de pago y resultado de la
consulta*
X
X
8) Estado de Cuenta Bancario del Solicitante con Clave Bancaria Estandarizada f/ X
II.- Información Técnica y Financiera
9) Proyecto de inversión g/ X
10) Estados Financieros de los dos últimos ejercicios y parcial del año en curso* h/ X i/ X j/
III.- Información Legal k/
11) Permisos, licencias y/o concesiones para operar la unidad de producción X
12) Documentación que acredite la propiedad/posesión del lugar donde se realizará la inversión X
13) En su caso, Poder(es) Notarial(es) inscrito(s) en el Registro Público correspondiente X X
De la Garantía de Bienes Inmuebles
Ø Copia Certificada de la Escritura o título de propiedad inscrito en el Registro Público
correspondiente
Ø Última Boleta de Pago Predial
Ø Avalúo bancario actualizado
Ø Boletas de pago de suministro de agua al corriente
Ø Certificado(s) de libertad de gravamen*
De la Garantía de Bienes Muebles
Ø Factura de la maquinaria y/o equipo
Ø Avalúo actualizado
Tratándose de Programas Institucionales se podrán requerir elementos específicos adicionales determinados para los
mismos
a/ En segundas solicitudes o posteriores, solo se deberán actualizar los incisos 1), 6), 7), 9), 10), 11), 12) y en su caso lo referente a garantías.
b/ Se consideran otros participantes del solicitante a las siguientes personas relacionadas: El (los) Obligados(s) Solidario(s) y al (los) Avalista(s).
c/ Presentar en su caso Acta de Defunción, Divorcio ó liquidación de la sociedad Conyugal.
d/ Aplica en caso de que el (los) Garante(s) sea Persona Física.
e/ De no contar con la CURP, Financiera Rural puede tramitarla presentando el Acta de Nacimiento original.
f/ De no contar con cuenta Bancaria, se deberá presentar previo a la formalización del crédito.
g/ Incluir Estado de Resultados y Flujo de Efectivo proyectado por la vigencia de (los) Financiamiento(s), cédula de necesidades de capital de trabajo, en
su caso paquete tecnológico y cotizaciones. Deberán incluirse las premisas de elaboración.
h/ Comprende Balance y Estado de Resultados con sus analíticos y documentación soporte. La información deberá ser Dictaminada/Auditada cuando se
éste obligado de acuerdo con el Artículo 32-A del Código Fiscal de la Federación, ó bien cuando la solicitud de crédito sea superior a 7 millones de
UDI´s.
i/ Productores con ingresos de hasta 3,000 salarios mínimos anuales, podrán presentar Estado de Ingresos y Egresos y Relación Patrimonial.
j/ Aplica en caso de Obligado Solidario. Cuando el Obligado Solidario sea Persona Moral, deberá presentar Estados Financieros, en caso de Físicas,
Relación Patrimonial.
k/ En caso de que los otros participantes sean Personas Morales, se deberá presentar la documentación legal de éstas (Actas y Poderes) y sus
representantes.
* Antigüedad no mayor a 60 días, a la fecha de presentación de la solicitud con documentación completa y legible.
Las Actas y Escrituras deberán presentarse en original y copia para su cotejo.
5.2.1 Recopilación de Información
5 - 25

5 MARCO ESTRUCTURAL
CUADRO 5-2 B
DOCUMENTACIÓN NECESARIA PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE CRÉDITO
PRIMER PISO PERSONAS MORALES a/ Solicitante Otros
Persona
Moral
Participantes b/
I.- Información General del Solicitante
1) Solicitud de crédito X
2) Identificación Oficial vigente (IFE, Cartilla, Pasaporte, Cédula Profesional ó FM2) X
3) Acta de Matrimonio X c/
4) Registro Federal de Contribuyentes X X
5) Comprobante de domicilio a su nombre* (Recibo de agua, luz, teléfono, predial, alta domicilio
Fiscal)
X
X
6) Autorización para la consulta del Historial Crediticio, evidencia de pago y resultado de la
consulta*
X
X
7) Estado de Cuenta Bancario del Solicitante con Clave Bancaria Estandarizada X
II.- Información Técnica y Financiera
8) Proyecto de inversión d/ X
9) Estados Financieros de los dos últimos ejercicios y parcial del año en curso* e/ X X f/
III.- Información Legal
Persona Moral
10) Permisos, licencias y/o concesiones para operar X
11) Documentación que acredite la propiedad/posesión del lugar donde se realizará la inversión X
12) Escritura de Constitución inscrita en el Registro Público correspondiente X X
13) Escritura de Reforma(s) y Poder(es) inscrita(s) en el Registro Público Correspondiente X X
14) Certificado de Libertad o gravamen de la Sociedad * X X g/
De la Garantía de Bienes Inmuebles
Ø Copia Certificada de la Escritura o título de propiedad inscrito en el Registro Público
correspondiente
Ø Última Boleta de Pago Predial
Ø Avalúo bancario actualizado
Ø Boletas de pago de suministro de agua al corriente
Ø Certificado(s) de libertad de gravamen*
De la Garantía de Bienes Muebles
Ø Factura de la maquinaria y/o equipo
Ø Avalúo actualizado
Tratándose de Programas Institucionales se podrán requerir elementos específicos adicionales determinados para los
mismos
a) En segundas solicitudes o posteriores, sólo se deberán actualizar los incisos 1), 5), 6), 8), 9), 10), 11), 13), 14) y en su caso lo referente a garantías.
b) Se consideran otros participantes del solicitante a las siguientes personas relacionadas: El (los) Representante(s) Legal(es), los accionistas que
cuenten con más de 51% de las acciones o partes sociales de la solicitante y que tengan el control o influencia significativa o de gobierno de la misma, el
(los) Obligado(s) Solidario(s) y/o el (los) Avalista(s).
c) Aplica en caso de que El (los) Garante(s) sea(n) Persona Física. En su caso presentar Acta de Divorcio, Defunción ó liquidación de Sociedad
Conyugal.
d) Incluir Estado de Resultados y Flujo de Efectivo proyectado por la vigencia del (los) financiamiento(s), cedula de necesidades de capital de trabajo, en
su caso paquete tecnológico y cotizaciones. Deberán incluirse las premisas de elaboración.
e) Comprende Balance y Estado de Resultados con sus analíticos y documentación soporte. La información deberá ser Dictaminada/Auditada cuando se
este obligado de acuerdo al Artículo 32-A del Código Fiscal de la Federación, o bien cuando la solicitud del crédito sea superior a 7 millones de UDI´s..
f) Aplica en caso de Obligado Solidario. Cuando el Obligado sea Persona Moral deberá presentar Estados Financieros, en caso de Física su Relación
Patrimonial.
g) Aplica en caso de Obligado Solidario.
* Antigüedad no mayor a 60 días, a la fecha de presentación de la solicitud con documentación completa y legible.
Las Actas y Escrituras deberán presentarse en original y copia para su cotejo.
NOTA: A efecto de estar en posibilidades de informar a las Sociedades de Información Crediticia, el solicitante deberá proporcionar, de los socios
personas físicas que detenten 10% o más de las acciones o de las partes sociales, los documentos señalados en los numerales 2, 4 y 5, así como copia
de la Clave Única de Registro de Población (CURP).
5.2.1 Recopilación de Información
5 - 26

5 MARCO ESTRUCTURAL
CUADRO 5-2 C
DOCUMENTACIÓN NECESARIA PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE CRÉDITO
INTERMEDIARIOS O SEGUNDO PISO a/
Otros
Solicitante Participantes b/
I.- Información General del Solicitante
1) Solicitud de crédito X
2) Identificación Oficial vigente (IFE, Cartilla, Pasaporte, Cédula Profesional ó FM2) X
3) Acta de Matrimonio X c/
4) Registro Federal de Contribuyentes X X
5) Comprobante de domicilio a su nombre* (Recibo de agua, luz, teléfono, predial, alta del
domicilio fiscal)
X
X
6) Autorización para la consulta del Historial Crediticio, evidencia de pago y resultado de la
consulta*
X
X
7) Estado de Cuenta Bancario del Solicitante con Clave Bancaria Estandarizada X
II.- Información Técnica y Financiera
8) Proyecto de inversión / Plan Anual de Operación d/ X
9) Estados Financieros de los dos últimos ejercicios y parcial del año en curso* e/ X X f/
10) Diagnostico elaborado por un Prestador de Servicios autorizado por la Financiera Rural g/ X
11) Guía para el Análisis de Viabilidad de Intermediarios Financieros Rurales h/ X
III.- Información Legal
Persona Moral
12) Permisos y/o autorizaciones para operar X
13) Escritura de Constitución inscrita en el Registro Público correspondiente X X
14) Escritura(s) de Reforma(s) y Poder(es) inscrita(s) en el Registro Público correspondiente X X
15) Certificado de Libertad de gravamen de la Sociedad * X X i/
De la Garantía de Bienes Inmuebles
Ø Copia Certificada de la Escritura o título de propiedad inscrito en el Registro Público
correspondiente
Ø Última Boleta de Pago Predial
Ø Avalúo bancario actualizado
Ø Boletas de pago de suministro de agua al corriente
Ø Certificado(s) de libertad de gravamen*
De la Garantía de Bienes Muebles
Ø Factura de la maquinaria y/o equipo
Ø Avalúo actualizado
Tratándose de Programas Institucionales se podrán requerir elementos específicos adicionales determinados para los
mismos
a) En segundas solicitudes o posteriores, solo se deberán actualizar los incisos 1), 5), 6), 8), 9), 14), 15) y en su caso lo referente a garantías
b) Se consideran otros participantes del solicitante a las siguientes personas relacionadas: El (los) Representante(s) Legal(es), los accionistas que cuenten
con más de 51% de las acciones de la solicitante y que tengan el control o influencia significativa o de gobierno de la misma, así como a los integrantes
de su Consejo de Administración), el (los) Obligado(s) Solidario(s) y/o el (los) Avalista(s). En el caso de Uniones de Crédito o Sociedades Cooperativa de
Ahorro y Préstamo o de Sociedades Financieras Populares, a los cinco principales Socios, así como a los integrantes de su Consejo de Administración),
el (los) Obligado(s) Solidario(s) y/o el (los) Avalista(s).
c) Aplica en caso de que El (los) Garante(s) sea(n) Persona Física. En su caso presentar Acta de Divorcio, Defunción ó liquidación de la Sociedad
Conyugal
d) Incluir Estado de Resultados y Flujo de Efectivo proyectado por la vigencia de (los) Financiamiento(s), en su caso paquete Tecnológico de las actividades
a financiar y/o cotizaciones. Deberán incluirse las premisas de elaboración.
e) Comprende Balance y Estado de Resultados con sus analíticos y documentación soporte. La información deberá ser Dictaminada/Auditada cuando se
éste obligado de acuerdo con el Artículo 32-A del Código Fiscal de la Federación, cuando la solicitud de crédito sea superior a 7 millones de UDI´s o en
el caso de Microfinancieras. El Balance General debe presentar el concepto de cartera total, cartera vigente y cartera vencida.
f) Aplica en caso de Obligado Solidario. Cuando el Obligado Solidario sea Persona Moral deberá presentar Estados Financieros, en caso de Física su
Relación Patrimonial.
g) Se requiere a Entidades no reguladas. Debe contener un análisis de la capacidad de gestión, administración y recuperación del crédito.
h) Se requiere para Entidades reguladas y para SOFOM´s ENR.
i) Aplica en caso de Obligado solidario.
* Antigüedad no mayor a 60 días, a la fecha de presentación de la solicitud con documentación completa y legible
Las Actas y Escrituras deberán presentarse en original y copia para su cotejo
NOTA: A efecto de estar en posibilidades de informar a las Sociedades de Información Crediticia, el solicitante deberá proporcionar, de los socios personas
físicas que detenten 10% o más de las acciones o de las partes sociales, los documentos señalados en los numerales 2, 4 y 5, así como copia de la Clave
Única de Registro de Población (CURP).
5.2.1 Recopilación de Información
5 - 27

5 MARCO ESTRUCTURAL
5.2.2 Procesamiento de la Información
5.2.2.1 Créditos Masivos
1. La información se
procesa en la
Agencia de Crédito
Rural
El procesamiento de la información para créditos masivos inicia
en la Agencia de Crédito Rural con la captura en el sistema de la
información adicional a la considerada durante el alta del cliente.
Adicionalmente a la información del solicitante requerida por el
aplicativo de evaluación paramétrica automatizada (Scoring) se
realiza la consulta del historial crediticio.
En operaciones entre 70,001 y 700,000 UDI, el programa
correspondiente o lineamientos específicos podrán requerir
elementos adicionales de análisis.
5.2.2.2 Créditos Preautorizados
1. La información se
procesa en la
Agencia de Crédito
Rural
En el caso de créditos preautorizados que se operan al amparo
de paquetes tecnológicos previamente autorizados, el
procesamiento de la información será el mismo que se
considera para los Créditos Masivos.
Adicionalmente se verifica la existencia de una línea de crédito
preautorizada para la actividad específica que se solicita
financiar.
Se elabora la cédula de validación correspondiente al programa
de crédito o a la actividad específica.
Adicionalmente, en operaciones entre 70,001 y 700,000 UDI, el
programa correspondiente o lineamientos específicos podrán
requerir elementos adicionales de análisis.
5.2.2.3 Créditos Individuales
1. Condiciones de
inicio para llevar a
cabo el “Estudio de
Crédito”
2. El procesamiento de
la información por la
Gerencia de
Coordinación
Regional de Análisis
de Crédito
Esta etapa inicia con la recepción de documentación del
solicitante, que le fue enviada por la Agencia de Crédito Rural y
que forma parte del expediente de crédito.
Para el desarrollo del “Análisis del Estudio de Crédito” la
Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito es
responsable del procesamiento de la información entregada por
el cliente, quien puede contratar despachos o técnicos
especializados para determinar la viabilidad técnica o financiera.
3. Bases del análisis
La forma en que el crédito sea analizado necesariamente deberá
estar basada en:
• La viabilidad del acreditado y su situación financiera
• Su calidad moral y administrativa
• La situación económica del mercado en el que se
desempeña
• El destino del crédito
• La factibilidad de su actividad económica y del proyecto
de inversión
5.2.2 Procesamiento de la Información
5.2.2.1 Créditos Masivos
5.2.2.2 Créditos Preautorizados
5.2.2.3 Créditos Individuales
5 - 28

5 MARCO ESTRUCTURAL
4. La Gerencia de
Coordinación
Regional de Análisis
de Crédito
a) Da enfoque
b) Comprueba
vaciado de
información.
c) Comprueba
historial
• Los plazos para recuperar la inversión
• El dictamen jurídico
En ningún caso las garantías podrán sustituir los atributos del
solicitante, la viabilidad del proyecto, ni deberán inducir por sí
solas al otorgamiento del crédito.
La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito
da el enfoque y profundidad requerido al “Estudio de Crédito”,
dependiendo del tipo de crédito, producto y productor que se
analice.
Asimismo, comprobará que el vaciado de la información en las
herramientas utilizadas, concuerde con la información
proporcionada por el solicitante en cuanto a agrupaciones e
identificación de cuentas, datos, etc.
Comprueba que se cuente con el reporte o historial crediticio
del solicitante emitido por una Sociedad de Información
Crediticia. Deberá tener cuidado de que no existan claves de
prevención en el reporte.
5. Opinión jurídica La Agencia de Crédito Rural deberá solicitar un dictamen jurídico
a la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica, cuando la
solicitud de crédito tenga que ser resuelta por el Comité de
Crédito o por el Consejo Directivo, o al Asesor Jurídico Estatal
para solicitudes de crédito al amparo de facultades
mancomunadas o del Subcomité de Crédito. El análisis de los
documentos que integran el expediente de crédito y la emisión
de un dictamen jurídico se referirá, entre otros puntos, a los
siguientes:
• La personalidad del solicitante de crédito, obligados
solidarios y terceros garantes, sus capacidades y limitantes
para realizar actos de administración y de dominio;
• Las garantías ofrecidas, su elegibilidad y constitución, así
como la factibilidad de su realización, y
• La necesidad y vigencia de permisos, concesiones,
licencias y/o cualquier otra autorización necesaria para la
realización del proyecto a financiar.
El dictamen jurídico referido deberá incorporarse al estudio de
crédito correspondiente que elaborará la Gerencia de
Coordinación Regional de Análisis de Crédito o, en su caso, a
la cédula de validación cuando se trate de créditos al amparo
de facultades mancomunadas.
5.2.3 Desarrollo del Análisis
1. Tipos de análisis El análisis de crédito que se aplique depende del monto de
crédito solicitado y la actividad específica a financiar.
• Evaluación Paramétrica (Scoring).
• Créditos Preautorizados.
• Evaluación Tradicional.
30-Jun-09
30-Jun-09
5.2.2.3 Créditos Individuales
5.2.3 Desarrollo del Análisis
5 - 29

5 MARCO ESTRUCTURAL
5.2.3.1 Evaluación Paramétrica (Scoring)
1. Definición Este tipo de evaluación se realiza utilizando herramientas de
análisis tipo “Scoring” que permite calificar con parámetros
estandarizados a cada solicitud y obtener un dictamen sobre la
viabilidad del crédito de manera automatizada.
Considerando que la evaluación se realiza de manera
automatizada, el papel del promotor consiste en verificar la
calidad de la información con la que el modelo es alimentado.
Una vez obtenido el resultado de la evaluación paramétrica, el
promotor debe continuar con la formalización o en su caso, de
acuerdo con el resultado obtenido, canalizar la solicitud de
crédito a la instancia facultada de autorización o en su caso
informar verbalmente al cliente sobre su rechazo. Se entenderán
por aceptados los términos y condiciones del crédito por parte
del cliente en el instrumento jurídico en el que se formalice el
crédito.
5.2.3.2 Créditos Preautorizados
1. Definición En los créditos preautorizados el análisis inicia con la evaluación
del acreditado utilizando la Evaluación Paramétrica (Scoring)
con la finalidad de obtener una primera estimación sobre la
viabilidad del financiamiento solicitado.
La parte más importante en el análisis de los créditos
preautorizados consiste en la evaluación del solicitante a fin de
establecer si cumple con el perfil determinado para el paquete
tecnológico que soporta el crédito preautorizado que se propone
para ser otorgado.
El resultado del análisis del crédito queda plasmado en una
Cédula de Validación, que contiene la información específica del
crédito preautorizado mediante el cual se financiará al solicitante
así como la información financiera y técnica del cliente que
evidencia la viabilidad o no del crédito solicitado. Esta Cédula
de Validación debe ser firmada por el Titular de la Agencia de
Crédito Rural y por el Promotor de Crédito responsable de la
atención al cliente.
En los casos en los que la solicitud sea mayor al equivalente en
moneda nacional a 70,001 pero menor a 700,000 UDI, el
programa correspondiente o lineamientos específicos podrán
requerir elementos adicionales de análisis.
5.2.3.3 Análisis Tradicional
1. El análisis de
crédito tradicional
puede apoyarse en
herramientas
automatizadas
El análisis tradicional se soporta en la elaboración de un estudio
de crédito que contiene los elementos cualitativos y
cuantitativos, que permitan establecer el nivel de riesgo y
capacidad de pago para el crédito que se está solicitando.
La elaboración de los estudios de crédito puede
complementarse con el empleo de herramientas automatizadas
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
5.2.3.1 Evaluación Paramétrica (Scoring)
5.2.3.2 Créditos Preautorizados
5.2.3.3 Análisis Tradicional
5 - 30

5.2.3.4 Cuadro Resumen
1. La metodología de
análisis y la
Instancia de
Autorización
dependen del
segmento de
atención
5 MARCO ESTRUCTURAL
que faciliten la captura, organización y análisis de datos, lo cual
asegura el cumplimiento de las diferentes etapas del análisis y
calificación de riesgo de crédito previo a la resolución por la
Instancia de Autorización correspondiente.
La herramienta automatizada para el análisis de riesgos es el
Sistema de Calificación Automática de Créditos (SCACS).
Conforme se sintetiza en el Cuadro 5-3, “Metodología de
Análisis de Crédito de Acuerdo con el Segmento” la Instancia de
Autorización que debe decidir de acuerdo con el crédito,
depende del segmento de atención.
Segmento de
Atención
Cuadro 5-3 Metodología de Análisis de Crédito de Acuerdo con el Segmento
Importe Solicitado
por Acreditado
(equivalente en UDI)
Masivo A 7,000 a 70,000
Masivo B 70,001 a 700,000
Tradicional A 7,000 a 700,000
Metodología de Análisis
Estudios de crédito para líneas
paramétricas o programas de
crédito preautorizados
Cédula de validación
Modelo de Evaluación de
Riesgo (scoring).
Adicional a lo señalado para el
masivo A, podrán requerirse
elementos adicionales para
soportar la operación.
Estudio de crédito simplificado,
complementado con la
herramienta de calificación de
riesgo.
Instancia de Autorización
Facultades
mancomunadas o
Subcomité de Crédito
Facultades
mancomunadas o
Subcomité de Crédito
Subcomité de Crédito
Tradicional B 700,001 a 10´000,000
Estudio de crédito tradicional,
complementado con la
Comité de Crédito
Tradicional C Mas de 10´000,000
herramienta de calificación de
riesgo.
Consejo Directivo
2. Excepción para los
Intermediarios
Financieros Rurales
3. Información del
“paquete de
aprobación”
La autorización de operaciones de crédito que determine la
Financiera Rural en favor de los Intermediarios Financieros
Rurales ya sea de su programa anual de operación, de los
créditos directos y de las solicitudes de líneas de crédito para
generación y/o descuento de cartera, será responsabilidad del
Comité de Crédito.
Toda solicitud de autorización debe incluir información mínima
dependiendo del tipo de crédito. En el Cuadro 5-4
“Documentación que Conformará la Presentación de Asuntos
para Autorización de Créditos” se muestra la documentación que
conformará la presentación de asuntos para autorización de
créditos.
08-Dic-08
5.2.3.3 Análisis Tradicional
5.2.3.4 Cuadro Resumen
5 - 31

5 MARCO ESTRUCTURAL
4. Funciones a
realizar por el Área
de Crédito en
estudios
individuales
a. La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito
debe elaborar el “Estudio de Crédito” mismo que debe
indicar el nombre, firma y opinión de quien lo elabora
(Gerente de Análisis de Crédito y Analista de Crédito) para
su presentación a la Instancia de Autorización
correspondiente.
b. La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito
debe verificar que la documentación del “Estudio de Crédito”
se encuentre completa y que las cifras no tengan una
antigüedad mayor a 90 días naturales a la fecha de la
presentación al Subcomité de Crédito.
c. En aquellos casos en que la autorización del crédito
corresponda al Comité de Crédito, la propuesta deberá
contar, previo envío a los integrantes del Comité, con la
verificación por parte de la Subdirección Corporativa de
Análisis de Crédito y, en lo relativo al Dictamen Jurídico, con
la validación de la Dirección General Adjunta Técnica y de
Instrumentación Legal.
03-Oct-08
5.2.3.4 Cuadro Resumen
5 - 32

5 MARCO ESTRUCTURAL
Cuadro 5-4. Documentación que Conformará la Presentación de Asuntos
para Autorización de Créditos
SEGMENTO
Masivo A
Masivo B
Tradicional
A
Tradicional
B
Tradicional
C
Montos en UDI 7,000 –
70,000
70,001 –
700,000
7,000 a
700,000
700,001 –
10 millones
Mayor a 10
millones
“Estudio de Crédito” De la línea De la línea Simplificado Tradicional Tradicional
Cédula de Validación Requerido Requerido
I. Carátulas Requerido Requerido Requerido
II. Términos y
Condiciones del
Crédito
III. Documento de
Análisis
Requerido Requerido Requerido
Requerido Requerido Requerido
IV. Estados financieros En su caso Requerido Requerido
V. Evaluación de riesgo
Requerido
“Scoring”
Requerido
“Scoring”
Requerido
“Scoring” o
“SCACS”
Requerido
“SCACS”
Requerido
“SCACS”
Anexos
A. Dictamen jurídico Requerido */ Requerido */ Requerido Requerido Requerido
B. Reportes de invest. de
crédito
C. Flujo de efectivo
proyectado
Requerido Requerido Requerido Requerido Requerido
En su caso Requerido Requerido
D. Relación patrimonial En su caso En su caso En su caso En su caso En su caso
E. Propuesta de Acuerdo Requerido Requerido Requerido
F. Resolución de
Subcomité de Crédito
En su caso En su caso Requerido
Opinión
Favorable
Opinión
Favorable
G. Resolución de Comité
de Crédito
Requerido
Opinión
Favorable
*/ Tanto en los Masivos “A” como en los Masivos “B”, siendo créditos
preautorizados, se requerirá Dictamen Jurídico exclusivamente para clientes
clasificados como nuevos.
5.2.3.5 La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito
debe realizar las siguientes acciones:
5.2.3.5.1 Elaboración de Estudios de Crédito
1. Elementos de
evaluación
a. Inicia el “Estudio de Crédito” tomando como base la
investigación, información y documentación remitida por
5.2.3.4 Cuadro Resumen
5.2.3.5 La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito debe realizar las
siguientes acciones
5.2.3.5.1 Elaboración de Estudios de Crédito
5 - 33

5 MARCO ESTRUCTURAL
2. Saldo de
responsabilidades
3. Análisis de
situación financiera
4. Razones
financieras
analíticas
5. Razones
financieras
el Titular de la Agencia, procediendo a analizar:
b. La actividad de la unidad económica, antecedentes y
perspectivas de desarrollo
c. La experiencia del solicitante en la actividad
d. Conforme a los resultados que arrojen los reportes de las
consultas al Historial Interno de Crédito y de una
Sociedad de Información Crediticia, se revisa lo
siguiente:
i. Antecedentes crediticios tanto dentro como fuera de
la institución.
ii. Existencia de procesos judiciales o administrativos
en su contra.
iii. Existencia de riesgos comunes y/o créditos
relacionados conforme a lo que se define en este
Manual.
e. Determina el saldo de responsabilidades, incluidos
saldos por capital e intereses y otros conceptos del
solicitante con la institución, así como el saldo no
utilizado de las líneas de crédito revolventes y los
créditos contractuales autorizados no dispuestos,
adicionando el importe de la solicitud que se analiza,
para conocer su capacidad de pago y de
endeudamiento.
f. Realiza el análisis de la situación financiera del solicitante
para cada crédito que se solicite,
g. Realiza la evaluación financiera con apego a las razones
financieras analíticas que, de manera enunciativa y no
limitativa, se contienen en la presente sección y que sean
aplicables, tomando en consideración los montos, tipo de
crédito y solicitante.
h. Las razones financieras mínimas que debe contener el
estudio están contenidas en el cuadro 5-5 “Razones
Financieras Mínimas Indispensables para el Análisis de
Crédito”.
5.2.3.5.1 Elaboración de Estudios de Crédito
5 - 34

5 MARCO ESTRUCTURAL
Cuadro 5-5. Razones Financieras Mínimas indispensables para el Análisis de crédito
Razón Fórmula Descripción
Margen
Operativo
Utilidad de Operación / Ventas
Netas
Proporciona el porcentaje de las ventas que se
convierte en utilidad de operación.
Proporciona la capacidad de la unidad económica
Activo Circulante / Pasivo de
de responder a sus compromisos de corto plazo
Liquidez
Corto Plazo
con sus activos de fácil realización, mide la
solvencia a corto plazo de la empresa.
Apalancamiento
Cobertura de
Deuda
Capacidad de
Pago
Capacidad de
Endeudamiento
Pasivo Total / Capital Contable
Ingresos Operativos / (Capital
de Corto Plazo + Intereses de
Corto Plazo + Porción
Circulante de Largo Plazo)
Ingresos Operativos / (Costos
y Gastos Operativos + Gastos
Financieros)
(Utilidad Antes de Impuestos +
Depreciación) / (Créditos de
Largo Plazo + Gastos
Financieros Totales)
Relaciona el grado en que la operación de la
unidad económica se apoya en recursos externos
(bancos, proveedores, otros acreedores o
préstamos de los mismos socios).
Representa la capacidad que tiene la empresa
para hacer frente a sus créditos de corto plazo.
Representa la capacidad que tiene la empresa
para cubrir sus costos y gastos de operación y
financieros.
Representa la capacidad que tiene la empresa
para hacer frente a sus pasivos a largo plazo y
gastos financieros.
6. Viabilidad técnica y
económica de los
proyectos de
inversión
7. Medidas
preventivas
i. Evaluar la viabilidad técnica y económica de los
proyectos de inversión, así como su nivel de riesgo
crediticio, con base en lo siguiente:
• Objeto e importe del financiamiento y aportación del
solicitante
• Asistencia técnica con que cuente el solicitante
• Capacidad productiva
• Análisis de mercado de los productos generados con
el crédito, considerando el entorno internacional,
nacional, regional y de la propia empresa, tratando de
identificar tendencias de precios, oferta y demanda.
• Capacidad de pago en función al flujo de efectivo o
estado de ingresos y egresos, según corresponda.
• Calendario de ministraciones y recuperaciones
• Fuentes de los recursos a invertir
• Margen operativo
• Factores exógenos previsibles que afecten o
condicionen el desarrollo del proyecto.
• Esquema de protección al riesgo de crédito ofrecido y
requerido, determinando el valor de la relación
garantía-crédito.
• Impacto socioeconómico
j. Con base en la evaluación técnica, crediticia, financiera y
la opinión jurídica, el “Estudio de Crédito” debe proponer
las medidas preventivas conducentes que aseguren la
5.2.3.5.1 Elaboración de Estudios de Crédito
5 - 35

8. En su caso
documentar
aportaciones del
solicitante
9. La metodología
busca estandarizar
los procesos de
evaluación
5 MARCO ESTRUCTURAL
recuperación del financiamiento, incluyendo intereses y
determinar el nivel mínimo y el tipo de garantías
requeridas para otorgar el financiamiento.
k. La aportación del solicitante debe quedar documentada.
En caso de ser autorizado el crédito, este compromiso
debe incorporarse al contrato.
Las metodologías de evaluación para los acreditados buscan
los siguientes objetivos:
• Contar con una herramienta adecuada para la evaluación de
los acreditados.
• Estandarizar los procesos, terminologías y la medida de
calidad de riesgo.
• Contar con herramientas que permitan una adecuada
administración del riesgo incluyendo su dimensionamiento y
su traducción en las reservas preventivas que sustenten las
operaciones.
• Establecer la infraestructura necesaria para el
perfeccionamiento de las bases de datos y modelos
Institucionales.
• Contar con una calificación final tanto para el deudor como
para sus operaciones de crédito.
El “Estudio de Crédito” debe establecer la opinión formal de la
Gerencia de Coordinación Regional de de Análisis de Crédito y
la decisión será de la Instancia de Autorización correspondiente.
5.2.3.5.2 Estudios de Crédito para Reestructuraciones y otros
Tratamientos de Cartera
1. Propuesta de
reestructuras y
tratamientos de
cartera
La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito es
responsable de analizar y dar trámite a las solicitudes de
reestructuración y/o tratamientos de cartera en las diversas
formas que se relacionan en este Manual, elaborando el análisis
que en cada caso se establece en el Apartado 7.6 de este
Manual.
5.2.4 Revisión del Análisis
1. Instancia que revisa
el Análisis
2. El área de crédito es
responsable de
revisar el “Estudio
de Crédito”
3. Congruencia de
estados financieros
Dependiendo del tipo de análisis realizado a las solicitudes de
crédito, la Agencia de Crédito Rural y/o la Gerencia de
Coordinación Regional de Análisis de Crédito deben revisar a
detalle el documento resultante con la información recibida por
el solicitante y/o promotor.
El control de calidad en la elaboración de estudios de crédito
inicia desde la verificación de la información recopilada en
términos de estar completa, así como los aspectos de precisión
y confiabilidad de la misma.
En el caso de información financiera la revisión incluye verificar
la existencia de salvedades o notas en los estados financieros
auditados y su congruencia con las relaciones analíticas.
5.2.3.5.1 Elaboración de Estudios de Crédito
5.2.3.5.2 Estudios de Crédito para Reestructuraciones y otros Tratamientos de
Cartera
5.2.4 Revisión del Análisis
5 - 36

4. Congruencia con el
entorno
5. Congruencia del
análisis con los
términos y
condiciones
5.2.5 Decisión
1. Instancias de
autorización
2. Guarda y Custodia
de las Actas
5 MARCO ESTRUCTURAL
Debe existir unidad entre los eventos del entorno, la naturaleza
del negocio (ciclos, estacionalidades y tendencias) y
congruencia con los lineamientos estratégicos y percepciones
de la propia Financiera Rural.
Es importante asegurar la congruencia del propio análisis con
los planteamientos de financiamiento, fuente de repago o
recuperación de los créditos y con la situación del propio
solicitante (importes, plazos, márgenes, comisiones, etc.).
Finalmente, los análisis deben ser consistentes con las
conclusiones y resoluciones propuestas para cada uno de los
casos.
Una vez integrado el expediente y analizada la solicitud, el caso
se presenta ante las Instancias de Autorización
correspondientes, conforme se señala en el Capítulo 8.
Facultades.
Las Instancias de Autorización son responsables de vigilar que
las operaciones sometidas a su aprobación cumplan con lo
establecido en los programas y productos autorizados, así como
con la normatividad vigente, siendo su facultad aprobar los
términos y condiciones con los que se proponen los créditos, así
como de modificarlos de acuerdo con su percepción del riesgo.
Cuando algún asunto presentado ante el Subcomité o el Comité
de Crédito obtenga el acuerdo de NO AUTORIZADO o
PENDIENTE, y la Coordinación Regional considere que deba
ser nuevamente discutido por la instancia de decisión, la nueva
presentación deberá integrar las causas por las que se vuelve a
presentar, e incluir adjuntos, los antecedentes del asunto.
La guarda y custodia de las actas de resolución del Comité y del
Subcomité de Crédito será responsabilidad de la Subdirección
Corporativa de Análisis de Crédito y de las Gerencias de
Coordinación Regional de Análisis de Crédito, respectivamente.
5.2.4 Revisión del Análisis
5.2.5 Decisión
5 - 37

5 MARCO ESTRUCTURAL
5.3 INSTRUMENTACIÓN Y DISPERSIÓN
5.3.1 Formalización de la Decisión
1. La comunicación
interna de las
autorizaciones es
por escrito
2. Tiempos para
Certificación de
acuerdo.
3. Responsabilidades
para el turno de
acuerdos.
Los acuerdos de las Instancias de Autorización deben contener
la decisión y, en su caso, los términos, condiciones y
recomendaciones que establezca.
Los acuerdos de las Instancias de Autorización deben ser
trasmitidos por escrito, a través de sus Secretarios, en los plazos
máximos señalados a continuación:
Consejo Directivo: dentro de los tres días hábiles posteriores
a la sesión.
Comité de Operación: dentro de los tres días hábiles
posteriores a la sesión.
Comité de Crédito: dentro de los dos días hábiles posteriores
a la sesión.
Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional: dentro de
los dos días hábiles posteriores a la sesión.
En el caso de los acuerdos del Subcomité de Crédito de la
Coordinación Regional, los mismos deberán ser turnados
directamente por los Secretarios a las Agencias de Crédito
Rural; así como a las áreas responsables de los procesos de
formalización y operación de las respectivas Coordinaciones
Regionales y/o para que éstas procedan a iniciar los trámites
conducentes.
En el caso del Comité de Crédito, el secretario remitirá los
acuerdos al presidente y secretario de los Subcomités que
correspondan para que los secretarios de los subcomités
realicen las labores arriba señaladas.
En lo que respecta al Consejo Directivo y el Comité Operación,
los acuerdos serán transmitidos por el Secretario o
Prosecretario, a la Dirección General Adjunta de Crédito, quien a
través del Secretario del Comité de Crédito los remitirá a las
Coordinaciones Regionales para los efectos del primer párrafo
del presente punto.
El acuerdo o la hoja de Términos y Condiciones Generales del
Crédito, debidamente firmada y sellada por el Secretario
correspondiente, es la base para que se proceda a la
formalización de los contratos de crédito.
La Mesa de Control de Crédito es responsable de cuidar el
cumplimiento de los términos y condiciones de cada operación
antes de proceder a su disposición o desembolso.
La validación de los contratos y pagarés será responsabilidad de
las áreas jurídicas correspondientes.
08-Dic-08
08-Dic-08
5.3 INSTRUMENTACIÓN Y DISPERSIÓN
5.3.1 Formalización de la decisión
5 - 38

5 MARCO ESTRUCTURAL
5.3.2 Formalización con el Cliente
1. La Agencia de
Crédito Rural debe
formalizar el crédito
con el cliente
2. Condiciones del
crédito
3. Documentación
necesaria para la
contratación de
créditos
4. La firma del
cónyuge es
indispensable
5. Contenido mínimo
de los contratos
Con base en la resolución emitida por la Instancia de
Autorización respectiva, la Agencia de Crédito Rural debe
contactar al solicitante y comunicarle el resultado de la decisión
y, en su caso, las condiciones del crédito, así como las
observaciones resultantes del proceso de autorización. Los
términos y condiciones de autorización se establecen en el
instrumento jurídico en el que formaliza el crédito y lo firma el
acreditado y, en su caso, sus garantes u obligados.
Las condiciones que deban cumplirse durante el desarrollo del
proyecto deben incluirse en el cuerpo del contrato.
Para la formalización contractual de las autorizaciones de
financiamiento, además de la documentación presentada para
el dictamen jurídico, referida al estado civil de las personas
físicas y a la constitución de las personas morales y su
capacidad jurídica, será necesario que el solicitante de crédito
cumpla con los términos y condiciones que, con carácter
preoperativo, se contenga en el Acuerdo emitido por la instancia
de autorización del financiamiento.
En caso de haberse determinado la necesidad de exhibir nueva
documentación, la misma deberá ser analizada y validada por
las instancias jurídica y de análisis de crédito adscritas a la
Coordinación Regional que corresponda.
Esta documentación podrá referirse a requerimientos de
modificaciones o adiciones a las capacidades de ejercicio del
solicitante, obligados solidarios o terceros garantes, a las
garantías ofrecidas, a los permisos requeridos para la actividad
a financiar, a compromisos adquiridos previamente y su
documentación, o a cualquier otra circunstancia de carácter legal
o financiero que se haya estimado procedente.
Para la formalización contractual, el Titular de la Agencia de
Crédito Rural deberá verificar que el solicitante haya presentado
toda la información y documentación señalada como condición
preoperativa, conforme al Acuerdo que sancione la solicitud de
crédito.
Los contratos de crédito y pagarés, en el caso de personas
físicas que se encuentren unidos en matrimonio bajo el régimen
matrimonial de sociedad conyugal, deben ser firmados por el
cónyuge cuando sea acreditado(a) o bien, cuando la legislación
Civil Estatal determine que deba suscribirlos o en su caso con el
carácter de garante hipotecario u obligado solidario.
En los créditos que deben formalizarse mediante contrato, cuya
validación está a cargo de las áreas jurídicas, deben
establecerse los términos y condiciones aplicables a las
operaciones de que se trate, que permitan a los contratantes
30-Jun-09
5.3.2 Formalización con el Cliente
5 - 39

6. Información
requerida para la
formalización del
crédito
5 MARCO ESTRUCTURAL
conocer claramente el alcance de sus derechos y obligaciones y
establecer cuando menos lo siguiente:
1. Lugar y fecha de suscripción
2. En su caso, el señalamiento del documento por el que se
acredita la personalidad jurídica del acreditado y/o del
obligado solidario.
3. Acreditamiento de las facultades de los representantes
legales para suscribir contratos y títulos de crédito por
cuenta del acreditado, con facultad expresa para otorgar en
garantía los bienes de este último, en su caso.
4. Tipo de crédito autorizado
5. El objeto del financiamiento o conceptos de inversión
6. Monto, plazo, moneda y forma en que el acreditado puede
disponer del financiamiento materia del contrato.
7. Fecha de vencimiento del crédito y en su caso, calendario
de amortizaciones.
8. En su caso, calendario de ministraciones y/o
amortizaciones.
9. Lugar y fecha de pago de capital e intereses.
10. Tasa de interés ordinaria y moratoria, y la forma para su
cálculo.
11. Mención de que si el acreditado no paga cualquiera de las
amortizaciones pactadas en las fechas establecidas, se
generará interés moratorio.
7. Garantías 12. Descripción precisa de las garantías otorgadas, que
comprenda cuando menos lo siguiente:
a. En el caso de inmuebles se fijan:
• La clase de inmuebles y sus características
principales
• Los datos de la escritura pública respectiva
• Nombre del predio o finca, si lo tiene
• Ubicación, superficie, medidas y colindancias
• Datos de inscripción en el registro público
correspondiente.
b. En el caso de bienes muebles no fungibles:
• Naturaleza de los muebles
• Marca, modelo, serie, tipo, valor, y en su caso
nombre del fabricante
• Lugar de depósito
• Nombre del depositario
c. En el caso de bienes semovientes (ganado), se fija:
• Número de cabezas
• Tipo de ganado, razas o cruzas, sexo, edad y peso
promedio. La identificación individual del ganado
podrá contenerse en documento posterior, por
separado pero vinculado al contrato. Entre los
documentos que pueden describir con mayor detalle
las garantías naturales ganaderas pueden estar:
facturas, avalúos, estimaciones de valor, informes de
5.3.2 Formalización con el Cliente
5 - 40

5 MARCO ESTRUCTURAL
8. Existe obligación de
asegurar los bienes
que sean
susceptibles de
serlo
9. El acreditado deberá
comprobar el
destino del
financiamiento
supervisión, pólizas de aseguramiento, reseñas
ganaderas y guías sanitarias de traslado.
• En su caso, certificado de fierro quemador u otros
registros expedidos recientemente por la autoridad
competente y que indique número, fecha y lugar de
registro.
• Lugar de depósito.
• Nombre del depositario.
d. En el caso de garantías naturales sobre bienes o
productos futuros, se acreditará.
• La legítima posesión o derecho de uso y/o disfrute
del predio, finca, parcela donde se llevará a cabo el
proyecto de inversión, con certificado de derechos
parcelarios o régimen ejidal, títulos y certificados de
inafectabilidad, contrato de arrendamiento, comodato
o cualquier otro título que legitime la propiedad,
posesión o derecho de uso y/o disfrute.
• Identificación plena de la superficie en la que se
realizará el proyecto, para lo cual se deberá precisar
el nombre del predio o finca, ubicación, superficie,
medidas y colindancias.
e. Todos los documentos relativos a los bienes aceptados
en garantía deberán estar plenamente identificados e
individualizados en el contrato de crédito, debiendo
conservar copia en el expediente de crédito y, el original,
en su caso, en el área de Guarda Valores.
f. La Dirección General Adjunta Técnica y de
Instrumentación Legal o la Gerencia de Coordinación
Regional Jurídica determinará cualquier otro documento o
requerimiento adicional a lo mencionado.
13. Obligación de asegurar los bienes que sean susceptibles de
ello y que se ofrezcan como garantía salvo que en los
términos y condiciones del crédito se haya exceptuado esa
obligación. Asimismo, la obligación de nombrar a la
Financiera Rural como beneficiario preferente, en las pólizas
de seguro o en las constancias de aseguramiento, de las
indemnizaciones que en su caso se originen.
14. Obligación del acreditado de comprobar, a solicitud y
satisfacción de la Financiera Rural, el uso y destino de los
financiamientos mediante informes o presentación de
facturas, en su caso.
15. En su caso, cláusula en la que se indique que, ante
circunstancias ajenas al acreditado y plenamente
justificadas, naturales o de mercado, no sea conveniente
llevar a cabo la siembra del cultivo para el que fue solicitado
el crédito podrá, previa autorización de la Financiera,
establecer un cultivo alternativo con características
similares, en el que se aprovechen las labores ya realizadas,
siempre y cuando las condiciones técnicas lo permitan y el
ciclo productivo sea acorde con las épocas de cosecha y
03-Oct-08
5.3.2 Formalización con el Cliente
5 - 41

5 MARCO ESTRUCTURAL
10. Disposición de
recursos
con la fecha de vencimiento del crédito original.
16. En su caso, compromiso del acreditado de presentar a la
Financiera Rural los informes de estimación de la
producción.
17. Indicación de que el cliente se constituye en depositario
judicial de los bienes muebles o productos que se esperan
obtener con el financiamiento y los ofrecidos en garantía
colateral, en los tipos de crédito donde así sea aplicable.
18. Cuando los gobiernos Federal, Estatales o Municipales
actúen como avalistas u obligados solidarios, los contratos
deben contener los datos fundamentales de la autorización
del Congreso correspondiente y, en su caso, cumplir con las
disposiciones respecto a los créditos concedidos a este tipo
de entidades.
19. Cláusula en la que indique la forma en que se ministrarán
los recursos.
20. Cláusula que establezca el compromiso de permitir y facilitar
la supervisión de la aplicación del crédito por parte de la
Financiera Rural o de quien ésta designe.
21. En su caso, las condiciones impuestas por las Instancias de
Autorización que deba cumplir el acreditado durante la
vigencia del contrato.
22. En caso de pagos anticipados parciales o totales:
a. Indicar que el pago se aplicará a las amortizaciones que
deban cubrirse dentro de los 30 días naturales siguientes
a la realización del pago y, en caso de que no tenga
vencimientos en ese periodo, el pago será aplicado a las
últimas amortizaciones, respetando el orden de prelación
previsto en el apartado 7.5.1, numeral 4 de este manual,
o bien, la manera en que se hubiere convenido
contractualmente.
b. Señalar que en caso de que se convenga una pena
convencional, ésta se repercutirá al acreditado.
23. Las demás obligaciones, como el pago de comisiones, que
específicamente deba asumir el acreditado y cuyo
incumplimiento motive la rescisión del contrato.
24. Verificar que los acreditados con saldos mayores a 700,000
UDI cuenten con la actualización del reporte de la consulta a
las sociedades de información crediticia.
Para atender lo anterior, se establecerá contractualmente la
facultad de la Financiera para obtener cuando se considere
necesario información relativa al historial crediticio del
acreditado, ante las Sociedades de Información Crediticia.
25. En los contratos de crédito para operaciones de segundo
piso, para generación y/o descuento de cartera, se
establecerá contractualmente la obligación para quienes
dispersen crédito con recursos de la Financiera Rural, de
contar con la consulta previa al otorgamiento del crédito a los
beneficiarios finales ante las Sociedades de Información
Crediticia de aquellos beneficiarios cuya solicitud de crédito
exceda del equivalente en moneda nacional a 70,000 UDI, y
04-Ene-10
5.3.2 Formalización con el Cliente
5 - 42

5 MARCO ESTRUCTURAL
11. Fondeo de recursos
para descuento
de actualizarla al menos anualmente cuando el crédito sea a
plazo mayor de un año, así como de integrar el reporte de la
consulta al expediente de crédito del consultado.
Esta obligación no es aplicable en los contratos de crédito
que se operen al amparo de los programas para la atención
de microcrédito y al sector cañero, así como en otros
programas de crédito que así lo establezcan.
Se establecerán contractualmente los términos y condiciones de
la fuente de fondeo aplicables a los créditos que puedan ser
objeto de descuento por parte de la Financiera Rural con las
instituciones de banca de desarrollo, con los fideicomisos
públicos de fomento, con los Fideicomisos Instituidos en
Relación con la Agricultura constituidos en el Banco de México y
con los organismos financieros internacionales en términos de
las disposiciones aplicables y cuyos recursos se destinen al
sector de atención de la Financiera.
12. Tasa de interés En los instrumentos jurídicos en que la Financiera Rural
documente los créditos, debe pactarse una sola tasa de interés
por crédito y esta puede ser fija o variable. La tasa de interés
que se pacte debe estar apegada a los programas o productos
vigentes. Asimismo, se podrá acordar la revisión y modificación
de las tasas previa a la ministración de un nuevo crédito en
función de las tasas vigentes en ese momento.
13. Tasas de referencia
sustitutivas
14. Tasa de interés
moratoria
15. Requisitos que
deben tener los
pagarés
La Financiera Rural debe pactar una o más tasas de referencia
sustitutivas para el evento de que deje de existir la tasa de
referencia originalmente pactada y, debe además, convenir el
número de puntos porcentuales o sus fracciones que, en su
caso, se sumen a la tasa sustitutiva que corresponda, así como
el orden en que dichas tasas de referencia sustitutivas aplicarían
en lugar de la originalmente pactada.
Finalmente, las tasas de interés moratorio también se deberán
establecer en los instrumentos jurídicos con los que se
documenten los créditos.
Toda disposición de crédito debe documentarse mediante
pagaré, siendo responsabilidad de la Dirección General Adjunta
Técnica y de Instrumentación Legal la elaboración y distribución
del pagaré tipo.
Los pagarés que se suscriban en todos los financiamientos que
estén vinculados a un contrato de crédito, además de hacer esta
mención, deben contener lo dispuesto en el artículo 170 de la
Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito:
i. La mención de ser pagaré, inserta en el texto del
documento;
ii. La promesa incondicional de pagar una suma determinada
de dinero;
iii. El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago;
iv. La fecha y el lugar de pago;
01-Oct-09
03-Oct-08
5.3.2 Formalización con el Cliente
5 - 43

5 MARCO ESTRUCTURAL
16. La formalización del
pagaré es
responsabilidad de
la Agencia
17. Por cada
disposición se debe
suscribir un pagaré
a excepción de
aquellos productos
que no lo requieran
18. Los pagarés no
deben tener
tachaduras o
enmendaduras y
salvedad en el
requisitado
19. Los que suscriben
deben contar con
poder suficiente
v. La fecha y el lugar en que se suscriba el documento; y
vi. La firma del suscriptor o de la persona que firme a su ruego
o en su nombre.
En la eventualidad de tratarse de préstamos quirografarios,
además de lo dispuesto en el artículo 170 de la Ley General de
Títulos y Operaciones de Crédito, el pagaré debe contener la
tasa de interés ordinaria y moratoria, el procedimiento para
determinar su cálculo, y la mención de que si el capital al
vencimiento pactado no es cubierto en los términos convenidos
se generará interés moratorio.
En su caso, los pagarés de operaciones de crédito
contractuales y quirografarias deben estar suscritos por las
personas físicas o morales, por sí o a través de sus
representantes.
Una vez formulado el pagaré la Agencia de Crédito Rural es
responsable de su formalización.
Los datos de los pagarés no contractuales deberán establecer
los términos y condiciones financieras que determine la instancia
de autorización.
Se suscribe un pagaré por cada disposición de crédito. Al efecto
se debe observar lo siguiente:
• En el pagaré de cada disposición se registra la fecha de
vencimiento que corresponda de acuerdo con el plazo
autorizado.
• Cuando se trate de una sola disposición con diversas
fechas de amortización, se suscribirá un solo pagaré en el
que se establecerán las fechas de vencimiento múltiple.
• Cuando se trate de créditos en cuenta corriente los
pagarés deberán establecer fecha(s) de vencimiento de
acuerdo con los términos pactados en el contrato.
En ningún caso la fecha de vencimiento de los pagarés puede
ser posterior a la de vigencia del contrato.
Para su suscripción, el pagaré debe estar totalmente requisitado,
salvo los datos relativos al lugar y fecha de suscripción, los
cuales deberán incorporarse en términos del artículo 15 de la
Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, asimismo, no
deberán tener tachaduras, enmendaduras o errores.
Los pagarés sólo pueden ser suscritos por el acreditado, el aval,
o sus representantes, siempre que cada uno de ellos cuente con
poder suficiente y capacidad jurídica para realizar este acto, de
acuerdo con el dictamen que para tal efecto emita la Gerencia
de Coordinación Regional Jurídica.
En los programas de atención masiva, el dictamen jurídico se
apegará a lo estipulado en el cuadro 5-4.
La suscripción del pagaré se deberá efectuar ante la presencia
03-Oct-08
5.3.2 Formalización con el Cliente
5 - 44

20. Constitución de
garantías
5 MARCO ESTRUCTURAL
de un funcionario de la Agencia de Crédito Rural, quien deberá
verificar que las firmas coincidan con la identificación oficial que
presente el suscriptor o suscriptores.
La constitución de garantías estará sujeta al tipo y destino del
crédito, así como a los elementos que favorezcan un adecuado
nivel de riesgo de crédito.
En los créditos de habilitación o avío y refaccionarios,
invariablemente se deberá constituir prenda sobre las garantías
propias o naturales del crédito y, de manera adicional, se podrán
solicitar garantías reales sobre los bienes, muebles o inmuebles,
necesarios para garantizar el pago del crédito.
Cuando se trate de grupos solidarios deberán aceptar su
responsabilidad de manera personal sobre el total del crédito
otorgado al grupo y suscribir el contrato como obligado solidario.
5.3.2.1 Formalización de Contratos de Crédito
1. Crédito de
Habilitación o Avío y
Crédito
Refaccionario
2. Formalización en
escritura pública
3. Garantías naturales
del Crédito de
Habilitación o Avío
4. Garantías naturales
del Crédito
Refaccionario
5. Crédito Simple y
Crédito en Cuenta
Corriente
La operación se establece mediante contrato de crédito que se
firmará por triplicado, ante dos testigos, en el cual se expresa el
objeto de la operación, la duración y la forma en que el
acreditado deberá disponer del crédito, así como las garantías
que otorga. Deberá ratificarse ante fedatario público, Titular del
Registro Público o Juez, e inscribirse en los registros
correspondientes. En su caso, deberá cumplirse con lo que
establezcan las legislaciones estatales aplicables en materia de
contratación y registro.
En el caso de Créditos de Habilitación o Avío o Créditos
Refaccionarios, por montos mayores al equivalente en moneda
nacional a 200,000 UDI, que cuenten con garantía hipotecaria, la
formalización se realizará mediante escritura pública.
En el contrato de Crédito de Habilitación o Avío deberá
establecerse que las garantías naturales y complementarias
registradas en el mismo se mantengan durante su vigencia,
incluyendo los productos presentes o futuros generados por la
actividad en cada ciclo.
En el contrato de Crédito Refaccionario igualmente deberá
establecerse que las garantías naturales y complementarias
registradas en el mismo se mantengan durante su vigencia,
incluyendo, simultánea o separadamente, las fincas,
construcciones, edificios, maquinarias, aperos, instrumentos,
muebles y útiles, y con los frutos o productos futuros, pendientes
o ya obtenidos, del acreditado a cuyo fomento se haya destinado
el crédito.
El crédito se formalizará mediante contrato de apertura de
crédito simple o en cuenta corriente en el que se establecerán
las condiciones crediticas y se formaliza: (i) mediante escritura
pública cuando se cuente con garantía hipotecaria, ante
fedatario público e inscribirse en el Registro Público
5.3.2 Formalización con el Cliente
5.3.2.1 Formalización de Contratos de Crédito
5 - 45

5 MARCO ESTRUCTURAL
correspondiente y, (ii) mediante contrato privado cuando no se
tenga garantía hipotecaria.
Deberá cumplirse con lo que establezcan las legislaciones
estatales aplicables en materia de contratación y registro.
6. Crédito Prendario La operación se establece mediante contrato privado de
apertura de crédito. Para la constitución de esta garantía se
exigirá la entrega física y endoso en garantía, tanto del
certificado de depósito como del bono de prenda a favor de la
Financiera Rural.
Previo contrato de mandato con la almacenadora podrá pactarse
que la custodia y administración del certificado de depósito y del
bono de prenda lo realizará la propia almacenadora.
Si, de manera adicional, se cuenta con garantía hipotecaria, ésta
deberá formalizarse en escritura pública e inscribirse en el
Registro Público correspondiente.
Deberá cumplirse con lo que establezcan las legislaciones
estatales aplicables en materia de contratación y registro.
5.3.3 Solicitud de Dispersión de Recursos a Mesa de Control
1. Previo a la entrega
de los recursos al
acreditado
2. Dispersión de
recursos
3. Entrega de
Recursos
Una vez formalizado el crédito, el Titular de la Agencia de
Crédito Rural valida la correcta instrumentación de las
operaciones de crédito, verifica el cumplimiento de las
condiciones preoperativas aprobadas por la Instancia de
Autorización y siempre y cuando el acreditado no reporte
cartera vencida, solicita a la Subdirección Corporativa de Mesa
de Control la revisión de la operación para que, en su caso, le
sean entregados los recursos al acreditado.
En aquellos programas de atención masiva que así lo
establezcan, las funciones de revisión que realiza la Mesa de
Control podrán ser realizadas a nivel Regional para ciertos
montos, siendo responsabilidad de la Gerencia de Coordinación
Regional Operativa el cumplimiento de todas y cada una de las
funciones de revisión que corresponden a la Mesa de Control.
Una vez que la Mesa de Control de Crédito haya verificado el
cumplimiento de los términos y condiciones con los que fue
aprobado el crédito para el desembolso de recursos, conforme
se señala en la sección 5.3.4, instruye a la Gerencia de
Concentración y Dispersión de Recursos Crediticios para que se
ministren los recursos al acreditado o a terceros, previa
autorización del acreditado o bien cuando derive de algún
programa específico.
La Gerencia de Concentración y Dispersión de Recursos
Crediticios solicita al área de Tesorería dichos recursos
proporcionándole los datos correspondientes.
La entrega de recursos se realiza:
En la misma moneda en que se haya autorizado el crédito.
5.3.2.1 Formalización de Contratos de Crédito
5.3.3 Solicitud de Dispersión de Recursos a Mesa de Control
5 - 46

5 MARCO ESTRUCTURAL
Mediante abono en cuenta bancaria cuando el acreditado así
lo solicite y quede señalado en el contrato:
• Debe indicar el nombre del banco, ciudad y número de
cuenta bancaria en la que se abonen los recursos
provenientes de los créditos.
• Debe proporcionar documento que haga constar que el
acreditado es titular de la cuenta bancaria.
Cuando el acreditado no cuente con cuenta bancaria con
alguna institución con la que la Financiera Rural tenga
celebrado convenio o contrato, debe solicitar por escrito el
medio de su preferencia que no implique a la Financiera
Rural manejar efectivo. Para lo cual la institución podrá emitir
cheques, órdenes de pago, abonar en cuenta en un banco
con el que la Financiera no tenga celebrado convenio o
contrato, o cualquier otra forma disponible con la que se
asegure la correcta dispersión de los recursos.
Copia del soporte de esta documentación debe conservarse en
el expediente de crédito.
5.3.4 Mesa de Control de Crédito
1. Definición La Subdirección Corporativa de Mesa de Control es la unidad
que tiene como objetivo asegurar el cumplimiento de los
términos y condiciones autorizados para las operaciones
crediticias, antes de entregar los recursos al acreditado.
2. Propósito El propósito de la Subdirección Corporativa de Mesa de Control
es servir de apoyo para el desarrollo de negocios, cubriendo los
aspectos inherentes al control de la actividad crediticia.
3. La Mesa de Control
debe revisar
La Mesa de Control debe revisar que el contrato y los pagarés
respectivos cuenten con la validación del área jurídica y que
exista constancia o evidencia, validada por la Coordinación
Regional, a través de la Agencia de Crédito Rural, de que se dio
cumplimiento a las condiciones preoperativas.
En su caso, emitirá observaciones y recomendaciones a las
áreas con el fin de procurar una operación segura y ágil antes
de la entrega de recursos, como se presenta en el esquema
siguiente:
5.3.3 Solicitud de Dispersión de Recursos a Mesa de Control
5.3.4 Mesa de Control de Crédito
5 - 47

5 MARCO ESTRUCTURAL
Áreas de de negocio
Recepción de
operaciones
Revisión de
requisitos
Validación Filtro de operación
de la operación
Mesa de Mesa control de de Control crédito (MDC)
Servicios de información
Instrucción de
liberación de
recursos
Revisión y
validación
Recepción de
operaciones
Control Interno
Áreas Areas operativas
Revisión de
condiciones de
liquidación
Cierre de
sistemas
Registro
contable
4. Funciones: La Subdirección Corporativa de Mesa de Control tiene
asignadas las siguientes funciones:
a. Recepción de la
operación
b. Revisión de
operaciones
c. Instrucción de
liberación de
recursos
d. Documentación
soporte para la
operación de
convenios
judiciales
Esta función contempla la recepción de documentación que
soporta las solicitudes de operación, verificando que se
anexen los documentos que se relacionan en el listado que
es enviado por la Agencia de Crédito Rural, no dando trámite
a operaciones con documentación incompleta. Ante posibles
cambios que pudieran presentarse en los programas y
productos de crédito o derivados de la publicación de
Circulares Normativas de Crédito, así como por
modificaciones en el presente Manual, se contempla dentro
de esta función el que la Subdirección Corporativa de Mesa
de Control pueda modificar el “Listado de Verificación de
Documentos Recibidos” (check list) y de darlo a conocer
oportunamente a las Agencias de Crédito Rural en la
Normateca Institucional.
Verificar y validar la documentación que acompaña a las
operaciones de crédito, particularmente los términos y
condiciones de autorización, así como todo aquello que se
detalla en Procedimiento para Mesa de Control de Crédito y
en su caso emitir observaciones a la documentación
presentada.
Una vez verificado lo anterior, instruye a la Gerencia de
Concentración y Dispersión de Recursos Crediticios la
liberación de los recursos a los acreditados.
Para la operación de convenios judiciales en los sistemas de
la institución, revisará que la misma cuente con copia de la
siguiente documentación soporte:
1. Acuerdo de la Instancia de Autorización
2. Convenio judicial, el cual deberá estar inscrito en
Registro Público correspondiente cuando se otorguen
garantías hipotecarias adicionales o se sustituyan
31-Mar-09
5.3.4 Mesa de Control de Crédito
5 - 48

5 MARCO ESTRUCTURAL
3. Auto por el cual se formaliza el convenio judicial, emitido
por el juez del conocimiento
4. Resguardo de documentos valor en guarda valores
5. Formato de “Solicitud de aclaración”
6. En su caso, formato de “Cumplimiento de condiciones
precedentes”
7. En su caso, pagaré cuando haya salida de recursos
8. Algún otro documento que determine la instancia de
autorización.
La documentación soporte anterior es con independencia
de la Instancia de Autorización que haya aprobado la
celebración del convenio judicial.
e. Control interno Además de revisar que las operaciones estén debidamente
instrumentadas, apoyará a las áreas responsables para:
5.3.5 Guarda Valores
• Que las operaciones sean registradas en los sistemas de
la institución.
• Que los documentos valor se encuentren en las áreas de
Guarda valores, conforme a los documentos o resguardos
que lo soporten.
De esta manera se cubre el ciclo de control de la operación de
crédito.
1. Definición: La guarda y custodia de documentos valor se define como la
función que tiene como propósito guardar, custodiar y controlar
los documentos valor originales, que respaldan las operaciones
de crédito de la institución y que constituyen su activo principal.
La misión del área es garantizar el control y seguridad física de
los documentos valor originales, que soportan las operaciones
crediticias con los acreditados.
La función de guarda y custodia de documentos valor se realiza
dentro del PDC en la etapa de instrumentación y dispersión,
dentro de los procesos de verificación, registro e instrucción de
operación que se realizan en la Subdirección Corporativa de
Mesa de Control, Gerencia de Concentración y Dispersión de
Recursos Crediticios y Subdirección Corporativa de Tesorería.
En el PDC, el Guarda Valores funge como respaldo de la
operación y recuperación del crédito y, en coordinación con la
Subdirección Corporativa de Mesa de Control, colabora a
disminuir el riesgo operativo en la actividad crediticia.
5.3.4 Mesa de Control de Crédito
5.3.5 Guarda Valores
5 - 49

5 MARCO ESTRUCTURAL
Áreas de negocio
Solicitudes de
Solicitudes de
crédito
crédito
Desarrollo del
del
análisis de
de
crédito
Presentación ón a
instancias Instancias de
Autorización
decisi Autorización
ón
Mesa de Control Mesa de de Crédito Control (MDC)
de Cr
édito (MDC)
Áreas operativas
Guarda y custodia de tdocumentos ítulos de cr valor
édito
Control del del contenido de de las las b
b
bóvedas óvedas y y cajas cajas fuertes
fuertes
Conciliación
Liberación ón
de
de
documentos
documentos
Préstamos para
para consulta consulta
o
o copia
Control de
documentos
valor
(recepción)
Servicios de información ón y y control control interno
interno
Cartera
Abono en
cuenta
acreditado
Aplicación ón de
de
la
recuperación
ón
Cierre de
sistemas
Registro
contable
2. Responsabilidades
de los Guarda
Valores:
a. Control y
custodia del
contenido de las
bóvedas
Las funciones de los Guarda Valores son:
El Coordinador de Expedientes y Guardavalores debe controlar
y registrar el contenido de las bóvedas, cajas fuertes y/o
archiveros; asegurar la administración e integridad física de los
documentos valor originales hasta la total recuperación de los
créditos y, en caso necesario, emitir información de su
contenido.
También podrá entregar documentos valor, previo resguardo,
para que se realicen acciones legales de recuperación.
Quedará bajo la responsabilidad de quien firme el resguardo, la
integridad física de los documentos valor.
Las principales medidas de seguridad que deben implantarse en
las áreas de Guarda y Custodia son:
• Únicamente podrán tener acceso a los documentos valor
originales los Coordinadores de Expedientes y
Guardavalores.
• Acceso restringido al área de Guarda Valores, en su caso,
para la consulta de documentos valor originales.
• En su caso, las combinaciones de las cajas de seguridad
deberán ser guardadas en el área que designe el
Coordinador Regional.
• En su caso, las cajas de seguridad y los archiveros para
la guarda de documentos valor originales deberán cumplir
las condiciones mínimas para resistir el fuego y la
humedad.
• En el caso de que se requiera trasladar un documento
valor original a otro lugar geográfico se deberá utilizar
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
30-JUn-09
30-Jun-09
30-Jun-09
5.3.5 Guarda Valores
5 - 50

5 MARCO ESTRUCTURAL
b. Recepción de
documentos valor
c. Préstamos para
consulta o copia
de documentos
valor originales
servicio especializado de transporte de valores,
mensajería con aseguramiento de los valores, o vehículos
de la institución que cumplan con esta función.
• Deberán contar con videocámaras de seguridad, alarmas
contra robo y contra fuego, así como extintores.
Las áreas de Guarda Valores reciben para su administración y
custodia los documentos valor originales que soportan las
operaciones de crédito realizadas, efectuando el registro de los
documentos valor originales que les entregan y el control sobre
su ubicación física.
El responsable del Guarda Valores controlará el fotocopiado y
las consultas de los documentos-valor originales. Únicamente se
podrán prestar los documentos-valor originales a las áreas
jurídicas, al Órgano Interno de Control, Coordinación Regional,
Mesa de Control de Crédito, al personal que supervise el
proceso de crédito y a los órganos fiscalizadores y, en su caso,
a FIRA, previa solicitud y firma para aceptar la responsabilidad
sobre la consulta y custodia de estos documentos.
d. Liberaciones Las áreas de Guarda Valores tienen la función de entregar a las
Agencias de Crédito Rural, previa solicitud, los documentosvalor
originales cuando las operaciones de crédito hayan
quedado pagadas y no existan saldos pendientes de la
operación correspondiente en el sistema, conforme al
procedimiento “Guarda, custodia y devolución de documentos
valor (PR-OPE-GVA-006)”.
e. Préstamo de
documentos valor
a Jurídico
Los Titulares de las Agencias de Crédito Rural serán
responsables de emitir una constancia de no adeudo previo a la
devolución o cancelación de documentos valor. Cabe mencionar
que esta constancia podrá ser elaborada inclusive de manera
previa a que el acreditado haya solicitado la devolución de sus
documentos valor originales y liberación de gravámenes, a fin de
agilizar este proceso.
Tratándose de créditos con autorizaciones originales superiores
a 700,000 UDI, la devolución y/o cancelación de los documentos
valor respectivos se hará invariablemente contando con el visto
bueno por escrito del Titular de la Gerencia de Coordinación
Regional Operativa de la Coordinación Regional que
corresponda.
Podrán entregarse documentos-valor originales a la Dirección
General Adjunta Técnica y de Instrumentación Legal o la
Gerencia de Coordinación Regional Jurídica previa solicitud y
recepción por escrito, y bajo la responsabilidad del área
solicitante.
f. Arqueo físico El encargado de Guarda Valores efectúa arqueos físicos
periódicos de los documentos-valor originales que se tengan.
30-Jun-09
03-Oct-08
5.3.5 Guarda Valores
5 - 51

5.4 SEGUIMIENTO Y RECUPERACIÓN
5.4.1 Cartera
1. Propósito de la
función de Cartera
2. Objetivo de la
función de Cartera
3. Ubicación en el PDC
de la función de
Cartera
5 MARCO ESTRUCTURAL
Cartera se define como la función que tiene como propósito
mantener y asegurar el registro y control de las operaciones de
crédito.
Su objetivo es garantizar la seguridad, confiabilidad e
integridad de los registros que amparan las operaciones de la
cartera crediticia en la Financiera Rural.
La función de Cartera se realiza dentro del PDC en la etapa de
seguimiento y recuperación, complementa los procesos de
Mesa de Control de Crédito y Guarda Valores además de
asegurar el ciclo de control y registro de la operación crediticia.
Áreas de negocios
Solicitudes de
crédito
Desarrollo del
análisis de
crédito
Presentación a
a
instancias Instancias de
de
Autorización
decisión
Autorización
Mesa de Control de Crédito (MDC)
Áreas Operativas
Administración y control de cartera (Vigente y vencida)
Administración de de sistemas operativos de crédito
de crédito
Conciliaciones
Conciliación y
y revisión de la
revisión cartera de de
la
cartera crédito
de crédito
Aplicación de
operaciones
Control de la
recuperación y
operación diaria
Servicios de de información
Guarda Valores
4. Cartera es vínculo En el PDC la función de Cartera es el vínculo para asegurar
que las operaciones de crédito y las funciones de la Mesa de
Control de Crédito y Guarda Valores, colaboren en la
disminución del riesgo operativo en la actividad crediticia.
5.4 SEGUIMIENTO Y RECUPERACIÓN
5.4.1 Cartera
5 - 52

5 MARCO ESTRUCTURAL
OTORGAMIENTO
Regional
1
Regional
2
Regional
3
Regional
N
MDC
Regional
1
Cartera
Control de
Cartera
(Sistemas
Internos)
Regional
2
Regional
3
REGISTRO
Guarda Valores
Conciliaciones
Regional
N
Regional
1
Regional
2
Regional
3
Regional
N
TITULOS DE CREDITO
5. Funciones de
Cartera
6. Control de la
operación diaria
7. Aplicación de
operaciones
8. Asegurar el registro
en sistema y
contabilidad
9. Conciliación de
información
Las funciones principales de la administración y control de la
cartera son las siguientes:
El control de la operación y recuperación diaria se realiza con la
verificación entre los registros del sistema y de la contabilidad,
efectuando las aclaraciones y correcciones procedentes para
garantizar que, al cierre, las cifras sean correctas.
Las operaciones de dispersión y concentración de fondos con
los acreditados se realizan a través de cuentas bancarias o
cualquier otro medio establecido, mismas que quedan
registradas en el sistema y en la contabilidad.
La función de cartera debe asegurar el oportuno registro en el
sistema y en la contabilidad; el traspaso a cartera vencida y, en
los casos que proceda, su regreso a cartera vigente.
Supervisar y dar seguimiento a la conciliación diaria de las cifras
registradas en los sistemas, las cifras contables y de entidades
externas con las que la Financiera Rural mantenga relación en
términos de flujos de efectivo.
Concilia los movimientos internos contra contabilidad
• Otorgamientos (dispersión de recursos)
• Provisiones, creaciones de reservas y aplicaciones
• Intereses moratorios
• Gastos de juicio (en su caso)
• Comisiones
• Traspasos a cartera vencida
• Cobranza (concentración de recursos)
• Todos aquellos movimientos en cuentas relacionadas
con el registro de la operación crediticia.
5.4.1 Cartera
5 - 53

5 MARCO ESTRUCTURAL
5.4.1.1 Cierre de Operaciones
Concilia con entidades externas
• Bancos
• Otras entidades con las que la Financiera Rural
mantenga relación operativa de crédito.
Participa en la depuración de cuentas relacionadas con la
cartera de crédito
• Transitorias
• Acreedoras
Deudoras
1. Cierre. Al finalizar las operaciones diarias se consolidan los documentos
de la operación, el movimiento contable y las cifras del sistema y,
al verificar que la información concilia, se emite instrucción de
cierre al sistema y se envía el movimiento para su registro a
Contabilidad.
2. Administración del
sistema y
parámetros
operativos
3. Servicios de
información
Como parte del control de la cartera crediticia, se tiene la
responsabilidad de la aplicación de los parámetros operativos y
procesos especiales que permitan el funcionamiento del sistema.
En la función de Servicios de Información, la Dirección Ejecutiva
de Enlace y Evaluación de Coordinaciones Regionales
proporciona información a la institución sobre la cartera crediticia
que se tiene registrada en el sistema.
5.4.2 Supervisión y Seguimiento al Acreditado y al PDC
5.4.2.1 Supervisión y Seguimiento al Acreditado
1. Responsabilidades
de la Gerencia
Regional de
Supervisión y
Cobranza
La Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza tiene la misión
de verificar, a través de los Promotores de crédito y,
supervisores externos de crédito, la correcta aplicación de los
recursos de crédito y la marcha de los negocios de los clientes.
La Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza
realizará de forma aleatoria monitoreos sobre dicha supervisión,
de acuerdo con el procedimiento para supervisión y seguimiento
al acreditado (PR-CRE-SYR-008).
2. Objetivo general La función de supervisión y seguimiento al acreditado tiene
como objetivo general asegurar un adecuado seguimiento a las
operaciones realizadas con acreditados, a través de verificación
documental y/o visitas de campo que permitan supervisar la
correcta aplicación de los recursos y la viabilidad de los
proyectos de inversión.
3. Objetivos
particulares de la
función de
supervisión
a. Mejorar calidad
del riesgo
Los objetivos particulares de la función de supervisión de
acreditados son:
Propiciar que la calidad de riesgo de los créditos se mejore
durante su vigencia, a través del seguimiento de sus
actividades.
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
07-Ago-08
5.4.1 Cartera
5.4.1.1 Cierre de Operaciones
5.4.2 Supervisión y Seguimiento al Acreditado y al PDC
5.4.2.1 Supervisión y Seguimiento al Acreditado
5 - 54

. Verificar
correcta
aplicación del
crédito
5 MARCO ESTRUCTURAL
Verificar la correcta aplicación de recursos en tiempo y forma
de los créditos otorgados.
Tratándose de créditos de habilitación o avío para las
actividades agrícola, forestal y pecuaria, en las que varios de los
conceptos de inversión son aportados por el propio acreditado
mediante su trabajo o el de sus familiares o en especie, o bien
se trata de bienes o servicios en los que no se dispone de
comprobantes o éstos no cumplen con los requisitos de
formalidad deseables, se considerará que el financiamiento está
comprobado satisfactoriamente cuando, documental o
físicamente, se haya verificado que existe la inversión. Del
mismo modo, cuando en el proyecto financiado sólo falten por
comprobar los recursos que se destinaron a las labores de
cosecha y/o comercialización, la Financiera exceptuará su
comprobación. Para la comprobación de las inversiones se
considerarán como válidos los siguientes documentos: facturas,
avalúos, estimaciones de valor, informes de supervisión, pólizas
de aseguramiento, reseñas ganaderas, guías sanitarias de
traslado, registros contables o de entradas y salidas, y
remisiones.
c. Retroalimentar Retroalimentar de información a las áreas involucradas.
4. Etapas de la
supervisión al
acreditado
5. Durante el
desembolso
6. Durante la vida del
crédito
7. Reportar resultados
de la visita de
campo
El seguimiento al acreditado, en términos de las actividades que
se deben desarrollar, se realiza en dos etapas: la primera a
partir del desembolso y, posteriormente, durante la vida del
crédito.
En la primera etapa los aspectos fundamentales a supervisar
son:
La existencia del acreditado.
La existencia física de los bienes objeto del financiamiento.
La aplicación correcta de los recursos del financiamiento.
Los documentos que soporten las inversiones.
Que la operación del negocio se encuentre en marcha.
Posteriormente, el enfoque de supervisión durante la vida del
crédito es:
Verificar la viabilidad del negocio a través de la generación
de flujos.
Verificar el cumplimiento de los términos y condiciones
postoperativos.
Verificar el pago oportuno de los financiamientos
El responsable de la función de supervisión y seguimiento al
acreditado en las Coordinaciones Regionales tiene las
siguientes actividades:
Consolidar los reportes de supervisión de campo y de
gabinete
Reportar las visitas de campo realizadas a los acreditados
Retroalimentar con información a las áreas involucradas en
el PDC
5.4.2.1 Supervisión y Seguimiento al Acreditado
5 - 55

8. Retroalimentación
de la evaluación de
campo
5 MARCO ESTRUCTURAL
Con los reportes generados en las visitas de campo, la Gerencia
de Coordinación Regional Operativa de la Coordinación
Regional podrá ofrecer información oportuna o reportes
periódicos a: las Coordinaciones Regionales y al Corporativo. Lo
anterior de acuerdo con lo establecido en el procedimiento para
supervisión y seguimiento al acreditado (PR-CRE-SYR-008).
5.4.2.2 Supervisión y Seguimiento al PDC
1. Su objetivo general
es asegurar el
cumplimiento de la
normatividad y el
PDC
2. Es responsabilidad
de la Subdirección
Corporativa de
Normatividad de
Crédito
3. Ofrece a la
institución un
enfoque de control
de calidad
La función de supervisión y seguimiento al PDC tiene como
objetivo general el coadyuvar al cumplimiento de la
normatividad.
Esta función es responsabilidad de la Subdirección Corporativa
de Normatividad de Crédito, adscrita a la Dirección General
Adjunta de Crédito.
La función de supervisión y seguimiento al PDC ofrece a la
institución un enfoque de control de calidad que le permita tener
un mejor y más eficiente proceso de crédito.
4. Proceso integral El proceso integral se muestra en el esquema siguiente:
Supervisión y
Seguimiento Seguimiento al
al
Proceso de crédito
PDC
Etapas del PDC
Desarrollo de
Negocios
Análisis y
Decisión
Instrumentación
y Desembolso
Seguimiento y
Recuperación
Expedientes de
Crédito
Proceso interno
•Cumplimiento a las reglas de negocio
•Determinación y cumplimiento de niveles de servicio en cada etapa y fase del PDC
•Cumplimiento a la normatividad interna y externa
•Determinación a puntos de rompimiento del proceso de crédito
•Supervisión al control de calidad del proceso de crédito
5. Los objetivos
particulares de la
función son:
6. Vigilar apego a
normatividad
7. Visión continua y
permanente de
mejora del PDC
Los objetivos particulares de la función de supervisión y
seguimiento del PDC se describen a continuación:
Vigilar que el PDC sea desarrollado con apego a las
disposiciones normativas internas, de las autoridades
externas y a las sanas prácticas en el otorgamiento de
crédito.
Cuidar que se subsanen las observaciones en cada una de
las etapas del PDC, teniendo siempre una visión continua y
permanente para mejorarlo.
5.4.2.1 Supervisión y Seguimiento al Acreditado
5.4.2.2 Supervisión y Seguimiento al PDC
5 - 56

8. Seguimiento al PDC
se realizará en sus
cuatro etapas
9. Supervisión a través
de terceros
5 MARCO ESTRUCTURAL
El seguimiento al PDC se debe realizar en sus cuatro etapas
que son:
Etapa I.- Desarrollo de Negocios
Etapa II.- Análisis y Decisión
Etapa III.- Instrumentación y Dispersión
Etapa IV.- Seguimiento y Recuperación
Adicionalmente tendrá que supervisar aleatoriamente el proceso
de integración de los expedientes de crédito. Por tanto, las
actividades de supervisión son:
Verificar el cumplimiento de las reglas de negocio.
Verificar y promover el establecimiento de los niveles de
servicio en cada fase del PDC.
Verificar el cumplimiento a la normatividad interna y externa.
Identificar las etapas críticas del PDC y en su caso proponer
las medidas conducentes para mitigar el riesgo operativo.
Asegurar el control de calidad del PDC.
La supervisión al proceso de crédito podrá ser realizada a través
de despachos externos que den seguimiento a las cuatro etapas
del proceso. En su caso, lo anterior no exime a las áreas de la
Financiera Rural de esa responsabilidad.
5.4.2.3 Calificación de Cartera
1. Metodología de
calificación
La Financiera Rural debe calificar su cartera crediticia comercial
tanto de manera individual, para aquellos acreditados con saldos
iguales o mayores al equivalente en moneda nacional a 700,000
UDI, como de manera paramétrica o global para el resto de los
acreditados.
La Dirección General Adjunta de Crédito, solicitando la opinión
de la Unidad para la Administración Integral de Riesgos
participará en el establecimiento de los mecanismos necesarios
para que la calificación de cartera se realice de manera uniforme
con base en los diferentes grados de riesgo a los que esté
expuesta.
Las reglas y metodología de calificación que serán utilizadas
serán las aprobadas por la CNBV.
5.4.3 Recuperación Preventiva y Administrativa
5.4.3.1 Gestión de Cobranza
1. Origen de la Gestión
de cobranza
2. Definición de la
Gestión de
cobranza
La gestión de cobranza tiene su origen tanto en las
disposiciones oficiales, como en la necesidad de cubrir esta
importante función en el PDC.
Se define como gestión de cobranza a las acciones que se
realizan con la finalidad de obtener el pago de un crédito. En
cada etapa del proceso de recuperación, estas acciones varían
de acuerdo con la estrategia utilizada y son realizadas por
diferentes responsables.
5.4.2.2 Supervisión y Seguimiento al PDC
5.4.2.3 Calificación de Cartera
5.4.3 Recuperación Preventiva y Administrativa
5.4.3.1 Gestión de Cobranza
5 - 57

5 MARCO ESTRUCTURAL
Etapas Etapas de cobranza
de Preventiva
Administrativa
Extrajudicial
Judicial
Agencia Agencia de
de
Crédito Crédito Rural
Rural
DGA. DGA Técnica.
Jurídica
y de Inst. Legal
03-Oct-08
Gestión de cobranza
3. Tres aspectos
fundamentales a
cubrir
4. Coordinación de la
gestión de cobranza
5. Áreas responsables
de la gestión de
cobranza
6. La cobranza la
deposita el
acreditado en las
instituciones
autorizadas
Para la adecuada implantación de la gestión de cobranza, se
identifican tres aspectos fundamentales a cubrir:
Una adecuada asignación de cartera de cobranza por etapa
o estrato.
La supervisión, registro, control y medición de las gestiones
de recuperación y cobranza.
Las acciones de gestión de cobranza en sus diferentes
estratos o etapas.
La Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza es la
encargada de coordinar los aspectos arriba mencionados,
buscando junto con las Agencias de Crédito Rural, las
Coordinaciones Regionales y el área Jurídica, la recuperación
de los créditos otorgados, esto a través de la implantación de
estrategias y acciones específicas.
En primera instancia la gestión de cobranza es responsabilidad
de la Agencia de Crédito Rural cuya cartera debe recuperar y,
en caso de no lograr la recuperación, la responsabilidad de
recuperación podrá ser transferida a otra instancia de acuerdo
con el estrato o etapa de cobranza de que se trate y que se
describirá más adelante.
En esta fase del PDC los pagos parciales o totales que hagan
los acreditados deberán realizarlos en los bancos y cuentas con
los que la Financiera Rural haya celebrado convenio.
Bajo ninguna circunstancia quien gestione el cobro de cartera,
en cualquiera de sus estratos o etapas, deberá recibir el importe
del pago correspondiente, excepto en la gestión de recuperación
judicial en la que el demandado podrá consignar billete de
depósito u otra forma de pago en el juzgado correspondiente
conforme a la condena.
5.4.3.2 Gestión de Cobranza Preventiva
1. Las Agencias son
responsables de
Los responsables de estas acciones de cobro son las Agencias
de Crédito Rural a través de los promotores de crédito y, en su
30-Jun-09
5.4.3.1 Gestión de Cobranza
5.4.3.2 Gestión de Cobranza Preventiva
5 - 58

5 MARCO ESTRUCTURAL
Cobranza
preventiva
2. Definición de
función de
Cobranza
preventiva
3. Se requiere obtener
listados de
vencimiento
caso, de terceros contratados para este fin. La Gerencia
Regional de Supervisión y Cobranza es responsable de
coordinar las actividades de cobranza preventiva.
Se define como función preventiva de recuperación a aquellas
actividades realizadas previamente al vencimiento de los
créditos, que permitan dar certidumbre a su recuperación al
momento de la fecha de pago.
Esta función consiste en establecer contacto con los acreditados
asignados a efecto de hacerles un recordatorio del vencimiento
de su crédito para que acudan a liquidarlo en la institución
autorizada.
Se requiere que la Agencia de Crédito Rural obtenga del sistema
al principio del mes una relación de vencimientos a ocurrir ese
mes a fin de preparar una agenda, para que, en la medida de lo
posible, se establezca contacto con los acreditados asignados, a
efecto de hacerles un recordatorio de pago. Así, la Agencia de
Crédito Rural puede estar informada de posibles atrasos e
intensificar y prever sus acciones en la etapa de cobranza
administrativa.
5.4.3.3 Gestión de Cobranza Administrativa
1. Las Agencias son
responsables de
Cobranza
Administrativa
2. Definición de
Cobranza
Administrativa
Los responsables de estas acciones de cobro son las Agencias
de Crédito Rural a través de sus promotores de crédito y, en su
caso, los terceros contratados para este fin. La Gerencia
Regional de Supervisión y Cobranza es responsable de
coordinar las actividades de cobranza administrativa.
Se define como cobranza de cartera administrativa a aquellas
acciones de cobro que se realizan con acreditados para la
recuperación de los créditos que tienen de 1 a 30 días vencidos.
Esta etapa es crítica para evitar un mayor deterioro de la cartera
vencida, ya que la posibilidad de recuperación es mayor que en
las siguientes etapas, por lo que las acciones y estrategias de
ejecución requerirán de una intensa labor de recuperación.
3. Inicio de gestiones Los responsables de esta etapa de cobranza, deben iniciar sus
gestiones desde el primer día de atraso, manteniendo
seguimiento e insistencia en la recuperación o bien,
estableciendo compromisos de pago por parte del acreditado.
4. Responsabilidad de
conocer y atender
vencimientos
5. En caso de que la
gestión
administrativa sea
infructuosa
6. Se registran las
acciones en una
Bitácora
Los responsables de la gestión de cobro deben conocer y
atender los vencimientos de su cartera asignada, registrando las
gestiones de cobranza en la “Bitácora de Seguimiento al
Acreditado y Recuperación de Cartera” (RG-CRE-SYR-011-
001).
En caso de que la gestión de cobranza administrativa sea
infructuosa, dicha cartera debe asignarse, para su gestión, en
recuperación extrajudicial.
Todas las acciones que se hubieran realizado para procurar el
cobro de los créditos deben quedar asentadas en la “Bitácora de
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
5.4.3.2 Gestión de Cobranza Preventiva
5.4.3.3 Gestión de Cobranza Administrativa
5 - 59

5 MARCO ESTRUCTURAL
Seguimiento al Acreditado y Recuperación de Cartera” cuyo
formato (RG-CRE-SYR-011-001) se encuentra en el
Procedimiento de Gestión de Cobranza y Recuperación.
5.4.4 Recuperación Extrajudicial
1. Definición de
Cobranza
Extrajudicial
2. Función de
cobranza
extrajudicial
Se define como cobranza extrajudicial a aquellas acciones de
cobro que se realizan a los acreditados con créditos con atraso
de 31 a 90 días después del vencimiento.
En créditos cuyo saldo es menor al equivalente en moneda
nacional a 200 mil UDI, el promotor o el Titular de la Agencia de
Crédito Rural darán continuidad a las gestiones de cobranza,
contactando al cliente y en su caso al obligado solidario por
diferentes medios (telefónicamente, visita en sitio, etc.). Para
créditos que exceden dicho monto, las gestiones de cobranza
extrajudicial las realiza la Gerencia Regional de Supervisión y
Cobranza, pudiendo contar con el apoyo de las propias
Agencias y/o de terceros contratados para tal fin.
La Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza verifica
que la asignación de la función de recuperación extrajudicial de
la cartera de créditos con 31 a 90 días vencidos se realice en
tiempo y forma.
El acreditado deberá manifestar por escrito su compromiso de
cubrir su adeudo dentro de un plazo adicional a los 90 días
naturales señalados en el párrafo anterior, indicando que, de no
hacerlo así, la Financiera podrá iniciar las acciones legales que
correspondan. Para ello y de manera excepcional y en casos
debidamente fundamentados, el Gerente Regional de
Supervisión y Cobranza podrá presentar a la consideración del
Subcomité de Crédito, previa opinión de la Subdirección
Corporativa de Supervisión y Cobranza, la solicitud de
ampliación del plazo de cobranza hasta por 90 días naturales
adicionales.
El responsable de realizar las gestiones de cobranza, en este
nivel de morosidad, es el Titular de la Agencia de Crédito Rural
el cual se podrá apoyar en los promotores de crédito, quienes
deberán proporcionar un informe de las gestiones de cobranza
administrativa, o en los terceros contratados para tal fin por las
Coordinaciones Regionales.
La función de recuperación extrajudicial realiza las siguientes
funciones:
1. Gestión de cobro
El insumo para realizar la función son los saldos
actualizados de los créditos concedidos a acreditados,
así como la “Bitácora de Seguimiento al Acreditado y
Recuperación de Cartera” (RG-CRE-SYR-011-001)
donde se registran las gestiones de cobranza realizadas.
El responsable de la recuperación extrajudicial efectúa
30-jun-09
30-Jun-09
30-Jun-08
01-Oct-09
5.4.3.3 Gestión de Cobranza Administrativa
5.4.4 Recuperación Extrajudicial
5 - 60

3. Requisitos de las
situaciones
especiales derivadas
de la administración
de crédito
5 MARCO ESTRUCTURAL
un análisis de los asuntos turnados, para determinar su
nivel de recuperabilidad y localización de los clientes.
Con base en el análisis clasifica los casos por grado de
importancia y determina prioridades para la gestión.
Realiza la asignación de la cartera entre los gestores
internos del área y, en su caso, a los gestores externos
que apoyen en el desarrollo de esta gestión.
Determina los motivos del atraso y notifica por escrito al
acreditado entregándole un requerimiento de pago y, en
su caso, al obligado solidario.
De acuerdo con su análisis, establece negociaciones de
recuperación con los clientes a efecto de regularizar la
situación de los créditos y propone a la Instancia de
Autorización respectiva la mejor alternativa de
recuperación entre las que se pueden considerar:
• Pagos directos (por el acreditado, obligado solidario,
etc.)
• Pagos indirectos (seguros, fianzas)
• Daciones en pago
• Quitas
• Reestructuración del adeudo
El gestor de cobranza extrajudicial registra en la “Bitácora de
Seguimiento al Acreditado y Recuperación de Cartera” (RG-
CRE-SYR-011-001) las gestiones de cobro realizadas.
2. Seguimiento a la recuperación
Da seguimiento a las gestiones de recuperación caso
por caso.
Da seguimiento y controla la actividad de cobranza
asignada a gestores externos.
Con base en la disposición y situación de los acreditados
sujetos de cobro, determina la factibilidad de la
cobranza. Si es el caso le da continuidad o propone el
asunto para su recuperación vía judicial, sin necesidad
de que transcurran los 90 días.
Para que se considere procedente la propuesta de negociación
de recuperación, debe soportarse con la siguiente
documentación:
1. Reconocimiento del adeudo por parte del acreditado.
2. Reseña breve de las causas por las que el acreditado
cayó en cartera vencida.
3. Reporte de visita.
4. Antecedentes morales y crediticios positivos del
acreditado.
5. La capacidad de pago debe estar respaldada por el flujo
de efectivo presente y futuro del proyecto.
La formalización de la negociación para la reestructuración de
5.4.4 Recuperación Extrajudicial
5 - 61

5 MARCO ESTRUCTURAL
4. La formalización de
las reestructuras y
tratamientos de
cartera es
responsabilidad del
Área Jurídica
los adeudos se deberá hacer conforme se señala en el numeral
5.2.3. Desarrollo del Análisis.
La Gerencia de Coordinación Regional Jurídica es responsable
de elaborar el convenio modificatorio correspondiente, en los
términos y condiciones determinados por la Instancia de
Autorización.
Debe tenerse presente que en la reestructuración de un crédito,
los gastos generados deben ser liquidados por el acreditado. El
capital más los intereses que se hayan generado hasta la fecha
es lo que podrá ser considerado para su reestructura.
5.4.5 Recuperación Judicial
1. Definición de
Cartera Judicial
La recuperación judicial se refiere a todos y cada uno los actos
que deberá realizar la Financiera Rural, ante autoridades
jurisdiccionales, tendientes a la recuperación de créditos
vencidos o cuando hubiese existido algún incumplimiento por
parte del acreditado que ponga en riesgo la recuperación del
crédito. La Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa y la
Gerencia de Coordinación Regional Jurídica son los
responsables de realizar las gestiones de cobranza en este nivel
de morosidad, ya sea por sí mismas o a través de los abogados
externos que se contraten para estos efectos. Para ello la
Gerencia de Coordinación Regional Operativa turnará la cartera
a la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica conforme al
Procedimiento de Gestión de Cobranza y Recuperación (PR-
CRE-SYR-011).
El procedimiento anterior no resulta aplicable a créditos con
saldo igual o menor a 7,000 UDI, en virtud de la incosteabilidad
de llevar a cabo un procedimiento judicial para la recuperación
de dichos créditos. Como excepción, se podrá iniciar cobranza
judicial en dichos créditos cuando, por circunstancias
extraordinarias, así se determine por la Subdirección
Corporativa Jurídica Contenciosa previa solicitud de la Gerencia
de Coordinación Regional Jurídica.
Se iniciará el proceso de transferencia de turno de cartera para
recuperación judicial, tan pronto se cuente con el estado de
cuenta certificado, mediante solicitud que deberá realizar por
escrito la Agencia de Crédito Rural a la Gerencia de Operación
Transaccional para su envío a la Gerencia Regional de
Supervisión y Cobranza, dentro de los 5 días hábiles siguientes
al término de los 90 días de vencido el o los créditos en cuestión
o antes de dicho término cuando hubiese riesgo de
recuperación.
Simultáneamente, la Agencia de Crédito Rural deberá integrar la
documentación que a continuación se señala, así como copia de
la solicitud de elaboración del estado de cuenta certificado, para
su envío a la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza, con
la finalidad de transferir dicha cartera a la instancia jurídica de
08-Dic-08
02-Feb-09
04-Dic-10
08-Dic-08
02-Feb-09
30-Oct-09
5.4.4 Recuperación Extrajudicial
5.4.5 Recuperación Judicial
5 - 62

5 MARCO ESTRUCTURAL
su circunscripción:
2. Seguimiento a la
gestión
3. El área Jurídica se
apoya de quienes
realizaron la
cobranza
extrajudicial de las
áreas de negocio
• Contrato;
• Títulos de Crédito (pagarés, certificados de depósito con
bono de prenda, etc.);
• Título(s) de propiedad, factura(s) o cual(es)quier otro(s)
documento(s) que acredite(n) la propiedad de la(s)
garantía(s) constituida(s);
• Convenio de Cesión de Cartera con los bancos
integrantes del Sistema Banrural (hoy en liquidación), de
cartera transferida, en su caso.
• Bitácora de Seguimiento al Acreditado y Recuperación
de Cartera (RG-CRE-SYR-011-001).
Cuando el crédito se haya dado por vencido de manera
anticipada y el acreditado se encuentre ilocalizable, se deberá
anexar a la documentación anterior el Reporte de Supervisión y
Seguimiento (RG-CRE-SYR-008-002) donde conste tal
situación, así como el aviso de notificación de vencimiento
anticipado ante fedatario público, en los casos que proceda la
notificación.
Una vez recibido el estado de cuenta certificado por la Gerencia
Regional de Supervisión y Cobranza, contará con un plazo
máximo de 3 días hábiles para turnar el caso para recuperación
judicial.
La Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa o la Gerencia
de Coordinación Regional Jurídica recibirán de la Gerencia de
Coordinación Regional Operativa, la documentación enunciada
con antelación y contarán con 8 días hábiles para el análisis de
la cartera transferida, plazo en el que se deberá determinar la
viabilidad de su recuperación por la vía judicial. Si del análisis
anterior se concluyera la necesidad de mayores elementos para
iniciar acciones legales, la cartera será devuelta a la Agencia de
Crédito Rural que corresponda a través de la Gerencia de
Coordinación Regional Operativa, para que proceda a recabar
la documentación faltante. Por otro lado, si se concluye que
existen los elementos necesarios para proceder legalmente en
contra del acreditado, se contará con 15 días naturales más
para iniciar las acciones legales que correspondan.
La Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa en todo
momento debe prestar los apoyos, dictar lineamientos y ofrecer
el asesoramiento requerido, para facilitar la gestión de
recuperación de los créditos por la vía judicial.
Durante el desarrollo del proceso de recuperación judicial es
responsabilidad de la Agencia de Crédito Rural contribuir con la
Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa o con la
Gerencia de Coordinación Regional Jurídica, a proporcionar, a
través de la Gerencia de Coordinación Regional Operativa la
información que requiera y a actuar conjuntamente en las
negociaciones y gestiones de cobranza a que haya lugar con el
02-Feb-09
02-Feb-09
30-Oct-09
30-Oct-09
08-Dic-08
02-Feb-09
30-Oct-09
08-Dic-08
08-Dic-08
08-Dic-08
08-Dic-08
5.4.5 Recuperación Judicial
5 - 63

5 MARCO ESTRUCTURAL
4. Cualquier pago de
un acreditado
demandado debe
tener el visto
bueno del Área
Jurídica
5. Resultados de
gestiones
judiciales
acreditado. Estos eventos deben registrarse en la “Bitácora de
Recuperación de Cartera Judicial” (RG-CRE-SYR-011-011).
La Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa o la Gerencia
de Coordinación Regional Jurídica deben documentar e iniciar
la demanda en los juzgados que correspondan. En todo
momento estas áreas jurídicas dan seguimiento a los avances
de las diferentes etapas procesales del juicio, y deben registrar
lo necesario en la Bitácora de cobranza “Bitácora de
Recuperación de Cartera Judicial” (RG-CRE-SYR-011-011).
Para realizar lo anterior, dichas áreas podrán auxiliarse de
abogados externos que realicen acciones de recuperación de
cartera por la vía judicial, así como de un despacho externo de
abogados que se encargue de efectuar labores de supervisión y
seguimiento a las actuaciones de los primeros.
En caso de que el acreditado pretenda realizar pagos a cuenta
de adeudos en cartera vencida que se encuentren ya en trámite
judicial, previo a su aplicación, se debe obtener el
consentimiento expreso de la Subdirección Corporativa Jurídica
Contenciosa o la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica,
dependiendo de quién esté a cargo del caso.
Deberá señalarse en los contratos de crédito que si el
acreditado se encuentra en proceso judicial, desde ese
momento está de acuerdo en no realizar pago alguno sin el
consentimiento expreso de la Financiera Rural y, para el caso
de que incumpla con lo señalado, el pago realizado no surtirá
efecto legal alguno, por lo que la Financiera Rural no estará
obligada a aplicar dicho pago.
Con apoyo de la Gerencia de Coordinación Regional Operativa
y el Titular de la Agencia de Crédito Rural, aún cuando exista
proceso judicial para la recuperación de la cartera y, si de
acuerdo con la estrategia judicial se considera conveniente, la
Gerencia de Coordinación Regional Jurídica y el abogado
externo, establecerá contacto con el cliente, para analizar la
factibilidad de una negociación para la recuperación.
Derivado de las gestiones judiciales de la Subdirección
Corporativa Jurídica Contenciosa o de la Gerencia de
Coordinación Regional Jurídica, se podrán obtener los
siguientes resultados:
1. Pago por parte del demandado u obligados solidarios
2. Adjudicación
3. Remate
Así mismo, previa autorización de la instancia correspondiente,
pueden lograrse las siguientes alternativas:
Dación en pago
Celebración de convenio judicial
Cesión de derechos litigiosos
Castigos y/o quebrantos (aplicación de reservas preventivas)
30-Oct-09
5.4.5 Recuperación Judicial
5 - 64

5 MARCO ESTRUCTURAL
6. Desistimiento de la
acción procesal
Todos los eventos deben ser registrados en la “Bitácora de
Recuperación de Cartera Judicial” (RG-CRE-SYR-011-011).
Sólo puede desistirse la acción procesal en juicios instaurados
para la recuperación del crédito, con autorización de la
Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa, cuando el
cliente hubiera cubierto mediante pago el monto demandado.
5.4.6 Claves de Prevención en Sociedades de Información
Crediticia
1. Claves de La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito,
prevención en
en coordinación con la Subdirección Corporativa de Análisis de
Sociedades de
Información
Crédito, y dependiendo de los resultados en la recuperación de
Crediticia
los créditos, deberán apegarse a las disposiciones que se
establecen en lo referente a las claves de prevención de las
Sociedades de Información Crediticia que se señalan en el
Capítulo 7 Normas y Políticas y en particular en la “Consulta del
Historial Crediticio” apartado 7.9 de este Manual.
5.4.7 Supervisión de la Cobranza y Recuperación
1. Supervisión de
cobranza
2. Objetivos de la
Supervisión de la
Cobranza y
Recuperación
3. Actividades de
la Supervisión a
la Gestión de
Cobranza:
La supervisión de cobranza de la cartera contempla las
actividades que deben realizarse para llevar a cabo un control
de la recuperación de cartera.
Los objetivos de la función de supervisión de la gestión de
cobranza son:
Contribuir a la mejora de los resultados y control de las
gestiones de cobranza realizadas por los Promotores de
Crédito, los Titulares de las Agencias, las Gerencias
Regionales de Supervisión y Cobranza, la Subdirección
Corporativa de Supervisión y Cobranza, el Titular de la
Coordinación Regional, la Dirección General Adjunta Técnica
y de Instrumentación Legal, la Gerencia de Coordinación
Regional Jurídica y de los terceros contratados para este fin.
Agilizar la gestión de cobranza cumpliendo con el control
interno, la normatividad institucional y los requerimientos de
la autoridad en la materia.
Estandarizar los procedimientos operativos y administrativos
para la gestión de cobranza.
La supervisión de cobranza de la cartera contempla las
actividades que deben realizarse para llevar un control de la
recuperación de cartera.
La supervisión a la gestión de cobranza es coordinada por la
Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza y tiene
entre sus principales actividades las siguientes:
a) Establecer acciones, estrategias para la cobranza de cartera.
b) Establecer acciones y estrategias que permitan evitar y en
su caso reducir la cartera vencida.
c) La supervisión del estado y situación que guarda la gestión
30-Jun-09
30-Jun-09
03-Oct-08
30-Jun-09
5.4.5 Recuperación Judicial
5.4.6 Claves de Prevención en Sociedades de Información Crediticia
5.4.7 Supervisión de la Cobranza y Recuperación
5 - 65

5 MARCO ESTRUCTURAL
de cobranza de los créditos.
d) Medición de la eficiencia de la gestión de cobranza mediante
indicadores de cumplimiento en términos de costo, tiempo,
recursos, montos, volumen de cartera, y número de
acreditados.
e) Elaborar y generar periódicamente reportes estadísticos de
medición del proceso de recuperación de la cartera
crediticia.
5.4.7 Supervisión de la Cobranza y Recuperación
5 - 66

5 MARCO ESTRUCTURAL
5.5 EXPEDIENTES DE CRÉDITO
1. Integración de
expedientes de
crédito
2. Definición de la
función
3. Integración y
actualización
4. Control y custodia
de expedientes
5. Actividades
relacionadas con
los expedientes de
crédito
6. Procedimiento
expedientes de
crédito
Consiste en la elaboración de un archivo que contenga toda la
información y documentación que corresponda a cada tipo de
operación crediticia, que permita contar con los datos
necesarios para estudiar y resolver las solicitudes de apoyo
financiero, realizar una evaluación del riesgo crediticio, dar
seguimiento al crédito, emprender acciones de cobranza y
recuperación y asegurar un proceso de crédito prudente. Todo
acreditado debe contar con un expediente único, integrado por
una sección maestra por cliente y una sección de operación por
cada crédito que éste solicite.
Mediante la función de “Integración, Custodia y Mantenimiento
de Expedientes de Crédito”, la institución tiene como objetivo
reducir riesgos operativos al asegurar la integración de un
expediente de crédito único que contenga la documentación y
demás elementos que sustenten las operaciones de crédito
celebradas con el acreditado y su adecuado manejo por parte
del personal de la institución involucrado en el PDC.
El expediente de crédito debe contener la documentación e
información necesaria para identificar inequívocamente al
solicitante, deudor, acreditado o contraparte, así como para
facilitar el inicio de la relación de negocios, el seguimiento y
soporte al PDC y las acciones de cobranza y recuperación.
Asimismo, dicha información y documentación deberá
mantenerse actualizada, excepto cuando se trate de la
información que deba ser proporcionada por el deudor,
acreditado o contraparte de operaciones que se encuentre en
proceso de cobranza judicial.
La custodia de los expedientes de crédito es responsabilidad
del Coordinador de Expedientes y Guardavalores. Los
Promotores de Crédito son responsables de recabar la
documentación e información que falte en los mismos, así
como de mantener permanentemente actualizado el expediente
de crédito. La Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza es
responsable de supervisar estas actividades.
La Agencia, a través del Coordinador de Expedientes y
Guardavalores, custodia y controla los expedientes de crédito.
Las actividades relacionadas con la función de “Integración,
Custodia y Mantenimiento de Expedientes de Crédito” son:
1. Integración y mantenimiento
2. Custodia
3. Administración y control.
La Dirección General Adjunta de Crédito a través de la
Subdirección Corporativa de Normatividad de Crédito,
establece el procedimiento para la integración, mantenimiento,
custodia, préstamo y consulta de expedientes de crédito.
30-Jun-09
30-Jun-09
5.5 EXPEDIENTES DE CRÉDITO
5 - 67

5 MARCO ESTRUCTURAL
7. Integración y
mantenimiento de
expedientes
8. Integración por
tipo de sujeto y
tipo de crédito
El Promotor de la Agencia es el responsable de recabar la
documentación e información que falte y de mantener
actualizada la información de los expedientes de crédito de los
clientes asignados. El Coordinador de Expedientes y
Guardavalores es responsable de integrar la documentación e
información en los expedientes de crédito, así como dividirlos
con separadores con “pestañas” para su pronta identificación.
El expediente de crédito es único por cliente y debe integrarse
por nueve apartados divididos en dos secciones conforme a lo
siguiente:
Sección maestra:
I. Información general del solicitante
II. Información financiera
Sección operativa:
III. Solicitudes y autorización
IV. Informes y reportes técnicos
V. Garantías
VI. Contratos
VII. Seguimiento de crédito
VIII.Documentación soporte del proyecto de inversión (en su
caso)
IX. Correspondencia y asuntos varios
Adicionalmente, en su caso, se incorporarán los siguientes
apartados en la sección operativa:
X. Créditos cobranza judicial
XI. Créditos Reestructurados
XII. Créditos Castigados.
La documentación e información que integra los expedientes
está en función del tipo de sujeto de crédito, así como del tipo y
monto de crédito que se autorice.
Los documentos valor que forman parte del expediente deben
ser custodiados en un lugar especial llamado Guarda Valores.
Su integración al expediente de crédito se hará con fotocopias
de los documentos originales, dejando constancia del lugar físico
de resguardo en donde se encuentren tales documentos o
instrumentos.
Los originales de documentos tales como comprobante de
domicilio; identificación oficial; Clave Única de Registro de
Población; acta de matrimonio, acta de nacimiento, acta de
defunción, acta de divorcio; permisos, licencias y/o concesiones;
escrituras donde conste la constitución de sociedades, de
reformas o de poderes; escrituras o títulos de propiedad; boletas
de pago de impuesto predial o boletas de pago de suministro de
agua, entre otros, que no son considerados documentos valor,
deberán devolverse al solicitante previo cotejo y análisis de los
mismos e integrarse al expediente de crédito en fotocopia.
La información y documentación que debe incluirse en cada uno
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
5.5 EXPEDIENTES DE CRÉDITO
5 - 68

5 MARCO ESTRUCTURAL
de los apartados del expediente, será la que, en forma
enunciativa y no limitativa, se señala en el “Procedimiento para
Integración, Mantenimiento y Custodia de Expedientes de
Crédito” (PR-CRE-AEA-013).
5.5.1 Documentación Soporte del Proyecto de Inversión
1. Conservación de
la documentación
2. Custodia de los
expedientes
3. Administración y
control de los
expedientes
4. Documentación e
información
Adicional para
Intermediarios
Financieros
Rurales
Los documentos que integran los expedientes de crédito, deben
conservarse durante un período de 12 años contados a partir de
su liquidación, ya sea en original o microfilmada o mediante
cualquier tecnología electrónica, óptica, o magnética.
Las Coordinaciones Regionales son responsables de destinar
un área física en las Agencias de Crédito Rural para la guarda
de los expedientes de crédito, que cumpla con las normas de
seguridad para garantizar la integridad física y la conservación
de los expedientes de crédito.
Los expedientes deben estar archivados y contar con la
identificación y numeración que permita su rápido acceso y
consulta a cargo del Coordinador de Expedientes y
Guardavalores, como responsable de la custodia.
La Coordinación Regional, a través de la Gerencia Regional de
Supervisión y Cobranza, llevará a cabo revisiones periódicas
para vigilar que se mantengan actualizados y debidamente
integrados los expedientes y que las condiciones físicas para su
resguardo permitan su conservación en buen estado.
La administración y control de los expedientes de crédito es
responsabilidad del Coordinador de Expedientes y
Guardavalores, dicha función incluye las siguientes actividades:
• Integración de los expedientes
• Control de entradas y salidas de documentos y
localización física del expediente en caso de préstamo
• Revisión periódica de la situación de los expedientes con
base en lo dispuesto en este Manual
• Emisión de alertas operativas
Para las operaciones de segundo piso que la institución realice
con Intermediarios Financieros Rurales, además de lo señalado
en los incisos anteriores, deberá integrarse al expediente de
Crédito lo siguiente:
• Cédula de Registro del Intermediario Financiero Rural
vigente.
• Autorización del Comité de Crédito para dar de alta en el
Registro al Intermediario solicitante.
• Documentos que acrediten la autorización otorgada a la
entidad financiera (IFR) para constituirse y operar como
tal.
• Información que permita apreciar el comportamiento de la
contraparte en el cumplimiento de sus obligaciones
crediticias con la institución.
07- Ago-08
30-Jun-09
30-Jun-09
08-Dic-08
5.5 EXPEDIENTES DE CRÉDITO
5.5.1 Documentación Soporte del Proyecto de Inversión
5 - 69

5 MARCO ESTRUCTURAL
• Actualización anual del informe de una Sociedad de
Información Crediticia.
5. Documentación e
información
Adicional para
operaciones de
crédito con
Estados,
Municipios y sus
organismos
descentralizados
6. Destino de la
documentación
Para las operaciones de segundo piso que la institución realice
con los Estados, Municipios y sus organismos descentralizados,
además de lo señalado en los incisos anteriores, deberá
integrarse al expediente de Crédito lo siguiente:
• Tratándose de organismos descentralizados de los
estados y municipios, documentación que acredite su
personalidad jurídica y patrimonio propio, así como la Ley
o decreto que los creó.
• Para los casos en que se establezca un fideicomiso para
garantizar y ser fuente de pago de las obligaciones, copia
del contrato correspondiente, así como, en su caso,
copias del decreto en el que se ordene la constitución del
mismo, y de la autorización del Congreso local que
permita la afectación de participaciones federales o
impuestos locales en el referido fideicomiso de garantía.
• En su caso Instrumento legal a través del cual se
formalice la operación, debidamente suscrito y registrado
en el Registro único de obligaciones y empréstitos de la
entidad solicitante, como en el Registro de obligaciones y
empréstitos de entidades federativas y municipios de la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público y en su caso,
dictamen jurídico que lo valide.
Una vez transcurrido el plazo de 12 años de conservación de la
documentación que integra los expedientes de crédito, deberá
destruirse, ante la presencia de un representante del Órgano
Interno de Control, quien dará fe del hecho, previo
levantamiento del inventario de los expedientes que se
destruirán y mediante la elaboración del acta correspondiente
07-Ago-08
5.5.1 Documentación Soporte del Proyecto de Inversión
5 - 70

6 MARCO ORGANIZACIONAL
6.1 ORGANIZACIÓN POR FUNCIONES
1. Organización con
apego a las
disposiciones de la
autoridad
2. Asignación de
responsabilidades y
funciones
3. Áreas que participan
en el PDC
Con el propósito de eficientar la actividad de promoción y
adoptar sanas prácticas en el otorgamiento de crédito, así como
en el desarrollo y cumplimiento de sus funciones, la Financiera
Rural estructuró una organización que se adapta al PDC
tomando en cuenta las disposiciones de carácter prudencial
emitidas por la Autoridad y cuyas funciones principales están
contenidas en su Estatuto Orgánico.
Se define la actuación de las diferentes áreas que participan en
el PDC. Las responsabilidades se asignaron e incluyen
funciones dentro del proceso, que busca dar congruencia a las
actividades; evitar duplicidades y conflictos de interés, ya que
tiene como objetivo el control de las operaciones crediticias, sin
perder de vista la calidad y eficiencia del servicio a la clientela.
Las áreas participantes en el PDC, clasificadas por la naturaleza
de sus funciones, se agrupan en:
Áreas de Negocio
Áreas de Apoyo
Áreas de Operación
4. Áreas de negocio Las Áreas de Negocio constituyen el canal de entrada de los
negocios, son responsables de hacer del conocimiento del
acreditado o del solicitante los productos y programas de crédito,
así como los servicios de la Financiera Rural. Las áreas de
negocio deben enfocarse a las actividades comprendidas en los
segmentos objetivo, definidos en el plan estratégico.
Estas áreas originan las posiciones de riesgo y determinan los
volúmenes de operación por ciclo productivo.
Áreas de
negocio
Coordinaciones Regionales
5. Áreas de Apoyo Las Áreas de Apoyo, para efectos de este Manual, son
identificadas como aquellas que determinan el marco de
actuación en el que se deben realizar los negocios y establecen
las normas, los procedimientos y los criterios de aceptación.
En la práctica, sus responsabilidades abarcan todas las etapas
del PDC, definen los límites de riesgo, el diseño de nuevos
productos, los criterios de análisis, aplican los elementos
definidos para la formalización de las operaciones, participan en
el control de las disposiciones de los recursos y dan seguimiento
integral a las operaciones hasta su recuperación.
6.1 ORGANIZACIÓN POR FUNCIONES
6 - 1

6 MARCO ORGANIZACIONAL
Dirección General Adjunta de Crédito
•Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito
•Subdirección Corporativa de Normatividad de Crédito
Áreas de de Apoyo
Dirección General Adjunta de Planeación Estratégica y Análisis Sectorial
•Dirección Dirección General Ejecutiva Adjunta de Enlace de y Planeaci
Evaluación ón Estrat
égica de Coordinaciones y Análisis Sectorial
Regionales
•Dirección • Direcci
ón Ejecutiva Ejecutiva de Fiduciaria
Coordinaci
ón y Evaluaci
ón Regional
Dirección General Adjunta de Fomento y Promoción de Negocios
de Negocios
•Dirección • ón Ejecutiva de Atención de Atenci
ó
y Fomento a Productores, Organizaciones y Empresas Rurales
•Dirección • Ejecutiva de Dise
Programas ño de Programas y Productos
y Productos
30-Jun-09
03-Oct-08
08-Dic-08
Dirección General General Adjunta Adjunta ídica
Jur
Técnica y de Instrumentación Legal
6. Áreas Operativas Las áreas responsables de la operación constituyen el soporte
de las áreas de Negocio y de Apoyo en el control y registro de
las operaciones a través de las funciones de operación
crediticia, Mesa de Control de Crédito y Guarda Valores.
Además ofrecen el soporte que en materia de informática y
sistemas que se requiere para la realización de las operaciones.
Proveen también a las áreas usuarias de los reportes de
información requeridos para el desempeño de sus funciones.
Dirección General Adjunta de Crédito
•Subdirección • Corporativa de Mesa de Control
Dirección General Adjunta de Planeación Estratégica y Análisis Sectorial
Dirección General Adjunta de Planeaci
ón Estratégica y Análisis Sectorial
•Dirección Ejecutiva de Enlace y Evaluación de Coordinaciones Regionales
• Dirección Ejecutiva de Coordinaci
ón y Evaluación Regional
•Dirección Ejecutiva Fiduciaria
30-Jun-09
Áreas Operativas
03-Oct-08
Dirección General Adjunta de Finanzas, Operaciones y Sistemas
•Dirección • Ejecutiva de Operación
Dirección General Adjunta de de Administración
6.2 DEFINICIÓN DE FUNCIONES
1. Referencia del
ámbito de
competencia de las
unidades
organizacionales
en el Estatuto
Orgánico de la
Financiera Rural
Las funciones de estas unidades administrativas, su integración
y ámbito de competencia se encuentran definidas y aprobadas
por el Consejo Directivo de la Institución, en el Estatuto
Orgánico de la Financiera Rural.
6.1 ORGANIZACIÓN POR FUNCIONES
6.2 DEFINICIÓN DE FUNCIONES
6 - 2

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7.1 ALCANCES Y OBJETIVOS
1. Aplicación de las
normas a toda la
actividad crediticia
2. Objetivos
estratégicos para
la actividad
crediticia
3. Objeto de la
Financiera
Estas normas son aplicables a toda la actividad crediticia de la
Financiera Rural y su observancia y aplicación son obligatorias
para todo el personal que participa en el PDC.
En este capítulo se describen las normas y políticas de la
Financiera Rural con relación a la actividad crediticia, a través de
lineamientos de acción y reglas generales.
De acuerdo con el PDC y, en particular de sus diferentes etapas,
a continuación se plantean las normas aplicables para cada una
de ellas.
La Financiera Rural puede realizar las modificaciones al Manual
de Normas y Políticas de Crédito que estime convenientes, las
cuales deben ser aprobadas por el Comité de Operación.
Para el cumplimiento de su objeto, la Financiera puede realizar
las operaciones en materia de crédito descritas en el Capítulo 5
Marco Estructural, numeral 5.1.3 Promoción Dirigida y las
señaladas en los artículos 2°, 7° y 9° de la Ley Or gánica de la
Financiera Rural.
Las operaciones realizadas por la Financiera Rural citadas en el
punto anterior en su actividad de financiamiento, que impliquen o
puedan derivar en Riesgo de Crédito, quedarán sujetas a las
disposiciones contenidas en el presente Manual. En ningún
caso la Financiera Rural podrá celebrar operaciones de crédito
que permitan captar de manera directa o indirecta recursos del
público o de cualquier intermediario financiero.
4. Sanciones Se aplicarán sanciones a quienes contravengan estas
disposiciones conforme a la Ley Federal de Responsabilidades
Administrativas de los Servidores Públicos, sin perjuicio de las
demás responsabilidades y sanciones que procedan conforme a
otros ordenamientos legales.
7.2 DESARROLLO DE NEGOCIOS
7.2.1 Perfil del Cliente y Mercado Objetivo
1. Plan de Negocios En apego al Programa Institucional, la Dirección General Adjunta
de Fomento y Promoción de Negocios define los lineamientos en
forma y contenido para la elaboración de un Plan de Negocios
para cada una de las Coordinaciones Regionales, coordina su
elaboración e integra el plan de negocios de la Financiera Rural,
conforme a lo establecido en el Procedimiento para el Desarrollo
de Negocios (PR-PDN-PRO-001).
2. Sujetos de Crédito Para la Financiera Rural los sujetos de crédito y de otros
servicios financieros son aquellos que forman parte de su
Mercado Objetivo, de acuerdo con la definición que se encuentra
en el Capítulo 5 Marco Estructural, apartado 5.1.2, numeral 1.
7.1 ALCANCES Y OBJETIVOS
7.2 DESARROLLO DE NEGOCIOS
7.2.1 Perfil del Cliente y Mercado Objetivo
7 - 1

7 NORMAS Y POLÍTICAS
3. No se otorgará
crédito a quienes
reporten
incumplimiento en
el pago de sus
obligaciones
4. Restricciones por
historial crediticio
5. Estrategia e
instrumentos de
colocación
Los sujetos de crédito elegibles, tal como se señala en el
apartado 5.1.1 de este Manual son las personas físicas con
capacidad jurídica para contratar o morales debidamente
constituidas de acuerdo con la normatividad vigente, que se
dediquen a actividades comprendidas en el mercado objetivo, y
que además:
• Cuenten con solvencia económica y moral y nivel adecuado
de garantías que soporten la total recuperación del
financiamiento.
• El proyecto a financiar sea técnica, económica y
financieramente viable.
Para ser considerado sujeto de crédito elegible, el solicitante, el
avalista u obligado solidario o los principales socios y/o
directivos, en su caso, no deberán reportar incumplimiento en el
pago de sus obligaciones con la Financiera Rural y/o con
Banrural.
El solicitante, avalista u obligado solidario o los principales socios
no deberán reportar adeudos vencidos con instituciones de
banca múltiple o de desarrollo ni contar con claves de
prevención, salvo las específicamente señaladas en el apartado
7.9 Consulta del Historial Crediticio, en este mismo Capítulo.
Se podrán aceptar solicitudes de crédito cuyo resultado de la
consulta refleje adeudos vencidos de hasta el 10% del monto
solicitado cuando:
a) Se presenten aclaraciones por la parte acreedora o la
sociedad de información crediticia a satisfacción de la
Financiera Rural, o;
b) Sean adeudos menores a 1,000 UDI y los acreedores no
sean instituciones financieras.
La Dirección Ejecutiva de Programas y Productos, la Dirección
Ejecutiva de Atención y Fomento a Productores, Organizaciones
y Empresas Rurales, y la Dirección Ejecutiva de Finanzas, en
conjunto con las Coordinaciones Regionales definirán la
estrategia y requerimientos para la promoción de crédito.
La Dirección Ejecutiva de Programas y Productos es la
responsable de diseñar, proponer, modificar e implantar los
programas y productos de crédito, de acuerdo con las
necesidades del mercado y objetivos de la institución, así como
de establecer los mecanismos de retroalimentación a través de
las Coordinaciones Regionales para incorporar las necesidades
de la clientela en los programas y productos mencionados.
Los programas y productos de crédito deberán apegarse al
presente Manual y, en su caso, a las disposiciones que emitan el
Consejo Directivo, el Comité de Operación o el Comité de
Crédito.
30-jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
7.2.1 Perfil del Cliente y Mercado Objetivo
7 - 2

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7.2.2 Elaboración y Autorización de Productos y Programas
de Crédito
1. Procedimiento
para elaboración y
autorización
2. Diseño y
aprobación de
programas y
productos de
crédito
3. Adecuaciones a
programas y
productos de
crédito vigentes
El mecanismo para el diseño, elaboración, modificación,
autorización, desarrollo implantación y difusión de productos y
programas de crédito se encuentra en el Procedimiento para el
Desarrollo de Negocios (PR-PDN-PRO-001).
Para los nuevos programas y productos de crédito, la Dirección
Ejecutiva de Programas y Productos presentará una propuesta
preliminar a las áreas competentes del corporativo, lo cual
permitirá identificar las implicaciones en la operación y
normatividad de la institución y las alternativas para atenderlas.
La propuesta definitiva que integrará las recomendaciones de
las áreas competentes del corporativo, se presentará por parte
de la Dirección Ejecutiva de Programas y Productos al Comité
de Operación para su autorización, estableciendo la fecha
tentativa para su implementación.
El Comité de Operación será la instancia facultada para resolver
lo referente a las modificaciones o adecuaciones que deban
hacerse a las condiciones existentes de los programas y
productos de crédito vigentes, a propuesta que le realice la
Dirección Ejecutiva de Programas y Productos y una vez que
cuente con las recomendaciones de las áreas competentes del
corporativo.
7.2.3 Asignación y Seguimiento de Metas
1. Asignación de
metas
2. Seguimiento de
metas
a. Las Coordinaciones Regionales son responsables de asignar
metas anuales de colocación por cada Agencia.
b. Las Agencias de Crédito Rural deben establecer metas a sus
Promotores de Crédito, con relación a la atención de clientes,
montos de colocación, cobranza y recuperación de cartera.
c. Las metas de colocación deben ser fijadas tomando en
consideración las políticas de concentración de riesgos
definidas por el Comité para la Administración Integral de
Riesgos.
d. Las Coordinaciones Regionales son responsables de
mantener actualizada la asignación de los clientes a los
Promotores y Agencias. Corresponde al Titular de la Agencia
verificar se registren en el sistema los cambios que al
respecto se realicen.
La Dirección Ejecutiva de Enlace y Evaluación de
Coordinaciones Regionales es responsable de definir e
implantar los reportes para la medición y seguimiento de metas y
objetivos.
7.2.4 Promoción Dirigida
1. Segmento objetivo La Dirección General Adjunta de Fomento y Promoción de
Negocios y las Coordinaciones Regionales deben identificar los
segmentos objetivo relacionados con la actividad crediticia.
02-Feb-09
02-Feb-09
02-Feb-09
30-Jun-09
7.2.2 Elaboración y Autorización de Productos y Programas de Crédito
7.2.3 Asignación y Seguimiento de Metas
7.2.4 Promoción Dirigida
7 - 3

7 NORMAS Y POLÍTICAS
2. Información sobre
cambios en el
entorno y en el
mercado
3. Responsabilidad
de las
Coordinaciones
Regionales en el
PDC
4. Responsabilidades
del Promotor de
Crédito
La Dirección General Adjunta de Planeación Estratégica y
Análisis Sectorial, con apoyo de las Coordinaciones Regionales,
es la responsable de informar a la Alta Dirección y a las áreas
involucradas respecto de los cambios y distorsiones que se
presenten en el entorno y en el mercado.
Las Coordinaciones Regionales tienen la responsabilidad de
participar directa o indirectamente en todo el PDC, desde el
contacto inicial con los prospectos y clientes, la colocación del
crédito, del seguimiento y hasta su total recuperación
Las Coordinaciones Regionales son las responsables de que su
personal conozca adecuadamente la normatividad, la estrategia,
los productos, programas y servicios que ofrece la Financiera
Rural.
Los Promotores de Crédito atienden a los clientes asignados a
su cargo y, además, tienen las siguientes responsabilidades
principales:
Conocer al cliente o prospecto para proporcionarle una
adecuada asesoría y ofrecerle los productos y programas de
crédito, así como servicios acordes a sus necesidades que
ofrezca la Financiera Rural.
Obtener las solicitudes de crédito debidamente llenadas y
complementadas por el cliente o prospecto.
Realizar visitas de campo a sus clientes y prospectos, y
facilitar la coordinación de la supervisión realizada por
terceros, ya sea para la promoción, la supervisión o la
cobranza de los créditos, de acuerdo con las características
del crédito o proyecto a financiar.
Verificar físicamente las garantías que sustenten las
operaciones de crédito, y facilitar la coordinación de la
supervisión realizada por terceros.
Elaborar los reportes de visita en los que se describa la
situación del cliente y el estatus de la relación de negocio
con la institución.
Realizar el preanálisis de las solicitudes de crédito que
presenten los clientes y/o prospectos.
Alimentar la base de datos de sus clientes y prospectos
plenamente identificados.
Prestar un adecuado nivel y calidad de servicio.
Comunicar a la Gerencia Regional de Fomento y Promoción
de Negocios las oportunidades de nuevos negocios que
detecten.
Realizar labores de cobranza preventiva y gestiones de
cobranza administrativa de la cartera asignada, así como
realizar acciones de cobranza extrajudicial de la cartera con
saldo menor al equivalente en moneda nacional a 200 mil
UDI.
Los promotores deberán realizar sus actividades con apego a
las estrategias, normas y políticas señaladas en este Manual.
5. Retroalimentación Los Promotores de Crédito con información de su clientela
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
04-Ene-10
30-Jun-09
7.2.4 Promoción Dirigida
7 - 4

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7.2.5 Preanálisis
1. Responsabilidades
en el Preanálisis
2. El Titular debe
solicitar consultas
de antecedentes
crediticios
3. Consulta del
Historial Interno de
Crédito
4. No se otorgará
financiamiento
con
incumplimiento de
pago
5. Relación de la
Documentación
6. Conocer e
identificar al
cliente
conocerán las necesidades y requerimientos a fin de proponer la
creación de nuevos esquemas o productos en la institución.
Para iniciar el preanálisis el Promotor o la Agencia deben contar
con la solicitud de crédito debidamente requisitada por el
prospecto o cliente, acompañada de la documentación e
información correspondiente. El Promotor de Crédito es
responsable de realizar el análisis preliminar del solicitante y sus
proyectos, a fin de determinar su elegibilidad de acuerdo con los
productos y programas de crédito con los que pueda
atendérsele. El Promotor de Crédito deberá abstenerse de
realizar actividades de análisis de crédito que están reservadas
a otras áreas, tales como la elaboración del estudio de crédito.
El Titular de la Agencia de Crédito Rural debe:
Apoyar al Promotor de Crédito en la realización del
preanálisis y en la canalización de las solicitudes de acuerdo
con la metodología establecida en el Capítulo 5, Marco
Estructural, Subapartado 5.2.3, “Desarrollo del Análisis”.
Solicitar la consulta a las Sociedades de Información
Crediticia conforme a lo que se define en el apartado 7.9 de
este capítulo.
Realizar la consulta al Historial Interno de Crédito de la
Financiera Rural y/o al Buró Interno de Crédito de Banrural en
Liquidación.
Pueden aceptarse los reportes que el solicitante de crédito
hubiere tramitado a través de otra institución de crédito, siempre
que el período desde que fue emitido el reporte no sea mayor a
noventa días, previos a la presentación del estudio de crédito al
Subcomité de Crédito.
La consulta al Historial Interno de Crédito permitirá conocer
tanto la calidad del acreditado como su clasificación, con fines
de ofrecerle las condiciones de crédito correspondiente.
De la consulta al Historial Interno de Crédito, el titular de la
Agencia de Crédito Rural, verificará que el solicitante y, en su
caso, sus personas relacionadas, no presenten incumplimiento
en el pago de sus obligaciones de operaciones crediticias con la
Financiera Rural, para poder continuar con el trámite de la
solicitud.
El Titular de la Agencia de Crédito Rural y el Promotor deberán
verificar que la documentación e información entregada por el
solicitante se presenten en tiempo y forma.
Para la Financiera Rural es imprescindible el derecho de
conocer e identificar plenamente a sus clientes, su domicilio, la
ubicación en donde desarrolla su actividad económica,
capacidad jurídica y económica, además de otros elementos
que, mientras se encuentre vigente la relación de negocios,
aseguren el cumplimiento de las obligaciones crediticias, lo cual
30-Jun-09
30-Jun-09
7.2.5 Preanálisis
7 - 5

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7. Los documentos
dependen de la
operación de
crédito
8. Monto máximo de
financiamiento por
proyecto
9. Identificación de
riesgos comunes o
créditos
relacionados
10. Créditos
relacionados
11. Grupos y créditos
relacionados
es función esencial del Promotor de Crédito.
La documentación que el solicitante debe acompañar cuando
solicite crédito y cuando formalice la operación de crédito se
señala en los CUADROS 5-2, A, B, o C, según corresponda,
“DOCUMENTACIÓN NECESARIA PARA LA ATENCIÓN DE
SOLICITUDES DE CRÉDITO” del Capítulo 5.
La relación que se presenta tiene carácter enunciativo por lo
que, según el tipo de cliente, las necesidades de financiamiento,
las garantías propuestas y otras características particulares de
la operación podrá solicitarse documentación adicional.
Alguna de esta documentación podrá entregarse por única vez y
otra deberá requerirse frecuentemente. En el primer caso el
Titular de la Agencia y el Promotor deberán verificar cualquier
cambio en la información del cliente a fin de que se mantenga
actualizada.
El monto máximo de financiamiento en un proyecto depende de
la capacidad de generación de recursos del mismo y podrá ser
hasta por el 80% de la inversión total, debiendo el acreditado
aportar al menos el 20% del costo del proyecto, salvo que en los
Programas y Productos de crédito específicos expresamente
establezcan un porcentaje menor como aportación del
acreditado.
La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito
debe verificar la existencia de riesgos comunes o la posibilidad
de que se trate de créditos relacionados, de acuerdo con los
lineamientos contenidos en este Manual.
Los créditos relacionados solo podrán ser autorizados por el
Consejo Directivo.
Las Coordinaciones Regionales son responsables de que la
información relativa a los grupos que representen riesgos
comunes se incorpore a los sistemas transaccionales y de
gestión.
En el caso de que, al revisar la documentación presentada por el
solicitante o realizar el análisis de crédito, se identifica la
posibilidad de que existan créditos relacionados o riesgos
comunes, el Promotor o el Titular de la Agencia, de acuerdo con
lo que se establece en el Capítulo 5, Apartado 5.1 Desarrollo de
Negocios, numeral 5.1.6 Créditos Relacionados y Riesgos
Comunes, deberán verificar, tanto los documentos que tengan a
la mano como la base de clientes o consultar con otras agencias
u oficinas regionales o centrales, la información necesaria para
determinar si es crédito relacionado o riesgo común.
De igual manera los funcionarios en la Agencia de Crédito Rural
tienen la responsabilidad de validar que la identificación de los
grupos se ajuste a la normatividad.
07-Ago-08
7.2.5 Preanálisis
7 - 6

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7.2.6 Propuesta y Negociación Preliminar
1. El Promotor de
Crédito propone el
tipo y monto de
crédito de acuerdo
con las
características del
acreditado
El Promotor de Crédito debe proponer el tipo y monto de crédito
de acuerdo con las características del acreditado o proyecto.
El Promotor de Crédito debe solicitar la documentación
necesaria para la evaluación del prospecto o cliente de acuerdo
con lo establecido en los CUADROS 5-2, A, B, o C, según
corresponda, “DOCUMENTACIÓN NECESARIA PARA LA
ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE CRÉDITO” del Capítulo 5.
03-oct-08
7.2.5 Preanálisis
7 - 7

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7.3 ANÁLISIS Y DECISIÓN
7.3.1 Recopilación de la Información
1. Verificación de la
calidad de la
información para el
análisis
2. La información
debe estar en los
formatos
3. Responsables de
integrar y actualizar
el expediente
4. Solicitud conforme
a manual
5. Integración de
expedientes
El Promotor es responsable de recopilar y revisar que la
documentación solicitada a los clientes o prospectos cumpla con
los requisitos que señala este Manual.
El Promotor de Crédito es responsable de que la documentación
e información recopilada de los solicitantes esté incorporada en
los formatos correspondientes, para facilitar el control de la
recepción de los mismos y la automatización del proceso.
El Promotor es también responsable de entregar al Coordinador
de Expedientes y Guardavalores la documentación recibida del
cliente o prospecto, así como la generada en esta parte del
proceso para integrarla en el expediente de crédito.
El Titular de la Agencia verifica y canaliza la documentación a la
instancia correspondiente de acuerdo con el segmento de
atención
El Titular de la Agencia y el Promotor de Crédito deberán
abstenerse de recibir solicitudes de crédito incompletas, con
documentación y/o información vencida o que no estén
elaboradas de acuerdo con lo que establece este Manual.
El Coordinador de Expedientes y Guardavalores es responsable
de integrar la documentación e información al expediente de
crédito, además de llevar su identificación y control.
7.3.2 Procesamiento de la Información
1. La solicitud debe
tener integrada
toda la
documentación
2. El análisis se
inicia con
información
completa
3. Toda consulta es
a través del
promotor
Las solicitudes de crédito deben acompañarse con la
documentación necesaria para su evaluación.
Todas las solicitudes de crédito deben someterse a una
Instancia de Autorización, salvo las que se evalúen al amparo de
líneas o programas de atención masiva que previamente fueron
aprobados por las instancias correspondientes. En este último
caso las operaciones individuales solamente serán validadas al
amparo de dichas líneas o programas.
Todas las solicitudes de crédito deben contar con un análisis
cuyo alcance dependerá de la actividad financiada y el importe
solicitado, conforme se establece en el Capítulo 5 Marco
Estructural, Numeral 5.2.3 Desarrollo del Análisis.
No se inicia ningún análisis de crédito en tanto no se cuente con
la documentación completa y demás elementos necesarios
como se establece los CUADROS 5-2, A, B, o C, según
corresponda, “DOCUMENTACIÓN NECESARIA PARA LA
ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE CRÉDITO” del Capítulo 5.
La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito
debe evitar el contacto con el solicitante, por lo que toda
consulta al mismo deberá ser canalizada a través del Promotor
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
07-Ago-08
7.3 ANÁLISIS Y DECISIÓN
7.3.1 Recopilación de Información
7.3.2 Procesamiento de la Información
7 - 8

7 NORMAS Y POLÍTICAS
de Crédito o Agente.
4. Consulta del
Historial Interno
de Crédito
5. Consulta a la
Sociedad de
Información
Crediticia
6. La Gerencia de
Coordinación
Regional de
Análisis de
Crédito verifica
consulta del
Historial de
Crédito
7. Las herramientas
para el análisis
deben ser
homogéneas
8. Créditos Masivos
y Preautorizados
El reporte de la consulta al Historial Interno de Crédito debe
quedar en el expediente de crédito.
De igual manera el reporte de la consulta, tanto del solicitante
como, en su caso, de las personas relacionadas, a alguna
Sociedad de Información Crediticia debe conservarse en el
expediente de crédito.
La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito,
con base en las políticas contenidas en este Manual, verifica que
se cumpla con lo relacionado a la consulta del Historial Interno
de Crédito y a la consulta a una Sociedad de Información
Crediticia de los acreditados, avales, obligados solidarios,
principales socios y sus principales administradores.
Las herramientas para el análisis, evaluación y resolución de
crédito son aquellas que desarrolle y difunda la Dirección
General Adjunta de Crédito, previa aprobación de la instancia
correspondiente.
El Titular de la Agencia es responsable de la aplicación de la
evaluación paramétrica y/o de la herramienta para la resolución
automática (Scoring) para la evaluación de créditos masivos y
en su caso de los Créditos Preautorizados.
7.3.3 Desarrollo del Análisis
1. Metodologías para
la evaluación de
solicitudes
2. Evaluación
paramétrica y de
créditos
preautorizados
La Dirección General Adjunta de Crédito es responsable de
diseñar, difundir y coadyuvar en la implantación y aplicación de
las metodologías para la evaluación de solicitudes de crédito.
Corresponde a la Subdirección Corporativa de Análisis de
Crédito supervisar su aplicación.
Es responsabilidad de las Agencias de Crédito Rural realizar la
evaluación paramétrica de los créditos que apliquen para este
tipo de evaluación, así como de la elaboración de las Cédulas de
Validación para los créditos preautorizados.
3. Estudio de crédito La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito es
responsable de elaborar los Estudios de Crédito de acuerdo con
la metodología establecida.
4. Opinión Jurídica La Dirección General Adjunta Técnica y de Instrumentación
Legal dicta los lineamientos y formatos tipo para el dictamen
jurídico de las solicitudes de crédito.
La Gerencia de Coordinación Regional Jurídica es responsable
de analizar y emitir el dictamen jurídico de la documentación
legal y de garantías para que en su caso se incorpore al Estudio
de Crédito.
5. Constitución de
garantías
Los financiamientos deberán contar con un nivel adecuado de
garantías que soporten la recuperación de los recursos
otorgados incluidos los accesorios y deberá apegarse a lo
establecido en el Numeral 7.8 Políticas para Mitigar el Riesgo y
03-Oct-08
7.3.2 Procesamiento de la Información
7.3.3 Desarrollo del Análisis
7 - 9

Garantizar Operaciones de Crédito.
7 NORMAS Y POLÍTICAS
Las garantías de los créditos de habilitación o avío y créditos
refaccionarios se constituyen con los bienes adquiridos con el
financiamiento, los productos presentes y futuros, y en su caso,
otras adicionales que se señalan en el apartado 7.8 Políticas
para Mitigar el Riesgo y Garantizar Operaciones de Crédito, de
este Manual, como soporte a los créditos solicitados.
En otro tipo de créditos se pueden constituir las garantías que
se señalan en el apartado 7.8 Políticas para Mitigar el Riesgo y
Garantizar Operaciones de Crédito, de este Manual.
7.3.4 Revisión del Análisis
1. Calidad del estudio
de crédito
2. Congruencia de
los
planteamientos
3. Opinión integral y
objetiva
4. Créditos masivos
y créditos
preautorizados
La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito
debe revisar y controlar la calidad de los Estudios de Crédito.
La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito
debe revisar y asegurar la congruencia de los planteamientos,
recomendaciones y conclusiones presentadas a las Instancias
de Autorización.
Toda solicitud de crédito debe contar con una opinión integral y
objetiva sobre el resultado del análisis por parte de la Gerencia
de Coordinación Regional de Análisis de Crédito. Los Estudios
de Crédito que no cumplan con el nivel de calidad requerido no
podrán presentarse a la Instancia de Autorización
correspondiente.
Es responsabilidad del Titular de la Agencia de Crédito Rural la
revisión y control de la calidad del análisis realizado para los
créditos masivos y créditos preautorizados.
7.3.5 Vigencia de las Autorizaciones de Crédito
1. Vigencia de la
autorización de
crédito
Los créditos autorizados deberán cumplir con los lineamientos
fijados por la instancia de autorización y contratarse:
1. En el caso de créditos o préstamos de corto plazo (con
vigencia de hasta 180 días), en un tiempo máximo de 30
días naturales posteriores a su sanción por la Instancia de
Autorización y,
2. En el caso de créditos con plazos mayores, en un tiempo
máximo de 90 días naturales posteriores a su sanción por la
Instancia de Autorización.
Cuando no se haya formalizado la operación en el término de los
30 ó 90 días antes señalados, será necesario contar con la
ratificación del acuerdo por parte de la instancia facultada en la
cual se informará sobre la permanencia de las condiciones de
viabilidad del proyecto. Si se observan cambios relevantes en la
situación financiera, riesgos nuevos o distintos, o dudas al
respecto, se deberá elaborar un nuevo Estudio de Crédito.
Si la autorización de la solicitud implica la operación de dos o
más créditos y su formalización puede efectuarse en uno o
7.3.3 Desarrollo del Análisis
7.3.4 Revisión del Análisis
7.3.5 Vigencia de las Autorizaciones de Crédito
7 - 10

7 NORMAS Y POLÍTICAS
varios instrumentos, la fecha de formalización de la primera
operación deberá llevarse a cabo dentro de los 30 ó 90 días
arriba señalados y la formalización de los créditos subsecuentes
podrá realizarse con posterioridad, en cuyo caso, no será
necesario que el acuerdo mediante el cual se autorizaron los
créditos, sea ratificado por la instancia de autorización facultada.
7.3.6 Revisión de Créditos por más de un Ciclo o Periodo
Productivo
1. Revisión cíclica o
periódica en
operaciones de
primer piso
2. Instancia de
autorización e
instancia de
supervisión
3. Validación de
operaciones de
crédito de primer
piso
4. Operaciones de
crédito de primer
piso que requieren
autorización de
otra instancia
5. Responsable en la
Agencia de los
trabajos para
validar
Considerando que los créditos directos otorgados bajo la
modalidad multiciclo, el crédito en cuenta corriente (aún al
amparo de algún programa particular) y el crédito prendario
pueden ser autorizados en su oportunidad para más de un ciclo
o período productivo, no será necesario que las instancias de
autorización evalúen nuevamente el proyecto.
Se entenderá como instancia de autorización al cuerpo
colegiado que hubiese originalmente aprobado el crédito, y
como instancia de supervisión a las Agencias de Crédito Rural
encargadas de verificar y/o validar previo a que se financie el
ciclo o periodo subsecuente que estos créditos se destinaron
para los fines autorizados y/o que prevalecen las condiciones
sobre las cuales se consideró viable el proyecto objeto del
financiamiento y que no comprometan o pongan en riesgo la
recuperación del crédito, objeto del nuevo ciclo productivo.
Para la operación de créditos de primer piso será suficiente que
las Agencias validen que los mismos cumplen con las
condiciones necesarias para operar el ciclo o período siguiente,
evidenciando que no existen cambios sustanciales a las
condiciones originalmente autorizadas que comprometan o
pongan en riesgo la recuperación del crédito, objeto del nuevo
ciclo o período productivo. La periodicidad de la revisión será la
establecida en los programas y productos específicos.
Sólo será necesario que las instancias de autorización
recalifiquen el crédito cuando las Agencias determinen en la
revisión cíclica o periódica que existen impedimentos para
desarrollar el proyecto en los términos originalmente pactados.
El Titular de la Agencia de Crédito Rural será el responsable de
los trabajos para validar que en los créditos contratados para
operarse a un plazo mayor a un ciclo, año, o período productivo,
se mantengan condiciones y parámetros de operación
equiparables a los que sirvieron de base para la autorización
original, así como, en su caso, dar el aviso correspondiente al
cliente sobre la tasa, y/o la comisión a la que se operará el
nuevo ciclo, año o período productivo, conforme a las
condiciones vigentes del crédito. Se entiende que el aviso al
cliente queda confirmado y aceptado en el nuevo pagaré de
disposición que comprende, entre otros la tasa de interés
aplicable.
30-Jun-09
7.3.5 Vigencia de las Autorizaciones de Crédito
7.3.6 Revisión de Créditos por más de un Ciclo o Periodo Productivo
7 - 11

7 NORMAS Y POLÍTICAS
6. Formato para
revisión en
operaciones de
primer piso
7. Control de
revisión
8. Aspectos que se
revisan en
operaciones de
primer piso
Para la verificación de las condiciones y parámetros de
operación, las Agencias de Crédito Rural requisitarán el
“Formato de Revisión para Créditos a más de un Ciclo o Período
Productivo”, para operaciones de crédito de primer piso, que se
encuentra publicado en la Normateca Institucional.
Las Agencias deberán integrar las evidencias de la validación al
expediente de crédito del acreditado e informar al Subcomité de
Crédito, a través de la Gerencia de Coordinación Regional de
Análisis de Crédito, de aquellos créditos en los que se hayan
revisado las condiciones para ejercer el ciclo o período
subsecuente. La Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza
llevará un control de los créditos supervisados y operados bajo
el supuesto anterior.
La validación previa a la operación de los ciclos o períodos
subsecuentes deberá abarcar lo siguiente:
30-Jun-09
Cuadro 7-1 Revisión Cíclica o Periódica
Concepto:
1) Aplicación
de los
recursos
2) Garantías
3) Tasa y
comisión
4) Cartera
5) Viabilidad:
Habilitación o Avío Multiciclo/Cuenta Corriente
(Primer piso)
Informe de supervisión del promotor de crédito o del área de supervisión de la
Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza, que previo a la nueva
disposición confirme la correcta aplicación de los recursos del crédito y la
adecuada integración del expediente del acreditado.
Verificación de campo y/o documental de las condiciones de las garantías para
el siguiente ciclo.
En el caso de que se hubiere contratado tasa y comisión revisable, se deberá
notificar al cliente cual será la que aplica para su operación a fin de contar con
su consentimiento y llevar a cabo los ajustes que procedan.
Mediante la consulta de responsabilidades por cliente, verificar que el
acreditado no presente cartera vencida en cualquier obligación contractual y
que haya liquidado el ciclo inmediato anterior. De haber retraso no procederá la
operación del nuevo ciclo hasta que se ponga al corriente, siempre y cuando
se encuentre dentro del periodo máximo de disposición del crédito.
Informe del supervisor del crédito donde manifiesta que las condiciones
originalmente pactadas son acordes a la operación del nuevo ciclo productivo,
el cual estará fundado en la revisión que haga de dichos términos y
condiciones, las características del nuevo ciclo productivo, el desempeño del
ciclo anterior, inexistencia de cambios relevantes que pongan en riesgo el
nuevo proyecto. Así mismo se deberá contar con carta en la que el acreditado
bajo protesta de decir verdad, declare que cuenta con los medios para cumplir
con las obligaciones contractualmente contraídas y que no existen
impedimentos técnicos, legales u operativos para desarrollar las actividades
programadas para el nuevo ciclo conforme a los términos contratados.
En caso de que no sea viable realizar el proyecto en los términos originalmente
pactados, se deberá suspender el desembolso, y presentar el proyecto con los
ajustes necesarios a la instancia de autorización que corresponda.
7.3.6 Revisión de Créditos por más de un Ciclo o Periodo Productivo
7 - 12

7 NORMAS Y POLÍTICAS
9. Revisión de crédito
prendario
10. Envío a la Mesa de
Control y
Clasificación de
cliente
11. Validación y
revisión de crédito
preautorizado
12. Revisión de
operaciones de
crédito de segundo
piso e instancias
facultadas
13. Formatos para la
revisión de
acreditados con
operaciones de
segundo piso
14. Aspectos que se
revisan en las
operaciones de
Segundo Piso
Para crédito prendario la revisión se realiza en lo referente al
comportamiento del acreditado respecto a la línea de crédito y en
caso que así lo determine el producto de crédito y el contrato de
crédito, la comisión y la tasa.
Para efectos de validación de las operaciones y a fin de que la
ministración del siguiente ciclo o período productivo pueda
llevarse a cabo, la Agencia deberá proporcionar a la Mesa de
Control el “Formato de Revisión para Créditos a más de un Ciclo o
Período Productivo” debidamente requisitado, sin menoscabo de
la documentación que se requiera para la dispersión, debiendo
señalar puntualmente cualquier cambio en la clasificación de
cliente, especificando la clasificación original y el que prevalecerá
a partir de dicha revisión.
En el caso de los Créditos Preautorizados que se hayan
contratado a más de un ciclo o período productivo, aplicará lo
señalado en el programa respectivo.
En las líneas de crédito de segundo piso que se autoricen con
posibilidad de disponer de recursos al amparo de las mismas por
más de un año, la Instancia de Autorización podrá requerir de su
revisión anual, en cuyo caso y para poder continuar con la
disposición de recursos al amparo del contrato celebrado,
después del primer año de operación y subsecuentes, será
necesario que se revise, valide y, en su caso, autorice, los
términos en los que se podrá continuar, año con año, con la
disposición de la línea contratada.
El Comité de Crédito, previa opinión favorable del Subcomité de
Crédito, es la instancia facultada para autorizar la operación de la
línea de crédito para el siguiente año de aquellos clientes que al
momento de la revisión se encuentren clasificados como otros.
Tratándose de clientes con clasificación de preferente o habitual,
al momento de la revisión, el Subcomité de Crédito podrá
autorizar la operación de la línea de crédito para el siguiente año.
Lo anterior, con independencia de la Instancia de Autorización
que aprobó originalmente las líneas de crédito sujetas a revisión.
Para la verificación de las condiciones y parámetros de operación,
las Agencias de Crédito Rural requisitarán el “Formato de
Revisión Anual para Clientes con Operaciones de Segundo Piso a
más de un Ciclo o Periódo Productivo” que se encuentra
publicado en la Normateca Institucional, mismo que deberá ser
revisado por la Gerencia Regional de Supervisiòn y Cobranza y
por la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito,
para su presentación a las Instancias de Autorización.
En el proceso de revisión anual, se analizará, entre otros,
indicadores financieros del acreditado, índice de morosidad,
concentración de recursos, calificación de cartera, obligaciones
vigentes del intermediario o dispersor con la Financiera Rural y
con otras fuentes de financiamiento, comportamiento de pago e
30-Oct-09
04-Ene-10
30-Oct-09
30-Oct-09
04-Ene-10
30-Oct-09
7.3.6 Revisión de Créditos por más de un Ciclo o Periodo Productivo
7 - 13

7 NORMAS Y POLÍTICAS
Historial Interno de Crédito, actualización de la clasificación del
cliente, revisión de tasa y comisión, resultados de la última
consulta a las Sociedades de Información Crediticia. Así como el
cumplimiento de condiciones establecidas por la instancia de
autorización, y/o contractuales, los avances observados en el plan
de fortalecimiento y los nuevos compromisos, resultados de la
supervisión al acreditado, así como las actividades o cultivos a
que se destinaron los recursos de la línea de crédito en el periodo
anterior, y el destino de los recursos a disponer en el próximo año
de operación.
La evaluación de los indicadores financieros se podrá basar en la
información financiera que de manera trimestral se recaba para
efectos de la calificación de la cartera, vigilando que la antigüedad
de la información financiera no sea mayor a cuatro meses, al
momento de la revisión.
Igualmente, para efectos de la revisión de la consulta a las
Sociedades de Información Crediticia, se podrá utilizar la consulta
actualizada que para efectos del proceso de calificación trimestral
de la cartera se requiere. Los clientes con clasificación habitual o
preferente, al momento de la revisión, estarán exentos de
proporcionar su Programa Anual de Operación y/o Plan de
Negocio.
15. Control de revisión El Promotor de Crédito y el Titular de la agencia deberán cuidar
que se cuente con la información requerida para el proceso de
revisión, y se lleve a cabo el mismo, con la oportunidad debida, en
aras de mantener el ritmo de operación del intermediario o
dispersor.
16. Actualización
anual de la
consulta de buró
de crédito en las
operaciones de
crédito para la
calificación de la
cartera trimestral
por el método
individual
Con la finalidad de hacer congruente la política de consulta del
historial crediticio con la requerida para calificación trimestral de
cartera, para aquellos clientes con saldos en un horizonte de pago
a más de un año y cuyo saldo de responsabilidades sea superior
a las 700 mil UDI, las Agencias de Crédito Rural, a través de su
Titular o del Promotor de Crédito, deberán actualizar la consulta
ante las Sociedades de Información Crediticia de los clientes y, en
su caso, de sus personas relacionadas, al menos una vez al año,
durante la vigencia de dichos créditos. El costo de dicha consulta
será con cargo a la Financiera Rural.
30-Oct-09
30-Oct-09
30-Oct-09
17. Costo de la
consulta
18. Revisiones
anticipadas
El costo de la consulta será con cargo a la Financiera Rural. Esta
actualización deberá ser incorporada al expediente y considerada
tanto para evitar la creación de reservas adicionales derivadas de
la calificación de cartera, como para el monitoreo de riesgos en la
cartera de mediano y largo plazo.
El Comité de Crédito, tiene la facultad de realizar o solicitar
revisiones anticipadas de algunos créditos, ya sea por cambios en
la situación del acreditado, del proyecto, del entorno o por
requerimientos de la propia Financiera Rural.
7.3.6 Revisión de Créditos por más de un Ciclo o Periodo Productivo
7 - 14

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7.4 INSTRUMENTACIÓN Y DISPERSIÓN
7.4.1 Formalización de la Decisión
1. Comunicación de
las decisiones
El Secretario de la Instancia de Autorización respectiva deberá
comunicar el resultado de las decisiones a las áreas
involucradas en los plazos establecidos.
En el caso de créditos masivos o créditos preautorizados, la
decisión se formalizará mediante firma mancomunada entre los
funcionarios que para tal efecto autorice el Comité de Crédito.
7.4.2 Formalización con el Cliente
1. El Promotor de
Crédito comunica
a los solicitantes
2. Modelos de
contratos
3. Estandarización y
homologación de
contratos
4. Formalización de
créditos
5. Obligaciones de
formalización e
inscripción de
contratos
6. Contratos
elevados a
escritura pública
El Promotor de Crédito es responsable de comunicar a los
solicitantes el resultado de las solicitudes y sus condiciones si
las hubiera. La comunicación deberá ser verbal, ya que se
entiende que el solicitante manifiesta su conformidad a los
términos y condiciones en la formalización del crédito.
La Dirección General Adjunta Técnica y de Instrumentación
Legal es responsable del diseño e implantación de los modelos
de contratos y otros instrumentos jurídicos utilizados en la
formalización de las operaciones de crédito.
La Dirección General Adjunta Técnica y de Instrumentación
Legal estandariza y homologa los contratos marco, así como
otros instrumentos jurídicos y su utilización es obligatoria.
Los contratos que documenten las operaciones de crédito
autorizados, deberán ser firmados por el (los) apoderado(s) de la
Financiera Rural facultado(s) para ello.
Por parte del acreditado, los contratos que documenten las
operaciones de crédito deberán ser firmados por el propio
acreditado, así como garantes u obligados solidarios, o por
el(los) apoderados(s) facultado(s) para ello, en su caso.
Los contratos de Crédito de Habilitación o Avío y Crédito
Refaccionario se consignarán en contrato privado que se firmará
por triplicado ante dos testigos conocidos y se ratificará e
inscribirá ante el encargado del Registro de Hipotecas que
corresponda, según la ubicación de los bienes afectos en
garantía, o en el Registro de Comercio respectivo, cuando la
garantía no incluya bienes inmuebles.
a. Todos los contratos de Crédito de Habilitación o Avío y
Crédito Refaccionario con garantía hipotecaria que
excedan el equivalente en moneda nacional a 200,000 UDI,
se formalizarán mediante escritura pública y se inscribirán
en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio
correspondiente, cumpliendo además con la legislación
federal y local aplicable.
b. Cualquier otro tipo de crédito, sin importar su monto, y que
cuente con garantía hipotecaria deberá formalizarse
mediante escritura pública e inscribirse en el Registro
Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente,
30-Jun-09
03-Oct-08
03-Oct-08
7.4 INSTRUMENTACIÓN Y DISPERSIÓN
7.4.1 Formalización de la decisión
7.4.2 Formalización con el Cliente
7 - 15

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7. La Agencia
verifica
inscripción
8. Liberación de
recursos
salvo en los casos que la legislación local permita
formalizar dichos contratos de crédito en escrito privado.
c. En otro tipo de financiamientos, la celebración, constitución
y ratificación de los contratos ante fedatario público y su
inscripción en los registros correspondientes, dependerá
del tipo de garantías que se otorguen, cumpliendo además
con la legislación federal y local aplicable.
d. En el caso de los contratos con garantía del usufructo
parcelario la operación del crédito podrá realizarse con el
registro de la garantía en el Registro Agrario Nacional
debiéndose elevar el contrato a escritura pública. Esto
podrá aceptarse siempre y cuando exista autorización de la
Asamblea Ejidal para otorgar en garantía el usufructo
parcelario, tratándose de ejidos colectivos o de tierras de
uso común en ejidos parcelados o colectivos. En
operaciones individuales no es necesaria la autorización de
la Asamblea.
Es responsabilidad de la Agencia verificar que el acreditado
haya inscrito el contrato y las garantías, en su caso, en el
Registro Público de Crédito Rural o en el Registro Público de la
Propiedad, de Comercio y/o Agrario Nacional u otros, según
corresponda.
a. Procederá la liberación de recursos de los contratos de
crédito de habilitación o avío y refaccionario, cuando no
exista garantía hipotecaria y en caso de contar con garantía
hipotecaria que el monto del crédito no exceda el equivalente
en moneda nacional a 200,000 UDI, siempre que se
presente la siguiente documentación:
1. Acuse de recibo de la solicitud de inscripción, emitido
por el Registro Público de Comercio correspondiente,
con el sello de la oficina registradora en el que se haga
constar la hora y fecha de presentación de la solicitud
de registro, y
2. Recibo o boleta de pago de los derechos de registro del
contrato correspondiente.
b. Procederá la liberación de recursos de los contratos de
crédito de habilitación o avio y refaccionarios con garantía
hipotecaria, sin importar su monto, cuando la legislación
local establezca que se formalicen en escritura pública,
presentando la siguiente documentación:
1. Contrato formalizado en escritura pública.
2. Solicitud de Anotación que presente el notario al
Registro Público de la Propiedad, una vez firmada la
escritura correspondiente (aviso preventivo, segundo
aviso preventivo o aviso definitivo) 1
3. En su caso, el Pago de Derechos y la Boleta de Ingreso
del contrato formalizado en escritura pública al Registro
Público dentro del plazo establecido en la legislación
1 Deberá presentarse el último aviso que contemple la legislación local que corresponda.
7.4.2 Formalización con el Cliente
7 - 16

9. Inscripción de
reestructuras
10. Acreditado cubre
Costos de registro
7 NORMAS Y POLÍTICAS
local (30, 60, 90, 120 o 180 días)
c. Procederá la liberación de recursos de los créditos que
cuenten con garantía hipotecaria distintos a los señalados en
el inciso A) y B), presentando la siguiente documentación:
1. Contrato formalizado en escritura pública.
2. Solicitud de Anotación que presente el notario al Registro
Público de la Propiedad, una vez firmada la escritura
correspondiente (aviso preventivo, segundo aviso
preventivo o aviso definitivo) 2
3. En su caso, el Pago de Derechos y la Boleta de Ingreso
del contrato formalizado en escritura pública al Registro
Público dentro del plazo establecido en la legislación
local (30, 60, 90, 120 o 180 días).
Una vez que se cuente con el contrato o la escritura
correspondiente debidamente inscrito en el Registro Público y,
en su caso, expedido el certificado de gravámenes donde quedó
reflejado el gravamen correspondiente a favor de la Financiera
Rural, éstos deberán integrarse al expediente de crédito dentro
de un plazo que no exceda los 90 días posteriores a la liberación
de recursos correspondiente.
Lo establecido en los incisos a. b. y c. anteriores, lo podrán
adoptar los clientes de la Financiera Rural para operaciones de
segundo piso.
Es responsabilidad de la Agencia, en el caso de reestructuras de
crédito que deban inscribirse en los Registros correspondientes,
con el apoyo del área jurídica, realizar los trámites necesarios
para su inscripción.
Los costos de registro son cubiertos por el acreditado y en los
contratos de crédito debe señalarse esta obligación.
11. Avales y garantes Los obligados solidarios, avalistas y garantes que, en su caso,
respalden a los acreditados, se obligarán en los términos
autorizados, suscribiendo los contratos y títulos de crédito,
según corresponda.
7.4.3 Solicitud de Recursos
1. Solicitud de
recursos
El Titular de la Agencia de Crédito Rural tiene la responsabilidad
de solicitar el ejercicio del crédito autorizado al acreditado a la
Mesa de Control de Crédito, conforme al contrato de crédito.
La solicitud de recursos procederá siempre y cuando el
acreditado no reporte incumplimiento en el pago de sus
obligaciones con la Financiera Rural y/o con Banrural.
Es responsabilidad de la Agencia de Crédito Rural la correcta
instrumentación de las operaciones de crédito, así como de
verificar el cumplimiento de las condiciones preoperativas, antes
de solicitar los recursos a la Mesa de Control de Crédito.
7.4.2 Formalización con el Cliente
7.4.3 Solicitud de Recursos
7 - 17

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7.4.4 Mesa de Control de Crédito
1. Trámite de las
operaciones
2. Responsabilidades
de la Mesa de
Control de Crédito
La Subdirección Corporativa de Mesa de Control solamente
podrá dar trámite a las operaciones si cuenta con copia del
formato de entrega-recepción de documentos valor firmado por
el Coordinador de Expedientes y Guardavalores como
responsable de los documentos valor, o con la copia de la carta
responsiva, cuando no exista Guarda Valores en la Agencia de
Crédito Rural, suscrita por el Promotor de Crédito y Titular de la
Agencia, en la que se señale que se han enviado los
documentos valor originales al Coordinador de Expedientes y
Guardavalores, en el entendido de que los documentos valor
originales se encuentran en tránsito.
La revisión de la Subdirección Corporativa de Mesa de Control
se realizará sobre copias de la documentación original en el
entendido que ésta se encuentra bajo la responsabilidad del
Coordinador de Expedientes y Guardavalores de la Agencia de
Crédito Rural correspondiente.
Es obligación de la Mesa de Control de Crédito:
Modificar “Listado de Verificación de Documentos Recibidos”
(check list) y de darlo a conocer oportunamente a las
Agencias de Crédito Rural en la Normateca Institucional,
cuando a consecuencia de modificaciones a los programas
y/o productos de crédito y/o por la publicación de Circulares
Normativas de Crédito, así como por modificaciones al
presente Manual, sea necesario.
Dar trámite de revisión únicamente a operaciones que
cuenten con información completa y legible.
Revisar y verificar de acuerdo con el tipo de operación que
cumple con lo autorizado por las Instancias de Autorización
Aplicar criterios homogéneos de revisión
Revisar en términos generales la instrumentación y
formalización de los documentos para la operación del
crédito, siendo responsabilidad de las áreas jurídicas la
validación de los contratos de crédito.
Asegurar que la instrucción para la liberación de recursos de
operaciones crediticias se realice de acuerdo con los
términos y condiciones autorizadas, pudiendo consultar en
caso de duda a las áreas normativas y/o jurídicas.
Abrir un expediente de operación para el soporte de las
operaciones.
En su caso y en su momento, revisar la existencia de la
póliza de seguro o constancia de aseguramiento en que la
Financiera Rural aparezca como beneficiario preferente, así
como verificar que integre el comprobante de pago de la
prima, en el caso que se autorice la entrega con
posterioridad, el área de seguimiento con información de la
mesa de control será la responsable de su obtención.
Informar con oportunidad a la Coordinación Regional que
corresponda, sus observaciones con respecto a los términos
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
31-Mar-09
03-Oct-08
03-Oct-08
7.4.4 Mesa de Control de Crédito
7 - 18

7 NORMAS Y POLÍTICAS
3. Ajustes y
modificaciones a
términos y
condiciones
4. Rechazo de
operaciones
5. Liberación de
recursos
6. Liberación al
amparo del
Documento
“Compromiso
para el
Cumplimiento de
Condiciones”
y condiciones autorizados, así como a las áreas normativas
y jurídicas cuando representen observaciones generales.
La Subdirección Corporativa de Mesa de Control está obligada a
no instruir la entrega de recursos cuando se le informe que
ministraciones previas no han sido correctamente aplicadas por
el acreditado, la documentación esté incompleta o mal elaborada
o cuando el acreditado reporte incumplimiento en el pago de sus
obligaciones con la Financiera Rural y/o con Banrural.
La Subdirección Corporativa de Mesa de Control no podrá
realizar ajustes o modificaciones a los términos y condiciones
del crédito originalmente contratados.
La Subdirección Corporativa de Mesa de Control podrá rechazar
aquellas operaciones de crédito que cuenten con observaciones
que imposibiliten su liberación y las cuales no sean subsanadas
en un plazo máximo de siete días hábiles.
La Subdirección Corporativa de Mesa de Control es responsable
de instruir a la Gerencia de Concentración y Dispersión de
Recursos Crediticios, para la liberación de recursos del crédito,
una vez que ésta se encuentre totalmente instrumentada de
acuerdo con los términos y condiciones de autorización.
Cuando la Subdirección Corporativa de Mesa de Control detecte
inconsistencias en la formalización o instrumentación jurídica y
operativa en los contratos de crédito, podrá autorizar la
liberación de recursos siempre y cuando se cumplan los
siguientes requisitos:
Que la Coordinación Regional en opinión conjunta con la
Gerencia de Coordinación Regional Jurídica adscrita a la
misma, emitan el documento “Compromiso para el
Cumplimiento de Condiciones” que justifique que las
deficiencias detectadas en la instrumentación del crédito son:
(i) subsanables, (ii) que no causan perjuicio patrimonial a la
Financiera y (iii) que no impidan su recuperación.
Que dichas observaciones sean subsanadas por la misma
Coordinación Regional dentro de un plazo que no podrá
exceder de 30 días hábiles.
Que las inconsistencias detectadas correspondan a alguno
de los siguientes supuestos.
a. Cuando exista diferencia en la cuenta de los bancos
concentradores.
b. Deficiencias en el llenado del pagaré, ya que se trata de
pagarés de disposición y la demanda se hace con el
contrato y estado de cuenta certificado.
c. Cuando exista error u omisión en la transcripción del
nombre de los acreditados.
d. Cuando la remisión de las cláusulas del contrato y
anexos no sean correctas.
e. Cuando no se formalice debidamente la cesión de los
derechos de las facturas
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
7.4.4 Mesa de Control de Crédito
7 - 19

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7. No se exime de
responsabilidad
8. Validación del
documento
“Compromiso
para el
Cumplimiento de
Condiciones”
9. Proceso de
dispersión de
recursos
10. Revisión de
documentación
La aceptación del documento “Compromiso para el
Cumplimiento de Condiciones” por parte de la Subdirección
Corporativa de Mesa de Control, en ningún caso exime de
responsabilidad al personal obligado a su correcta
instrumentación, siendo el Coordinador Regional y el Gerente de
Coordinación Regional Jurídico los responsables de vigilar la
correcta y oportuna solventación e información de las
inconsistencias, ya que el documento Compromiso únicamente
otorga un plazo para subsanarlas.
Cuando la inconsistencia detectada no se ubique en alguno de
los supuestos anteriores, la Coordinación Regional podrá
solicitar excepcionalmente a la Subdirección Corporativa
Jurídica de Crédito y apoyo al Prosecretariado, la validación del
documento “Compromiso para el Cumplimiento de Condiciones”
correspondiente, siempre y cuando las observaciones realizadas
al contrato no se relacionen con alguno de los siguientes
supuestos:
a. Falta de cumplimiento de alguna de las condiciones con que
se hubiese autorizado el crédito.
b. Cuando en el contrato de crédito se establezcan condiciones
distintas a las autorizadas (tasas de interés, comisiones,
monto, plazo, garantías, etc.).
c. Falta de algún documento en la integración del contrato.
d. Diferencias u omisiones en los datos contenidos entre el
contrato y pagaré, sin coincidencia en el número de
contrato, nombres y firmas.
e. Omisión de la inscripción del contrato en el Registro Público
correspondiente.
f. Por falta de firma de alguno de los elementos personales
que deban comparecer, cuando ésta constituya un requisito
indispensable en la contratación.
g. Omisión en la declaración del régimen conyugal en el
contrato.
La Dirección Ejecutiva de Operación deberá establecer
conjuntamente con las áreas involucradas, horarios de
operación para la recepción de documentos, así como para la
dispersión de recursos.
La Subdirección Corporativa de Mesa de Control de Crédito es
responsable de desarrollar y controlar un archivo manual o
electrónico de las operaciones revisadas.
La Subdirección Corporativa de Operación Crediticia es
responsable de efectuar el cierre diario de operaciones.
La Gerencia de Concentración y Dispersión de Recursos
Crediticios debe supervisar que la instrucción para la liberación
de recursos se realice conforme a la citada instrucción y, en su
caso, dar seguimiento a las aplicaciones no realizadas.
Es responsabilidad de la Subdirección Corporativa de Mesa de
30-Jun-09
04-Ene-10
01-Oct-09
7.4.4 Mesa de Control de Crédito
7 - 20

7 NORMAS Y POLÍTICAS
soporte para la
operación de
convenios
judiciales
Control revisar que la operación de los convenios judiciales en
los sistemas de la institución cuente con la documentación
soporte que los respalden.
7.4.5 Guarda Valores
1. Responsabilidades La función de Guarda Valores deberá llevarse a cabo en cada
Agencia de Crédito Rural o, en su caso, en los lugares o
establecimientos de la Financiera Rural que designe por escrito
la Coordinación Regional
Las Agencias de Crédito Rural deberán contar con el equipo,
ubicación y condiciones de seguridad, que permitan desempeñar
adecuadamente sus funciones de guarda valores de
documentos originales.
Cuando la Coordinación Regional sea quien designe el lugar
para el guarda valores, deberá:
1.- Establecerlo de manera precisa por cada Agencia, de
acuerdo con la justificación de sus necesidades y recursos
disponibles, sin detrimento en la seguridad en la operación.
2.- Notificar dicha designación a la Subdirección Corporativa de
Mesa de Control, indicando el avance en las adecuaciones
necesarias que hayan sido solicitadas al área que haya
correspondido.
Los titulares o encargados de las Agencias de Crédito Rural que
lleven a efecto la función de guarda valores de sus propios
documentos o de aquellos que les designe la Coordinación
Regional, serán responsables de vigilar que la función se lleve a
cabo conforme se señala en la normatividad aplicable y los
procedimientos que se deberán seguir en el cumplimiento de las
funciones de guarda valores.
2. Documentos valor Los documentos valor sujetos de custodia son:
3. Certificados de
depósito y bonos
de prenda
4. Resguardo de
documentos
5. Registro de
documentos
Contratos de crédito privados y/o escrituras públicas en las
que se haga constar el crédito otorgado.
Pagarés que suscriba el acreditado.
Documentos que amparen las garantías (facturas, certificados
de depósito y bonos de prenda, entre otros).
Otros documentos valor o títulos de crédito que se señalen de
acuerdo con el crédito autorizado.
La custodia de los certificados de depósito y bonos de prenda
emitidos por un Almacén General de Depósito podrán quedar en
custodia de este previa celebración de un mandato.
El Área de Guarda Valores es la responsable del resguardo y de
la posesión física de los documentos valor originales, hasta la
total recuperación de los créditos, en su caso.
Todos los documentos valor originales recibidos deberán quedar
registrados.
03-Oct-08
03-Oct-08
7.4.4 Mesa de Control de Crédito
7.4.5 Guarda Valores
7 - 21

7 NORMAS Y POLÍTICAS
6. Revisión de
documentos
El responsable del área de Guarda Valores deberá vigilar que
los documentos valor originales que reciba no se encuentren
mutilados, maltratados, con tachaduras o enmendaduras.
7. No entrega a
acreditados
El responsable del área de Guarda Valores no podrá entregar
documentación a los acreditados.
8. Conciliaciones El responsable del área de Guarda Valores realizará
seguimiento a las cartas responsivas (envío documentos valor
originales) emitidas por las Agencias de Crédito Rural, hasta la
recepción de los documentos valor originales.
9. Consulta de
documentos valor
originales
10. Liberación de
documentos
11. Arqueos físicos de
documentos
12. Responsabilidad
de Arqueos
físicos.
13. Obligación de
informar
La consulta de documentos valor originales, dentro de las
instalaciones, estará permitida exclusivamente a las siguientes
áreas:
Jurídico
Órgano Interno de Control, que las realizará de acuerdo con
las normas y políticas establecidas para el área de Guarda
Valores.
Areas encargadas de la supervisión de procesos.
El Titular de guarda valores será responsable de liberar
documentos valor originales a
a. Los Promotores de Crédito que lo soliciten, únicamente de
aquellas operaciones liquidadas y que estén respaldadas con
una constancia de no adeudo emitida por el Titular de la
Agencia de Crédito Rural.
b. La Agencia de Crédito Rural para la liberación parcial de
garantías, cuando presente copia del acuerdo de la Instancia
de Autorización respectiva.
c. La Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa, a través
de la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica, para
trámite judicial.
El responsable del área de guarda valores realizará arqueos
físicos de documentos valor por lo menos una vez al año.
Adicionalmente, se podrán realizar arqueos físicos a petición
expresa del Coordinador Regional o del Gerente Regional de
Supervisión y Cobranza por cambio o ausencia temporal o
definitiva del responsable o por otras causas.
El Gerente Regional de Supervisión y Cobranza es responsable
de supervisar y coordinar la realización de los arqueos físicos en
las Agencias. Igualmente, concentrará la información que resulte
de dichos arqueos.
El Gerente Regional de Supervisión y Cobranza deberá informar
a la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica y al Órgano
Interno de Control de los documentos valor originales faltantes,
para implementar planes de acción con motivo de dichos
faltantes.
04-Ene-10
04-Ene-10
04-Ene-10
7.4.5 Guarda Valores
7 - 22

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7.5 SEGUIMIENTO Y RECUPERACIÓN
7.5.1 Cartera
1. Función de Cartera La Dirección Ejecutiva de Operación es la responsable de
desarrollar, implantar y controlar la función de cartera así como
administrar y actualizar el sistema de cartera.
2. Registro La Dirección Ejecutiva de Operación debe asegurar el correcto
registro de la totalidad de las operaciones de crédito
establecidas por la Financiera Rural en cuanto a:
Cartera vigente
Cartera vencida
3. Control de las
operaciones de
crédito
4. Prelación en la
aplicación de los
pagos
5. Supervisión,
registro y
aplicación.
La Dirección Ejecutiva de Operación establece mecanismos
para controlar que todas las operaciones de crédito tramitadas
por la Mesa de Control de Crédito, queden registradas en el
sistema de crédito. Es responsabilidad de la Subdirección
Corporativa de Mesa de Control que los recursos dispersados o
concentrados estén debidamente vinculados con la operación
que los origine.
La Dirección Ejecutiva de Operación verifica a través de las
áreas responsables que los pagos y operaciones de
recuperación, sean aplicados en el siguiente orden de prelación:
Impuestos
Intereses moratorios
Otros gastos y costas derivados del contrato, en su caso
Intereses ordinarios vencidos y vigentes
Capital vencido
Capital vigente
La Dirección Ejecutiva de Operación supervisa a través de la
Subdirección Corporativa de Operación Crediticia, los
vencimientos, traspasos, provisiones, registro de intereses y
aplicación a resultados.
6. Información La Dirección Ejecutiva de Operación a través de la Subdirección
Corporativa de Operación Crediticia es responsable de conciliar
los saldos registrados con las operaciones realizadas en el
sistema de crédito y de acuerdo con la normatividad contable
aplicable e informar a las áreas correspondientes de cualquier
anomalía detectada.
7. Estados de cuenta y
certificación de
adeudos
8. Conciliaciones y
cierres de operaciones
9. Reporte de la
situación de la
cartera
La Dirección Ejecutiva de Operación es responsable a través de
la Subdirección Corporativa de Operación Crediticia de generar
los estados de cuenta y, en su caso, de la certificación de
adeudos suscritos por contador publico facultado por la
Financiera Rural.
La Dirección Ejecutiva de Operación a través de las áreas
responsables verifica y controla el cierre diario de operaciones, y
realiza la conciliación diaria de la cartera.
La Dirección Ejecutiva de Enlace y Evaluación de
Coordinaciones Regionales es responsable de comunicar y
reportar el estatus de la situación de la cartera a la Dirección
30-Jun-09
7.5 SEGUIMIENTO Y RECUPERACIÓN
7.5.1 Cartera
7 - 23

7 NORMAS Y POLÍTICAS
10. Cifras para la
calificación
11. Verificar que los
sistemas generen
información
General Adjunta de Planeación Estratégica y Análisis Sectorial,
Dirección General y otras áreas involucradas.
La Dirección Ejecutiva de Operación a través de las áreas
responsables deberá proporcionar las cifras para la calificación
de la cartera.
La Dirección Ejecutiva de Operación es responsable a través de
las áreas correspondientes de verificar que los sistemas generen
información para el uso de los responsables de elaborar reportes
requeridos por las autoridades y otras instancias.
La Dirección Ejecutiva de Enlace y Evaluación de
Coordinaciones Regionales es la encargada de coordinar,
evaluar y dar seguimiento a la gestión operativa de las
Coordinaciones Regionales, estableciendo para tal efecto, el
sistema de indicadores de gestión y de información gerencial.
7.5.2 Supervisión y Seguimiento al Acreditado y al PDC
1. Supervisión y
Seguimiento y al
acreditado
2. Supervisión de los
créditos otorgados
3. Programa de
supervisión
4. Entrega de
informes por
entidades externas.
5. Supervisión de
gabinete y mediante
visita
6. Los reportes son
integrados a los
expedientes
7. Información
dictaminada
La Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza es
responsable de proponer los procedimientos para la supervisión
al acreditado. La Coordinación Regional, por su parte, señalará
en su caso la existencia de alertas tempranas.
La Gerencia de Regional de Supervisión y Cobranza de la
Coordinación Regional coordina la supervisión de los créditos
otorgados, en términos de la supervisión que debe hacerse al
acreditado.
La Subdirección Corporativa Supervisión y Cobranza establece
el programa de supervisión de acreditados y da seguimiento al
cumplimiento de la misma.
En los casos en que el seguimiento se realice por entidades
externas, la Subdirección Corporativa de Supervisión y
Cobranza y la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza son
responsables, la primera de coordinar, y la segunda de vigilar,
que efectivamente los informes de seguimiento de los
acreditados le sean entregados a la Coordinación Regional, en
el tiempo y forma establecidos.
Adicionalmente al seguimiento de gabinete que cada Agencia de
Crédito Rural deba dar a su cartera, la supervisión de los
acreditados se realiza principalmente mediante visitas que se
efectúen a éstos.
La Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza es
responsable de vigilar que los reportes derivados de las visitas
de supervisión a los acreditados sean integrados a los
expedientes de crédito.
Todas las solicitudes de acreditados con responsabilidades
iguales o superiores a 7 millones de UDI deberán presentar
estados financieros dictaminados de manera previa a su
autorización, conforme se establece en el apartado 5.2.1,
numeral 8.
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
07-Ago-08
31-Mar-09
7.5.1 Cartera
7.5.2 Supervisión y Seguimiento al Acreditado y al PDC
7 - 24

7 NORMAS Y POLÍTICAS
8. Información
trimestral
9. Se podrá modificar
la calificación de
riesgo.
10. Coordinador
Regional es
responsable de
verificar
11. Informar al
acreditado
12. Responsable de la
de Supervisión y
Seguimiento al PDC
13. Supervisión y
Seguimiento al PDC
Durante la vigencia del crédito los acreditados con saldos
mayores o iguales a 700,000 UDI, deberán entregar en un plazo
no mayor a 60 días al cierre de cada trimestre sus estados
financieros y flujo de efectivo real, con números de los trimestres
de enero-marzo, abril-junio, julio-septiembre y octubre-diciembre,
según corresponda.
Derivado de los reportes de supervisión al acreditado, las
Gerencias Regionales de Supervisión y Cobranza podrán
solicitar a la Dirección General Adjunta de Crédito que se
modifique la calificación de riesgo del acreditado.
El Coordinador Regional es responsable de verificar la aplicación
de las posibles acciones correctivas que procedan como
consecuencia de los diversos incumplimientos o por situaciones
que pongan en riesgo la recuperación del crédito.
La Agencia de Crédito Rural debe informar al acreditado de las
medidas correctivas y vigilar su cumplimiento.
La Dirección General Adjunta de Crédito, a través de la
Subdirección Corporativa de Normatividad de Crédito, es
responsable de realizar la supervisión y seguimiento al PDC,
pudiendo contratar a terceros para tal fin.
La Gerencia Procesos de Crédito supervisa el PDC en términos
de:
Cumplimiento de las etapas del PDC:
• Desarrollo de negocios
• Análisis y decisión
• Instrumentación y desembolso
• Seguimiento y recuperación
• Integración, custodia y mantenimiento de expedientes de
crédito
Determinación de puntos de debilidad, inconsistencia o
etapas críticas del PDC
Mantener una visión continua y proponer acciones de mejora
en el PDC
Informar las observaciones detectadas y proponer lo
conducente a fin de emprender las acciones que conduzcan
a la mejora continúa del PDC.
Contribuir a minimizar el riesgo operativo y crediticio en el
desarrollo del PDC, mediante la supervisión dirigida a cada
una de sus etapas.
30-Jun-09
03-Oct-08
7.5.3 Calificación de la Cartera
1. Metodología y
criterios de
calificación
La Dirección General Adjunta de Crédito, a través de la
Subdirección Corporativa de Normatividad de Crédito,
coordinará y supervisará la calificación de la cartera conforme a
las reglas de calificación establecidas por la SHCP y la
metodología para la calificación de cartera crediticia que
7.5.2 Supervisión y Seguimiento al Acreditado y al PDC
7.5.3 Calificación de Cartera
7 - 25

7 NORMAS Y POLÍTICAS
2. Método de
Calificación
Individual
3. Método de
Calificación
Paramétrico
determine la CNBV.
El Comité de Administración Integral de Riesgos establecerá, a
propuesta de la Unidad para la Administración Integral de
Riesgos, la metodología necesaria para que la calificación de
cartera se realice de manera uniforme con base en los
diferentes grados de riesgo a que esté expuesta, de
conformidad con las reglas y metodología de Calificación
establecidas por la SHCP y la CNBV, aplicando para ello el
método individual y paramétrico.
Las Coordinaciones Regionales a través de las Gerencias de
Coordinación Regional de Análisis de Crédito calificarán
individualmente los créditos de la Cartera Crediticia Comercial,
cuyo saldo por cliente sea igual o mayor a un importe
equivalente en moneda nacional a 700 mil UDI a la fecha de la
calificación. A efecto de definir su grado de riesgo, se tomarán
en cuenta, entre otros, los siguientes aspectos:
a. Experiencia respecto al cumplimiento de las obligaciones
correspondientes al pago del principal e intereses del
crédito;
b. Situación financiera del acreditado;
c. Administración de la empresa;
d. Condiciones de mercado en relación con el acreditado;
e. Situación de las garantías; y
f. Otros factores relevantes.
Será aplicable la calificación por el método paramétrico a la
cartera crediticia con saldos inferiores a las 700 mil UDI,
incluyendo la otorgada al amparo de Programas Masivos de
Crédito.
Para cuantificar el impacto del riesgo de crédito sobre una
determinada operación se utilizará el cálculo del “valor de la
pérdida esperada histórica” la cual se determina como el
producto de la probabilidad de mora por la exposición por la
severidad.
La calificación obtenida es considerada como base para
determinar la calificación progresiva de cada crédito en lo
particular, continuando con la evaluación del riesgo sectorial y
el riesgo operativo.
4. Periodicidad La calificación de cartera se efectuará al cierre de los trimestres
que concluyan en los meses de marzo, junio, septiembre y
diciembre y la Financiera Rural registrará en su contabilidad al
cierre de cada trimestre las reservas preventivas
correspondientes.
5. Saldos de Cartera La Dirección Ejecutiva de Operación a través del área
responsable, proporcionará los saldos de cartera al último día
del trimestre, de conformidad con los requerimientos
establecidos por la Gerencia de Procesos de Crédito.
6. Proceso de
Calificación
Las Gerencias de Coordinación Regional de Análisis de Crédito,
03-Oct-08
7.5.3 Calificación de Cartera
7 - 26

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7. Consolidación de
Resultados
8. Constitución de
Reservas
Preventivas
son responsables de llevar a cabo el proceso de Calificación
con el Método Individual.
Asimismo, tienen la facultad de solicitar el expediente de crédito
con la documentación necesaria para realizar el análisis y
calificación de los acreditados con el Método Individual.
Las Agencias de Crédito Rural deben verificar que se integre
una copia de la cédula de calificación en el expediente del
acreditado que sea calificado con el Método Individual.
La Gerencia de Procesos de Crédito, es la responsable de
llevar a cabo el proceso de calificación de los créditos con el
Método Paramétrico.
La Gerencia de Procesos de Crédito debe supervisar que el
proceso de calificación de la cartera, se apegue a la
normatividad establecida por la CNBV.
Las Gerencias de Coordinación Regional de Análisis de Crédito,
conjuntamente con las Gerencias de Coordinación Regional
Operativas deben dar seguimiento a la evolución de las
calificaciones asignadas a los acreditados calificados con el
método individual, y proponer, en su caso, a la Coordinación
Regional, las medidas a instrumentar para disminuir el nivel de
riesgo.
La Gerencia de Procesos de Crédito es responsable de
consolidar los resultados de la calificación de la cartera y de
emitir los reportes consolidados en los formatos establecidos
por la autoridad.
Asimismo, debe informar y presentar los resultados de la
calificación a los usuarios internos, así como a las autoridades
internas y externas.
La Financiera Rural debe constituir y mantener reservas
preventivas para la cartera crediticia, de acuerdo con el
resultado de la aplicación de la metodología de calificación
autorizada por la CNBV.
Independientemente del resultado de la calificación de la
cartera crediticia, se deberán constituir provisiones preventivas
adicionales hasta por la cantidad que se requiera para
provisionar el 100% de aquellos créditos en donde se verifique
la inexistencia, en el expediente de crédito respectivo, de
documentación que acredite haber formulado ante alguna
Sociedad de Información Crediticia una consulta previa al
otorgamiento de dicho crédito, respecto al historial crediticio del
solicitante que corresponda y, en su caso, de sus personas
relacionadas, siempre y cuando proceda la obtención de la
consulta.
La Financiera sólo podrá liberar las provisiones preventivas
adicionales, constituidas conforme a lo señalado en el párrafo
anterior, tres meses después de que obtenga el reporte emitido
7.5.3 Calificación de Cartera
7 - 27

7 NORMAS Y POLÍTICAS
por una Sociedad de Información Crediticia y lo integre al
expediente de crédito correspondiente.
La Financiera será responsable de constituir las provisiones a
que se refiere el párrafo anterior, hasta por el monto de los
recursos canalizados o comprometidos, cuando se verifique la
inexistencia en los expedientes de crédito correspondientes de
la respectiva consulta.
9. Moneda extranjera Para el caso de la creación de reservas de créditos en moneda
extranjera, ésta se realizará en la misma moneda.
10. Área facultada
para constituir
reservas
El área facultada para registrar en la contabilidad reservas
preventivas complementarias o totales, previa solicitud de la
Dirección General Adjunta de Crédito, es la Dirección Ejecutiva
de Finanzas.
7.5.4 Cobranza y Recuperación
1. Control de
cobranza
La Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza
establecerá los controles y estrategias necesarios para el
seguimiento de la cobranza. La cobranza y recuperación de los
créditos es responsabilidad de la Agencia de Crédito Rural que
promovió y otorgó el crédito.
2. Cobranza Es el proceso general por medio del cual se lleva a cabo la
recuperación o liquidación de los créditos o préstamos que
otorga la Financiera Rural. La Financiera Rural, para la
recuperación de los financiamientos, divide su cobranza en las
etapas: preventiva, administrativa, extrajudicial y judicial.
3. Recuperación Se refiere a las acciones que la institución lleva a cabo para que
el acreditado cumpla con las obligaciones contratadas y restituya
a la Financiera los recursos otorgados al amparo de un crédito o
préstamo, más los intereses generados.
4. Liquidación Se refiere al acto por medio del cual las personas físicas o
morales que han recibido un crédito o préstamo de la Financiera
Rural solventan sus obligaciones con la institución, ya sea de
manera voluntaria o en acato a una resolución de la autoridad y
que concluye con la eliminación, en los registros de los activos
de la Financiera Rural, de los adeudos derivados de créditos o
préstamos.
5. Clasificación de la
cobranza
Para fines de cobranza y recuperación de los créditos otorgados,
de manera independiente a la clasificación contable, las
Agencias, las Coordinaciones Regionales y las áreas de apoyo
deberán hacer los esfuerzos necesarios para recuperar los
recursos dentro de las etapas: administrativa, extrajudicial o
judicial, según sea el caso.
Estas etapas se sustentan en el costo de oportunidad en el
tiempo, la responsabilidad de quien otorgó el crédito, la
antigüedad de los vencimientos, así como en evitar que se
conviertan en casos incobrables por abandono, con lo que se
perdería la posibilidad de ejercer acciones legales para su
30-Jun-09
7.5.3 Calificación de Cartera
7.5.4 Cobranza y Recuperación
7 - 28

7 NORMAS Y POLÍTICAS
cobranza (prescripción).
6. Alertas Cuando la Agencia y/o la Coordinación Regional tengan
conocimiento de que algún cliente no efectuará el pago de algún
vencimiento, por cualquier causa, deberán informar los motivos y
realizar las acciones que correspondan ante la instancia o
cuerpo de decisión facultado y, en su caso, turnar el asunto a la
Gerencia de Coordinación Regional Jurídica. Estos hechos y las
acciones se deberán registrar en la “Bitácora de Seguimiento al
Acreditado y Recuperación de Cartera” (RG-CRE-SYR-011-
001).
7. Control de gestión En las etapas de cobranza administrativa y de cobranza
extrajudicial, las Gerencias Regionales de Supervisión y
Cobranza conjuntamente con las Agencias, abrirán la “Bitácora
de Seguimiento al Acreditado y Recuperación de Cartera” (RG-
CRE-SYR-011-001), en la que anotarán las acciones que lleven
a cabo para la recuperación de los créditos o préstamos que
otorgue la Financiera Rural.
8. Créditos próximos
a vencer
9. Estimación de
cobranza
10. Registro de
gestiones de cobro
Bimestralmente la Dirección Ejecutiva de Enlace y Evaluación de
Coordinaciones Regionales deberá informar al Comité de
Operación de la situación de la cartera, señalando las acciones
que se han tomado para lograr la recuperación. Para ello, la
Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza
proporcionará la información cualitativa que se requiera.
Al efecto, la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza
deberá enviar mensualmente a la Subdirección Corporativa de
Supervisión y Cobranza, la información de acuerdo con lo
establecido en el Procedimiento para Supervisión y Seguimiento
al Acreditado (PR-CRE-SYR-008).
La Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza remitirá
quincenalmente a las Coordinaciones Regionales los
vencimientos estipulados contractualmente, correspondientes al
mes inmediato posterior a la fecha de emisión para que se
realicen las acciones de cobranza.
De manera complementaria y soportada en la relación de
créditos próximos a vencer, las Agencias Estatales elaborarán
mensualmente un estimado de la cobranza por agencia y
promotor en el que se indique el cliente, las obligaciones
(principal, intereses, comisiones, etc.) que se cubrirán y la fecha
esperada de recepción de los recursos.
Las gestiones de cobro deben quedar registradas en las
bitácoras por las áreas responsables. “Bitácora de Seguimiento
al Acreditado y Recuperación de Cartera” (RG-CRE-SYR-011-
001) y/o “Bitácora de Recuperación de Cartera Judicial (RG-
CRE-SYR-011-011), según corresponda.
11. Depósito de pagos Los acreditados deberán realizar sus pagos, parciales o totales,
mediante depósito en cuenta de la Financiera Rural, señalada
en el contrato de crédito, por lo que bajo ninguna circunstancia,
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30-Jun-09
30-Jun-09
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7.5.4 Cobranza y Recuperación
7 - 29

7 NORMAS Y POLÍTICAS
12. Pago de adeudos
con otros
financiamientos
13. Liberación de
documentos valor
14. Supervisión de la
cobranza
quien gestione el cobro de cartera, en cualquiera de sus etapas,
podrá recibir el pago correspondiente, ni en efectivo ni mediante
cheque u otro instrumento negociable.
El pago de adeudos a la institución, mediante el otorgamiento de
otros financiamientos de la propia Financiera Rural, sólo se
acepta previa aprobación de la Instancia de Autorización
respectiva, en los siguientes casos:
Créditos prendarios con los que se cubran créditos de
habilitación o avío destinados a la producción.
Cuando se trate de reestructuración de adeudos.
Cuando, a satisfacción de la Financiera Rural, el cliente cubra en
su totalidad sus adeudos, se le entregarán, previa solicitud, los
títulos de crédito que suscribió en su momento. Así mismo, se
entregarán los documentos que amparan la propiedad de los
bienes muebles otorgados en garantía o la carta liberación de
gravamen en caso de garantías hipotecarias, siempre y cuando
estos bienes no garanticen otro financiamiento otorgado por la
Financiera Rural o por Banrural de cartera transferida y estén
pendientes de pago.
Se podrán liberar parcialmente o sustituir garantías conforme al
procedimiento respectivo cuando las que se conserven y/ o se
adicionen garanticen el saldo pendiente de pago y mantengan o
mejoren la relación garantía – crédito autorizada originalmente.
Los trámites para la liberación de los gravámenes serán
efectuados por el acreditado, con los gastos a su cargo que esto
representa.
La Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza
coordina que la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza
coordine y/o realice, según corresponda, la supervisión y la
cobranza y recuperación de la cartera. Por ello, es responsable
de:
Coordinar y supervisar las acciones de supervisión y
seguimiento de los financiamientos que realicen las
Coordinaciones Regionales.
Coordinar y supervisar el desempeño de la recuperación y
cobranza que efectúen las Coordinaciones Regionales, y en
su caso, realizar en forma directa las acciones de
supervisión y cobranza que considere pertinentes.
Diseñar y proponer mecanismos de supervisión, seguimiento
y vigilancia que permitan identificar, evaluar y corregir el
desempeño de las acciones de supervisión y cobranza
preventiva, administrativa y extrajudicial que realicen las
Coordinaciones Regionales,
Coordinar y establecer estrategias con el área jurídica, para
el seguimiento y atención de la cartera vencida, que requiera
cobranza extrajudicial y para traspaso en su momento a
cobranza judicial.
30-Jun-09
30-Jun-09
7.5.4 Cobranza y Recuperación
7 - 30

7 NORMAS Y POLÍTICAS
15. Supervisión al
acreditado y
gestión de
cobranza
16. Despachos
externos para
cobranza y
despachos
externos para
recuperación
judicial
Durante las visitas de supervisión y seguimiento al acreditado,
podrán realizarse gestiones de cobranza preventiva y
administrativa, sin que esto implique recibir dinero.
Los despachos externos para la gestión de cobranza
administrativa y extrajudicial deberán ser distintos a los
despachos que se contraten para recuperación judicial.
La Dirección General Adjunta de Crédito, a través de la
Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza, elaborará
los Lineamientos, y sus modificaciones, para contratar
despachos externos para cobranza extrajudicial, mismos que
deberán ser autorizados por el Comité de Operación.
Igualmente, la Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa
elaborará, previa autorización de la Dirección General Adjunta
Técnica y de Instrumentación Legal, los lineamientos para
contratar a los despachos de abogados externos para litigar la
recuperación judicial y al despacho externo que realice labores
de supervisión y seguimiento de las actuaciones de los
abogados externos que se contraten para la recuperación de la
cartera por la vía judicial. Dichos lineamientos deberán ser
autorizados por el Comité de Operación.
7.5.5 Recuperación Preventiva y Administrativa
1. Cobranza
preventiva
2. Acciones de
recuperación
3. Cobranza
administrativa
4. Supervisar registro
en la bitácora
Las Coordinaciones Regionales, a través de sus áreas
operativas, son responsables de revisar periódicamente la
situación de su cartera y vigilar que se cumplan las condiciones
de otorgamiento y recuperación. La administración de la cartera
es responsabilidad de quien la tenga asignada,
independientemente del estrato o etapa de cobranza.
Las Agencias realizarán llamadas telefónicas, visitas de
inspección de campo o emitirán avisos de vencimiento que
especifiquen el importe por capital e intereses vigentes y
vencidos, comisiones, impuestos, los importes a pagar y la fecha
límite de pago de cada uno de sus créditos y notificarán a los
acreditados con al menos cinco días previos a la fecha en que
deban liquidar sus obligaciones crediticias. La periodicidad con
la que se generan estas acciones y los plazos en los que deben
efectuarse, estarán en relación con el tipo de cliente, producto
crediticio, monto del crédito y las garantías constituidas en el
contrato del crédito.
Las Agencias de Crédito Rural son responsables de dar
seguimiento y gestionar el cobro de los financiamientos que
tengan entre 1 y 30 días de incumplimiento de pago.
Las Coordinaciones Regionales, a través de la Gerencia
Regional de Supervisión y Cobranza, supervisan que los
Promotores de Crédito y los despachos externos registren en la
“Bitácora de Seguimiento al Acreditado y Recuperación de
Cartera” (RG-CRE-SYR-011-001) los resultados de las
gestiones, así como las fechas probables de pago.
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30-Oct-09
30-Oct-09
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7.5.4 Cobranza y Recuperación
7.5.5 Recuperación Prventiva y Administartiva
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7 NORMAS Y POLÍTICAS
5. Acciones que
deben
emprenderse
Quien supervise y/o gestione la recuperación del crédito, al
detectar cualquier desviación a los términos y condiciones con
los que fuera aprobado el crédito, o cualquier situación que
durante la vigencia de los créditos alerte de un posible
incumplimiento, debe notificar al Titular de la Agencia y a la
Coordinación Regional, a través de la Gerencia Regional de
Supervisión y Cobranza. De esta manera podrán identificarse y
llevarse a cabo las acciones necesarias para favorecer la
recuperación de los créditos.
Cuando algún acreditado no cumpla en tiempo y forma con el
pago del vencimiento en la fecha pactada, la Agencia deberá
entrar en contacto con el mismo, dentro de los cinco días hábiles
siguientes para identificar las causas de incumplimiento y
requerir el cobro, informándole de la generación de intereses
moratorios a partir de la fecha de vencimiento, así como del
plazo con que cuenta antes de que el crédito pase a cobranza
judicial.
A efecto de que la labor de cobranza administrativa sea más
eficiente, las Agencias desarrollarán las siguientes actividades:
a. Cuando el crédito cuente con garantías del Fondo de
Garantías Líquidas de la Financiera Rural o garantías de
FIRA-FEGA-FONAGA o cualquier otro tipo de garantía
líquida, realizar los trámites para la ejecución de la garantía y
aplicación al crédito, en su caso;
b. Estimado de la cobranza por gestor;
c. Planificar las notificaciones y, en su caso, visitas de
cobranza;
d. Realizar visitas programadas y/o llamadas telefónicas a los
acreditados que incurrieron en morosidad; y,
e. En lo posible, realizar supervisión sobre las condiciones que
guardan las fuentes primarias y secundarias de pago.
7.5.6 Recuperación Extrajudicial
1. Gestión de
cobranza
extrajudicial
La Recuperación Extrajudicial está a cargo de la Agencia de
Crédito Rural y/o de los gestores externos contratados para tal
fin, que son supervisados por la Gerencia Regional de
Supervisión y Cobranza, área responsable de coordinar y
gestionar la cobranza y recuperación de créditos que todavía no
se hubieran turnado para su recuperación judicial. Todas las
acciones de cobranza se registrarán en la “Bitácora de
Seguimiento al Acreditado y Recuperación de Cartera” (RG-
CRE-SYR-011-001).
Las Gerencias Regionales de Supervisión y Cobranza son
responsables de coordinar las gestiones de cobranza
extrajudicial mientras la cartera permanezca en esta etapa, para
lo cual se apoyarán en los Promotores de Crédito y/o a través de
terceros contratados para tal fin por las Coordinaciones
Regionales.
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30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
7.5.5 Recuperación Preventiva y Administartiva
7.5.6 Recuperación Extrajudicial
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7 NORMAS Y POLÍTICAS
2. Acciones que se
ejecutan en esta
etapa
3. Medición de
resultados
El responsable de recuperación extrajudicial establece contacto
con el acreditado para exigir el pago de las amortizaciones
vencidas (capital e intereses).
El responsable de la recuperación extrajudicial verifica el estado
de las garantías y que la documentación se encuentre en regla,
para reestructurar o, en su caso, turnar el asunto para
recuperación judicial.
En la cobranza extrajudicial se realizan, al menos, las siguientes
acciones:
a. Clasificación de los casos por grado de importancia y
determinación de prioridades para la gestión, no obstante
que se debe gestionar la recuperación de toda la cartera.
b. Asignación de la cartera entre los gestores internos del área
y, en su caso, a los gestores externos que apoyen el
desarrollo en este nivel de gestión.
c. Determinación de los motivos del atraso y notificación por
escrito al acreditado entregándole un requerimiento de pago
y, en su caso, al obligado solidario.
Conforme al análisis de las gestiones y negociaciones con los
clientes, el Promotor de la Agencia propondrá la mejor
alternativa de recuperación y liquidación entre las que puede
considerar alguna de las siguientes opciones de manera simple
o combinada:
Pagos directos (por el acreditado, obligado solidario, etc.)
Pagos indirectos (seguros, fianzas)
Daciones en pago
Quitas de capital, intereses o ambos
Reestructuración del adeudo
Otras modificaciones a las condiciones pactadas.
Sustitución de deudor
• Cesión de deuda
• Asunción de deuda
De no obtenerse el pago o no llegar a una negociación
satisfactoria para la Financiera, las Agencias, a través de la
Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza, turnarán el
expediente a la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica para
iniciar las acciones legales de recuperación, una vez que
cuenten con el estado de cuenta certificado.
Lo anterior no aplica para los créditos con saldo menor a 7,000
UDI en virtud de la incosteabilidad de llevar a cabo un
procedimiento judicial para estos créditos. Sólo como excepción,
se podrán iniciar procesos judiciales tratándose de créditos
menores a 7,000 UDI cuando, considerando las características
del caso en particular, así se determine.
La Dirección Ejecutiva de Enlace y Evaluación de
Coordinaciones Regionales elabora reportes y/o establece
instrumentos para la medición de resultados en cuanto a:
08-Dic-08
30-Jun-09
30-Jun-09
7.5.6 Recuperación Extrajudicial
7 - 33

7 NORMAS Y POLÍTICAS
recuperación de cartera, situaciones especiales de crédito y
traspaso a jurídico. Para ello, la Subdirección Corporativa de
Supervisión y Cobranza proporcionará la información cualitativa
que se requiera.
7.5.7 Recuperación Judicial
1. Casos de cobranza
judicial
La Gerencia de Coordinación Regional Jurídica, una vez que la
Agencia le entregue, a través de la Gerencia Regional de
Supervisión y Cobranza, la documentación y evidencias
necesarias, contarán con un plazo de 8 días hábiles para revisar
que esté completa la documentación; recibida la documentación
completa contarán con un plazo de 15 días naturales más para
iniciar las acciones legales que correspondan, en contra del
acreditado y obligados, en su caso, cuando:
Los responsables de la recuperación preventiva,
administrativa o extrajudicial expresamente así lo soliciten, o
cuando:
• Haya desvío total o parcial en la aplicación de los
recursos de las actividades, bienes o de los productos
financiados, con independencia de que se encuentre o no
en cartera vencida.
• El acreditado haya dispuesto de la garantía del crédito sin
permiso de la institución.
• El acreditado haya caído en cartera vencida y se hayan
agotado las acciones de cobranza extrajudicial y/o
administrativa.
• El acreditado haya contribuido a generar condiciones que
pongan en riesgo la buena operación de la unidad
económica o no haya actuado adecuadamente frente a
tales condiciones si hubiera tenido oportunidad.
• El acreditado, habiendo obtenido alguna reestructura,
haya reincidido en cartera vencida.
• Habiéndose rescindido el contrato de crédito por
cualquier causa, se deberá dar por vencido
anticipadamente el crédito.
Cuando se deba vencer anticipadamente un crédito y el
acreditado se encuentre ilocalizable, será necesario
asentarlo en la Bitácora de Seguimiento al Acreditado y
Recuperación de Cartera (RG-CRE-SYR-011-001) y
elaborar un Reporte de Supervisión y Seguimiento (RG-
CRE-SYR-008-002) en el que se acredite dicha situación.
Para el turno a recuperación judicial, adicional a lo
anterior, se deberá entregar, en los casos que proceda,
la notificación de vencimiento anticipado realizada por
fedatario público.
El juicio correspondiente lo pueden llevar a cabo tanto las Áreas
Jurídicas de la propia institución como despachos externos, que
serán contratados para tal propósito.
30-Jun-09
08-Dic-08
30-Jun-09
08-Dic-08
30-Oct-09
7.5.6 Recuperación Extrajudicial
7.5.7 Recuperación Judicial
7 - 34

7 NORMAS Y POLÍTICAS
2. Estados de cuenta
certificados
3. Inicio y
seguimiento
procesal
4. Inscripción de
embargos
5. Cuidar la
prescripción de
acciones judiciales
e inactividad
procesal
6. Las áreas
participantes deben
colaborar
7. Pago en cartera
vencida
8. Resultado de las
gestiones judiciales
Los estados de cuenta certificados deben ser suscritos por
Contador Público facultado por la Financiera Rural y emitidos por
la Subdirección Corporativa de Operación Crediticia.
La Gerencia de Coordinación Regional Jurídica es responsable
de estudiar y analizar los casos, a fin de elaborar y presentar la
demanda por la vía judicial.
La Gerencia de Coordinación Regional Jurídica debe supervisar
la inscripción de los bienes embargados en los Registros
Públicos correspondientes.
Es responsabilidad de la Gerencia de Coordinación Regional
Jurídica el trámite y seguimiento de los juicios en todas sus
instancias, desde la presentación de la demanda hasta su
conclusión, cuidando en todo momento que no prescriban las
acciones judiciales o, en su caso, evitar que el expediente
judicial se envíe al archivo judicial por inactividad procesal. La
Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa supervisará el
seguimiento a las acciones que en materia de recuperación
judicial instauren las Gerencias de Coordinación Regional
Jurídica.
Para atender lo anterior, la Dirección General Adjunta Técnica y
de Instrumentación Legal podrá contratar los servicios de un
despacho externo que desarrolle actividades de seguimiento y
supervisión a las actuaciones de los abogados externos
contratados para la recuperación de la cartera por la vía judicial.
En todo momento es responsabilidad de los participantes en la
recuperación de cartera colaborar con la Gerencia de
Coordinación Regional Jurídica durante el proceso de
recuperación judicial, así como proporcionar la información que
requiera y actuar conjuntamente en las negociaciones y
gestiones de cobranza a que haya lugar. Estos eventos deberán
registrarse en la bitácora. “Bitácora de Recuperación de Cartera
Judicial” (RG-CRE-SYR-011-011).
En caso de que el demandado realice pagos a cuenta de
adeudos en cartera vencida, que se encuentren en trámite
judicial, la Subdirección Corporativa de Operación Crediticia
aplicará a la cartera crediticia, todos los pagos que sean
depositados en cualquiera de las cuentas concentradoras de la
Financiera Rural, conforme al orden de prelación establecido en
el contrato de crédito respectivo y dará aviso a la Gerencia de
Coordinación Regional Jurídica, con copia a la Subdirección
Corporativa Jurídica Contenciosa, de los pagos aplicados.
Apoyada por la Agencia, la Gerencia de Coordinación Regional
Jurídica establece contacto con el cliente para analizar la
factibilidad de una negociación para la recuperación.
Derivado de las gestiones judiciales de la Gerencia de
Coordinación Regional Jurídica, se pueden obtener los
siguientes resultados.
30-Oct-09
30-Oct-09
7.5.7 Recuperación Judicial
7 - 35

9. Pago del
demandado o de
terceros
Pago por parte del demandado u obligados solidarios
Adjudicación
Remate
7 NORMAS Y POLÍTICAS
Asimismo, previa autorización de la instancia correspondiente,
pueden lograrse las siguientes alternativas:
Dación en pago
Celebración de convenio judicial
Cesión de derechos litigiosos
Castigos y/o quebrantos (aplicación de reservas preventivas)
La propuesta de pago por parte del cliente demandado, obligado
solidario, avalistas y/o garantes puede ser por el total del
adeudo o por una parte de este, en cuyo caso, podrá recibirse si
así conviene a la institución y se autoriza la cancelación de
intereses y/o aplicación de provisiones y/o quebranto de gastos y
costas de juicio, según proceda. El pago recibido se aplica al
crédito conforme al orden de prelación establecido en este
Manual.
10. Adjudicación Es necesario mantener el seguimiento a los procesos judiciales
para estar en posibilidad de continuar los trámites legales para
lograr la recuperación del crédito, la que puede ser mediante la
adjudicación de los bienes otorgados en garantía, embargados
o mediante el producto obtenido en el remate de dichos bienes.
Los bienes adjudicados son registrados en la fecha que se
declare firme el auto aprobatorio de remate mediante el cual se
decrete la adjudicación.
11. Dación en pago Es responsabilidad de la Gerencia de Coordinación Regional
de Análisis de Crédito elaborar el estudio de crédito para la
dación en pago en los términos que se establecen en el
subapartado “Dación en Pago y Subrogación”, de este capítulo.
12. Otras alternativas Cualquier otro cambio de condiciones no contemplado en el
presente documento, no derivado de programas especiales de
carácter general, deberá presentarse para su aprobación ante
el Comité de Operación, previa opinión favorable del Subcomité
y del Comité de Crédito, según corresponda.
7.5.7.1 Convenios Judiciales
1. Vías para la
recuperación de
créditos
demandados
Derivado de la acción judicial, la recuperación de los créditos
demandados se podrá llevar a cabo a través de:
Pago en efectivo y/o dación en pago
Cesión de Derechos Litigiosos
Ejecución de Sentencia Judicial
Convenio judicial
2. Cartera litigiosa La cartera litigiosa está integrada por los créditos que se
encuentran en trámite de cobranza judicial ante las autoridades
competentes.
Mediante convenio judicial se podrán establecer condiciones
7.5.7 Recuperación Judicial
7.5.7.1 Convenios Judiciales
7 - 36

7 NORMAS Y POLÍTICAS
3. Requisitos de los
convenios
judiciales
4. Los convenios
judiciales
modifican
términos y
condiciones
originalmente
pactados
5. Pago sostenido
en convenios
judiciales
distintas a las originalmente pactadas para la recuperación de la
cartera litigiosa.
Requisitos mínimos para la celebración de los
judiciales:
convenios
i. Reconocimiento de adeudos, con base en la consulta de
Saldos de Responsabilidades por Cliente, en el que se
precisen el monto del capital, intereses ordinarios y
moratorios, al momento de la firma del convenio.
ii. Establecer, en su caso, las quitas que se hubieren
autorizado.
iii. Adeudo resultante de la Consulta de Saldos de
Responsabilidades por Cliente (inciso i), menos la quita
autorizada (inciso ii).
iv.
Establecer la tasa de interés autorizada que aplicará al
adeudo.
v. En el caso de haberse autorizado quitas y el deudor no
cumpla con el pago en la fecha pactada, deberá pagar
una pena convencional, más el Impuesto al Valor
Agregado (IVA) correspondiente, equivalente al monto de
la quita autorizada y de los intereses moratorios que se
hubieran generado durante el plazo del convenio judicial.
vi.
Reconocimiento de que las garantías originalmente
otorgadas en el crédito se mantienen en el mismo orden
y grado de prelación.
vii. De existir nuevas garantías se deberán constituir en los
términos de la normatividad aplicable.
viii. Que se realicen las inscripciones en los Registros
ix.
Públicos que proceda, en su caso.
Se deberán cumplir las condiciones preoperativas que
establezca el acuerdo de la Instancia de Autorización.
La celebración de convenios judiciales implica modificar alguno
o algunos de los términos y condiciones originalmente pactados
en el contrato, entre otros los siguientes:
Las garantías, las cuales podrán incrementarse o sustituirse
por otras que mejoren o mantengan la relación garantía –
crédito, cuidando que las que permanezcan sean de fácil
recuperación.
El monto a convenir,
Plazo para el pago o al esquema de pagos,
Moneda o Unidad de cuenta,
Al modificar los términos y condiciones originalmente pactados,
éstos cambios deberán registrarse en los sistemas de la
Financiera Rural.
Los créditos vencidos y demandados a los que se celebre
convenio judicial permanecerán dentro de la cartera vencida, y
su nivel de estimación preventiva de reservas se mantendrá, en
tanto no exista evidencia de pago sostenido, entendido como tal
el cumplimiento del acreditado sin retraso, por el monto total
30-Oct-09
31-Mar-09
7.5.7.1 Convenios Judiciales
7 - 37

7 NORMAS Y POLÍTICAS
6. Políticas para la
celebración de
convenios
judiciales para el
pago de créditos
exigible de capital e intereses, como mínimo, de tres
amortizaciones consecutivas del esquema de pagos del crédito,
o de una exhibición en el caso de créditos con amortizaciones
que cubran periodos mayores a 60 días.
Por consiguiente, cualquier crédito al que previo a la
celebración de convenio judicial se le hayan aplicado reservas
preventivas (créditos castigados) y que esté contabilizado en
cuentas de orden (fuera de balance) no le será aplicable la
política de pago sostenido para volver a registrarse en cartera
vigente.
Para la autorización de la celebración de convenios judiciales,
se deberán cumplir las siguientes políticas:
1. Propuesta de pago del deudor/demandado que indique la
fuente de pago.
2. Dictamen Jurídico de la Gerencia de Coordinación
Regional Jurídica en el que se determine la conveniencia
jurídica de concluir el procedimiento judicial a través de un
convenio acorde con la litis y que elevado al rango de
sentencia ejecutoriada, obligue a las partes a estar y a
pasar por él como cosa juzgada. El dictamen jurídico
incluirá al menos lo siguiente: (i) el tiempo estimado para la
conclusión del litigio; (ii) las posibles contingencias que
pudieran presentarse, y (iii) los gastos de juicio estimados
hasta la probable posesión y venta de las garantías, entre
otros.
3. Verificación y actualización por parte de la agencia, de la
estimación de valor de las garantías adicionales originales
y, en su caso, avalúo para las nuevas garantías, para
análisis por parte de la Gerencia de Coordinación Regional
de Análisis de Crédito. Para la validación de dichas
garantías se apoyará en el área de avalúos de la
institución. Lo anterior a fin de determinar que éstas son
suficientes para garantizar la recuperación del adeudo.
4. En su caso, se verifique que el que suscriba el convenio
judicial cuente con poderes y facultades vigentes.
5. Que el deudor liquide a la firma del convenio judicial los
gastos y costas del juicio, incluidos los honorarios del
abogado externo.
6. La firma de un convenio judicial para recuperación de
adeudos no requerirá del pago de comisión alguna.
7. La tasa de interés aplicable al adeudo convenido será
aquella a la que fue autorizado originalmente el crédito.
8. Cuando se trate de créditos de habilitación o avío o
créditos refaccionarios, en los que para su autorización
original solamente se contó con la garantía natural, la
propuesta de pago podrá incluir alguna garantía adicional.
9. Para la celebración de convenios judiciales no se requerirá
de la suscripción de nuevos pagarés.
10. Los clientes que liquiden en su totalidad sus respectivos
31-Mar-09
31-Mar-09
7.5.7.1 Convenios Judiciales
7 - 38

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7. Instancias de
Autorización de
convenios
judiciales
8. Seguimiento y
recuperación de
convenios
judiciales
créditos castigados, serán clasificados como “Otros”.
11. Podrá acordarse la cancelación parcial o total de los
intereses ordinarios y/o moratorios, conforme a las
facultades para la cancelación de intereses de la Instancia
de Autorización que corresponda, en cuyo caso se deberá
pactar en el convenio judicial que en caso de
incumplimiento el deudor se obliga al pago de una Pena
Convencional, más el IVA correspondiente, equivalente al
monto condonado más los intereses moratorios que se
hubieren generado durante el plazo convenido.
En su caso y a solicitud formal que presente el deudor ante
circunstancias debidamente justificadas, la Gerencia de
Coordinación Regional Jurídica podrá solicitar la
condonación de la pena convencional ante la instancia de
autorización que hubiere aprobado el convenio judicial,
siempre y cuando se liquide el adeudo.
12. La Instancia de Autorización preferentemente buscará que
los intereses ordinarios y moratorios sean liquidados
totalmente, en caso contrario deberán ser reconocidos total
o parcialmente, según sea el caso.
13. Una vez liquidado el crédito, la información en el Buró de
Crédito prevalecerá de acuerdo con la normatividad
establecida.
14. En su caso, se requerirá de la documentación legal
adicional que determine la Gerencia de Coordinación
Regional Jurídica.
El Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional podrá
autorizar la celebración de convenios judiciales para aquellos
créditos cuya instancia de autorización no fue el Consejo
Directivo, esta facultad podrá incluir la cancelación parcial o
total de intereses moratorios por sobretasa (copete moratorio)
exclusivamente.
Para aquellos créditos que fueron aprobados por el Consejo
Directivo, y para los créditos o préstamos otorgados a
Intermediarios Financieros Rurales y/o que requieran
cancelación parcial o total de intereses ordinarios y/o
moratorios, la autorización recaerá en el Comité de Operación,
previa opinión favorable del Subcomité de Crédito y con el visto
bueno de la Subdirección Corporativa de Supervisión y
Cobranza y de la Subdirección Corporativa Jurídica
Contenciosa.
Para la administración de la cartera litigiosa que derive en
convenios judiciales, se procederá conforme a lo siguiente:
a. Una vez formalizado el convenio judicial y aprobado por el
Órgano Jurisdiccional correspondiente, la Gerencia de
Coordinación Regional Jurídica entregará a la Agencia de
Crédito Rural responsable de la atención del crédito del
deudor: (i) copia simple del convenio judicial y (ii) copia
30-Oct-09
01-Oct-09
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04-Ene-10
04-Ene-10
7.5.7.1 Convenios Judiciales
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7 NORMAS Y POLÍTICAS
9. Rehabilitación de
acreditados que
liquidan sus
adeudos con
convenio judicial
simple del auto por el cual se autorizó el convenio.
b. La Gerencia de Coordinación Regional Jurídica procederá a
dar de baja el asunto como juicio en activo.
c. La Agencia de Crédito Rural deberá dar seguimiento puntual
al cumplimiento de las obligaciones pactadas en el convenio
judicial.
d. En caso de incumplimiento a las obligaciones pactadas en el
convenio judicial, la Agencia de Crédito Rural tramitará la
obtención del estado de cuenta certificado y una vez que
cuente con el mismo, lo turnará a la Gerencia de
Coordinación Regional Jurídica, para que proceda a su
ejecución.
Podrán ser sujetos de crédito nuevamente aquellos acreditados
que liquiden a satisfacción de la Financiera Rural sus adeudos
bajo convenio judicial, así como las quitas que hubiere, y una
vez que hayan transcurrido al menos dos años de dicho pago.
7.5.7.1 Convenios Judiciales
7 - 40

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7.6. REESTRUCTURACIONES Y TRATAMIENTOS DE CARTERA
7.6.1 Reestructuración de Créditos
1. Cartera
emproblemada
Se entenderá por cartera emproblemada:
A aquellos créditos que, con base en información y hechos
actuales y fehacientes, las Agencias de Crédito Rural
determinen que existe probabilidad de no recuperarse en su
totalidad, tanto su capital como los intereses generados, en
las fechas de pago pactadas, no obstante se encuentren
vigentes.
Aquellos créditos que presentan incumplimiento en el pago
de capital y/o intereses.
Aquellos créditos que se encuentran en cartera vencida.
La probabilidad de incumplimiento puede detectarse en
cualquier momento de la vida del financiamiento, durante el
proceso de supervisión y seguimiento al acreditado, así como
durante el proceso de calificación de la cartera.
La Coordinación Regional, a través del titular de la Agencia de
Crédito Rural, deben requerir al acreditado el cumplimiento de
sus obligaciones de pago o, en su caso, negociar nuevos
términos y condiciones del crédito, mediante una reestructura, a
través de convenio modificatorio para adecuarlo a las
condiciones de operación que permitan dar certidumbre en su
recuperación.
2. Reestructura La reestructuración es la operación que tiene por objeto la
modificación de las condiciones originalmente pactadas de los
créditos que se consideran emproblemados, relacionadas con:
3. Excepciones de
reestructura
4. Políticas para la
Reestructuración
a. La ampliación u otorgamiento de nuevas garantías;
b. Cambio de tasa de interés establecida para el plazo
remanente del crédito o al esquema de cálculo;
c. Cambio del plazo del crédito y/o al esquema de pagos de
capital de la única o de dos o más amortizaciones y/o
intereses, o
d. Cambio de moneda o unidad de cuenta.
No se les dará el tratamiento de reestructura a los créditos que
se encuentren bajo los siguientes supuestos:
a. A los créditos que no se consideran cartera emproblemada.
b. A los créditos que se propongan para el tratamiento de
renovación o prórroga.
c. Aquellos créditos que no se han formalizado y/o dispuesto.
d. Aquellos créditos que se encuentren demandados.
e. Aquellos créditos donde se convenga su pago mediante
convenio judicial.
En las reestructuraciones de créditos emproblemados se
deberán seguir las siguientes políticas:
a. La reestructuración puede incluir capital vigente, vencido o
ambos así como los intereses ordinarios y moratorios. El
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30-Jun-09
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7.6 REESTRUCTURACIONES Y TRATAMIENTOS DE CARTERA
7.6.1 Reestructuracción de Créditos
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7 NORMAS Y POLÍTICAS
criterio para considerar a un crédito en cartera vencida
será el criterio contable, conforme a las Disposiciones de la
CNBV.
b. Deberán analizarse las obligaciones vigentes y vencidas,
tanto del crédito por reestructurar como de otros
financiamientos y adeudos con la institución además de la
posición de otros acreedores, sean estos bancarios o no.
c. La reestructuración debe ser preferentemente sin salida de
recursos adicionales.
d. La reestructuración con salida de recursos adicionales
podrá otorgarse sólo en el caso de que sea necesario para
proteger el interés institucional.
e. En los casos de que la reestructura implique salida de
recursos, el o los nuevos créditos deberán ser autorizados
por la instancia facultada para autorizar la reestructura,
excepto cuando el Comité de Operación sea el órgano de
decisión para aprobar la reestructura, en cuyo caso el o los
nuevos créditos serán autorizados por el Comité de
Crédito o por el Consejo Directivo, según el monto de
responsabilidades del acreditado y el sujeto.
f. En la reestructuración de créditos que se encuentren
parcialmente en cartera vencida se procurará que el
acreditado pague total o parcialmente los intereses
vencidos, así como, en su caso, la porción del capital
vencido.
g. Los créditos vencidos que se reestructuren permanecerán
dentro de la cartera vencida, y su nivel de estimación
preventiva de reservas se mantendrá, en tanto no exista
evidencia de pago sostenido, entendido como tal el
cumplimiento del acreditado sin retraso, por el monto total
exigible de capital e intereses, como mínimo, de tres
amortizaciones consecutivas del esquema de pagos del
crédito, o de una exhibición en el caso de créditos con
amortizaciones que cubran periodos mayores a 60 días.
h. Tratándose de créditos vencidos en los que en su
reestructuración se acuerde la capitalización parcial o total
de los intereses ordinarios al vencimiento, la institución
deberá crear una provisión por el 100% de dichos
intereses. La instancia de autorización también podrá
acordar, como excepción, la capitalización parcial o total
de los intereses moratorios.
i. El plazo de la reestructura, calendario y monto de las
amortizaciones dependerá de los flujos de efectivo de la
fuente de pago así como de la vida útil y características de
las garantías. La instancia de decisión deberá considerar
las condiciones originales en las que se otorgó el crédito
para que el nuevo plazo sea congruente con el ciclo
operativo del acreditado.
j. Se debe verificar y actualizar mediante estimación el valor
de las garantías originalmente pactadas y, en su caso, se
debe contar con avalúo de las de las nuevas garantías
7.6.1 Reestructuracción de Créditos
7 - 42

7 NORMAS Y POLÍTICAS
5. Condiciones para
la reestructura
6. Modalidades de
reestructuración
adicionales con motivo de la reestructura.
k. Se deberá mantener o mejorar la relación garantía-crédito
original.
l. Cuando se mejoren las garantías, éstas no se
considerarán para determinar el nivel de cobertura y por lo
tanto la tasa de interés al deudor.
m. En su caso, la instancia de autorización podrá autorizar la
cancelación parcial o total de los intereses, conforme a lo
establecido en el apartado 7.6.2.6 Cancelación de
Intereses.
n. Se requerirá de la suscripción de nuevos pagarés por parte
del acreditado solamente cuando exista salida de recursos.
o. En materia de seguros, los créditos reestructurados
deberán apegarse a lo establecido en el presente Manual.
La reestructuración puede ser una medida precautoria e
iniciarse como resultado de la supervisión y seguimiento al
acreditado y/o monitoreo de los mercados; para su análisis
será necesario contar con:
a. Solicitud y propuesta de pago del acreditado por escrito,
que deberá indicar las bases o supuestos que permitan
estimar la probabilidad de cumplimiento de las obligaciones
crediticias que pretende reestructurar así como señalar si la
fuente de recursos es el proyecto original o se trata de una
fuente alterna. En todo caso la viabilidad se deberá
soportar en un estudio de crédito.
b. Reporte de supervisión del crédito que se proponga
reestructurar en el que se verifiquen las condiciones de la
propuesta de pago.
c. El visto bueno del Gerente de Coordinación Regional de
Análisis de Crédito o del Subdirector Corporativo de
Supervisión y Cobranza, dependiendo de la instancia que
deba autorizar la reestructuración.
Cuando se carezca del visto bueno de la Gerencia de
Coordinación Regional de Análisis de Crédito y se cuente con la
opinión favorable del Subcomité de Crédito, el asunto tendrá
que someterse a la consideración del Comité de Operación por
el Coordinador Regional, anexando a la presentación una nota
de la citada gerencia indicando las razones por las cuales no
dio su visto bueno.
La reestructuración puede asumir las siguientes modalidades:
a. De un solo crédito: Se refiere a la modificación de las
condiciones contractuales de un crédito vigente o vencido
para ajustar uno o varios de los términos y condiciones
originalmente pactados.
b. Consolidación de pasivos: Se refiere a la modificación de
las condiciones contractuales de dos o más créditos
vigentes o vencidos de un cliente en particular, para ajustar
los términos pactados. Mediante la consolidación de
04-Ene-10
7.6.1 Reestructuracción de Créditos
7 - 43

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7. Análisis y
evaluación de la
reestructura
pasivos es factible integrar en una sola y nueva operación
tanto créditos vigentes como vencidos.
c. Financiera: Mediante esta operación se consolidan y
modifican los pasivos, vigentes y/o vencidos del acreditado,
tanto con la institución, como con otros acreedores. Esta
operación podrá celebrarse solamente cuando se favorezca
la posición de la Financiera Rural para la recuperación de
sus créditos.
La autorización de la reestructuración de créditos debe
respaldarse en un estudio de crédito específico en el que se
determine la viabilidad de la recuperación del patrimonio
institucional, ya sea con los recursos que se generen mediante
el replanteamiento del proyecto original y/o con otras fuentes de
recursos para el pago. El estudio de reestructuración debe ser
elaborado por la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis
de Crédito y contener al menos lo siguiente:
a. Términos y condiciones originales del(los) crédito(s) a
reestructurar.
b. Situación actual del crédito o créditos a reestructurar,
considerando el reporte de supervisión.
c. Actualización de la consulta del historial crediticio del
acreditado y personas relacionadas tanto de manera
interna como ante las Sociedades de Información
Crediticia.
d. Análisis de las causas que motivan la reestructuración;
e. Determinación de capacidad y viabilidad de la fuente de
pago con base en el análisis de su capacidad de
generación de efectivo.
f. En su caso, análisis de la capacidad de pago y
compromisos de los obligados solidarios y/o garantes.
g. Opinión sobre la conveniencia de la reestructuración,
identificando ventajas y desventajas versus su
recuperación por la vía judicial.
h. Propuesta de acuerdo con términos y condiciones
crediticias y legales considerando el dictamen jurídico que
se señala a continuación.
i. Dictamen de la Gerencia de Coordinación Regional
Jurídica:
La factibilidad de recuperar el crédito, y
Conveniencia de la reestructuración.
En dicho dictamen deberán integrar, además, las
condiciones para proteger el riesgo legal de la operación
en caso de autorizarse, así como alternativas para su
formalización.
El tipo de estudio de crédito dependerá de los saldos de
responsabilidades del deudor conforme a lo siguiente:
a. “Estudio de Crédito para Reestructura tipo A” cuando
los saldos de responsabilidades del deudor excedan en
moneda nacional el equivalente a 70,000 UDI.
7.6.1 Reestructuracción de Créditos
7 - 44

7 NORMAS Y POLÍTICAS
8. Especificidades
de análisis
b. “Estudio de Crédito para Reestructura tipo B” cuando
los saldos de responsabilidades del deudor sean iguales o
inferiores en moneda nacional al equivalente a 70,000 UDI.
Conforme a los términos y/o condiciones que se pretenda
modificar, el estudio de crédito específico de una
reestructuración deberá destacar lo siguiente:
9. Tasa de Interés
Aplicable
Modificaciones a:
Garantías
Plazo
Tasa de interés
Moneda
Monto de la
reestructura
Énfasis del análisis
Formato de Clasificación, Valor y
Cobertura de Garantías, Dictamen
jurídico y estimación de la facilidad de
realización de las garantías nuevas.
Flujos de efectivo que demuestren la
viabilidad de la modificación, nuevo
calendario de pagos y análisis de
sensibilidad a tasa, costo, precio y
volumen de ventas.
Flujos de efectivo que demuestren la
viabilidad de la modificación y análisis
de sensibilidad a tasa, costo, precio y
volumen de ventas.
El acreditado deberá comprobar que
dispone de ingresos suficientes en la
divisa a la que se solicita el cambio,
para con ello elaborar flujos de
efectivo que demuestren la viabilidad
del cambio, la generación de recursos
en la nueva moneda y análisis de
sensibilidad a tasa, costo, precio y
volumen de ventas.
Flujos de efectivo que demuestren la
viabilidad de la modificación y, en su
caso, nuevo calendario de pagos.
La tasa de interés aplicable a los casos particulares de
reestructuraciones será la que determine la instancia facultada
de autorización a partir del análisis de los flujos del proyecto
calculados con a) la tasa a la que fue autorizado el crédito y b)
la tasa vigente en el momento de la reestructura para ese tipo
de créditos.
Para efectuar este comparativo en los casos de consolidación
de pasivos, se deberá calcular la tasa de interés promedio
ponderada a partir de las tasas contratadas para cada crédito
con base en sus saldos.
En el caso de que la tasa máxima a la que la reestructura sea
viable resulte menor a la tasa de interés del crédito conforme
7.6.1 Reestructuracción de Créditos
7 - 45

7 NORMAS Y POLÍTICAS
10. Comisión por
reestructura
11. Instancias de
Autorización
fue autorizado, la instancia de autorización deberá evaluar las
ventajas de ajustar la tasa frente a otras alternativas de
recuperación.
En el caso de créditos transferidos de los bancos del Sistema
Banrural que tengan tasa variable, se les aplicarán las tasas de
referencia utilizadas por la Financiera Rural.
En las reestructuras aplicará una Comisión por Reestructura del
1% sobre el monto de la reestructura, la cual podrá ser revisada
por la instancia de autorización en relación con la situación
presente y futura del crédito y del acreditado.
La instancia de decisión podrá autorizar que esta comisión se
pague en cualquiera de las siguientes formas:
a. A la formalización del contrato o convenio correspondiente.
b. En la misma fecha de la primera amortización del crédito
reestructurado.
c. Mediante financiamiento.
En las modalidades b y c se deberá justificar la falta temporal
de liquidez por parte del deudor. En la modalidad c. el importe
de la comisión se incluirá en el monto a reestructurar. El IVA de
la comisión podrá ser financiado o bien pagado al momento de
la formalización.
Las solicitudes de reestructuración deberán ser autorizadas
conforme al saldo de responsabilidades y de acuerdo con lo
siguiente:
a. Por el Subcomité de Crédito de la Coordinación
Regional respecto a los préstamos o créditos a que se
refiere la fracción I del artículo 9 de la LOFR, otorgados por
las Agencias en ejercicio de facultades mancomunadas. En
estos casos el Subcomité de Crédito estará obligado a
informar al Comité de Operación en su siguiente sesión.
b. Por el Comité de Operación, previa opinión favorable del
Subcomité de Crédito, respecto a los préstamos o créditos
a que se refieren las fracciones I (distintos a los otorgados
por las Agencias en ejercicio de facultades
mancomunadas) y II del Artículo 9 de la LOFR, así como
los correspondientes a la cartera crediticia adquirida por la
Financiera Rural de las Sociedades Nacionales de Crédito
integrantes del Sistema Banrural, y los créditos o
préstamos a que se refiere el Artículo 10 LOFR otorgados a
Intermediarios Financieros Rurales autorizados por el
Subcomité de Crédito y el Comité de Crédito..
c. Por el Consejo Directivo, previa opinión favorable del
Subcomité de Crédito y del Comité de Operación, respecto
a los préstamos o créditos a que se refiere la fracción III del
Artículo 9 de la LOFR; y, los créditos en los cuales el
acreditado se encuentre en estado de insolvencia o sujeto
a concurso mercantil en cualquiera de sus dos etapas
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7.6.1 Reestructuracción de Créditos
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7 NORMAS Y POLÍTICAS
(conciliación o quiebra), de conformidad con lo establecido
en el artículo 11 de la LOFR en correlación con el artículo
65 de la Ley de Instituciones de Crédito.
12. Formalización Los casos específicos de reestructuración de créditos se
formalizarán mediante convenio modificatorio. En el documento
mediante el cual se formalice la reestructura, se deberán vigilar
los siguientes aspectos:
13. Administración
de Cartera
a. Se establezca el reconocimiento de adeudo(s) incluyendo
los intereses generados a la fecha de autorización.
b. En su caso, se verifique que el que suscribe cuente con
poderes y facultades vigentes para suscribir contratos.
c. Que intervengan las personas que se determine en el
dictamen jurídico y en el acuerdo de la Instancia de
Autorización.
d. Que se realicen las inscripciones en los Registros Públicos
que proceda, en su caso.
e. Cuando se trate de un solo crédito la reestructuración se
llevará a cabo mediante Convenio Modificatorio al contrato
de crédito, sin que sea necesario la suscripción de nuevo
pagaré.
f. Cuando la Instancia de Autorización acuerde la
cancelación de intereses conforme a lo establecido en el
apartado 7.6.2.6. Cancelación de Intereses, se deberá
establecer en el Convenio Modificatorio que en caso de
incumplimiento en el pago de las obligaciones pactadas, el
acreditado se obliga a pagar una pena convencional, más
el IVA correspondiente, equivalente al monto de los
intereses condonados, y el asunto se turnará, en un plazo
máximo de 10 días hábiles, a la Gerencia de Coordinación
Regional Jurídica para iniciar la etapa de cobranza judicial.
Esta condición deberá quedar establecida en el acuerdo de
la Instancia de Autorización el cual servirá de base para
formalizar el Convenio Modificatorio.
g. Los casos de consolidación de pasivos se deberán
formalizar mediante el Convenio para la Consolidación de
Pasivos específico, sin que sea necesario la suscripción de
un pagaré.
h. Los casos de reestructuración financiera se deberán
formalizar mediante un Convenio de Reconocimiento de
Adeudos y el otorgamiento de un Crédito Simple, junto con
la suscripción de pagaré(s) en los que se consoliden los
pasivos de la Financiera y los de otros acreedores que así
se autoricen.
La administración de la cartera reestructurada se basará en lo
establecido en el presente Manual y en el procedimiento para
Supervisión y Seguimiento al Acreditado (PR-CRE-SYR-008),
considerando además lo siguiente:
a. Se deberán tomar las medidas necesarias a efecto de que
aquellos créditos que se reestructuren sean identificables
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7.6.1 Reestructuracción de Créditos
7 - 47

7 NORMAS Y POLÍTICAS
14. Eventos que
afecten de
manera
generalizada la
recuperación
en el sistema y se reporten así a las Sociedades de
Información Crediticia.
b. Del mismo modo se deberán tomar las medidas para que la
reestructuración no implique para la Financiera la pérdida
del historial crediticio del o los créditos que le dieron origen.
c. Se deberán tomar las medidas necesarias para efectos de
revelación mediante la identificación de los montos
reestructurados por tipo de crédito, desglosado en cartera
vigente y vencida, así como el monto y naturaleza de las
garantías adicionales y concesiones otorgadas.
d. Las Agencias de Crédito Rural deberán dar seguimiento a
los créditos reestructurados e informar al Subcomité de
Crédito de la Coordinación Regional que corresponda al
menos trimestralmente y hasta que el acreditado
demuestre pago sostenido.
e. El Subcomité de Crédito de la Coordinación deberá
informar al Comité de Crédito, al menos trimestralmente, el
resultado de la supervisión y/o seguimiento de los créditos
reestructurados y que fueron autorizados por ésta última
instancia.
Ante la presencia de eventos que de manera generalizada
afecten la recuperación de los financiamientos, tales como
siniestros masivos (huracanes, inundaciones, etc.) o caídas de
precios, el Comité de Crédito podrá autorizar cambios en las
condiciones de los créditos otorgados a ciertas zonas y/o
productos. La operación de los mismos estará sujeta a que en
la validación particular de los casos se demuestre la seguridad
de las recuperaciones.
En estos casos para su otorgamiento individual, se deberá
demostrar y justificar la necesidad de efectuar la reestructura, lo
cual podrá hacerse, entre otros, mediante el reporte de
supervisión de la aseguradora, estudio de mercado o del
entorno económico regional o, del producto específico, emitidos
por autoridad competente. El Titular de la Agencia deberá
establecer contacto con los productores afectados para
formalizar los cambios autorizados.
7.6.2 Tratamientos de Cartera
7.6.2.1 Renovación
1. Definición La Renovación es aquella operación por medio de la cual la
Financiera Rural de común acuerdo con el acreditado difiere la
fecha de vencimiento de la última o única amortización y, por
consecuencia, se amplía el plazo de vencimiento del contrato
de crédito.
2. Supuestos para la
Renovación
a. Este tratamiento parte del supuesto de que el acreditado
experimenta una falta de liquidez temporal para hacer
frente a sus obligaciones crediticias, pero que se mantiene
la viabilidad de la fuente de pago para atenderlos en el
nuevo plazo solicitado.
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7.6.1 Reestructuracción de Créditos
7.6.2 Tratamientos de Cartera
7.6.2.1 Renovación
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7 NORMAS Y POLÍTICAS
3. Políticas para la
Renovación
b. A través de este tratamiento sólo podrá modificarse la fecha
de pago de la amortización específica de que se trate.
Bajo estos supuestos, podrá ser objeto de renovación cualquier
tipo de crédito siempre y cuando se modifique la fecha de
vencimiento originalmente pactada en el contrato de crédito,
mediante la suscripción de convenio modificatorio.
En operaciones de crédito de segundo piso, los créditos de los
acreditados finales deberán seguir los mismos trámites, en su
caso, en relación a la suscripción de convenio modificatorio e
inscripción en el Registro Público correspondiente, que los
créditos a los que la Financiera Rural autorice a diferir la fecha
de amortización.
En el caso de renovaciones bajo el supuesto de ampliación al
plazo de vencimiento se aplicarán las siguientes políticas.
a. La Renovación puede comprender el importe total o parcial
del vencimiento. La renovación de un importe parcial se
realizará sobre el saldo insoluto de la amortización de que
se trate, una vez que el acreditado hubiere realizado el
pago de una parte de dicha amortización.
b. Siempre se referirá a la última o a la única amortización
pactada.
c. El crédito se debe encontrar vigente al momento de la
solicitud y ésta junto con sus anexos deberán presentarse
con anticipación suficiente para llevar a cabo las labores
de análisis, decisión, formalización y operación.
d. El monto motivo de la ampliación deberá amortizarse
dentro del nuevo plazo convenido.
e. El Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional,
previo visto bueno del Gerente Regional de Supervisión y
Cobranza, podrá autorizar la ampliación del plazo hasta
por un lapso máximo de 90 días naturales posteriores a la
fecha de vencimiento original, lo cual deberá quedar
asentado en el acta de la sesión correspondiente y
reflejada en el acuerdo en el que se expresen los términos
y condiciones de la autorización.
f. El Comité de Operación podrá autorizar plazos mayores a
los 90 días arriba señalados cuando cuente con el visto
bueno de la Subdirección Corporativa de Supervisón y
Cobranza y con la opinión favorable del Subcomité de
Crédito correspondiente.
g. El Comité de Operación podrá autorizar, previo visto bueno
de la Subdirección Corporativa de Supervisón y Cobranza
y con la opinión favorable del Subcomité de Crédito, que
una amortización que ya fue renovada, pueda volverse a
renovar siempre y cuando: i) se trate de líneas de crédito
para operaciones de segundo piso o de créditos prendarios
o de créditos en cuenta corriente; ii) el acreditado pague la
pena convencional, más el IVA correspondiente, de la
primera renovación, previo a la operación de la segunda
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7.6.2.1 Renovación
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7 NORMAS Y POLÍTICAS
4. Condiciones para
la Renovación
renovación; iii) el acreditado realice un pago parcial de
cuando menos el 25% del monto del capital de la
amortización correspondiente, así como los intereses
devengados, previo a su operación; iv) el nuevo plazo
solicitado no exceda de 90 días naturales; v) se justifique
plenamente la necesidad de renovar por segunda ocasión
la amortización correspondiente, y vi) se celebre un
convenio modificatorio para ampliar por segunda ocasión
el plazo y para establecer la pena convencional.
h. Las demás condiciones originales del crédito,
permanecerán sin modificación alguna, lo cual se incluirá
en el acuerdo de la instancia facultada.
i. En el caso de los créditos prendarios, se deberá vigilar que
se mantenga el aforo, conforme a los precios de mercado
vigentes en la semana en la que se autorice la solicitud de
renovación, de acuerdo con los precios proporcionados por
el proveedor de precios de la Financiera Rural, siempre y
cuando se cuente con proveeduría de precio del bien
pignorado.
j. La autorización de una ampliación a la fecha de pago no
modifica la clasificación de cliente.
Cuando se carezca del visto bueno de la Gerencia Regional de
Supervisión y Cobranza y se cuente con la opinión favorable del
Subcomité de Crédito, el asunto tendrá que someterse a la
consideración del Comité de Operación por el Coordinador
Regional, anexando a la presentación una nota de la citada
gerencia indicando las razones por las cuales no dio su visto
bueno.
La necesidad de modificar otras condiciones del crédito, se
considera una reestructura y en consecuencia, deberá apegarse
a lo que establece este Manual sobre ese particular.
Para el análisis de una renovación:
a. El acreditado, o su representante legal, deberá presentar
por escrito solicitud justificando la necesidad de ampliación
del plazo de pago y deberán acompañarla con
documentación que soporte la renovación solicitada.
b. La Agencia solicitará al cliente el pago de los intereses
ordinarios que se hubieren generado hasta la fecha de
vencimiento original de la amortización por renovar. En el
caso de una segunda renovación, adicionalmente se
deberá cumplir con el pago de la pena convencional, más
el IVA correspondiente, y del pago de capital e intereses a
que se refiere el inciso g. del numeral 3 de “Políticas para
la Renovación”.
c. En la primera o única renovación y en el caso de que el
cliente no tenga liquidez de manera transitoria para dicho
pago de intereses, la instancia facultada podrá autorizar
que los intereses generados sean pagados junto con los
que se generen hasta la nueva fecha de vencimiento.
d. Es condición para la renovación el que la instancia
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7.6.2.1 Renovación
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7 NORMAS Y POLÍTICAS
5. Análisis y
evaluación de la
Renovación
6. Tasa de Interés
Aplicable
7. Comisión
aplicable
8. Instancias de
Autorización
facultada cuente con reporte de supervisión de la Agencia
de Crédito Rural responsable de esta cartera, en el que se
haga constar la situación en que se encuentra el proyecto
de inversión financiado y que se corroboró, mediante dicha
visita y/o documentalmente, la veracidad de lo señalado
por el cliente en su solicitud, así como la opinión del
supervisor sobre la seguridad de la recuperación en los
términos solicitados y la justificación de la ampliación.
e. En caso de que el acreditado no cumpla con el pago en la
nueva fecha autorizada deberá pagar una pena
convencional, más el IVA correspondiente, equivalente al
monto de los intereses moratorios que se hubieran
generado durante el plazo que se amplía el crédito y el
asunto se turnará inmediatamente al área jurídica para
iniciar la etapa de cobranza judicial. Salvo que se autorice
una segunda renovación el turno a jurídico no podrá
realizarse al término de la primera renovación. Estas
condiciones deberán quedar establecidas en el acuerdo de
la Instancia de Autorización el cual servirá de base para
formalizar la renovación. El monto de la pena convencional
comprende exclusivamente el copete moratorio o
sobretasa.
La resolución de la instancia de autorización se basará en el
análisis de la solicitud y estudio que lleve a cabo la Gerencia de
Coordinación Regional de Análisis de Crédito. Dicho estudio
contendrá los antecedentes crediticios del cliente y de la
operación, la opinión del titular de la Agencia de Crédito Rural y
deberá demostrar la certidumbre de la recuperación mediante
el análisis de la fuente de pago.
Se mantendrá la misma tasa de interés que aplica al crédito.
La Financiera Rural no aplicara comisión por renovación.
La autorización de estas operaciones corresponde, al
Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional o al Comité
de Operación, con independencia de la instancia que haya
autorizado originalmente el crédito, tomando en cuenta lo
señalado en los incisos e, f y g y penúltimo párrafo del numeral
3 “Políticas para la Renovación” de este mismo subapartado.
9. Formalización Invariablemente se formalizará mediante convenio
modificatorio, en el que se pacte la pena convencional en caso
de no cumplir con el pago en la nueva fecha establecida.
Asimismo, se pactará en el convenio modificatorio la nueva
fecha de vencimiento, siempre y cuando en el contrato de
crédito original, o en algún anexo del mismo, se establezca la
fecha de vencimiento que se pretende ampliar con la
renovación.
En su caso, dicho convenio deberá seguir los trámites del
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7.6.2.1 Renovación
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7 NORMAS Y POLÍTICAS
10. Administración de
Cartera
11. Eventos que
afecten de
manera
generalizada la
recuperación
contrato original en relación a su ratificación e inscripción en
los Registros Públicos que proceda a efecto de mantener la
prelación de las garantías ante terceros. Los gastos que esto
ocasione serán por cuenta del acreditado.
No se requerirá de la suscripción de nuevos pagarés por parte
del deudor para establecer la nueva fecha de vencimiento,
salvo que el pagaré original determine la fecha de vencimiento.
La renovación mantiene el tipo de crédito con el que se haya
pactado originalmente, por lo que debe darse de alta en el
sistema sin modificar ninguna otra condición, salvo la nueva
fecha de vencimiento. Del mismo modo, la administración de la
cartera se basará en lo establecido en el presente Manual y en
el procedimiento para Supervisión y Seguimiento al Acreditado
(PR-CRE-SYR-008), considerando además lo siguiente:
a. La operación de renovación se identificará como tal en el
Sistema de Crédito.
b. Mensualmente, los Subcomités de Crédito de las
Coordinaciones Regionales, en la última semana de cada
mes, deberán hacer del conocimiento del Comité de
Operación las operaciones que hubieren autorizado al
amparo de estos criterios y facultades. Asimismo la
agencia deberá reportar al Subcomité de Crédito el
seguimiento de estos asuntos.
c. El Comité de Operación deberá hacer del conocimiento del
Consejo Directivo aquellas renovaciones autorizadas de
créditos aprobados por el Consejo Directivo.
d. Las Agencias de Crédito Rural deberán dar seguimiento a
los créditos en los que se autorice la renovación, al menos
hasta que se cumpla con el pago. De no obtener el pago
en la nueva fecha convenida, procederán a turnar el crédito
para su recuperación judicial, sin necesidad de que
transcurran los 90 días naturales que prevé el presente
manual para el turno al área jurídica.
Ante la presencia de eventos que de manera generalizada
afecten la recuperación de los financiamientos, tales como
siniestros masivos (huracanes, inundaciones, etc) o caídas de
precios, el Comité de Crédito podrá autorizar la renovación de
los créditos otorgados a ciertas zonas y/o productos. La
operación de los mismos estará sujeta a que en la validación
particular de los casos se demuestre la seguridad de las
recuperaciones.
En estos casos para su otorgamiento individual, se deberá
demostrar y justificar la necesidad de efectuar la ampliación, lo
cual podrá hacerse, entre otros, mediante el reporte de
supervisión de la aseguradora, estudio de mercado o del
entorno económico regional o del producto específico, emitidos
por autoridad competente. El Titular de la Agencia deberá
establecer contacto con los productores afectados para
formalizar los cambios autorizados.
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7.6.2.1 Renovación
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7 NORMAS Y POLÍTICAS
7.6.2.2 Prórroga
1. Definición Es la ampliación a la fecha de pago de una amortización
intermedia de un crédito, sin que se amplíe el plazo del mismo,
ni se modifique la periodicidad de los demás pagos.
2. Supuestos para el
cambio en la fecha
de pago de una
amortización
3. Políticas para el
cambio en la
fecha de pago de
una amortización
La prórroga puede comprender al importe total o parcial de la
amortización, siempre y cuando al momento de la solicitud de
la misma el crédito se encuentre vigente. La prórroga de un
importe parcial se realizará sobre el saldo insoluto de la
amortización de que se trate, una vez que el acreditado hubiere
realizado el pago de una parte de dicha amortización.
Este tratamiento parte del supuesto de que el acreditado
experimenta una falta de liquidez temporal para hacer frente a
sus obligaciones crediticias pero que se mantiene la viabilidad
de la fuente de pago para atenderlos en el nuevo plazo
solicitado.
Sólo podrá modificarse la fecha de pago de la amortización
específica de que se trate, aún cuando el crédito tenga más de
una amortización, de no ser así deberá negociarse con el
acreditado una reestructura.
Bajo estos supuestos, podrá ser objeto de una prórroga
cualquier tipo de crédito siempre y cuando: (i) no se modifique
la fecha de vencimiento originalmente pactada en el contrato
de crédito y (ii) el contrato de crédito tenga más de una
amortización.
Las líneas de crédito de segundo piso, así como
amortizaciones de créditos con características revolventes,
como el crédito en cuenta corriente y el crédito prendario, es
posible su prórroga siempre y cuando la nueva fecha de
vencimiento convenida en cualquiera de las amortizaciones
pueda realizarse sin exceder el plazo de vencimiento del
contrato de crédito.
En operaciones de crédito de segundo piso, los créditos de los
acreditados finales deberán seguir los mismos trámites, en su
caso, en relación a la suscripción de convenio modificatorio e
inscripción en el Registro Público correspondiente, que los
créditos a los que la Financiera Rural autorice a diferir la fecha
de amortización.
En los cambios en la fecha de pago de una amortización se
deberán seguir las siguientes políticas:
a. La solicitud y sus anexos deberán presentarse con la
anticipación suficiente a la fecha de pago de la amortización
que se pretende ampliar, para llevar a cabo las labores de
análisis, decisión, formalización y operación.
b. El monto motivo de la ampliación deberá amortizarse dentro
del nuevo plazo convenido.
c. El monto motivo de la prórroga puede comprender el
importe total o parcial de la amortización correspondiente.
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7.6.2.2 Prórroga
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7 NORMAS Y POLÍTICAS
d. La prórroga se efectuará contra alguna de las
amortizaciones intermedias, sin que el resto del calendario
de pagos y el plazo mismo del crédito se modifiquen. Salvo
que se trate de amortizaciones de créditos prendarios y/o
créditos en cuenta corriente, se podrán prorrogar más de
una amortización, sin que la nueva fecha exceda el
vencimiento del contrato de crédito original.
e. El Subcomité de Crédito podrá autorizar, previo visto bueno
del Gerente Regional de Supervisión y Cobranza, la
ampliación del plazo hasta por un lapso máximo de 90 días
naturales posteriores a la fecha de vencimiento original, lo
cual deberá quedar asentado en el acta de la sesión
correspondiente y reflejada en el acuerdo en el que se
expresen los términos y condiciones de la autorización.
f. El Comité de Operación podrá autorizar plazos mayores a
los 90 días arriba señalados cuando cuente con el visto
bueno de la Subdirección Corporativa de Supervisón y
Cobranza y con la opinión favorable del Subcomité de
Crédito correspondiente.
g. El Comité de Operación podrá autorizar, previo visto bueno
del Gerente Regional de Supervisión y Cobranza y con la
opinión favorable del Subcomité de Crédito, que una
amortización que ya fue prorrogada, pueda volverse a
prorrogar siempre y cuando: i) se trate de líneas de crédito
para operaciones de segundo piso o de créditos prendarios
o de créditos en cuenta corriente; ii) el acreditado pague la
pena convencional, más el IVA correspondiente, de la
primera prórroga, previo a la operación de la segunda
prórroga; iii) el acreditado realice un pago parcial de cuando
menos el 25% del monto del capital de la amortización
correspondiente, así como los intereses devengados, previo
a su operación; iv) el nuevo plazo no exceda de 90 días
naturales; v) la amortización que se difiere por segunda
ocasión no se empalme con la amortización inmediata
siguiente; vi) se justifique plenamente la necesidad de
prorrogar por segunda ocasión la amortización
correspondiente, y vii) se celebre un convenio modificatorio.
h. Las demás condiciones originales del crédito, incluidas, en
su caso, las fechas de amortización de vencimientos
posteriores, permanecerán sin modificación alguna, lo cual
se incluirá en el acuerdo de la instancia facultada, el cual
servirá de base para formalizar la prórroga.
i. En el caso de los créditos prendarios, se deberá vigilar que
se mantenga el aforo, conforme a los precios de mercado
vigentes en la semana en la que se autorice la solicitud de
prórroga, de acuerdo con los precios proporcionados por el
proveedor de precios de la Financiera Rural, siempre y
cuando se cuente con proveeduría de precio del bien
pignorado.
j. La autorización de una ampliación a la fecha de pago no
modifica la clasificación de cliente preferente.
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7.6.2.2 Prórroga
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7 NORMAS Y POLÍTICAS
4. Condiciones para
el cambio en la
fecha de pago de
una amortización
k. Salvo por lo indicado para el crédito prendario y el crédito
en cuenta corriente, la necesidad de modificar dos o más
amortizaciones se considera una reestructura y en
consecuencia, deberá seguirse la política establecida en
este manual.
Cuando se carezca del visto bueno de la Gerencia Regional de
Supervisión y Cobranza y se cuente con la opinión favorable del
Subcomité de Crédito, el asunto tendrá que someterse a la
consideración del Comité de Operación por el Coordinador
Regional, anexando a la presentación una nota de la citada
gerencia indicando las razones por las cuales no dio su visto
bueno.
Para poder llevar a cabo una prórroga, será necesario que:
a. El acreditado, o su representante legal, presente por
escrito solicitud de ampliación del plazo de pago
justificando su necesidad y acompañarla con la
documentación que soporte la prórroga solicitada.
b. La Agencia solicite al cliente el pago de los intereses
ordinarios que se hubieren generado hasta la fecha de
vencimiento original de la amortización por prorrogar. En el
caso de una segunda prórroga, adicionalmente se deberá
cumplir con el pago de la pena convencional, más el IVA
correspondiente, y del pago de capital e intereses a que se
refiere el inciso g. del numeral 3 de “Políticas para la
Prórroga”.
c. En la primera o única prórroga y en el caso de que el
cliente no tenga liquidez de manera transitoria para dicho
pago, la instancia facultada podrá autorizar que los
intereses generados sean pagados junto con los que se
generen hasta la nueva fecha de vencimiento.
d. La instancia facultada cuente con reporte de supervisión de
la Agencia de Crédito Rural responsable de esta cartera,
en el que se haga constar la situación en que se encuentra
el proyecto de inversión financiado y que se corroboró,
mediante dicha visita y/o documentalmente, la veracidad
de lo señalado por el cliente en su solicitud, así como la
opinión del supervisor sobre la seguridad de la
recuperación en los términos solicitados y la justificación de
la ampliación.
e. En caso de que el acreditado no cumpla con el pago en la
nueva fecha autorizada, deberá pagar una pena
convencional, más el IVA correspondiente, equivalente al
monto de los intereses moratorios que se hubieran
generado durante el plazo que se amplía el crédito y el
asunto se turnará inmediatamente al área jurídica para
iniciar la etapa de cobranza judicial. Salvo que se autorice
una segunda prórroga el turno a jurídico no podrá
realizarse al término de la primera prórroga. Estas
condiciones deberán quedar establecidas en el acuerdo de
la Instancia de Autorización, el cual servirá de base para la
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7.6.2.2 Prórroga
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7 NORMAS Y POLÍTICAS
formalización de la prórroga. El monto de la pena
convencional comprende exclusivamente el copete
moratorio o sobretasa.
5. Análisis y
evaluación del
cambio en la
fecha de pago de
una amortización
6. Tasa de Interés
Aplicable
La resolución de la instancia de autorización se basará en el
análisis de la solicitud y estudio que lleve a cabo la Gerencia de
Coordinación Regional de Análisis de Crédito. Dicho estudio
contendrá los antecedentes crediticios del cliente y de la
operación, opinión del Titular de la agencia de Crédito Rural y
deberá mostrar la certidumbre de la recuperación.
Se mantendrá la misma tasa de interés que aplica al crédito.
7. Comisión aplicable La Financiera Rural no aplicará comisión por la prórroga.
8. Instancias de
Autorización
La autorización de estas operaciones corresponde, al
Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional o al Comité
de Operación, con independencia de la instancia que haya
autorizado originalmente el crédito, tomando en cuenta lo
señalado en los incisos e, f y g y último párrafo del numeral 3
de este mismo subapartado.
9. Formalización Se formalizará mediante convenio modificatorio, en el que se
pacte la pena convencional en caso de no cumplir con el pago
en la nueva fecha convenida. Asimismo, se pactará en el
convenio modificatorio la nueva fecha de vencimiento, siempre
y cuando en el contrato de crédito original, o en algún anexo
del mismo, se establezca la fecha de vencimiento que se
pretende ampliar con la prórroga.
10. Administración de
Cartera
En su caso, dicho convenio deberá seguir los trámites del contrato
original en relación a su ratificación e inscripción en los Registros
Públicos que proceda a efecto de mantener la prelación de las
garantías ante terceros. Los gastos que esto ocasione serán por
cuenta del acreditado.
No se requerirá de la suscripción de nuevos pagarés por parte del
deudor para establecer la nueva fecha de vencimiento, salvo que
el pagaré original determine la fecha de vencimiento.
La prórroga asumirá el tipo de crédito con el que se haya
pactado originalmente, por lo que debe darse de alta en el
sistema sin modificar ninguna otra condición, salvo la nueva
fecha de vencimiento de la amortización de que se trate. Del
mismo modo, la administración de la cartera se basará en lo
establecido en el presente Manual y en el procedimiento para
Supervisión y Seguimiento al Acreditado (PR-CRE-SYR-008),
considerando además lo siguiente:
a. La operación de prórroga se identificará como tal en el
Sistema de Crédito.
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7.6.2.2 Prórroga
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7 NORMAS Y POLÍTICAS
11. Eventos que
afecten de manera
generalizada la
recuperación
b. Mensualmente los Subcomités de Crédito de las
Coordinaciones Regionales, en la última semana de cada
mes, deberán hacer del conocimiento del Comité de
Operación las operaciones que hubieren autorizado al
amparo de estos criterios y facultades. Asimismo la
Agencia deberá reportar al Subcomité de Crédito el
seguimiento de estos asuntos.
c. El Comité de Operación deberá hacer del conocimiento del
Consejo Directivo aquellas prórrogas autorizadas de
créditos aprobados por el Consejo Directivo.
d. Las Agencias de Crédito Rural deberán dar seguimiento
mensual a los créditos en los que se autorice la prórroga, al
menos hasta que se cumpla con el pago en la nueva fecha
autorizada. De no obtener el pago en la nueva fecha
convenida, se procederá a turnar el crédito para su
recuperación judicial, sin necesidad de que transcurran los
90 días naturales que prevé el presente manual para el
turno al área jurídica.
Ante la presencia de eventos que de manera generalizada
afecten la recuperación de los financiamientos, tales como
siniestros masivos (huracanes, inundaciones, etc) o caídas de
precios, el Comité de Crédito podrá autorizar la prórroga de los
créditos otorgados a ciertas zonas y/o productos. La operación
de los mismos estará sujeta a que en la validación particular de
los casos se demuestre la seguridad de las recuperaciones.
En estos casos para su otorgamiento individual, se deberá
demostrar y justificar la necesidad de efectuar la ampliación, lo
cual podrá hacerse, entre otros, mediante el reporte de
supervisión de la aseguradora, estudio de mercado o del
entorno económico regional y del producto específico, emitidos
por autoridad competente. El titular de la Agencia deberá
establecer contacto con los productores afectados para
formalizar los cambios autorizados.
7.6.2.3 Sustitución de Deudor
1. Definición Sustitución de Deudor.- La Sustitución de Deudor es la
transmisión de los derechos y obligaciones que hace el
acreditado a favor de un tercero con la aceptación de la
Financiera Rural.
La sustitución de deudor podrá llevarse a cabo a través de las
siguientes formas:
Cesión de Deuda.- Es el acto por virtud del cual el deudor
primitivo transmite sus derechos y obligaciones crediticias a
favor de un tercero cesionario previa autorización de la
Financiera
Asunción de Deuda.- Se presenta cuando un tercero
acepta asumir los derechos y obligaciones del crédito
otorgado al deudor primitivo.
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7.6.2.2 Prórroga
7.6.2.3 Sustitución de Deudor
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7 NORMAS Y POLÍTICAS
2. Supuestos en los
que opera
Sustitución de
Deudor.
3. Políticas para la
Sustitución de
Deudor
4. Condiciones para
la Sustitución del
Deudor
La Cesión de Deuda tiene lugar cuando el acreditado original
no puede hacer frente a los compromisos contraídos con la
Financiera Rural y se cuenta con un tercero que está dispuesto
a cumplir las responsabilidades del acreditado y es aceptada
por la Financiera Rural.
La Asunción de Deuda puede tener su origen, entre otros, en
los siguientes eventos: ausencia o fallecimiento del deudor
original.
Se debe demostrar que la Sustitución de Deudor es viable y
benéfica para la institución.
En una Sustitución de Deudor:
a. El cesionario del crédito deberá reunir los requisitos
establecidos en el presente Manual para ser considerado
como sujeto de crédito.
b. La Cesión y la Asunción de Deuda pueden incluir créditos
vigentes o vencidos.
c. Deberá efectuarse estudio de crédito que demuestre la
viabilidad de la Cesión o de la Asunción de Deuda, así
como los beneficios para la institución.
d. En el caso de que la Cesión y la Asunción de Deuda
impliquen créditos en cartera vencida, será necesario que
el acreditado sustituto se ponga al corriente en el pago del
crédito.
e. Se deberá analizar la solvencia económica y moral del
deudor sustituto, así como considerar las características
de las garantías y en su caso llevar cabo las sustituciones
o adiciones correspondientes, por lo que se debe verificar
y actualizar mediante una estimación el valor las garantías
originales y, en su caso, avalúo de las nuevas garantías.
f. Se deberá mantener o mejorar la relación garantía-crédito
original así como la prelación de las garantías.
g. La instancia de decisión podrá autorizar la cancelación de
intereses generados por la sobretasa moratoria
correspondientes al deudor original siempre y cuando el
deudor sustituto se ponga al corriente en el pago del
crédito.
h. No se requerirá de la suscripción de nuevos pagarés por
parte del deudor sustituto salvo que existan ministraciones
pendientes.
Para poder realizar una Sustitución de deudor:
a. Se debe contar con reporte de supervisión del crédito en
el que se verifique la buena marcha del negocio y la
conveniencia de celebrar la Cesión o Asunción de Deuda.
b. Se deberá contar con solicitud por escrito del cedente, o
su representante legal, así como del cesionario.
c. En el caso de fallecimiento o declaración de ausencia del
deudor primitivo, la solicitud será firmada por el tercero
7.6.2.3 Sustitución de Deudor
7 - 58

7 NORMAS Y POLÍTICAS
5. Análisis y
evaluación de la
Sustitución de
Deudor
6. Tasa de Interés
Aplicable
7. Comisión
aplicable
8. Instancias de
Autorización
que asumirá la obligación o el representante legal de este
último.
d. Deberá verificar que se conserven las garantías
originales. En el caso de que las garantías originales
deban sustituirse, deberá procurarse que las nuevas
garantías sean similares o mejores en valor, calidad y
facilidad de realización a las garantías originales y que
cumplan con los requisitos establecidos en el presente
Manual.
La Cesión y Asunción de Deuda deberán analizarse mediante
el Estudio de Crédito particular elaborado por la Gerencia de
Coordinación Regional de Análisis de Crédito con la
herramienta que autorice el Comité de Crédito.
Se deberá contar con la opinión de la Gerencia de
Coordinación Regional de Análisis de Crédito que corresponda,
sobre la conveniencia de llevar a cabo la operación,
identificando ventajas y desventajas versus otras vías de
recuperación disponibles.
La Gerencia de Coordinación Regional Jurídica de la
Coordinación Regional deberá emitir el dictamen jurídico
respecto de la documentación que se presente para la
Sustitución de Deudor.
Se mantendrá la pactada en el contrato original.
Por Sustitución de Deudor no se aplicarán comisiones.
La autorización de las solicitudes de sustitución de deudor
corresponderá al Subcomité de Crédito, previo visto bueno de la
Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza, para aquellos
créditos que fueron validados con facultades mancomunadas
en la Agencia de Crédito Rural y cuando se trate de créditos
autorizados por el propio Subcomité, excepto para créditos o
préstamos otorgados a Intermediarios Financieros Rurales.
Para los préstamos o créditos originalmente autorizados por
Comité de Crédito o el Consejo Directivo, o de aquellos
préstamos o créditos aprobados a Intermediarios Financieros
Rurales y en los casos en los que por acumulación de
responsabilidades, o contratación de otros créditos así como
cuando por riesgos comunes lo amerite, la autorización
corresponderá al Comité de Operación, previo visto bueno de la
Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza y con la
opinión favorable del Subcomité de Crédito.
Cuando se carezca del visto bueno de la Gerencia Regional de
Supervisión y Cobranza y se cuente con la opinión favorable del
Subcomité de Crédito, el asunto tendrá que someterse a la
consideración del Comité de Operación por el Coordinador
Regional, anexando a la presentación una nota de la citada
gerencia indicando las razones por las cuales no dio su visto
30-Jun-09
04-Ene-10
30-Jun-09
04-Ene-10
04-Ene-10
04-Ene-10
7.6.2.3 Sustitución de Deudor
7 - 59

ueno.
7 NORMAS Y POLÍTICAS
9. Formalización En el caso de Cesión de Deuda se deberá verificar que para su
formalización se cumplan entre otros los siguientes requisitos:
10. Administración de
Cartera
11. Otras Formas de
Sustitución de
Deudor
a. Que exista solicitud del cedente y aceptación del cesionario.
b. Que se verifique la personalidad jurídica.
c. Que cuando el crédito estuviera garantizado con bienes de
terceros preferentemente se deberá obtener la anuencia de
estos para continuar garantizando el crédito, en caso
contrario se deberá contar con nuevas garantías.
d. Que se establezca en el convenio respectivo el derecho de
la Financiera para repetir en contra del deudor primitivo en
caso de insolvencia del cesionario.
e. Que el convenio que se celebre reúna las mismas
formalidades que el contrato que le da origen.
f. Que intervengan las personas que se determine en el
dictamen jurídico y en el acuerdo de la Instancia de
Autorización.
En el caso de Asunción de Deuda se deberá verificar que para
su formalización se cumplan entre otros los siguientes
requisitos:
a. Que exista propuesta del tercero que tenga interés jurídico
para asumir los derechos y obligaciones del crédito.
b. Que se verifique la personalidad jurídica.
c. Que cuando el crédito estuviera garantizado con bienes de
terceros preferentemente se deberá obtener la anuencia de
estos para continuar garantizando el crédito, en caso
contrario se deberá contar con nuevas garantías.
d. Que el convenio que se celebre reúna las mismas
formalidades que el contrato que le da origen.
e. Que intervengan las personas que se determine en el
dictamen jurídico y en el acuerdo de la Instancia de
Autorización.
f. Que en el caso de ausencia del acreditado primitivo se
deberá verificar que se cuente con la declaración de
ausencia en los términos de la ley respectiva.
La administración de la cartera se basará en lo establecido en
el presente Manual y en el procedimiento para Supervisión y
Seguimiento al Acreditado (PR-CRE-SYR-008), considerando
además lo siguiente:
a. La sustitución de deudor conservará el tipo de crédito del
contrato original.
b. Las Agencias de Crédito Rural deberán dar seguimiento a
los créditos en los que se sustituya al deudor como a
cualquier otro crédito.
En el caso de las personas morales la sustitución de deudor
opera a través de la fusión o la escisión.
Fusión.- Cuando el deudor primitivo sea una persona moral
y esta se fusione, la sociedad que subsista o la que resulte
7.6.2.3 Sustitución de Deudor
7 - 60

de la fusión tomará a su cargo los derechos y las
obligaciones de las sociedades extinguidas.
7 NORMAS Y POLÍTICAS
La fusión, tendrá lugar cuando la persona moral acreditada
se incorpore a otra existente (fusión por incorporación), o
se integre para constituir otra distinta (fusión por
integración).
Escisión.- Implica la desintegración de una persona moral
(deudor primario) para transmitir total o parcialmente sus
derechos y obligaciones a otra u otras sociedades nuevas o
preexistentes (deudor sustituto).
En el caso de fusión o escisión para efectos de la sustitución de
deudor se deberá enviar la documentación que se derive de
estas a la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica de la
Coordinación Regional correspondiente, a fin de que emita el
dictamen jurídico entre otros sobre los siguientes aspectos:
a. Que se cuente con la autorización por escrito por parte de
la Financiera para poder realizar fusión o escisión.
b. Que se haya realizado la publicación e inscripción del
acuerdo de fusión y de la escisión, en su caso.
c. Sobre la personalidad jurídica de la Sociedad que subsista
o resulte de la fusión o escisión.
En estos supuestos de sustitución de deudor, no será
necesario celebrar ningún tipo de convenio, en virtud de que en
estos casos opera la causahabiencia como forma de transmitir
derechos y obligaciones.
7.6.2.4 Cambio en los Conceptos de Inversión
1. Definición Es la operación mediante la cual se modifican el destino del
crédito y/o los conceptos de inversión originalmente
autorizados, por otros susceptibles de ser atendidos con el
financiamiento original, cuando por circunstancias ajenas al
acreditado, naturales o de mercado plenamente justificadas, no
sea posible o conveniente ejecutar plenamente el destino del
crédito y/o los conceptos de inversión en los términos
autorizados.
2. Supuestos para el
cambio en los
conceptos de
inversión
El cambio en el destino del crédito y/o los conceptos de
inversión parte del supuesto de que por causas ajenas al
acreditado el proyecto no puede ser llevado a cabo en las
condiciones autorizadas originalmente. En cualquier caso se
debe demostrar que el cambio solicitado es viable y benéfico
para el deudor y para la institución.
En el evento de ser aprobada la solicitud, sólo podrá
modificarse el destino o las características productivas del
crédito original conforme lo autorice la instancia facultada, de
requerirse cambios en la tasa (de variable a fija o viceversa),
mayor plazo, cambio de moneda, o sustitución de garantías
adicionales, se le dará trámite conforme a la sección 7.6.1.
Reestructuración de créditos.
7.6.2.3 Sustitución de Deudor
7.6.2.4 Cambio en los Conceptos de Inversión
7 - 61

7 NORMAS Y POLÍTICAS
3. Políticas para el
cambio en los
conceptos de
inversión
4. Condiciones para
el cambio de
conceptos de
inversión
Para el cambio en los conceptos de inversión:
a. El acreditado deberá solicitar y contar con la autorización
de la Financiera para poder cambiar el destino y/o los
conceptos de inversión pactados contractualmente, antes
de ejecutar dichos cambios.
b. Cuando el acreditado cambie el destino y/o los conceptos
de inversión pactados contractualmente, antes de contar
con la autorización de la Financiera Rural, se considerará
como desvío de recursos y se procederá, previo a su
valoración por la Gerencia de Coordinación Regional
Jurídica, a efectuar la rescisión del contrato de crédito.
c. Únicamente podrá autorizarse el cambio en los conceptos
de inversión cuando se trate de cartera vigente.
d. Podrán establecerse cultivos alternativos o cambiar los
conceptos de inversión por otros con características
similares, en los que se procure aprovechar las labores e
inversiones ya realizadas, siempre y cuando las
condiciones técnicas lo permitan y el ciclo productivo sea
acorde con la fecha de vencimiento del crédito original.
e. También será aplicable el cambio de conceptos en otras
actividades, por ejemplo, de ganado de cría por engorda,
de leche a cría, etc, siempre que esté plenamente
justificado y sea la misma actividad.
f. Como resultado de estos cambios en los conceptos de
inversión podría requerirse un incremento en el monto del
crédito, en cuyo caso el acreditado deberá mantener o
aumentar su aportación proporcional al proyecto de
inversión, sin que esto se considere como reestructuración
del crédito.
g. Deberá efectuarse estudio de crédito que demuestre la
viabilidad del cambio así como los beneficios para la
institución.
h. No se otorgarán nuevos créditos para el destino original en
tanto no se liquide el crédito motivo del cambio.
i. Se deberá buscar que se mantenga o mejore la prelación
de las garantías, así como la relación garantía-crédito
original.
j. No se requerirá de la suscripción de nuevos pagarés por
parte del deudor excepto cuando se aumente el monto del
crédito.
Para realizar el cambio en los conceptos de inversión:
a. Se deberá contar por escrito con solicitud para el cambio
de conceptos de inversión por parte del deudor o su
representante legal.
b. Deberán mantenerse las garantías adicionales originales,
con la única excepción de la garantía natural, la cual se
podrá modificar cuando cambie el destino del crédito
respetando lo señalado por este Manual.
c. Se debe contar con reporte de supervisión del crédito.
d. En caso de que el proyecto requiera de recursos
7.6.2.4 Cambio en los Conceptos de Inversión
7 - 62

7 NORMAS Y POLÍTICAS
5. Análisis y
evaluación del
cambio de
conceptos de
inversión
6. Tasa de Interés
Aplicable
7. Comisión
aplicable
8. Instancias de
Autorización
adicionales, el acreditado deberá comprometerse a aportar
la parte que le corresponda y a demostrar que cuenta con
la fuente de recursos necesarios.
El cambio de conceptos de inversión deberá analizarse
mediante la elaboración del Estudio de Crédito particular como
si se tratara de un crédito nuevo en el que se determinará la
viabilidad y rentabilidad del proyecto que se pretende
desarrollar de manera alternativa.
Dicho estudio debe ser elaborado por la Gerencia de
Coordinación Regional de Análisis de Crédito y contener los
elementos que señale el Comité de Crédito según el monto de
responsabilidades y tipo de crédito. En todo caso deberá
contener las opiniones de las Gerencias de Coordinación
Regional de Análisis de Crédito, Operativa, de Supervisión y
Cobranza y Jurídica de la Coordinación Regional que
corresponda, sobre la conveniencia de llevar a cabo la
operación, identificando ventajas y desventajas versus otra vía
de recuperación.
Se mantendrá la pactada en el contrato original.
Para el Cambio en los Conceptos de Inversión, la Financiera
Rural no aplicará ninguna comisión adicional, salvo que se
incremente el monto del crédito en cuyo caso deberá cobrarse
la parte proporcional según el programa o producto que
corresponda.
La autorización del cambio en los conceptos de inversión
corresponderá al Subcomité de Crédito, previo visto bueno de
la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza, para créditos
que fueron validados con facultades mancomunadas en la
Agencia de Crédito Rural.
Para los créditos originalmente autorizados por las restantes
instancias de autorización y en los casos en los que por
acumulación de responsabilidades, o contratación de otros
créditos así como cuando por riesgos comunes lo amerite, la
autorización corresponderá al Comité de Operación, previo
visto bueno de la Subdirección Corporativa de Supervisión y
Cobranza y con la opinión favorable del Subcomité de Crédito.
Cuando se carezca del visto bueno de la Gerencia Regional de
Supervisión y Cobranza y se cuente con la opinión favorable
del Subcomité de Crédito, el asunto tendrá que someterse a la
consideración del Comité de Operación por el Coordinador
Regional, anexando a la presentación una nota de la citada
gerencia indicando las razones por las cuales no dio su visto
bueno.
9. Formalización Los casos específicos de cambio en los conceptos de
inversión se formalizarán mediante convenio modificatorio del
o los contratos. En el documento mediante el cual se formalice
30-Jun-09
04-Ene-10
30-Jun-09
04-Ene-10
04-Ene-10
7.6.2.4 Cambio en los Conceptos de Inversión
7 - 63

7 NORMAS Y POLÍTICAS
10. Administración
de Cartera
la operación, se deberán vigilar los siguientes aspectos:
a. Se establezca el reconocimiento de adeudo(s)
b. Se verifique que el que suscribe cuente con poderes y
facultades vigentes para suscribir contratos.
c. Que intervengan las personas que se determine en el
dictamen jurídico y en el acuerdo de la Instancia de
Autorización.
d. Que, en su caso, se realicen las inscripciones en los
Registros Públicos que proceda.
e. Se requerirá de la suscripción de pagarés por parte del
deudor, solo por el importe del crédito no ejercido,
incluyendo, en su caso, el incremento en el monto del
crédito.
Una vez autorizado el cambio en los conceptos de inversión,
éste se informará al acreditado para que al tiempo que se
formalice el cambio, éste pueda ser instrumentado en la
práctica.
El Cambio en los Conceptos de Inversión asumirá el tipo de
crédito con el que se haya pactado originalmente,
permaneciendo su registro como tal en el sistema de crédito.
Del mismo modo, la administración de la cartera se basará en
lo establecido en el presente Manual y en el procedimiento
para Supervisión y Seguimiento al Acreditado (PR-CRE-SYR-
008), considerando además lo siguiente:
a. Se deberán tomar las medidas necesarias a efecto de que
aquellos créditos en los que se autorice el cambio en los
conceptos de inversión sean identificables en el sistema y
para que no se pierda el historial del o los créditos que le
dieron origen.
Las Agencias de Crédito Rural deberán dar seguimiento a los
créditos en los que se autorice el Cambio en los Conceptos de
Inversión, como a cualquier otro crédito.
7.6.2.4.1 Convalidación en el Cambio a los Conceptos de
Inversión como un Procedimiento de Excepción
1. Definición La convalidación en el cambio a los Conceptos de Inversión es
un procedimiento de excepción mediante el cual se autoriza la
modificación del destino del crédito y/o los conceptos de
inversión originalmente autorizados, sin haberse sujetado al
procedimiento establecido en el apartado 7.6.2.4, por otros
susceptibles de ser atendidos con el financiamiento original, por
circunstancias ajenas al acreditado, climáticas, biológicas,
accidentes, robo, extravío o de mercado, que no permitan
ejecutar plenamente el destino del crédito y/o los conceptos de
inversión en los términos autorizados.
2. Circunstancias
Climáticas y/o
biológicas
Se entenderá como circunstancias climáticas o biológicas
aquellos fenómenos que afectan el proyecto en forma
verificable, ya sean riesgos nombrados o específicos como por
30-Jun-09
7.6.2.4 Cambio en los Conceptos de Inversión
7.6.2.4.1 Convalidación en el Cambio a los Conceptos de Inversión
como un Procedimiento de Excepción
7 - 64

7 NORMAS Y POLÍTICAS
3. Circunstancias de
Mercado
4. Supuestos bajo
los cuales puede
presentarse la
convalidación
5. Políticas para la
convalidación
ejemplo granizo o plagas; o multirriesgos (combinación de
varios factores climáticos).
Las circunstancias de mercado son aquellos aspectos
tecnológicos y comerciales, en general cualquier variación
imprevisible e inmanejable para el productor, que se presentan
al momento de aplicar el crédito.
La convalidación del cambio del destino del crédito y/o los
conceptos de inversión parte del supuesto de que por causas
ajenas al acreditado, éste, sin contar con el procedimiento
establecido en la sección 7.6.2.4., modifica el destino del crédito
y/o los conceptos de inversión originalmente autorizados.
Lo anterior se comprueba de la siguiente manera:
a. El acreditado hace del conocimiento de la Financiera, una
vez realizado, el cambio del destino del crédito y/o los
Conceptos de Inversión.
b. La Financiera, a través del procedimiento de “Supervisión y
Seguimiento del Acreditado” establecido en la sección
5.4.2.1, toma conocimiento que se efectuó el cambio del
destino del crédito y/o de los Conceptos de Inversión en
relación a los términos autorizados previamente.
c. La Financiera, a través de una dependencia o entidad
relacionada con el crédito (aseguradora, fondo de
aseguramiento, etc.) toma conocimiento que el acreditado
efectuó el cambio de los Conceptos de Inversión.
En caso de que se presenten los supuestos anteriores para que
el cambio de Concepto de Inversión sea justificable, se deberá
demostrar que el cambio solicitado es (i) viable (que las
condiciones técnicas lo permitan) y benéfico para el acreditado
(ii) y que mantenga o mejore la posición de la institución
respecto del crédito otorgado.
Se convalidará el cambio del destino del crédito y/o el Concepto
de Inversión bajo los siguientes Requisitos de Procedencia:
1. Que se supervise y verifique la existencia del “nuevo”
destino y/o concepto de inversión. Lo anterior se sujetará al
procedimiento establecido en el MNPC en el numeral 7.5.2.,
“Supervisión y Seguimiento al Acreditado” (Reportes de
Supervisión del Acreditado) y a la recepción, por parte del
productor, de la solicitud por escrito de convalidación en el
cambio de los conceptos de inversión correspondientes.
2. Que las condiciones técnicas lo permitan.
3. Que el cambio realizado sea por un cultivo o actividad con
características similares al autorizado.
4. Que la formalización en los casos de cambios en los
conceptos de Garantía y/o Plazo y/o Monto, se realice a
través de Convenio Modificatorio con Renovación o
Prórroga del contrato de crédito correspondiente, al cual, no
se le aplicará comisión alguna por proceso de convalidación
En el caso de créditos multiproductos donde el cambio de
7.6.2.4.1 Convalidación en el Cambio a los Conceptos de Inversión
como un Procedimiento de Excepción
7 - 65

7 NORMAS Y POLÍTICAS
6. Condiciones
Técnicas
7. Cultivo o
actividad con
características
Similares
8. Análisis y
Evaluación
9. Dictamen de la
convalidación
10. Instancia de
autorización
cultivo se realice entre los originalmente autorizados
solamente será necesario notificar el cambio en el destino.
5. Que los convenios modificatorios, cumplan con las mismas
formalidades de los contratos de crédito correspondientes,
incluyendo la inscripción en el registro público que proceda.
6. Que el “nuevo” destino y/o concepto de inversión se
asegure, señalando a la institución como beneficiario
preferente.
Se considerarán como condiciones técnicas los tiempos,
costos, condiciones económicas del acreditado y condiciones
legales que aseguran la recuperación.
En el caso de cultivos será aquel que cuenta con características
semejantes a las del producto de que se trate en cuanto a: (1)
temporalidad de cultivo, (2) periodos de cosecha, (3)
requerimientos tecnológicos y (4) un costo no menor al del
producto originalmente autorizado.
En el caso de otras actividades será aquella que cuente con
características semejantes a las de la actividad de que se trate
en cuanto a: (1) temporalidad de la actividad, (2) períodos de
venta o ingreso, (3) requerimientos tecnológicos y (4) un costo
no menor al de llevar a cabo la actividad originalmente
autorizada.
En ambos casos, cuando el costo sea menor el acreditado
deberá cubrir la diferencia entre el costo asociado con el
destino original y el costo del nuevo destino conforme a lo
siguiente: a) En créditos ya ministrados en su totalidad, el
acreditado deberá realizar un prepago a su crédito, previo a la
formalización de la convalidación, equivalente a dicha
diferencia. b) En créditos ministrados parcialmente dicha
diferencia se deducirá de la(s) siguiente(s) ministración(es).
La convalidación del cambio de Concepto de Inversión deberá
analizar los puntos anteriormente señalados mediante un
estudio o dictamen (técnico y financiero) que determine la
viabilidad del proyecto, incluyendo la experiencia y capacidad
operativa y administrativa del acreditado en el nuevo cultivo o
actividad. Deberá contener las opiniones de las Gerencias de
Coordinación Regional de Análisis de Crédito, Operativa, de
Supervisión y Cobranza y Jurídica de la Coordinación Regional
correspondiente.
El estudio o dictamen estará basado tanto en la autorización
inicial del crédito como en el reporte de supervisión del
acreditado.
La convalidación del cambio de concepto de inversión
corresponderá al Subcomité de Crédito previo visto bueno de la
Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza, para créditos
que fueron validados con facultades mancomunadas en la
Agencia de Crédito Rural, quien tendrá la obligación de informar
30-Jun-09
04-Ene-10
30-Jun-09
7.6.2.4.1 Convalidación en el Cambio a los Conceptos de Inversión
como un Procedimiento de Excepción
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7 NORMAS Y POLÍTICAS
11. Cambio en la
clasificación del
cliente
12. Casos en los que
no procede la
convalidación
al Comité de Operación en un plazo no mayor de cinco días
hábiles de aquellas convalidaciones que autorice.
Para créditos transferidos de Banrural, la convalidación será
autorizada por el Comité de Operación.
Para los créditos originalmente autorizados por las restantes
instancias de autorización y en los casos en los que por
acumulación de responsabilidades, o contratación de otros
créditos así como cuando por riesgos comunes lo amerite, la
autorización corresponderá al Comité de Operación, previo visto
bueno de la Subdirección Corporativa de Supervisión y
Cobranza y con la opinión favorable del Subcomité de Crédito.
Cuando se carezca del visto bueno de la Gerencia Regional de
Supervisión y Cobranza y se cuente con la opinión favorable del
Subcomité de Crédito, el asunto tendrá que someterse a la
consideración del Comité de Operación por el Coordinador
Regional, anexando a la presentación una nota de la citada
gerencia indicando las razones por las cuales no dio su visto
bueno.
En caso de que la instancia facultada, no convalide el cambio
de Concepto de Inversión, se procederá a turnar el expediente
al Jurídico para iniciar el proceso de recuperación del crédito
correspondiente.
La modificación del destino del crédito y/o los conceptos de
inversión originalmente autorizados tendrá como resultado un
cambio en la clasificación del cliente (de “Preferente” a
“Habitual”, y de “Habitual/Nuevo” a “Otro”), la cual se tomará en
cuenta para futuras solicitudes de crédito.
En ningún caso se deberán presentar para su convalidación
aquellos créditos que se ubiquen en alguno de los siguientes
supuestos, ya que en este caso se estará a lo dispuesto por el
numeral 7.6.2.4 del presente Manual:
a. Cuando el cambio de Concepto de Inversión se realice en
más de una ocasión durante la vigencia del crédito.
b. Cuando se involucren cambios en el tipo de préstamo o
crédito autorizado.
c. Cuando los créditos se encuentren en cartera vencida. En
los casos en los que el productor se encuentre en esta
situación deberá primero ponerse al corriente en sus pagos,
para poder acceder a la convalidación.
7.6.2.5 Dación en Pago y Subrogación
1. Definición La Dación en Pago es el medio por el cual el deudor extingue
una obligación de pago, transmitiendo la propiedad de bienes
muebles y/o inmuebles a favor de la Financiera Rural.
La Subrogación consiste en la extinción de la deuda del
acreditado mediante el pago efectuado por un tercero con
interés jurídico, ya sea en efectivo o con la transmisión de
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30-Jun-09
04-Ene-10
04-Ene-10
7.6.2.4.1 Convalidación en el Cambio a los Conceptos de Inversión
como un Procedimiento de Excepción
7.6.2.5 Dación en Pago y Subrogación
7 - 67

7 NORMAS Y POLÍTICAS
2. Supuestos para
la Dación en
Pago
3. Políticas la
Dación en Pago y
subrogación
bienes muebles o inmuebles de su propiedad a la Financiera
Rural.
Este tratamiento de cartera parte del supuesto de que la fuente
de pago del crédito es insuficiente y el acreditado no cuenta
con mejores alternativas para hacer frente a sus obligaciones
de pago, sino sólo a través de la entrega de bienes muebles
y/o inmuebles a la institución. A todo cliente que proponga dar
bienes en pago de sus adeudos o al tercero que se pretenda
subrogar en la deuda se le deberá invitar para que, de común
acuerdo con la institución, sea él mismo quien efectúe la venta
de tales bienes y se evite de esta forma los gastos de traslado
de dominio, en cuyo caso, en el contrato de compraventa
respectivo, se deberá señalar que el comprador se obliga a
cubrir el precio del bien en la cuenta bancaria de la Financiera
Rural.
En el caso de Dación en Pago y subrogación deberá
considerarse que:
a. Por su naturaleza se le considera una estrategia de salida
y como último recurso para la recuperación del o los
créditos que adeuda el cliente.
b. La dación en pago aplica tanto para créditos vigentes
como vencidos y puede realizarse en cualquier etapa de la
cobranza.
c. Se aceptará la dación en pago o la subrogación cuando
sea la mejor alternativa para la recuperación de los
créditos, o la única alternativa en función de la
comprobación de que no existan más bienes susceptibles
de ofrecer por parte del deudor.
d. Los bienes que se reciban en pago podrán estar
garantizando o no el crédito o créditos que se pretenda
liquidar.
e. La dación en pago será preferentemente con los bienes
que garantizan el crédito y, si el valor de aceptación es
insuficiente, se deberán recibir más bienes y/o pago en
efectivo.
f. Los bienes que se reciban en pago deberán ser propiedad
del acreditado o, en su caso de terceros. En esté último
caso, será necesario elaborar un convenio de subrogación
con el tercero, en los términos del numeral 5 siguiente.
g. Se podrá aceptar la dación en pago y subrogación como
complemento al pago parcial en efectivo de las
obligaciones del deudor.
h. Al ser una estrategia de salida para terminar la relación
contractual con el cliente, la propuesta que se plantee a los
órganos de decisión deberá considerar el total de las
responsabilidades del deudor con la Financiera.
i. Cuando se apruebe una dación en pago y/o subrogación,
la Financiera Rural aplicará las siguientes prevenciones
contra el acreditado y sus personas relacionadas de
conformidad a la Ley de Sociedades de Información
7.6.2.5 Dación en Pago y Subrogación
7 - 68

7 NORMAS Y POLÍTICAS
Crediticia:
i. Cuando el valor de aceptación cubra de manera
satisfactoria el saldo del crédito, el acreditado y sus
personas relacionadas no podrán recibir nuevos
financiamientos de la Financiera Rural por al menos
los siguientes tres años.
ii.
Cuando el valor de aceptación no cubra de manera
satisfactoria el saldo del crédito y como resultado de
la operación se produzca un quebranto para la
institución, el acreditado se reportará ante las
Sociedades de Información Crediticia con la clave de
prevención 92 y sus personas relacionadas con clave
79 y ninguno podrá recibir nuevos financiamientos de
la Financiera por al menos los siguientes siete años.
j. El valor de los bienes que se reciban en pago será
determinado por avalúo que realice preferentemente la
Financiera Rural, siempre y cuando el perito sea distinto al
que realizó el avalúo original. En el análisis que se haga
respecto a los mismos, se deberán considerar los
elementos que contengan las políticas que al respecto
establezca el Consejo Directivo en cuanto al
mantenimiento, conservación y enajenación de bienes
adjudicados o recibidos en pago, de conformidad con lo
establecido en el artículo 33 fracción XVIII de la Ley
Orgánica de la Financiera Rural que a la letra dice: Art. 33
“El Consejo tendrá las atribuciones indelegables
siguientes… Fracción XVIII. Determinar los términos y
condiciones para la aplicación y, en su caso, enajenación,
de los bienes que la Financiera reciba en pago por las
operaciones que celebre.”.
k. El costo del avalúo y/o traslado de dominio de los bienes
deberá ser cubierto por el acreditado. En el caso de que
esto no sea posible, este costo podrá ser cubierto con
cargo a la institución, en este sentido el costo a incurrir
deberá ser considerado en la determinación del valor de
aceptación.
l. Para efectos de dación en pago el avalúo no podrá tener
una antigüedad mayor a tres meses de su emisión.
m. Adicionalmente, tratándose de créditos en proceso judicial,
se deberá evaluar si el valor de los bienes cubre los gastos
y costas de juicio (incluidos los honorarios del abogado
externo), en tal caso estos conceptos a incurrir deben ser
considerados en la determinación del valor de aceptación.
n. En las daciones en pago se deberá contar con la opinión
por escrito de la Coordinación Regional Administrativa,
cuando se trate de asuntos que deba resolver el
Subcomité de Crédito. En aquellos casos que deban
resolver otras instancias se requerirá además, la opinión
de la Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales y
Servicios.
7.6.2.5 Dación en Pago y Subrogación
7 - 69

4. Valor de
aceptación de
los bienes
7 NORMAS Y POLÍTICAS
El valor de aceptación de los bienes propuestos para recibir en
pago debe considerar que su valor sea suficiente para cubrir
las obligaciones crediticias y los gastos y costos de la
administración y venta, conforme a los Factores de Aceptación
establecidos en la herramienta Clasificación, Valor y Cobertura
de Garantías, para los bienes inmuebles urbanos o rústicos, así
como para los bienes muebles. En el caso de otros bienes y
derechos, el Factor de Aceptación será conforme lo autorice el
Comité de Crédito.
Para lo anterior deberán considerarse las siguientes
definiciones:
a. El factor de aceptación corresponde al mínimo deseable.
b. El valor del bien corresponde al valor comercial del bien de
que se trate, según el avalúo correspondiente.
c. El saldo del crédito considera capital vigente y/o vencido,
intereses ordinarios, intereses moratorios y, en su caso,
gastos y costas de juicio en los que se incluyan los
honorarios del abogado externo.
5. Subrogación Cuando un tercero decida cubrir los adeudos del acreditado,
con bienes de su propiedad, la operación se formalizará
mediante un convenio de subrogación entre el tercero y la
Financiera Rural.
6. Condiciones para
la Dación en
Pago y
subrogación
Con el propósito de legitimar al tercero en los derechos de
crédito, la Financiera Rural, a través de la Gerencia de
Coordinación Regional Jurídica, deberá:
a. Hacer entrega de la documentación generada por el crédito
(contrato, pagarés, estado de cuenta certificado, entre
otros.)
b. La transmisión del pagaré deberá hacerse mediante
endoso en propiedad con la leyenda: “sin mi
responsabilidad”.
c. El endoso lo realizará el funcionario que cuente con
facultades para ello.
Para la formalización de una Dación en pago y subrogación:
a. La propuesta de dación en pago deberá ser suscrita por el
acreditado o su representante legal y, en caso de la
subrogación, por el tercero titular de los bienes.
b. Es condición para la dación en pago o la subrogación que
la instancia facultada cuente con reporte de supervisión de
la Agencia de Crédito Rural responsable de esta cartera, en
la que se haga constar que la fuente de pago del crédito es
insuficiente, la situación en la que se encuentra el proyecto
o proyectos de inversión financiado(s) y que se corroboró,
mediante dicha visita y/o documentalmente, la veracidad de
lo señalado por el cliente en su propuesta.
c. La Agencia de Crédito Rural responsable de esta cartera
deberá emitir por escrito su opinión sobre la viabilidad de la
7.6.2.5 Dación en Pago y Subrogación
7 - 70

7. Análisis y
evaluación de la
Dación en Pago
8. Análisis y
evaluación de la
Subrogación
7 NORMAS Y POLÍTICAS
dación en pago o subrogación que se proponga.
d. La Gerencia de Coordinación Regional Jurídica
conjuntamente con la Coordinación Regional Administrativa
serán responsables de elaborar un dictamen sobre la
viabilidad legal y financiera de la dación en pago o
subrogación que se proponga.
e. La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de
Crédito será responsable de elaborar estudio o propuesta a
la instancia que corresponda, con las opiniones y
elementos que le proporcionen la Agencia y las
Coordinaciones Regionales Administrativas, la Gerencia de
Coordinación Regional Jurídica y la Gerencia Regional de
Supervisión y Cobranza.
La resolución de la instancia de autorización se basará en el
análisis de la propuesta y estudio que lleve a cabo la Gerencia
de Coordinación Regional de Análisis de Crédito, a propuesta
que le presente la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica.
Dicho estudio contendrá las opiniones del Titular de la Agencia
de Crédito Rural, la Gerencia de Coordinación Regional de
Análisis de Crédito, Gerencia Regional de Supervisión y
Cobranza, Coordinación Regional Administrativa y la Gerencia
de Coordinación Regional Operativa, los antecedentes
crediticios del cliente y de la operación financiada,
particularmente en lo relativo a la fuente de pago.
Además dicho estudio debe contemplar la conveniencia de
llevar a cabo la operación, identificando ventajas y desventajas
versus otra vía de recuperación y considerará la viabilidad
comercial y técnica de aceptar la dación en pago así como el
tiempo probable de realización, gastos administrativos, gastos
judiciales, almacenaje, vigilancia, etc.
La resolución de la instancia de autorización se basará en el
análisis de la propuesta y estudio que lleve a cabo la Gerencia
de Coordinación Regional de Análisis de Crédito, previa
opinión y análisis que realice la Gerencia de Coordinación
Regional Jurídica, a solicitud del Titular de la Agencia de
Crédito Rural. Dicho estudio deberá hacer énfasis en la
propuesta de pago del tercero, ya sea en efectivo o mediante la
transmisión de bienes muebles o inmuebles de su propiedad y
deberá contar con la opinión de la Agencia de Crédito Rural
responsable sobre la conveniencia de llevar a cabo la
operación.
En el estudio de la propuesta de subrogación se establecerá el
valor de aceptación, considerando en su caso, el valor
comercial de los bienes ofrecidos versus el saldo del crédito y
la viabilidad comercial y técnica de aceptar los bienes así como
el tiempo probable de realización, gastos administrativos,
gastos judiciales, almacenaje, vigilancia, entre otros.
04-Ene-10
30-Jun-09
9. Análisis integral Con la finalidad de obtener elementos que soporten la 04-Ene-10
7.6.2.5 Dación en Pago y Subrogación
7 - 71

7 NORMAS Y POLÍTICAS
conveniencia de recibir en pago el bien ofrecido, en
comparación con otras opciones, el área que tenga a su cargo
la recuperación del crédito en coordinación con la Subdirección
Corporativa Jurídica Contenciosa o con la Gerencia de
Coordinación Regional Jurídica si el crédito se encuentra en
proceso de recuperación judicial o con la Subdirección
Corporativa de Supervisión y Cobranza o con la Gerencia
Regional de Supervisión y Cobranza, y con la participación de
otras áreas internas de apoyo, deben analizar y otorgar, en su
caso, su visto bueno a la propuesta de dación en pago o
subrogación.
10. Opinión Jurídica La opinión de la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica
para analizar la viabilidad de la propuesta de dación en pago o
subrogación será por escrito y deberá considerar al menos los
siguientes aspectos:
11. Opinión de la
Coordinación
Regional
Administrativa
12. Criterios
contables
a. Que exista la comprobación jurídica de la propiedad de los
bienes por parte del acreditado o tercero titular de los
bienes, así como su facultad para disponer de ellos.
b. Que no existan créditos fiscales, laborales o de cualquier
otra naturaleza que afecten la preferencia de los bienes o
derechos ofrecidos en pago.
Que el valor comercial de los bienes muebles y/o inmuebles
ofrecidos en pago sea determinado por avalúo practicado
preferentemente por peritos valuadores de la institución o de
otras instituciones los que, en su caso, serán validados por el
área de avalúos de la Coordinación Regional.
La propuesta de dación en pago o subrogación deberá contar
con la opinión de la Coordinación Regional Administrativa de la
Coordinación Regional, o en su caso, de quien designe el
Coordinador Regional, donde quede de manifiesto la viabilidad
de la propuesta y deberá considerar al menos que sean bienes
de fácil realización, entendiendo por ello:
a. Tratándose de productos perecederos y/o ganado, cuando
se cuente con un comprador inmediato de los bienes.
b. Tratándose de otro tipo de bienes deberá establecerse el
plazo previsible para su venta.
En caso de que el valor en libros del crédito, definido como el
valor contractual del mismo, sea superior al valor del bien
recibido en pago, la diferencia se reconocerá cancelando la
estimación preventiva para riesgos crediticios en el momento de
la formalización de la dación o subrogación. Para efectos de la
autorización requerida para la cancelación de estimaciones
preventivas, la institución deberá apegarse a la autorización
general que emita el Consejo Directivo de conformidad con lo
dispuesto en el artículo 33 fracción XVII de la Ley Orgánica de
la Financiera Rural, mediante Políticas de Autorización para la
Aplicación de Reservas ocasionadas por Adjudicación de
7.6.2.5 Dación en Pago y Subrogación
7 - 72

7 NORMAS Y POLÍTICAS
13. Comisión
aplicable
14. Instancias de
Autorización
Bienes, así como Dación en Pago y Subrogación.
En el caso en el que el valor en libros del crédito fuese inferior
al valor comercial del bien recibido en pago o subrogación, el
valor de este último deberá ajustarse al valor en libros del
crédito.
Los bienes recibidos en pago o subrogación serán registrados
contablemente en la fecha en que se autorice su recepción por
la instancia de autorización que corresponda y se aplicarán a
los saldos de cartera conforme a la prelación que se establece
en el presente Manual.
La Financiera Rural no aplicará comisión por la dación en pago,
ni subrogación.
Las propuestas de dación en pago o subrogación deberán ser
autorizadas conforme al saldo de responsabilidades del deudor
y de acuerdo con lo siguiente:
a. Por el Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional
respecto a los préstamos o créditos a que se refiere la
fracción I del artículo 9 de la LOFR, otorgados por las
Agencias en ejercicio de facultades mancomunadas o
autorizados por el propio Subcomité. En estos casos el
Subcomité de Crédito estará obligado a informar al Comité
de Operación en su siguiente sesión.
b. Por el Comité de Operación, previa opinión favorable del
Subcomité y Comité de Crédito, respecto a los préstamos o
créditos a que se refiere la fracción II del Artículo 9 y el
Artículo 10 de la LOFR, y
c. Por el Consejo Directivo, previa opinión favorable del
Subcomité de Crédito y del Comité de Operación, respecto a
los préstamos o créditos a que se refiere la fracción III del
Artículo 9 de la LOFR; y, los créditos en los cuales el
acreditado se encuentre en estado de insolvencia o sujeto a
concurso mercantil en cualquiera de sus dos etapas
(conciliación o quiebra), de conformidad con lo establecido
en el artículo 11 de la LOFR en correlación con el artículo 65
de la Ley de Instituciones de Crédito.
Cuando se carezca del visto bueno de la Gerencia Regional de
Supervisión y Cobranza o de la Gerencia de Coordinación
Regional Jurídica cuando se trate de cartera en trámite judicial,
y se cuente con la opinión favorable del Subcomité de Crédito,
el asunto tendrá que someterse a la consideración del Comité
de Operación por el Coordinador Regional, anexando a la
presentación una nota de la citada gerencia indicando las
razones por las cuales no dio su visto bueno.
15. Formalización Se formalizará mediante convenio de dación en pago o
subrogación, respectivamente, en el que se pacten las
condiciones de liquidación del o los créditos que se pretenda
liquidar mediante esta operación.
04-Ene-10
04-Ene-10
04-Ene-10
04-Ene-10
04-Ene-10
04-Ene-10
04-Ene-10
7.6.2.5 Dación en Pago y Subrogación
7 - 73

16. Administración de
los bienes
7 NORMAS Y POLÍTICAS
Por lo que hace a bienes inmuebles recibidos como dación en
pago o subrogación se procederá a su escrituración y registro a
favor de la institución para que el área administrativa se haga
cargo del proceso de control, administración, promoción y
venta, conforme a los procedimientos que al efecto establezca
la Financiera Rural.
El deudor deberá pagar los gastos de traslado de dominio; en
caso de que no sea posible que lo haga, por así convenir a los
intereses de la institución y conforme al monto de
responsabilidades que se pretenda finiquitar podrá autorizarse
que la Financiera Rural cubra total o parcialmente estos gastos
de la siguiente manera:
a. Por el Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional
si se trata de créditos por saldos menores a setecientas mil
UDI; o,
b. Por el Comité de Crédito si se trata de responsabilidades
de saldos mayores.
La Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa o la
Gerencia de Coordinación Regional Jurídica, según se trate de
cartera vencida en proceso de recuperación judicial o
administrativa y extrajudicial, respectivamente, deben verificar
que se lleve a cabo la inscripción en los Registros Públicos
correspondientes de los bienes recibidos en pago.
Una vez concluido el proceso de formalización de la dación en
pago o subrogación, con el apoyo de la Subdirección
Corporativa Jurídica Contenciosa o la Gerencia de
Coordinación Regional Jurídica, según se trate de cartera
vencida en proceso de recuperación judicial o administrativa y
extrajudicial, la Agencia recabará los documentos necesarios
para el registro contable de la dación en pago o subrogación,
conforme a la naturaleza del bien de que se trate y efectuará
una entrega formal de los mismos a la Dirección Ejecutiva de
Recursos Materiales y Servicios, a través de la Coordinación
Regional Administrativa, para que prosiga con el proceso de
registro, mantenimiento, custodia, administración, conservación
y enajenación, conforme a las políticas que al respecto autorice
el Consejo Directivo en cuanto al mantenimiento, conservación
y enajenación de bienes.
7.6.2.6 Cancelación de intereses
1. Cancelación de
intereses
La cancelación de intereses es la quita o condonación parcial o
total de los intereses generados del crédito o amortización de
que se trate, hasta el momento de su contabilización.
La cancelación parcial o total de intereses podrá incluir:
a. Los intereses ordinarios que se generan mientras el crédito
está vigente,
b. Los intereses moratorios que se generan mientras el crédito
está vencido, los cuales están compuestos por:
7.6.2.5 Dación en Pago y Subrogación
7.6.2.6 Cancelación de Intereses
7 - 74

7 NORMAS Y POLÍTICAS
2. Análisis para
cancelación de
intereses
3. Características y
condiciones para la
cancelación de
intereses
Intereses ordinarios posteriores al vencimiento
(equivalentes a intereses a tasa ordinaria), e
Intereses moratorios por sobretasa, también conocidos
como “penales” o “copete moratorio”.
Se podrá aplicar para cada uno de los créditos que tenga
contratados el acreditado, con independencia de la situación
que presenten los demás financiamientos a su cargo.
Toda solicitud de cancelación de intereses deberá contar, para
su análisis y autorización, con los siguientes elementos cuando
menos:
i. Antecedentes de la operación
ii. Estimación del valor actual de las garantías otorgadas,
propias o de terceros y de otros bienes propiedad del sujeto
de crédito.
iii. Facilidad de realización de tales bienes.
iv. Causas que le impiden al acreditado afrontar los intereses a
cancelar.
v. Visto bueno de la Gerencia Regional de Supervisión y
Cobranza.
Así como, en su caso, el dictamen de recuperabilidad elaborado
por la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica, en el que se
señale: duración, costo y factibilidad de obtener un resultado
favorable a la institución en caso de juicio.
A los acreditados a cuyos créditos se les hubiera realizado la
cancelación de intereses se les registrará con la clave de
prevención respectiva en las Sociedades de Información
Crediticia.
Cuando se trate exclusivamente de cancelación de sobretasa
moratoria y se convenga el pago del saldo del crédito,
únicamente se requerirá, para su presentación al Subcomité de
Crédito, la solicitud del cliente y la propuesta del Titular de la
Agencia de Crédito Rural.
Las características y condiciones para su autorización son:
i. Cuando se convenga el pago inmediato y total del crédito o
del saldo vencido (no se requiere Estudio de Crédito), o
ii.
Que no exista la posibilidad de recuperación mediante la
ejecución de las garantías ofrecidas para dicho crédito,
conforme al analisis realizado, o
iii. En el caso de Estudio de Crédito para reestructuración de
adeudos o convenios judiciales o cuando así lo establezca
algún Programa Especial del Gobierno Federal.
De acuerdo con las circunstancias, la Instancia de Autorización
facultada determinará la procedencia de la cancelación de estos
intereses, no obstante exista posibilidad de recuperación
mediante la ejecución de las garantías pactadas en el contrato
de crédito.
04-Ene-10
7.6.2.6 Cancelación de Intereses
7 - 75

4. Cancelación de
intereses por
sobretasa
5. Cancelación de
intereses ordinarios
después del
vencimiento
6. Cancelación de
intereses ordinarios
al vencimiento
7 NORMAS Y POLÍTICAS
La cancelación de los intereses por sobretasa moratoria
obedece a la necesidad de contar con alternativas que
favorezcan la recuperación inmediata del capital y de los
intereses ordinarios anteriores y posteriores al vencimiento
cuando, por la viabilidad del cliente y su capacidad de
generación de flujo de efectivo, se logre la máxima recuperación
de recursos.
Cuando se convenga el pago inmediato (sin otorgar plazo) y la
cancelación de intereses por sobretasa sea total, para saldar el
crédito, el acreditado deberá pagar íntegramente:
1. Capital vencido y/o vigente,
2. Intereses ordinarios al vencimiento,
3. Intereses ordinarios posteriores al vencimiento,
4. En su caso, las demás obligaciones a su cargo en el crédito
Cuando se convenga el pago inmediato (sin otorgar plazo) y la
cancelación de intereses por sobretasa sea parcial, para saldar
el crédito, el acreditado deberá pagar íntegramente los
conceptos anteriores, así como los intereses por sobretasa no
sujetos a cancelación.
Únicamente se podrán cancelar los intereses ordinarios
después del vencimiento por circunstancias extremas en las
que, de otra forma, pudiera verse comprometida la recuperación
del capital de los créditos otorgados. Esta cancelación de
intereses se considera una medida extrema y no debe ser
usada como práctica común en la recuperación de los créditos.
Cuando se convenga el pago inmediato (sin otorgar plazo) y la
cancelación de intereses ordinarios posteriores al vencimiento
sea total, para saldar el crédito, el acreditado deberá pagar
íntegramente:
1. Capital vencido y/o vigente,
2. Intereses ordinarios al vencimiento,
3. En su caso, las demás obligaciones a su cargo en el crédito
Cuando se convenga el pago inmediato (sin otorgar plazo) y la
cancelación de intereses ordinarios posteriores al vencimiento
sea parcial, para saldar el crédito, el acreditado deberá pagar
íntegramente los conceptos anteriores, así como los intereses
ordinarios posteriores al vencimiento no sujetos a cancelación.
En estos casos, la Instancia de autorización deberá aprobar
también la cancelación de intereses por sobretasa moratoria, a
fin de saldar el crédito.
La cancelación de intereses ordinarios al vencimiento es una
medida extrema que pretende asegurar la máxima recuperación
del saldo del crédito cuando las circunstancias del acreditado
permiten suponer su incapacidad para cubrirlo.
Cuando se convenga el pago inmediato (sin otorgar plazo) y la
cancelación de intereses ordinarios al vencimiento sea total,
para saldar el crédito, el acreditado deberá pagar íntegramente:
7.6.2.6 Cancelación de Intereses
7 - 76

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7. Cancelación de
intereses en
reestructuras de
adeudos y en
convenios
judiciales
8. Instancias de
Autorización
1. Capital vencido y/o vigente,
2. En su caso, las demás obligaciones a su cargo en el crédito
Cuando se convenga el pago inmediato (sin otorgar plazo) y la
cancelación de intereses ordinarios al vencimiento sea parcial,
para saldar el crédito, el acreditado deberá pagar íntegramente
los conceptos anteriores, así como los intereses ordinarios al
vencimiento no sujetos a cancelación.
Bajo este supuesto, la Instancia de Autorización deberá aprobar
también la cancelación de intereses ordinarios al vencimiento si
la quita es parcial, así como los intereses ordinarios posteriores
al vencimiento, incluidos los intereses por sobretasa moratoria
generados hasta la fecha de la formalización de la autorización,
para saldar el crédito.
Los intereses ordinarios al vencimiento contabilizados en
cuentas de balance, son materia de aplicación de provisiones
preventivas por lo que se procederá acorde a lo establecido en
el apartado 7.7 Aplicación de Reservas y Quebrantos, de este
Manual.
En los casos de reestructuración de adeudos y en convenios
judiciales, el acreditado deberá reconocer el saldo insoluto del
crédito, pactándose la quita o cancelación parcial o total de
intereses que correspondan conforme al acuerdo de la Instancia
de Autorización.
También deberá pactarse en el convenio de reestructura, de
renovación, de prórroga y en el convenio judicial, según
corresponda, una pena convencional, incluyendo el IVA
correspondiente, equivalente al monto de los intereses
condonados, que deberá pagar el deudor en caso de
incumplimiento en el pago de las obligaciones que se pacten.
La facultad de cancelación de intereses recaerá en las
siguientes instancias de autorización:
Subcomité de Crédito:
a. Cuando se trate exclusivamente de cancelación de intereses
por sobretasa moratoria (copete moratorio).
b. Cuando se trate exclusivamente de créditos castigados con
saldo menor al equivalente en moneda nacional a 7,000 UDI
y si derivado de las gestiones de cobranza se presenta
propuesta de pago por parte del acreditado, el Subcomité de
Crédito podrá autorizar la cancelación de los intereses
moratorios, tanto ordinarios después del vencimiento como
de la sobretasa moratoria, independientemente de la
instancia que haya autorizado el crédito origen.
Estas últimas disposiciones son aplicables únicamente en el
caso de esquemas de salida que reclaman una respuesta
inmediata a los acreditados que ofrezcan ofertas de pago o
liquidación total, con pago inmediato, sin que se otorgue plazo,
ni modifiquen ninguno de los términos originalmente autorizados.
30-Oct-09
30-Oct-09
7.6.2.6 Cancelación de Intereses
7 - 77

7 NORMAS Y POLÍTICAS
9. Criterios para la
cancelación de
intereses
moratorios
De no ser así, la autorización recaerá en el Comité de
Operación.
También deberá someterse a la autorización del Comité de
Operación, cuando se carezca del visto bueno de la Gerencia
Regional de Supervisión y Cobranza y se cuente con la opinión
favorable del Subcomité de Crédito. En este supuesto, el asunto
tendrá que someterse a la consideración del Comité de
Operación por el Coordinador Regional, anexando a la
presentación una nota de la citada gerencia indicando las
razones por las cuales no dio su visto bueno.
Comité de Operación:
a. Cualquier autorización de cancelación de intereses distinta a
las situaciones contempladas en los incisos a y b)
anteriores, recaerá en el Comité de Operación.
Los criterios para la cancelación de intereses por sobretasa
moratoria son:
De aplicarse la cancelación, el cliente en cuestión pierde la
clasificación de cliente “preferente” o “habitual”, pasando a la
clasificación de “otros”.
La acción de cancelación de intereses moratorios (copete
moratorio) en términos de este numeral será facultad del
Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional, por una
sola y única vez por crédito. En la eventualidad de que la
solicitud de cancelación de intereses moratorios se presente
por una segunda ocasión, la autorización recaerá
invariablemente en el Comité de Operación.
En circunstancias diversas como liquidación o pago total en
caso de litigio, reestructuras y otros tratamientos de cartera, se
estará estrictamente a lo dispuesto por este Manual.
7.6.2.7 Facultad de Atracción
1. El Comité de
Operación ejerce la
facultad de
atracción
En los casos de créditos con saldos superiores a 200,000 UDI
en los que las Subdirecciones Corporativas de Supervisión y
Cobranza y/o Jurídica Contenciosa, en asuntos en trámite
judicial, estimen conveniente atender con mayor oportunidad
alguna solicitud de reestructuración, otros tratamientos de
cartera o convenios judiciales, el Comité de Operación, a través
de dichas Subdirecciones, podrá ejercer su facultad de
atracción, sin que sea necesario contar con la opinión favorable
del Subcomité de Crédito, para su aprobación u opinión
favorable al Consejo Directivo, conforme a facultades.
7.6.2.8 Quita Parcial de Capital
1. Concepto La quita de capital es la condonación parcial o total de la suerte
principal de un crédito o préstamo.
La quita parcial de capital obedece a medidas extremas, cuando
por diversas circunstancias el deudor principal y/o sus obligados
solidarios, avalistas o garantes, se encuentran imposibilitados
04-Ene-10
04-Ene-10
04-Ene-10
04-Ene-10
03-Oct-08
04-Ene-10
04-Ene-10
04-Ene-10
7.6.2.6 Cancelación de Intereses
7.6.2.7 Facultad de Atracción
7.6.2.8 Quita Parcial de Capital
7 - 78

7 NORMAS Y POLÍTICAS
2. Análisis para la
quita de capital
3. Características y
condiciones para la
quita de capital
para cubrir no solamente los accesorios del crédito (impuestos,
gastos, honorarios, comisiones, intereses, etc.), sino que no les
es posible cubrir totalmente el capital. La quita de capital
también puede darse cuando la autoridad jurisdiccional dicte
sentencia condenatoria parcial, o cuando el valor de
recuperación de las garantías no es suficiente para cubrir el
saldo.
Por ello, y previa valoración del caso particular, es preferible
acceder a la quita que continuar con alguna gestión extrajudicial
o jurídica.
Se podrá aplicar para cada uno de los créditos que tenga
contratados el acreditado, con independencia de la situación
que presenten los demás financiamientos a su cargo.
Las quitas que realice la Financiera Rural se registrarán con
cargo a la estimación preventiva para riesgos crediticios. En
caso de que el importe de éstas exceda el saldo de la
estimación asociada al crédito, previamente se deberán
constituir estimaciones hasta por el monto de la diferencia.
Toda solicitud de quita parcial de capital, para su análisis y
autorización, deberá contar con los siguiente elementos cuando
menos:
i. Antecedentes de la operación.
ii.
iii.
iv.
Estimación del valor actual de las garantías y, en su caso,
de otros bienes del deudor, avalistas, obligados solidarios
o garantes.
Facilidad de realización de tales bienes.
Causas que impiden al deudor afrontar sus obligaciones.
v. En su caso, dictamen de recuperabilidad elaborado por la
Gerencia de Coordinación Regional Jurídica, en el que se
señale: duración, costo y factibilidad de obtener un
resultado favorable a la Institución en caso de juicio.
vi.
En casos distintos a sentencias condenatorias, se
requerirá de solicitud formal por escrito del deudor y/o de
sus personas relacionadas, en la que se expongan los
motivos o causas que impiden pagar el saldo del crédito
en los términos convenidos, a la que se anexará la
documentación comprobatoria correspondiente.
A los acreditados y a sus personas relacionadas que se les
autorice quita de capital, se les registrará con la clave respectiva
en las Sociedades de Información Crediticia.
Las características y condiciones para su autorización son las
siguientes:
i. Se requerirá de un estudio de crédito que elaborará la
Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito,
con la información y documentación que le proporcione la
Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza o la
04-Ene-08
04-Ene-10
7.6.2.8 Quita Parcial de Capital
7 - 79

7 NORMAS Y POLÍTICAS
4. Instancias de
Autorización de
quitas
5. Criterios para la
autorización de
quita de capital
ii.
iii.
iv.
Gerencia de Coordinación Regional Jurídica cuando se
trate de cartera en trámite judicial.
Que no exista la posibilidad de recuperación mediante la
ejecución de las garantías para dicho crédito.
Preferentemente se deberá convenir que el pago del
capital no sujeto a quita, sea inmediato sin otorgar plazo.
Preferentemente se deberá convenir que se liquiden los
gastos y costas del juicio, incluidos los honorarios del
abogado externo, en su caso.
Cuando se autorice la quita parcial de capital, para saldar el
crédito, la Instancia de Autorización deberá acordar también
que se cancelen los siguientes conceptos:
1. Intereses ordinarios al vencimiento.
2. Intereses ordinarios posteriores al vencimiento.
3. En su caso, las demás obligaciones a su cargo en el
crédito.
La facultad de autorización de quita parcial de capital
corresponde a las siguientes instancias:
Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza
a. De préstamos o créditos castigados con saldo menor o
igual al equivalente en moneda nacional a 7,000 UDI,
siempre y cuando el pago se realice sin otorgar plazo.
Comité de Operación
b. De aquellos préstamos o créditos con saldo mayor al
equivalente en moneda nacional de 7,000 UDI, previa
opinión favorable del Subcomité de Crédito y con el visto
bueno de la Subdirección Corporativa de Supervisión y
Cobranza y de la Subdirección Corporativa Jurídica
Contenciosa, cuando el crédito se encuentre en etapa de
recuperación judicial.
Los criterios para la autorización de la quita de capital son los
siguientes:
De aplicarse la quita, el cliente en cuestión pierde la
clasificación de preferente o habitual y pasa a la
clasificación de otros, independientemente de la
asignación de la clave de prevención que le corresponda
al deudor y, en su caso, a sus personas relacionadas.
La autorización de la quita por parte de la Subdirección
Corporativa de Supervisión y Cobranza, es por única vez
por cliente. En la eventualidad de que la solicitud se
presente por segunda ocasión por otro crédito del cliente,
la autorización corresponderá al Comité de Operación.
En circunstancias diversas, distintas a quitas de capital, se
estará estrictamente a lo dispuesto en el presente Manual.
04-Ene-10
04-Ene-10
7.6.2.8 Quita Parcial de Capital
7 - 80

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7.6.2.9 Concurso Mercantil
1. Definición El concurso mercantil es un proceso jurisdiccional al que se
somete o es sometido un comerciante cuando incumple
generalizadamente con el pago de sus obligaciones.
2. Notificación del
concurso mercantil
3. El área de
Operación
suspende la
acumulación de
intereses
4. Seguimiento de
créditos declarados
en concurso
mercantil
5. Los créditos de un
cliente en concurso
mercantil se
reservan al 100%
En el caso de que la Financiera Rural sea notificada o tenga
conocimiento de que algún acreditado ha sido declarado en
concurso mercantil, la Subdirección Corporativa Jurídica
Contenciosa o la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica,
según quien reciba la notificación, marcará a dicho acreditado
con ese status en el Módulo de Jurídico y dará a conocer tal
situación a la Subdirección Corporativa de Operación Crediticia
para que realice los movimientos contables que correspondan.
Cuando la Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa o la
Gerencia de Coordinación Regional Jurídica, de a conocer que
un acreditado ha sido declarado en concurso mercantil, la
Subdirección Corporativa de Operación Crediticia realizará lo
conducente para suspender la acumulación de intereses, así
como, en su caso, llevar a cartera vencida los créditos de dicho
acreditado que se encuentren vigentes.
La Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa supervisará
que la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica de
seguimiento a la notificación de la sentencia judicial que declare
en concurso mercantil a una persona física o moral acreditada
de la Institución, con el objeto de hacer valer ante el órgano
jurisdiccional correspondiente, el reconocimiento, graduación y
prelación del crédito.
Si un cliente se declara o es declarado en concurso mercantil,
todos sus créditos deberán ser reservados al 100%.
En caso necesario, la Dirección General Adjunta de Crédito
solicitará a la Dirección General Adjunta de Finanzas,
Operaciones y Sistemas la constitución del monto de reservas
preventivas adicionales requeridas para cubrir el 100% del
saldo de los créditos de los clientes declarados en concurso
mercantil.
03-Oct-08
03-Oct-08
03-Oct-08
03-Oct-08
7.6.2.9 Concurso Mercantil
7 - 81

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7.7 APLICACIÓN DE RESERVAS Y QUEBRANTOS
1. Evaluación de la
cartera
2. Gestiones formales
de cobro
3. Determinación de la
imposibilidad
práctica de
recuperación del
crédito
4. Créditos
reservados al 100 %
5. Crédito
dictaminado como
irrecuperable
La Financiera Rural deberá evaluar periódicamente si un crédito
vencido debe permanecer en el balance general, o bien, ser
castigado en el evento que se hayan agotado las gestiones
formales de cobro o determinado la imposibilidad práctica de
recuperación.
Las gestiones formales de cobro se refieren a las acciones que,
en las etapas de cobranza administrativa, extrajudicial o judicial,
deben llevar a cabo las diferentes áreas de la Financiera a
efecto de recuperar los créditos o préstamos otorgados. Se
considerará que se han agotado las gestiones formales de cobro
cuando se cuente con un dictamen jurídico.
La imposibilidad práctica de recuperación se determinará por
dictamen jurídico que prevé el Procedimiento para la Gestión de
Cobranza y Recuperación, en el que se indicará, entre otras,
alguna de las siguientes situaciones:
a. Sentencia favorable sin posibilidad de ejecución,
acreditando las causas que origen este supuesto
b. Sentencia firme desfavorable para la institución.
c. Cliente sin localizar, o que se encuentre en estado de
insolvencia, debiendo acreditar dichos supuestos.
d. Deficiencia en la formalización del contrato de crédito y sus
garantías, que represente riesgo legal para la institución, el
instaurar un procedimiento judicial.
Una vez autorizada la aplicación de reservas, el crédito
dictaminado como irrecuperable deberá ser notificado por la
Gerencia de Coordinación Regional Operativa a la Gerencia de
Operación Transaccional, a efecto de que se realice la
reclasificación contable a la cuenta de saldos “irrecuperables” y
se suspenda el cálculo de los intereses asociados a dichos
créditos.
De manera adicional a lo establecido en el punto 1 de este
apartado, el Consejo Directivo podrá autorizar que se eliminen
del activo aquellos créditos vencidos que se encuentren
provisionados al 100% y sobre los cuales no se cuente con
dictamen jurídico y/o evidencia de que serán recuperados.
Cuando el crédito a castigar exceda el saldo de su estimación de
reservas preventivas, el Comité de Crédito podrá instruir la
creación de reservas hasta por el monto de la diferencia, de
manera previa a que se presente el asunto al Consejo Directivo.
Si como resultado de la evaluación periódica un crédito se
considera irrecuperable, la Gerencia de Coordinación Regional
Operativa de la Coordinación Regional deberá notificar por
escrito a la Agencia de Crédito, que determinado crédito ha sido
dictaminado como irrecuperable y que se deberá proponer a las
Instancias de Autorización para aplicación de reservas, para lo
cual la Agencia de Crédito elaborará la propuesta de aplicación y
08-Dic-08
08-Dic-08
08-Dic-08
7.7 APLICACIÓN DE RESERVAS Y QUEBRANTOS
7 - 82

6. Aplicaciones
parciales de
provisiones
7. Dictamen Jurídico
de Recuperabilidad
8. Asuntos menores al
equivalente en
moneda nacional a
7,000.00 UDI
9. Requisitos para
cancelar créditos
con saldo menor a
7,000 UDI
7 NORMAS Y POLÍTICAS
deberá demostrar haber agotado las gestiones de cobro o la
imposibilidad práctica de recuperación del crédito.
En su caso, la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica
deberá entregar a la Gerencia de Coordinación Regional
Operativa el dictamen jurídico, el cual deberá ser firmado por el
responsable de dicha Gerencia, así como por el abogado
externo y/o interno al cual se le asignó el asunto.
Podrán considerarse aplicaciones parciales de provisiones
preventivas en aquellos casos en que se realicen
recuperaciones de una parte del adeudo, con independencia de
su fuente de pago, o cuando se trate de programas especiales
de recuperación de cartera que así lo prevean, o propuestas de
pago autorizadas individualmente.
Los adeudos que se presenten como propuesta para la
aplicación de reservas deberán contar con un Dictamen Jurídico
de Recuperabilidad o, en su caso, un dictamen jurídico que
determine la incosteabilidad de iniciar un proceso judicial por
tratarse de créditos con montos menores en relación al costo del
proceso judicial.
Los adeudos menores al equivalente en moneda nacional a
7,000.00 UDI no requerirán del dictamen jurídico de
incosteabilidad para su propuesta de aplicación de reservas.
Se procederá excepcionalmente a demandar asuntos menores a
7,000.00 UDI cuando, considerando las características del caso
en particular, así se determine por el Titular de la Coordinación
Regional.
No obstante la aplicación de reservas, en aquellos casos que así
lo determine la Coordinación Regional se podrá continuar con
las gestiones de cobranza extrajudicial ya sea por gestor interno
o a cargo de gestores externos, que para tal efecto se contrate,
lo cual no será limitativo de otras acciones legales que en su
caso determine la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica.
Para la aplicación del supuesto antes mencionado, se deberá
cumplir con los siguientes requisitos:
Sólo aplica para créditos vencidos con más de 90 días de
antigüedad y que su saldo sea menor al equivalente en
moneda nacional a 7,000.00 UDI por acreditado.
Verificar que el acreditado no cuente con créditos vigentes
asociados, dejando constancia por escrito de ello.
• El expediente del asunto que se presente a propuesta de
aplicación de reservas, se integre con la “Bitácora de
Seguimiento al Acreditado y Recuperación de Cartera” (RG-
CRE-SYR-011-001) y/o “Bitácora de Recuperación de
Cartera Judicial (RG-CRE-SYR-011-011), a que se refiere el
Procedimiento de “Gestión de Cobranza y Recuperación”
(PR-CRE-SYR-011) donde consten las gestiones de
cobranza extrajudicial así como su resultado, y donde exista
7.7 APLICACIÓN DE RESERVAS Y QUEBRANTOS
7 - 83

7 NORMAS Y POLÍTICAS
10. Validación del
Subcomité de
Crédito
11. Continuidad de las
gestiones de
cobranza.
constancia de que no cuenta con créditos vigentes
asociados.
El Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional deberá
validar que los créditos en los que dicha instancia emita opinión
favorable para la aplicación de reservas, cumplan con los
siguientes requisitos:
a. Para todos los créditos
1. Se trate de créditos vencidos con antigüedad mayor de
90 días.
2. Se valide si el acreditado tiene cartera asociada en cuyo
caso la propuesta de aplicación de provisiones
preventivas deberá considerar el total de los adeudos del
acreditado.
3. La “Bitácora de Seguimiento al Acreditado y
Recuperación de Cartera” (RG-CRE-SYR-011-001) y/o
“Bitácora de Recuperación de Cartera Judicial (RG-CRE-
SYR-011-011) donde consten las gestiones de cobranza
así como su resultado, se encuentra integrada al
expediente del asunto que se presente a propuesta de
aplicación de reservas.
4. Que el monto reservado o a reservar comprenda tanto
capital como intereses devengados.
b. Para acreditados con saldo contable menor o igual a
$15.00 y hasta un monto igual a $500.00
1. Que los créditos a castigar estén reservados al 100%.
c. Para acreditados que excedan el equivalente en moneda
nacional a 7,000 UDI
1. El acreditado y/o sus personas relacionadas se
encuentre(n) demandado(s) por la financiera Rural.
2. El acreditado y/o sus personas relacionadas se
encuentren dadas de alta en el Sistema de Prevenciones
del Buró de Crédito Externo, con la clave de prevención
correspondiente. Independientemente de que al
autorizarse y aplicarse la reserva se tenga que asignar
otra clave de prevención.
3. Se cuente con dictamen jurídico que determine la
imposibilidad de recuperación por la vía judicial, salvo en
aquellos casos en que el crédito se encuentre reservado
al 100%.
d. Acreditados con saldo de créditos que exceden el
equivalente en moneda nacional a 200,000 UDI
1. Se cuente con la “Solicitud de Aplicación de Provisiones
Preventivas por Riesgos Crediticios – Castigo- (RG-
CRE-SYR-011-006).
La Gerencia de Coordinación Regional Jurídica deberá valorar el
continuar con las gestiones de cobranza judicial cuando así lo
determine, considerando las características del caso en
particular.
08-Dic-08
08-Dic-08
7.7 APLICACIÓN DE RESERVAS Y QUEBRANTOS
7 - 84

7 NORMAS Y POLÍTICAS
12. Repercusiones para
el acreditado
13. Revisión o
incremento de
provisiones
14. Área facultada para
constituir reservas
A los acreditados y sus personas relacionadas en créditos
castigados mediante la aplicación de estimaciones preventivas,
se les dará el siguiente tratamiento:
1. Se les incluirá en el Reporte del Historial Crediticio, tanto
interno como en el de las Sociedades de Información
Crediticia, a aquellos acreditados por los que se apliquen
reservas preventivas a sus créditos.
2. La liberación de las garantías del crédito se efectuará una vez
que el acreditado haya cubierto a satisfacción de la
Financiera Rural la totalidad de los adeudos que fueron
sujetos de aplicación de reservas.
3. No tendrán acceso a crédito futuro por parte de la institución.
Cuando el crédito a castigar exceda el saldo de su estimación
asociada, antes de efectuar el castigo, dicha estimación se
deberá incrementar hasta por el monto de la diferencia.
No es necesario que el crédito esté calificado en el nivel de
riesgo "E", por lo que podrá aplicarse en cualquier nivel de
riesgo, siempre y cuando la provisión específica constituida sea
suficiente para llevar a cabo esta afectación.
El área facultada para registrar en la contabilidad las reservas
preventivas complementarias o totales, es la Gerencia de
Contabilidad, una vez recibido el visto bueno de la Gerencia de
Procesos de Crédito, la cual es responsable del proceso de
calificación de cartera o bien, por acuerdo del Comité de Crédito.
15. Áreas responsables Las Coordinaciones Regionales serán las responsables de
revisar y evaluar por lo menos en los meses de junio y diciembre
si un crédito vencido debe permanecer en el balance general, o
bien, ser castigado.
16. Propuestas de
aplicación
individual
17. Propuestas de
aplicación masiva
18. Opiniones de los
comités
La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito
será la responsable de concentrar la información que le
proporcionen las Gerencias de Coordinación Regional Jurídica,
de Supervisión y Cobranza y Operativa y presentarla al
Subcomité de Crédito.
En el Corporativo las áreas participantes en el Comité de Crédito
serán responsables en el ámbito de su competencia.
Las propuestas de aplicación de reservas, cuyo saldo del crédito
sea superior al equivalente de 200,000 UDI, se presentarán
invariablemente en forma individual para su autorización ante el
Consejo Directivo.
Para el caso de las propuestas para aplicación de reservas de
créditos con saldos iguales o menores al equivalente de 200,000
UDI, se presentarán en forma masiva para su autorización ante
el Consejo Directivo.
El Comité de Crédito podrá emitir opinión favorable al Consejo
Directivo sobre las propuestas relativas a la aplicación de
reservas, basado en la opinión favorable del Subcomité de
08-Dic-08
30-Jun-09
7.7 APLICACIÓN DE RESERVAS Y QUEBRANTOS
7 - 85

7 NORMAS Y POLÍTICAS
19. Validación de la
Solicitud de
Aplicación
20. Aprobación del
Consejo Directivo
21. Revisión del
Órgano Interno de
Control
22. Solicitudes con
irregularidades
23. Revisión y
aplicación de
reservas
preventivas
24. Aplicación de
reservas
preventivas,
autorizadas
Crédito de la Coordinación Regional que corresponda.
La Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito, a través de
la Secretaría del Comité de Crédito, será responsable de
consolidar las propuestas de aplicación sancionadas
favorablemente por el Subcomité de Crédito para su
presentación al Comité de Crédito y en su oportunidad al
Consejo Directivo.
El Consejo Directivo será el único Órgano Facultado para
aprobar el castigo de adeudos mediante la aplicación de
provisiones preventivas, que le presente el Director General, a
propuesta del Comité de Crédito.
El Órgano Interno de Control, en su carácter de asesor del
Comité de Crédito, actuará de conformidad con sus atribuciones.
En caso de Solicitudes de Aplicación de Provisiones Preventivas
para Riesgos Crediticios y quebrantos que presenten
irregularidades en cualquiera de las etapas del proceso y que
motiven su improcedencia, el Órgano Interno de Control emitirá
su opinión e informará las causas, con independencia de
proceder conforme a sus funciones en la determinación de las
responsabilidades que procedan.
Una vez que se cuente con la aprobación del Consejo Directivo,
la Dirección Ejecutiva de Operación a través de la Subdirección
Corporativa de Operación Crediticia será la responsable de
aplicar la Solicitud de Aplicación de Provisiones Preventivas
para Riesgos Crediticios, de acuerdo con lo establecido en el
procedimiento para la administración y control de la cartera (PR-
OPE-CAR-007).
Asimismo, a través de la Subdirección Corporativa de Operación
Crediticia será la responsable de efectuar la cancelación de
créditos mediante la aplicación de reservas preventivas
conforme al procedimiento antes referido.
A efecto de informar al Comité de Operación y al H. Consejo
Directivo de los créditos cancelados, la Dirección Ejecutiva de
Operación presentará el informe correspondiente a dichas
instancias, una vez realizada la aplicación de reservas, conforme
a lo siguiente:
a) Créditos menores a $500.00.- Serán informados con una
periodicidad cuatrimestral.
b) Créditos mayores a $500.00.- Serán informados en la
siguiente sesión, una vez aplicada las reservas.
Cuando el Consejo Directivo autorice un castigo, el mismo se
realizará cancelando el importe total del crédito contra la
estimación preventiva para riesgos crediticios; en caso de que
en el saldo del crédito existan intereses devengados no
cobrados, éstos también deberán castigarse.
08-Dic-08
7.7 APLICACIÓN DE RESERVAS Y QUEBRANTOS
7 - 86

7 NORMAS Y POLÍTICAS
25. Aplicación de
reservas
preventivas de
créditos con saldo
mayor a $15.00 y
menor de $500.00
El Comité de Crédito es el órgano responsable de verificar y
validar la suficiencia de estimaciones preventivas de los créditos
con saldo mayor a $15.00 y menor de $500.00 que se
propongan cancelar, a propuesta de la Dirección General
Adjunta de Crédito.
La Dirección Ejecutiva de Operación es el área responsable de
llevar a cabo la cancelación de estos créditos, requiriendo para
tal efecto la solicitud formal de la Coordinación Regional
correspondiente.
La cancelación de estos créditos requerirá de la integración, en
el expediente de crédito del cliente, del listado de
responsabilidades previo y posterior a la cancelación.
La Dirección General Adjunta de Finanzas, Operaciones y
Sistemas es responsable de llevar un registro en cuentas de
orden de los créditos que se cancelen, así como en su caso, de
los intereses devengados. Con esta información será posible
requerirle al deudor el pago del crédito cuando solicite un nuevo
crédito o servicio con la Financiera.
26. Moneda extranjera Para el caso de créditos otorgados en moneda extranjera la
aplicación de reservas se realizará en la misma moneda.
27. Liberación de
garantías
En su caso, la liberación de las garantías del crédito se
efectuará una vez que el acreditado haya cubierto a satisfacción
de la Financiera el adeudo que fue objeto de aplicación de
reservas.
28. Contabilización Toda aplicación de provisión preventiva para riesgos crediticios
deberá ser registrada en la contabilidad con apego a lo
establecido en el catálogo de cuentas emitido por la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores.
29. Expediente de
Control de Créditos
Aplicados
30. Custodia y
resguardo de los
expedientes de
control
31. Informe a las
Autoridades
La Dirección Ejecutiva de Operación, a través de la Subdirección
Corporativa de Operación Crediticia, deberá conformar un
“Expediente de Control de Créditos Aplicados”, lo cual no libera
a las agencias de crédito rural de su responsabilidad de
mantener actualizado el expediente de crédito de aquellos
adeudos sobre los que se realizó la aplicación.
Los expedientes de los créditos castigados deberán ser
conservados en la Agencia, y la Gerencia de Coordinación
Regional Operativa de la Coordinación Regional la cual llevará a
cabo un control global de los créditos sobre los que se aplicó la
reserva correspondiente a su ámbito geográfico de influencia.
La Financiera a través de la Dirección Ejecutiva de Finanzas
deberá informar a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y
a otras autoridades en su caso, con la periodicidad que éstas le
señalen, sobre los casos que sufrieron Aplicación de Provisiones
Preventivas para Riesgos Crediticios
32. Pago de créditos El deudor de una cartera que fue motivo de aplicación de
7.7 APLICACIÓN DE RESERVAS Y QUEBRANTOS
7 - 87

7 NORMAS Y POLÍTICAS
castigados
33. Tratamiento del
saldo de los
créditos castigados
recuperados
parcialmente
34. Reserva de los
gastos de juicio.
35. Aplicación de la
Reserva de gastos
de juicio
reservas no podrá ser sujeto de un nuevo crédito en tanto no
liquide el crédito castigado en su totalidad con independencia de
los reportes procedentes que remita la institución a las
sociedades de información crediticia.
Cualquier recuperación derivada de operaciones crediticias
previamente castigadas o eliminadas conforme a los párrafos
anteriores, deberá realizarse acreditando la citada estimación.
Si como resultado de las gestiones de cobro judicial, un crédito
castigado es recuperado parcialmente, se procederá a cancelar
el saldo remanente del crédito una vez contabilizada la
adjudicación respectiva, previo dictamen jurídico en el que se
establezca que las gestiones formales de recuperación han
concluido o bien se presente la imposibilidad práctica de
recuperación y no se detecten más bienes propiedad del
acreditado susceptibles de embargo.
La estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro
correspondiente a partidas directamente relacionadas con la
cartera de crédito tales como gastos de juicio, se determinará
aplicando el mismo porcentaje de riesgo asignado para el crédito
asociado.
Utilizando un criterio prudencial, dichas estimaciones podrán
reservarse al momento de generarse las erogaciones
correspondientes.
En el supuesto de créditos a los que se solicite al Consejo
Directivo su cancelación bajo el supuesto de que se hayan
agotado las gestiones formales de cobro, o determinado la
imposibilidad práctica de recuperación, o cuando se trate de
créditos por montos iguales o menores al límite de
incosteabilidad, se deberá solicitar al Consejo, de manera
simultanea, la aplicación de la reserva de gastos de juicio.
En el supuesto de créditos a los que se solicite al Consejo
Directivo su cancelación bajo el supuesto de que se cuenta con
provisiones preventivas específicas por el 100% del adeudo, la
aplicación de la reserva de gastos de juicio, se solicitará al
Consejo en el momento en que el la Gerencia de Coordinación
Regional Jurídica así lo determine mediante dictamen.
03-Oct-08
7.7 APLICACIÓN DE RESERVAS Y QUEBRANTOS
7 - 88

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7.8. POLÍTICAS PARA MITIGAR EL RIESGO Y GARANTIZAR
OPERACIONES DE CRÉDITO
7.8.1 Criterios Generales
1. Todo
financiamiento
deberá contar con
mitigantes del
riesgo así como
con garantías
Todo financiamiento deberá contar con un nivel adecuado de
elementos que permitan mitigar el riesgo de crédito así como
con las garantías que disminuyan la pérdida esperada ante un
eventual incumplimiento del acreditado y soporten la total
recuperación de los recursos otorgados incluidos los accesorios.
En ningún caso las garantías podrán sustituir los atributos del
solicitante, la viabilidad del proyecto, ni inducirán por sí solas al
otorgamiento del crédito.
7.8.2 Mecanismos para mitigar el riesgo de crédito
1. Además de las
garantías es
necesario incluir
prácticas y
conocimientos
2. Conocer al
acreditado
3. Mecanismos de
protección
Además de las garantías con las que pueda la Financiera Rural
asegurar la recuperación de los recursos otorgados es
necesario incluir, a fin de limitar la posibilidad de no recuperar
los créditos, algunas prácticas y conocimientos empíricos, así
como instrumentos financieros disponibles en el mercado.
Los principales elementos que favorecen la recuperación de los
créditos son:
El conocimiento del cliente que incluye su historial crediticio,
arraigo, experiencia en la actividad financiada, seriedad en
sus compromisos y calidad moral
La viabilidad del proyecto que presenta para su
financiamiento
La capacidad para concretar los proyectos en que ha
participado
La ubicación de su unidad productiva, industrial o comercial
La calidad de las garantías que ofrece ya sean naturales,
adicionales o complementarias y que representen valor para
el cliente
Existen además diferentes servicios y/o mecanismos en el
mercado accesibles a los acreditados administrados por
proveedores externos a ellos cuya adquisición disminuye la
exposición al riesgo de la Financiera Rural y aumenta la
seguridad en la recuperación de los créditos. Entre ellos se
encuentran: los seguros; las coberturas cambiarias y de
precios; los contratos de compra-venta o de suministro, etc.
4. Seguros Algunas compañías de seguros ofrecen protección a través de
la compra de una póliza de seguro.
En el caso de cultivos agrícolas, los seguros cubren
principalmente daños como granizo, helada, inundación, vientos
tempestuosos, etc. Para ganado se ofrece protección contra
parto distócico, prácticas veterinarias, muerte por rayo,
transporte y otros.
Los seguros agropecuarios llegan a cubrir rendimiento y
ganancia esperada cuando el producto se cotiza en los
7.8 POLÍTICAS PARA MITIGAR EL RIESGO Y GARANTIZAR
OPERACIONES DE CRÉDITO
7.8.1 Criterios Generales
7.8.2 Mecanismos para Mitigar el Riesgo de Crédito
7 - 89

7 NORMAS Y POLÍTICAS
5. Al menos el seguro
deberá cubrir
como mínimo los
conceptos de
inversión
6. Seguro sobre los
bienes otorgados
como garantía
adicional
7. Puede darse el no
aseguramiento
mercados de futuros agropecuarios.
La Agencia debe vigilar que, cuando se tenga en garantía
prenda sobre los productos agropecuarios a obtener o sobre los
animales, maquinaria o equipo adquiridos con recursos del
crédito, el seguro cubra los riesgos a que está expuesta la
garantía que respalda el financiamiento.
El aseguramiento de las actividades financiadas debe
considerar que, dada la presencia de un siniestro del tipo que
sea y se encuentre considerado en la póliza del seguro o la
constancia de aseguramiento, al menos ampare los periodos de
cobertura aplicables a los conceptos de inversión asegurables
conforme a las prácticas de las compañías aseguradoras y de
los Fondos de Aseguramiento.
De esta manera el monto del crédito otorgado por la Financiera
Rural, con el debido aforo de la operación, contará siempre con
la protección adecuada.
Los bienes otorgados como garantía adicional, deberán estar
asegurados contra los riesgos a que están expuestos.
El seguro deberá cubrir el valor asegurable del bien otorgado en
garantía, conforme a los criterios de evaluación de las
compañías aseguradoras o fondos de aseguramiento, y/o con el
respaldo del avalúo o factura del bien según sea el caso.
Cuando la garantía se refiera a fincas o predios rústicos, o
terrenos sin construcciones, el aseguramiento de estos bienes
no será necesario.
Cuando, a criterio del Promotor y del Titular de la Agencia
pueda solicitarse el no aseguramiento, para la operación del
crédito deberán obtener autorización de la Instancia de
Autorización correspondiente.
La Instancia de Autorización correspondiente puede autorizar el
no aseguramiento de los bienes en garantía en caso de que se
presente alguna de las siguientes circunstancias:
Inexistencia de cobertura específica.
Inexistencia de producto de aseguramiento en el mercado.
Avanzado estado fisiológico de los cultivos.
Autorización o excepción expresa del Programa de Crédito.
Cuando las garantías no se consideran para mejorar la tasa
de interés.
Tratándose de bienes inmuebles, el valor de las
construcciones no supere en 30% el valor del avalúo.
Con la finalidad de soportar la solicitud de no aseguramiento en
el caso de inexistencia de cobertura o de producto para
protección de la garantía, será necesario contar con al menos
dos cartas, constancias u oficios de aseguradoras del ramo en
las que se manifieste dicha inexistencia. A partir de su emisión,
dichos documentos tendrán una vigencia de 90 días a la
01-Oct-09
30-Jun-09
01-Oct-09
01-Oct-09
08-Dic-08
01-Oct-09
01-Oct-09
30-Jun-09
01-Oct-09
7.8.2 Mecanismos para Mitigar el Riesgo de Crédito
7 - 90

7 NORMAS Y POLÍTICAS
8. Fondos de
aseguramiento y
sociedades
mutualistas
presentación al Subcomité de Crédito.
La instancia de autorización podrá resolver sobre estas
propuestas dependiendo de sus facultades y atribuciones. En
su caso, el Comité de Crédito resolverá oyendo la opinión
favorable o recomendación del Subcomité de Crédito. En
créditos autorizados por el Consejo Directivo, será el Comité de
Crédito la instancia facultada.
En operaciones de programas de crédito masivos los cuales
son validados de forma mancomunada en la agencia, la
autorización para la excepción del aseguramiento de las
garantías, recaerá en el Subcomité de Crédito.
A criterio de la instancia de autorización que corresponda, la
obligación de aseguramiento no será aplicable para aquellas
garantías que se otorguen en exceso a las necesarias para
obtener un nivel de cobertura de garantías alto, siempre y
cuando los bienes de que se trate sean cómodamente
divisibles.
Los Fondos de Aseguramiento son figuras asociativas
autorizadas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, y
reguladas por la Ley de Fondos de Aseguramiento
Agropecuario y Rural, así como por la Ley General de
Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros, que se
constituyen para brindar protección mutua a sus socios.
Funcionan como un seguro y están obligados a constituir
reservas sobre las pólizas emitidas.
En el caso de fondos que contraten reaseguro con
Agroasemex, S.A., Institución Nacional de Seguros
(Agroasemex), previo a la presentación de la solicitud de
financiamiento a la instancia de autorización, se deberá solicitar
a Agroasemex la información inherente a las operaciones de
aseguramiento que realiza o ha realizado el fondo con el que se
pretende asegurar el financiamiento solicitado.
Para ello, será necesario requisitar y remitir a la Dirección
Ejecutiva de Programas y Productos el consentimiento para
efectuar la consulta ante Agroasemex, y cuya respuesta hará
llegar al área solicitante.
En función de los resultados que arrojen las consultas
realizadas a Agroasemex sobre las operaciones efectuadas con
los Fondos de Aseguramiento, la instancia de autorización se
reserva el derecho de aceptar las constancias que emitan
dichos fondos.
Se podrán aceptar las constancias de aseguramiento emitidas
por los fondos de aseguramiento y las sociedades mutualistas
para cubrir este requisito siempre y cuando en ellas se
establezca a la Financiera Rural como el beneficiario
preferente, o se obtenga mediante contrato, la cesión de
derechos a favor de la Financiera Rural derivados de las
30-Jun-09
30-Abr-09
30-Abr-09
30-Abr-09
30-Abr-09
30-Abr-09
7.8.2 Mecanismos para Mitigar el Riesgo de Crédito
7 - 91

7 NORMAS Y POLÍTICAS
9. El acreditado debe
evidenciar el pago
de la póliza de
seguro o de la
constancia de
aseguramiento
10. La prima del
seguro es
financiable
11. Restricciones para
la contratación de
seguros
12. Convenios con
aseguradoras o
fondos de
aseguramiento
constancias de aseguramiento que se expidan.
Dadas las distintas modalidades de aseguramiento, se permite
que el acreditado presente la póliza de seguro o la solicitud de
aseguramiento ante un Fondo, aún sin haberlas pagado. En
ambos casos el solicitante debe obligarse a presentar evidencia
de su pago en un cierto plazo después de la primera
ministración y antes de la segunda. Este plazo preferentemente
no podrá ser mayor a 30 días naturales.
Para contratar los créditos se puede pedir al acreditado que
pague la prima por adelantado, así como fijar una fecha
posterior para la entrega de la póliza o de la constancia de
aseguramiento por un Fondo.
En el caso de créditos refaccionarios o créditos simples o en
cualquier crédito que implique que la garantía natural o
adicional del crédito no pueda ser asegurada durante ese plazo
porque no es posible su aseguramiento en ese momento (por
ejemplo: construcción de bodegas que no han sido concluidas
conforme al programa de avance de obra), la instancia de
autorización podrá autorizar que la póliza de seguro y el recibo
de pago correspondiente se entreguen en fecha posterior y
cuado sea factible. En este caso, el Titular de la Agencia deberá
dar puntual seguimiento hasta obtener la póliza o constancia de
aseguramiento.
La prima de seguro o de la constancia de aseguramiento son
financiables. Esto debe ser solicitado por el prospecto o incluido
en el programa de crédito específico.
El financiamiento de la póliza o constancia de aseguramiento
debe indicarse en el anexo respectivo del contrato de crédito.
Si el análisis o el programa de crédito así lo determinan podrá
pagarse directamente a la compañía aseguradora o al Fondo de
Aseguramiento de los recursos del crédito. Para ello se deberá
contar con autorización explícita del acreditado.
El plazo para el pago del seguro no puede superar la fecha
máxima permitida por la aseguradora o el Fondo de
Aseguramiento para la actividad específicamente asegurada.
En el aseguramiento de cultivos existen otras determinantes en
relación con el tipo de riesgo a cubrir, por lo que las compañías
aseguradoras en la mayoría de los casos emiten la póliza o
constancia de aseguramiento una vez que el cultivo está
establecido y hasta el momento de la cosecha, con lo cual se
da cumplimiento a la obligación de aseguramiento.
Es recomendable que la Financiera Rural establezca convenios
de operación con las distintas aseguradoras o fondos de
aseguramiento, ya que en ellos se puede pactar la mecánica de
pago, contra el crédito autorizado al solicitante, así como
ampliar la fecha de aseguramiento y promover entre los
acreditados la cultura de seguros.
30-Jun-09
7.8.2 Mecanismos para Mitigar el Riesgo de Crédito
7 - 92

7 NORMAS Y POLÍTICAS
13. Otros seguros Es facultad de la instancia de autorización correspondiente
requerir la contratación de otros seguros como son: de saldo
deudor y seguro de hombre clave. Lo anterior estará en función
de las características del proyecto y del acreditado.
14. Vigilar
aseguramiento
15. Reclamo del
seguro e
indemnización
16. Mecánica para el
pago de
indemnización es
por parte de los
Fondos
La Agencia, y en su oportunidad la Mesa de Control de Crédito,
verificarán que se haya cumplido con el aseguramiento según
los términos y condiciones en que haya sido autorizado el
crédito respectivo, mediante los comprobantes que entregue el
acreditado o la instancia aseguradora.
El primer responsable de gestionar la indemnización
correspondiente en caso de siniestro, es el acreditado, sin que
esto implique que la Financiera Rural en su carácter de
beneficiario preferente no pueda realizar dicha gestión de forma
directa.
En caso de siniestro total sin posibilidad de resiembra o
continuación de la actividad económica, la Financiera Rural en
su calidad de beneficiario preferente, deberá vigilar que la
aseguradora o Fondo de Aseguramiento emita el cheque de la
indemnización a su nombre para que sea abonado
directamente al adeudo del acreditado y en su caso el
remanente le sea reembolsado a este último.
En caso de siniestro que afecte parcialmente el proyecto u
ocurra antes de la ministración total del crédito, la Agencia de
Crédito Rural deberá evaluar la conveniencia de continuar con
el proyecto de acuerdo con un análisis técnico y financiero.
La mecánica para el pago de indemnizaciones será la siguiente:
I. En el caso de contratos de crédito que solamente
contemplen un cultivo:
a. La fecha última de siembra será la considerada en el
Paquete Tecnológico que aplica el Fondo de
Aseguramiento, mismo que debió haber sido validado
por el Subcomité de Crédito;
b. En caso de siniestro, si éste ocurre antes de la fecha
última de siembra y la resiembra es posible, el
acreditado deberá informar que volverá a sembrar, y
que se compromete a entregar el endoso donde se
acredita que la parte siniestrada ha sido nuevamente
asegurada en un plazo no mayor de 30 días, mismo
que deberá integrarse al expediente respectivo.
Asimismo, deberá entregar carta del Fondo de
Aseguramiento a través de la cual informa la
indemnización que le fue entregada por el siniestro;
c. La Agencia deberá supervisar que la resiembra se
haya llevado a cabo previo a la fecha última de
siembra;
d. En caso de que el siniestro sea posterior a la fecha
última de siembra, el Fondo de Aseguramiento deberá
pagar la indemnización directamente a la Financiera
7.8.2 Mecanismos para Mitigar el Riesgo de Crédito
7 - 93

7 NORMAS Y POLÍTICAS
II.
Rural. En caso contrario, adicionalmente a las
acciones de cobranza que se instrumenten, las
constancias del Fondo de Aseguramiento no serán
aceptadas por la Agencia en futuras operaciones con
la institución. Para estos efectos, las Agencias deberán
dar seguimiento y llevar un control sobre el pago de
dichas indemnizaciones.
En el caso de contratos de crédito que contemplen
más de un cultivo:
a. La fecha última de siembra para cada cultivo será la
considerada en el Paquete Tecnológico respectivo que
aplica el Fondo de Aseguramiento, mismo que debió
haber sido validado por el Subcomité de Crédito;
b. En caso de siniestro:
i. Si éste ocurre antes de la fecha última de siembra
del cultivo original (el que el acreditado informó a
la FR que llevaría a cabo, previo a la ministración
de ese ciclo), y la resiembra es posible, el
acreditado deberá informar que volverá a sembrar
el mismo cultivo, y que se compromete a entregar
el endoso donde se acredita que la parte
siniestrada ha sido nuevamente asegurada en un
plazo no mayor de 30 días, mismo que deberá
integrarse al expediente respectivo. Asimismo,
deberá entregar carta de Fondo de Aseguramiento
a través de la cual informa la indemnización que le
ii.
fue entregada por el siniestro;
Si éste ocurre antes de la fecha última de siembra
de uno de los cultivos alternos que el acreditado
informó a la FR que llevaría a cabo (cultivo alterno
que debe estar contemplado en el contrato), y la
siembra de ese cultivo alterno es posible, el
acreditado deberá informar que llevará a cabo la
siembra de dicho cultivo, y que se compromete a
entregar la nueva constancia de aseguramiento en
un plazo no mayor de 30 días, misma que deberá
integrarse al expediente respectivo. Asimismo,
deberá entregar la carta del Fondo de
Aseguramiento a través de la cual informa la
indemnización que le fue entregada por el
siniestro. Cuando las características del nuevo
cultivo obliguen, de acuerdo con el paquete
tecnológico, a cambiar las fechas de vencimiento
del crédito original, se podrá celebrar un convenio
modificatorio en el que se indique la nueva fecha
de vencimiento.
c. La Agencia deberá supervisar que la resiembra (o la
siembra del nuevo cultivo) se haya llevado a cabo
previo a la fecha última de siembra;
d. Cuando se siembre un cultivo alterno y el costo del
nuevo cultivo sea menor al del cultivo original, el
7.8.2 Mecanismos para Mitigar el Riesgo de Crédito
7 - 94

7 NORMAS Y POLÍTICAS
17. Coberturas de
precio
18. Contratos de
compra-venta o
suministro
acreditado deberá cubrir la diferencia entre el costo
asociado con el destino original y el costo del nuevo
destino conforme a lo siguiente: i) En créditos ya
ministrados en su totalidad, el acreditado deberá
realizar un prepago a su crédito equivalente a dicha
diferencia en un plazo no mayor de 10 días hábiles a
partir de la fecha del pago de indemnización. ii) En
créditos dispersados parcialmente dicha diferencia se
deducirá de la(s) siguiente(s) ministración(es). Cuando
el costo del nuevo cultivo, de acuerdo con el paquete
tecnológico, sea mayor al del cultivo original, el
acreditado deberá aportar la diferencia para poder
llevar a cabo el nuevo cultivo.
e. En caso de que el siniestro sea posterior a la fecha
última de siembra, el Fondo de Aseguramiento deberá
pagar la indemnización directamente a la FR. En caso
contrario, adicional a las acciones de cobranza que se
instrumenten, las constancias de dicha Aseguradora o
Fondo de Aseguramiento no serán aceptadas en
futuras operaciones con la institución.
Esta mecánica se incorporará como anexo a los contratos de
crédito en operaciones aseguradas por Fondos de
Aseguramiento, y se hará del conocimiento de los Fondos que
emiten constancias de aseguramiento a los acreditados de la
institución al inicio de cada ciclo a través de Agroasemex.
Actualmente existe oferta para que los productores
agropecuarios puedan asegurar un precio objetivo mediante la
adquisición de opciones de compra o venta (“Puts” o “Calls”) en
los mercados financieros en los que operen contratos a futuro.
También existen programas oficiales mediante los cuales se
subsidian las primas para la adquisición de estos instrumentos.
A fin de reducir la probabilidad de incumplimiento y, en los
productos en que sea factible, la Financiera Rural debe
promover la compra de coberturas de precios de productos
agrícolas o pecuarios y, en su caso, de coberturas cambiarias
que favorezcan la recuperación.
Una forma de mejorar la posición de la Financiera Rural en la
recuperación de los créditos es mediante la existencia de
contratos de suministro o compra-venta que exhiban sus
acreditados. Estos contratos privados se establecen, por
ejemplo, entre agroindustrias y productores de materia prima o
entre comercializadores y productores a fin de favorecer las
condiciones de intercambio entre las partes.
La certeza de venta y obtención de un flujo de recursos facilita
la recuperación de los créditos, sin embargo, la fuerza legal de
estos contratos no es suficiente para que puedan considerarse
garantías colaterales de crédito.
Por ello, y a fin de mejorar la posición de la Financiera Rural, es
7.8.2 Mecanismos para Mitigar el Riesgo de Crédito
7 - 95

7 NORMAS Y POLÍTICAS
importante que quien contrate la compra o suministro de ciertos
bienes celebre un convenio de retención que le permita pagar a
la institución, por cuenta y orden de los acreditados, los montos
de crédito contratados.
7.8.3 Mecanismos para Garantizar Operaciones de Crédito
1. Definición de
garantías
2. Propósito de
constituir
garantías
3. Tipos de garantías
de acuerdo con su
relación con el
sujeto de crédito
Las garantías son una fuente secundaria de pago, es decir,
aseguran a la Financiera Rural que el crédito y sus accesorios
puedan ser pagados cuando el acreditado no lo hace de su
operación normal o flujo de efectivo. De ello se desprende que
la seguridad de las operaciones de crédito se conoce como el
conjunto de elementos que respaldan la recuperación de los
financiamientos y favorecen la preservación del patrimonio de la
Financiera Rural.
Las garantías deben considerarse como un recurso adicional
para recuperar el crédito, ya que el otorgamiento de crédito y la
forma en que éste sea concedido necesariamente deberán
estar basados en:
La viabilidad del acreditado y su situación financiera
Su calidad moral y administrativa
La situación económica del mercado en el que se
desempeña
El destino del crédito
La factibilidad de su actividad económica y del proyecto de
inversión
Los plazos para recuperar la inversión
Las garantías que se constituyan para dar seguridad a la
recuperación de operaciones de crédito, en relación con el
sujeto de crédito, se clasifican en: Garantías Reales, Garantías
Personales y Otras Garantías.
Garantías Reales
Cuando se otorgan en garantía bienes muebles o
inmuebles del acreditado o de un tercero.
Garantías Personales
Cuando un tercero, persona física o moral, se constituye
como obligado solidario o avalista del acreditado
respondiendo por el pago del crédito con todo su patrimonio.
Otras Garantías
Son instrumentos que representan un apoyo adicional y se
deben incorporar en la contratación de los créditos, distintas a
las garantías reales o personales, entre los fideicomisos de
garantía o de fuente alterna de pago, constituidos por el
acreditado o un tercero, fideicomisos del Gobierno Federal,
Estatal o Municipal, cartas de crédito, el mandato de fuente
alterna de pago o el CODE emitido por Bansefi, entre otros
esquemas de garantías.
Podrán aceptarse otro tipo de garantías, distintas a las previstas
31-Mar-09
31-Mar-09
31-Mar-09
7.8.2 Mecanismos para Mitigar el Riesgo de Crédito
7.8.3 Mecanismos para Garantizar Operaciones de Crédito
7 - 96

7 NORMAS Y POLÍTICAS
4. Tipos de garantías
de acuerdo con su
relación con el
destino del crédito
5. Solidez de las
garantías
6. Principios
generales
en el presente Manual, previo análisis que realice la Dirección
General Adjunta Técnica y de Instrumentación Legal, a través
de la Subdirección Corporativa Jurídica de Crédito y Apoyo al
Prosecretariado.
En relación con la actividad financiada o el destino del crédito,
las garantías se clasifican en: Garantías Propias del Crédito y
Garantías Adicionales.
Garantías Propias del Crédito o Naturales
Son las garantías que se constituyen por el destino del
financiamiento y se refieren a todos los bienes o productos que
se adquieran u obtengan por la aplicación del mismo.
En los Créditos de Habilitación o Avío y Créditos Refaccionarios
la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito establece
en que consiste la garantía natural. Dentro de ellas se pueden
encontrar inmuebles; cosechas, productos agroindustriales,
industriales y pecuarios; maquinaria y equipo, entre otras.
Garantías Adicionales
Se consideran garantías adicionales los bienes ofrecidos en
garantía que no son adquiridos o producidos mediante la
inversión de los recursos del crédito, ya sean propiedad del
solicitante o de terceros, que garanticen el pago y que se
adicionan a la garantía natural a fin de ofrecer a la Financiera
Rural la correcta protección de los financiamientos otorgados,
como son: garantías reales, garantías personales o garantías
fiduciarias.
En los créditos simples y en los créditos en cuenta corriente se
carece de garantía natural; por lo tanto, se exigirá que el
solicitante aporte garantías reales y/u otras garantías y la
herramienta de “Clasificación, Valor y Cobertura de Garantías”
deberá arrojar un nivel de cobertura de garantías ALTO, MEDIO
o BAJO para el crédito simple y ALTO o MEDIO en el crédito en
cuenta corriente.
La solidez de las garantías está determinada por:
La manera en que se constituyan jurídicamente.
La facilidad de comercialización de los bienes que hayan
sido aceptados en garantía.
La solvencia moral y económica de la persona física o
moral.
Las garantías se deberán establecer con base en el análisis y
evaluación del solicitante y de la operación de crédito que se
proponga.
El valor de las garantías deberá ser suficiente para cubrir el
monto principal del crédito (capital) más sus accesorios
(intereses, comisiones, gastos por el otorgamiento del crédito,
etc.).
En los créditos de Habilitación o Avío y Refaccionarios con
04-Ene-10
03-Oct-08
7.8.3 Mecanismos para Garantizar Operaciones de Crédito
7 - 97

7 NORMAS Y POLÍTICAS
garantía hipotecaria que excedan el equivalente a 200,000 UDI,
se formalizarán mediante escritura pública y se inscribirán en el
Registro Público de la Propiedad correspondiente, cumpliendo
además con la legislación federal y local aplicable.
Otros contratos de crédito con garantía hipotecaria, sin importar
el monto, deberán formalizarse mediante escritura pública y se
inscribirán en el Registro Público de la Propiedad
correspondiente; salvo en los casos que la legislación local
permita que dichos contratos de crédito con garantía hipotecaria
se formalicen en escrito privado.
En todo caso las garantías deberán constituirse a favor de la
Financiera Rural y quien promueva el crédito deberá asegurase
del cumplimiento de los trámites necesarios para ello.
El valor de las garantías hipotecarias deberá determinarse por
la Financiera Rural a través de un perito valuador autorizado
por la Dirección Ejecutiva Fiduciaria.
La constitución de garantías hipotecarias o de hipotecarias
industriales deberán constituirse en primer lugar y grado de
prelación a favor de la Financiera Rural. Cualquier otra situación
deberá ser aprobada previamente por la Instancia de
Autorización de crédito correspondiente.
Sólo podrán ser tomados como garantía en prelación diferente
al primer lugar y grado, aquellos bienes que cumplan con:
Estar garantizando créditos de largo plazo del Sistema
Banrural.
Los créditos que estén garantizando se encuentren al
corriente en sus pagos.
El valor en que se tomen como garantía, sea el resultante
de restar al valor de avalúo el correspondiente al capital e
intereses adeudados al Sistema Banrural y para lo cual se
deberá contar con el estado de cuenta o constancia de
adeudos emitida por el Sistema Banrural y cuya
antigüedad no sea mayor a 60 días al momento de
presentar la solicitud de crédito al Subcomité de Crédito o
a la instancia local de autorización o validación.
El certificado de libertad de gravámenes no muestre otros
acreedores, diferentes a Banrural, en mejor lugar de
prelación que la Financiera Rural.
Podrán ser tomados como garantía en prelación diferente al
primer lugar y grado, bienes que garantizan créditos liquidados
del Sistema Banrural y para los cuales no se cuenta con la carta
de liberación de gravamen emitida por Banrural (en liquidación),
aún y cuando no se haya realizado el trámite de liberación
respectivo ante el Registro Público de la Propiedad
correspondiente siempre y cuando:
El cliente o prospecto proporcione a la Agencia de Crédito
Rural acuse de recibo de su solicitud ante Banrural (en
03-Oct-08
7.8.3 Mecanismos para Garantizar Operaciones de Crédito
7 - 98

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7. Garantía sobre
bienes intangibles
8. Derechos de
usufructo sobre
tierras ejidales y
comunales
9. Derechos sobre
uso o
aprovechamiento
de agua
10. Reconocimiento
de garantías
naturales
liquidación), para obtener la carta de liberación del
gravamen de la garantía, en virtud de haber liquidado su
crédito.
Se cuente con estado de cuenta o constancia de no
adeudos emitida por el Sistema Banrural o consulta al Buró
de Crédito Interno de Banrural en el que se constate que el
crédito de Banrural ha sido liquidado.
Una vez autorizado un crédito bajo este supuesto, el Promotor
de Crédito deberá dar seguimiento a la realización del trámite
de liberación de gravamen.
En los casos donde las garantías sean bienes presentes o
futuros, el acreditado se constituirá como depositario de los
mismos, situación que deberá pactarse contractualmente.
La Instancia de Autorización respectiva podrá aceptar garantías
intangibles o de bienes que no sean de fácil comercialización o
constitución, como pueden ser: derechos sobre uso o
aprovechamiento de agua. Las garantías sobre bienes
intangibles, permitirán a quien las ofrezca, la posibilidad de ser
elegible como sujeto de crédito en cuestión de garantías. Una
vez contando con este estatus, este tipo de garantías no
deberán verse reflejadas en mejores condiciones del
financiamiento.
La constitución de garantías sobre este tipo de bienes
intangibles deberá justificarse plenamente cuando no existan
otras garantías o cuando el productor haga valer su calidad
moral. El Promotor de Crédito deberá proponer, para su
consideración en la resolución de crédito, la mecánica operativa
mediante la cual podrá cederse la administración de dichos
derechos, con fines de recuperación de los recursos del crédito,
al ejido o a los usuarios de riego del módulo correspondiente.
La constitución de garantías sobre el usufructo parcelario
consiste en formalizar el derecho al usufructo de las tierras de
uso común o parcelado a favor de la Financiera Rural.
Se celebra mediante escritura pública y se inscribirá en el
Registro Agrario Nacional. Su aceptación está condicionada al
cumplimiento de lo establecido en el artículo 46 de la Ley
Agraria, así como a las normas y políticas del presente manual.
Consiste en la entrega del título de concesión vigente expedido
por la Comisión Nacional del Agua a favor de la Financiera
Rural.
Para la administración de los derechos de agua es necesario
formalizar un convenio entre la Asociación de Usuarios del
Distrito o Módulo de Riego correspondiente para la
administración del recurso y el repago del crédito en caso de
incumplimiento del acreditado.
Las garantías naturales, en el caso de créditos de habilitación o
avío o refaccionarios, podrán permitir a quien las presente ser
7.8.3 Mecanismos para Garantizar Operaciones de Crédito
7 - 99

7.8.3.1 Garantías Reales
1. Características de
las Garantías
Reales
7 NORMAS Y POLÍTICAS
elegible como sujeto de crédito en cuestión de garantías. Una
vez contando con este estatus, este tipo de garantías podrán
verse reflejadas en mejores condiciones de financiamiento.
Las garantías reales, para su aceptación, deben satisfacer,
entre otros, los siguientes requisitos:
1. Deberán corresponder a bienes inmuebles, títulos valor y
bienes muebles sobre los que se tenga el derecho de
disposición.
2. Deberán estar debidamente formalizadas a favor de la
institución.
3. Deberán estar libres de gravámenes considerando para tal
efecto el aforo de la garantía y su respectivo lugar de
prelación.
4. Deberán estar asegurados a favor de la institución cuando,
por la naturaleza de los bienes, se requiera su
aseguramiento.
5. Deberán ser de fácil realización.
6. Se deberá tener un reporte donde se evidencie su
existencia real y estado físico actual. Dicho reporte no
deberá tener una antigüedad superior a un año.
7. Los bienes que se reciban en garantía deberán contar con
el avalúo correspondiente.
2. Clasificación Las garantías reales se dividen en prendas e hipotecas.
7.8.3.1.1 Prenda
1. Definición La prenda es un derecho real que permite constituir garantías
sobre bienes muebles, que generalmente son entregados al
acreedor o a un tercero para garantizar el cumplimiento de una
obligación y su preferencia en el pago. Sin embargo, el bien
sobre el que se estableció prenda puede seguir en manos del
deudor, como depositario del mismo.
2. Constitución de
prenda
La prenda otorga derechos reales al acreedor prendario:
La posesión del bien y a perseguir el mismo bien para
recuperarlo, aún en contra del mismo deudor.
La venta del bien pignorado.
Ser pagado con preferencia a otros acreedores y, en la
medida de lo posible, con el producto de la venta de dicho
bien.
Para que la Prenda se considere una garantía, es preferible que
exista una desposesión efectiva del bien con el que se pretende
garantizar el crédito, es decir, la entrega de dicho bien que hace
el deudor al acreedor.
Existe Prenda en los créditos de destino como los créditos de
Habilitación o Avío y los créditos Refaccionarios. Así mismo en
los créditos otorgados cuando la mercancía está depositada
bajo la custodia de un Almacén General de Depósito autorizado
por la SHCP que certifica el resguardo de dicha mercancía
7.8.3 Mecanismos para Garantizar Operaciones de Crédito
7.8.3.1 Garantías Reales
7.8.3.1.1 Prenda
7 - 100

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7.8.3.1.2 Hipoteca
1. Definición de
Hipoteca
mediante la emisión de un certificado de depósito.
Se convierten en garantías prendarias las mercancías
almacenadas cuando la almacenadora emite el bono de prenda
correspondiente.
Es posible constituir Prenda de las siguientes formas:
Por la entrega a la Financiera Rural de los bienes o títulos de
crédito (si son al portador).
Por el endoso de los títulos de crédito a favor de la
Financiera Rural (si son nominativos) e inscripción del mismo
endoso en el registro del emisor.
Por la entrega del título o documento en que el crédito
conste cuando no sean negociables, con inscripción del
gravamen en el registro del emisor del título o con
notificación hecha al deudor.
Por el depósito de los bienes o títulos, si estos son al
portador, en poder de un tercero que las partes hayan
designado y a disposición del acreedor.
Por el depósito de los bienes a disposición del acreedor, en
locales cuyas llaves queden en poder de este, aún cuando
tales locales sean de la propiedad o se encuentren dentro
del establecimiento del deudor.
La Hipoteca es una garantía real constituida sobre bienes
inmuebles, embarcaciones o aviones que no se entregan al
acreedor. Otorga el derecho a éste último, en caso de
incumplimiento de la obligación garantizada, a ser pagado con
el valor de los bienes.
La Hipoteca puede ser otorgada tanto por el deudor como por
un tercero a su favor.
El valor del bien que se va a hipotecar debe definirse mediante
la elaboración de un avalúo conforme a las disposiciones que al
respecto emita la Dirección Ejecutiva Fiduciaria.
La Hipoteca es indivisible por naturaleza pues debe mantenerse
íntegra la garantía aún cuando disminuya la obligación
garantizada por pagos parciales.
2. Hipoteca industrial La Hipoteca Industrial permite constituir garantía sobre la
totalidad de los bienes de los acreditados e incluye los activos
circulantes. Se puede constituir hipoteca sobre unidades
industriales, agrícolas, ganaderas o de servicios.
Para la correcta constitución y perfeccionamiento de las
garantías hipotecarias es necesario elevarlas a escritura pública
e inscribirlas en el Registro Público de la Propiedad del lugar en
donde se encuentren los bienes. En el caso de embarcaciones
la hipoteca se debe registrar en el Registro Marítimo Nacional, y
en el Registro de Aeronáutica Civil para el caso de aeronaves.
03-Oct-08
7.8.3.1.2 Hipoteca
7 - 101

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7.8.3.1.2.1 Bienes Inmuebles
1. El valor de los
inmuebles será
definido mediante
avalúo
2. Avalúos de otras
instituciones
3. Impacto del avalúo
en el nivel de
cobertura de
garantías
4. Estimaciones de
valor
5. Vigencia del
avalúo
De manera previa a la constitución de una garantía inmobiliaria,
se debe recabar un Certificado de Libertad de Gravámenes a fin
de conocer el grado de prelación que tendrá la Financiera Rural
o para conocer de la no existencia de otros gravámenes.
El valor de los bienes inmuebles otorgados en garantía será
definido mediante avalúo realizado por las áreas de gestión de
avalúos de las Coordinaciones Regionales, quienes utilizarán
los servicios de valuadores que se encuentren incorporados en
el padrón de la Dirección Ejecutiva Fiduciaria. De acuerdo con
las disposiciones aplicables en la materia, el avalúo debe ser
suscrito por el valuador que lo realiza y el funcionario que lo
revisa y certifica.
El avalúo deberá ser presentado en el formato establecido en el
Manual de Avalúos de la Financiera Rural e incluir el valor de
los bienes muebles que se utilicen y formen parte de la unidad
productiva a fin de que la institución considere al bien como un
todo.
Se podrán aceptar avalúos elaborados por instituciones
bancarias, siempre y cuando éstos sean elaborados conforme
se establece en el Manual de Avalúos de la Financiera Rural y
con el visto bueno del Jefe de Departamento de Avalúos de la
Coordinación Regional que corresponda.
Para aquellas garantías que no tengan impacto en la tasa de
interés el avalúo no será obligatorio.
Las estimaciones de valor únicamente podrán ser elaboradas
por el Promotor de Crédito, las cuales deberán apegarse a lo
que establezca el Manual de Avalúos de la Financiera Rural y
éstas podrán aplicar para créditos tradicionales y al amparo de
programas de atención masiva hasta por un monto equivalente
en moneda nacional a 200,000 UDI.
La vigencia del avalúo será de un año para la primera operación
de crédito.
Para posteriores operaciones de crédito en las que se cuente
con la misma garantía y ésta haya sido valuada por la
Financiera Rural, se podrá tomar el valor del último avalúo
siempre y cuando el bien no tenga cambios significativos, para
el caso de avalúos inmobiliarios se podrá ampliar la vigencia
hasta tres años a partir de su fecha de expedición y para los
avalúos agropecuarios la ampliación de la vigencia podrá ser de
cinco años.
La ampliación de la vigencia a que hace referencia el párrafo
anterior, requerirá de un reporte anual emitido por el Promotor
de Crédito y/o Asesor junto con el Agente responsables de la
relación con el acreditado, en el que explícita y detalladamente
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
7.8.3.1.2 Hipoteca
7.8.3.1.2.1 Bienes Inmuebles
7 - 102

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7.8.3.1.2.2 Bienes Muebles
1. Valor de los
bienes muebles
2. Consideraciones
sobre el valor del
bien
3. Vigencia del
Avalúo
constate la situación física de la garantía y que no existan
cambios significativos en el bien sin señalar su valor. El
formato en el que se debe reportar la verificación de un bien
inmueble otorgado en garantía se encuentra en el Manual de
Procedimientos de Crédito, Procedimiento para la Supervisión y
Seguimiento al Acreditado.
El valor de los bienes muebles que se adquieran con recursos
del financiamiento, sobre los que se constituya Prenda, en el
caso de bienes nuevos, será el que establezca la factura. Si se
trata de bienes usados, podrá considerarse el que establezca la
factura original, siempre y cuando esta tenga menos de 90 días
de haberse emitido y de adquirido el bien.
En créditos menores al equivalente en moneda nacional a
70,000 Unidades de Inversión, en los que se otorgue en
garantía un bien mueble, no será necesario contar con avalúo.
En créditos mayores a 70,000 UDI o cuando los bienes muebles
tengan más de 90 días de adquiridos, para fines de estimar el
nivel de cobertura de garantías en relación con el monto del
crédito, el cliente deberá presentar avalúo de la Financiera
Rural o avalúo de institución bancaria elaborado conforme al
Manual de Avalúos de la Financiera Rural o documento emitido
por algún agente comercial en el que se señale un probable
precio de venta de dicho bien. El precio del bien debe
considerar la depreciación acumulada, el valor de reposición y
su vida útil remanente.
En el caso de los bienes muebles la fecha máxima de emisión
del avalúo será de seis meses anteriores a la fecha de solicitud
de crédito.
7.8.3.1.2.3 Otras Consideraciones sobre los Bienes Muebles e
Inmuebles
1. Verificación física Previo al otorgamiento de crédito la Agencia deberá verificar
físicamente los bienes que se pretendan otorgar en garantía.
Asimismo, durante la vigencia del crédito, la Agencia deberá
verificar periódicamente el estado general de las garantías así
como su operatividad, si es el caso, y notificar sobre cualquier
cambio que se hubiera detectado.
2. Aseguramiento de
los bienes
Los bienes muebles e inmuebles sobre los que se constituya
garantía a favor de la Financiera Rural deberán contar con el
seguro correspondiente. En aquellos casos donde el
reconocimiento de dichas garantías no tenga un impacto en la
tasa de interés, su aseguramiento podrá ser exceptuado por la
instancia de autorización correspondiente, siendo
responsabilidad de dicha instancia de autorización requerir que
aquellas garantías que representan una mayor seguridad en la
recuperación de la Financiera Rural cuenten con los seguros
correspondientes.
30-Jun-09
30-Jun-08
7.8.3.1.2.1 Bienes Inmuebles
7.8.3.1.2.2 Bienes Muebles
7.8.3.1.2.3 Otras Consideraciones sobre los Bienes Muebles e Inmuebles
7 - 103

7 NORMAS Y POLÍTICAS
La Agencia deberá vigilar que, en su caso, el seguro cubra los
riesgos a los que está expuesta la garantía que respalda la
actividad financiada y que en la póliza de seguro la Financiera
Rural aparezca como beneficiario preferente de la
indemnización que en su caso resulte.
Los costos que, por contratación de los seguros respectivos
deba realizar el cliente, son a su cargo pero la Financiera Rural
podrá incluir este costo dentro de los conceptos de inversión del
crédito.
En el Estudio de Crédito o en los programas específicos se
distinguirán las garantías cuyo aseguramiento no sea
necesario. conforme a las excepciones previstas. Con base en
lo anterior la Instancia de Autorización correspondiente podrá
aprobar el ejercicio del crédito sin el aseguramiento de las
garantías.
7.8.3.2 Garantías Personales
1. Clasificación Las garantías personales son aquellas en las que, a fin de
responder por el pago de un crédito, se afecta el patrimonio
genérico de una persona física o moral distinta al acreditado.
Este tipo de garantías se constituye a través de las siguientes
figuras jurídicas:
2. Avalista El avalista puede ser persona física o moral siempre y cuando
esté facultada legalmente para hacerlo, ya que garantiza el
pago total o parcial de un título de crédito suscrito por un
tercero sujetándose a lo siguiente:
Constitución: se realiza con la firma de los pagarés que
formalicen el crédito con la leyenda “por aval” y
especificando el importe de la responsabilidad; de no
hacerlo, se entenderá que garantiza el total del documento.
• Si es persona física deberá proporcionar relación
patrimonial firmada en la que señale bajo protesta de
decir verdad el detalle sus bienes y derechos, así
como sus obligaciones o deudas. La relación
patrimonial deberá integrarse en el expediente de
crédito del acreditado
• El avalista deberá firmar como obligado solidario en el
contrato de crédito y como avalista en el pagaré.
• Las personas morales deberán presentar estados
financieros elaborados conforme a los principios de
contabilidad generalmente aceptados y escrituras en
las que conste la facultad para fungir como avalista; la
documentación señalada deberá integrarse al
expediente de crédito del acreditado.
Las personas que funjan como avalistas y que se otorguen a
favor de la Financiera Rural deben garantizar el pago por el
monto total del crédito otorgado. Si llegara a existir más de un
avalista en una operación de crédito, cada uno deberá
22-Dic-08
7.8.3.1.2.3 Otras Consideraciones sobre los Bienes Muebles e Inmuebles
7.8.3.2 Garantías Personales
7 - 104

garantizar el pago total
7 NORMAS Y POLÍTICAS
3. Obligado Solidario Es la persona física o moral que se obliga en forma conjunta y
total al pago de la deuda contraída por el deudor principal
(acreditado).
4. Créditos a grupos
de personas a
través de un
representante
común
El obligado solidario deberá firmar con dicha calidad en el
contrato de crédito. Adicionalmente deberá cumplirse con lo
indicado para la constitución del Avalista.
En operaciones de crédito para grupos de personas a través de
un representante común se requiere de un poder notarial para
formalizar la operación de que se trate. Para poder realizar lo
anterior se deberán cubrir, entre otros, los siguientes requisitos:
Requisitos del Poder Notarial
La representación común deberá conferirse a través de un
poder notarial en el que comparezcan todos y cada uno de
los poderdantes.
Incluir la facultad para solicitar, tramitar y suscribir el
contrato de crédito que corresponda, así como el monto del
crédito que se solicita y la forma en que será distribuido
entre todos y cada uno de los poderdantes.
Deberá señalarse el destino del crédito y la facultad para
afectar en garantía los bienes que se deriven del
financiamiento, así como para otorgar las garantías
adicionales que soportan el crédito a favor de la Financiera
Rural.
Determinar la facultad expresa para suscribir títulos de
crédito en términos de la fracción II del artículo 9 de la Ley
General de Títulos y Operaciones de Crédito.
Requisitos del contrato de crédito y/o pagaré (obligación
solidaria)
La operación se instrumentará en un solo contrato de
crédito por el monto que se mencione en las facultades
conferidas y que apruebe la Instancia de Autorización
correspondiente.
Figurarán como acreditado todos los poderdantes, debiendo
firmar el contrato respectivo el representante común.
El pagaré que documente las ministraciones del crédito se
firmará por el representante común en su calidad de
suscriptor.
Se debe señalar el nombre completo y domicilio de todos
los acreditados en el contrato.
Deberá precisarse la superficie donde se llevaría a cabo el
proyecto de inversión y los datos que permitan su
identificación (nombre del propietario, número de parcela,
ubicación, superficie, certificado de derechos parcelarios o
régimen ejidal, indicar el número de folio con que se
inscribió en el Registro Agrario Nacional), en el contrato.
Deberán identificarse las garantías naturales y
complementarias que se otorgarían para garantizar el
7.8.3.2 Garantías Personales
7 - 105

5. Créditos a grupos
con obligación
mancomunada
7 NORMAS Y POLÍTICAS
cumplimiento del crédito, en el contrato.
Se deberá inscribir el contrato de crédito en el registro
correspondiente.
También podrán realizarse operaciones de crédito con grupos
de personas a través de un representante común y en las
cuales se acepte que cada uno de los acreditados responda
únicamente por la parte del crédito que dispuso.
Requisitos del contrato de crédito y/o pagaré (obligación
mancomunada)
Deberá firmarse un solo contrato de crédito especificando el
monto que le corresponde a cada acreditado.
Firmarán el contrato todos los acreditados obligándose por
el monto que del mismo les corresponda, o en su caso se
firmará a través de un representante común.
Se emitirá un pagaré individual por la disposición que realice
cada uno de los acreditados, firmando éstos en su calidad
de suscriptor.
7.8.3.3 Fideicomisos de Fuente Alterna de Pago y de Garantía
7.8.3.3.1 Fideicomisos de Fuente Alterna de Pago
1. Definición En virtud de este tipo de fideicomiso el fideicomitente transmite
a la institución Fiduciaria cierta cantidad de dinero, a efecto de
que la misma sea destinada al pago total o parcial de la
obligación contraída por el fideicomitente o por un tercero al que
el fideicomitente o el Comité Técnico del mismo haya
autorizado se constituya la fuente alterna de pago, para que en
caso de incumplimiento y una vez agotado el procedimiento de
ejecución respectivo, se liquide la totalidad o el porcentaje del
crédito que la instancia de autorización haya determinado.
2. Fideicomisos
aceptables
Podrán aceptarse fideicomisos contratados con la Financiera
Rural en su carácter de institución Fiduciaria o con otras
Instituciones Fiduciarias, siempre y cuando los contratos de
fideicomiso cuenten con el carácter de irrevocable, contengan la
posibilidad de reservar los recursos para constituir fuentes
alternas de pago y de emitir el documento que acredite los
derechos de fideicomisario sobre dichas fuentes, así como el
procedimiento mediante el cual éstas podrán ejecutarse, sin
que se establezcan condiciones especiales para proceder al
pago de las mismas.
7.8.3.3.2 Fideicomisos de Garantía
1. Definición El Fideicomiso de Garantía consiste en la transmisión que
realiza el Fideicomitente de ciertos bienes muebles, inmuebles
o derechos encomendando al Fiduciario garantizar al
fideicomisario que designe el Fideicomitente o el Comité
Técnico, según corresponda el cumplimiento una obligación y
su preferencia en el pago, a través de los procedimientos
pactados por las partes, cuyos requisitos mínimos establece la
Ley General de Títulos de Operaciones de Crédito.
7.8.3.2 Garantías Personales
7.8.3.3 Fideicomisos de Fuente Alterna de Pago y de Garantía
7.8.3.3.1 Fideicomisos de Fuente alterna de Pago
7.8.3.3.2 Fideicomisos de Garantía
7 - 106

2. Fideicomisos
aceptables
7 NORMAS Y POLÍTICAS
Se aceptarán los fideicomisos contratados con al Financiera
Rural en su carácter de Institución Fiduciaria o con otras
Instituciones Fiduciarias, siempre y cuando dichos contratos
sean de carácter de irrevocable, señalen claramente los
procedimientos de ejecución, enajenación de los bienes o
derechos fideicomitidos, no se establezcan condiciones
especiales para proceder al pago de la garantía en caso de que
fideicomitente o tercero según corresponda incumpla con su
obligación, y el Fiduciario emita el documento que acredito los
derechos de fidecomisario que ampare la garantía fiduciaria
constituida.
7.8.3.4 Mandato de Fuente Alterna de Pago y de Garantía
1. El mandato El mandato es un contrato por el que el mandatario se obliga a
ejecutar por cuenta del mandante los actos jurídicos que éste le
encarga.
2. Fuente de pago y
de garantía de
crédito
Podrá constituirse garantía como fuente alterna de pago con
recursos líquidos mediante el otorgamiento de mandato entre el
acreditado y la Financiera Rural, actuando esta última como
mandataria.
3. Mandatos elegibles El mandato deberá tener el carácter irrevocable.
4. Reglas de
formalización de
mandatos
El Comité Fiduciario emitirá las Reglas para la formalización y
operación de fuentes alternas de pago, a través de contratos de
mandato.
El Contrato de Mandato será el único documento que acredite
la constitución de la fuente alterna de pago correspondiente.
7.8.3.5 Garantías de acuerdo con el Tipo de Resolución de
Crédito
1. Créditos masivos o
Preautorizados
2. Créditos aprobados
por Comité de
Crédito
Los créditos de Habilitación o Avío que en los programas de
atención masivos otorgue la Financiera Rural estarán
garantizados de manera natural por los productos que se
obtengan o adquieran por la inversión que se haga con los
recursos del crédito.
Dentro del segmento de atención masiva los créditos Simples
deberán señalar algún bien mueble o inmueble sobre el que
podrá constituirse garantía.
En los créditos que apruebe el Comité de Crédito o el
Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional la
constitución de garantías estará sujeta al tipo y destino del
crédito, a la calificación de riesgo del solicitante y a los
elementos que favorezcan un adecuado nivel de riesgo de
crédito.
La resolución de la Instancia de Autorización deberá quedar
específicamente plasmada en el acuerdo. En todo caso la
constitución de garantías deberá someterse a las políticas y
criterios que aquí se señalan.
7.8.3.3.2 Fideicomisos de Garantía
7.8.3.4 Mandato de Fuente Alterna de Pago y de Garantía
7.8.3.5 Garantías de acuerdo con el Tipo de Resolución de Crédito
7 - 107

7 NORMAS Y POLÍTICAS
3. Cesión de
derechos de
PROCAMPO
4. Cesión de
derechos distintos
a PROCAMPO
El Programa de Apoyos Directos al Campo (PROCAMPO)
consiste en otorgar una aportación por hectárea a la superficie
elegible que esté sembrada con algunos cultivos señalados en
sus reglas de operación y que se dediquen a la explotación
pecuaria, forestal o que se encuentre bajo proyecto ecológico
autorizado por la Secretaría del Medio Ambiente y Recursos
Naturales.
El monto de los recursos se calcula sobre la superficie elegible
que se encuentre en cualquiera de las actividades señaladas,
que sea solicitada y que cumpla con la normatividad vigente.
Apoyos y Servicios a la Comercialización Agropecuaria
(ASERCA) podrá entregar los recursos a terceras personas con
el consentimiento expreso del productor a través del Contrato
de Cesión de Derechos al Cobro del Apoyo, cumpliendo con lo
estipulado en las reglas de operación del propio programa.
Podrá recibirse la cesión de derechos del apoyo PROCAMPO
anual como garantía hasta en tanto se haya cumplido con los
requisitos que establezcan las reglas de operación de este
programa.
Se lleva a cabo mediante contrato de cesión de derechos a
favor de la institución conforme a la normatividad establecida
por ASERCA para cada ciclo productivo, misma que, junto con
los lineamientos específicos para aceptación de esta garantía,
establezca la Financiera Rural.
De acuerdo con la Ley de Capitalización del PROCAMPO podrá
constituirse como garantía la cesión de derechos futuros de
acuerdo con el esquema de acceso al Sistema de Garantías y
Pagos Anticipados de PROCAMPO.
Previo análisis que realice la Dirección General Adjunta Técnica
y de Instrumentación Legal, a través de la Subdirección
Corporativa Jurídica de Crédito y apoyo al Prosecretariado, se
podrán aceptar otro tipo de cesión de derechos distintos al
PROCAMPO.
7.8.3.6 Cobertura de las Garantías
1. Políticas de aforo A fin de que las operaciones de crédito cuenten con una fuente
alternativa de recuperación, se establece un Factor de
Aceptación con el que podrán aceptarse los diferentes tipos de
garantía que ofrezcan los acreditados. Este Factor de
Aceptación se define con base en el valor de los bienes
ofrecidos en garantía, su naturaleza y su facilidad de
realización.
Establecer una proporción deseable en el valor de las garantías
para su aceptación, con base en su naturaleza y valor,
obedece también a las disposiciones prudenciales que, tanto en
materia de otorgamiento de crédito como de constitución de
provisiones o reservas preventivas, ha establecido la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores.
31-Mar-09
04-Ene-10
7.8.3.5 Garantías de acuerdo con el Tipo de Resolución de Crédito
7.8.3.6 Cobertura de las Garantías
7 - 108

7 NORMAS Y POLÍTICAS
2. Nivel de cobertura
de garantías
El valor de las garantías se obtiene mediante:
Avalúo
Factura
Comprobante de inversión
Certificado de depósito expedido por un Almacén General
de Depósito autorizado.
Otros métodos que autorice la Dirección Ejecutiva
Fiduciaria.
El Factor de Aceptación de Garantías se refiere a la proporción,
en número de veces, que el valor de una garantía tiene para
cubrir la suerte principal de un crédito y es deseable cubra
también los accesorios. Este Factor considera la facilidad de
realización de los bienes y el instrumento mediante el cual se
logra seguridad en la recuperación de los créditos.
El nivel de cobertura de garantías se define por los siguientes:
Nivel de
cobertura
de garantías
Monto de cobertura de
garantías
(garantía/crédito)
ALTO MEDIO BAJO
Para operaciones de crédito de primer piso se deberá requisitar
la herramienta “Clasificación, Valor y Cobertura de Garantías”
por cada crédito, el cual será aplicable al Estudio de Crédito
Simplificado, preautorizado (incluido en los propios
documentos) y Estudio de Crédito Tradicional
Para operaciones de crédito de segundo piso, se deberá
requisitar la herramienta “Clasificación, Valor y Cobertura de
Garantías” por el importe global de las líneas solicitadas.
Cuando varios créditos vayan a compartir una o varias
garantías adicionales, se deberá incluir en un solo formato de la
herramienta todos los créditos y todas las garantías, excepto los
créditos prendarios con garantía única de Certificados de
Depósito y Bono de Prenda. El nivel de cobertura que resulte
en dicho herramienta aplicará a todos los créditos solicitados en
lo individual, según el tipo de crédito, programa o producto.
En el caso de créditos donde la garantía natural o garantía
específica del crédito arrojen un nivel de cobertura de garantías
ALTO o MEDIO o BAJO, y se pretende darle mayor seguridad
financiera al crédito con garantías hipotecarias adicionales, sin
que tengan impacto en la tasa de interés aplicable, no será
necesario anotar el saldo de otros créditos que requiere el
apartado “Monto de otros financiamientos amparados con las
mismas garantías” de la herramienta “Clasificación, Valor y
Cobertura de Garantías”. Para ello es necesario que las
garantías hipotecarias adicionales estén garantizando créditos
03-Oct-08
7.8.3.6 Cobertura de las Garantías
7 - 109

7 NORMAS Y POLÍTICAS
3. Valor de aceptación
de garantías en
operaciones de
descuento de
cartera y
generación de
cartera
4. Las garantías que
se señalan en el
Cuadro 7-2 son
enunciativas
5. Liberación de
garantías
vigentes otorgados por Banrural (por cartera transferida) y/o
créditos vigentes otorgados por Financiera Rural.
No será necesario requisitar la herramienta de “Clasificación,
Valor y Cobertura de Garantías”, en aquellos casos en que de
acuerdo con el producto o programa de crédito de que se trate
la cobertura de garantías no influya para la determinación de la
tasa de interés aplicable.
En los programas de crédito que establezcan la posibilidad de
cultivos alternativos, donde las condiciones de los paquetes
tecnológicos autorizados pudieran arrojar un nivel de cobertura
de garantías distinta, se deberán seleccionar los parámetros del
paquete tecnológico del cultivo que presente condiciones más
amplias.
Para fines contables, el valor de aceptación de los contratos de
crédito y/o títulos de crédito que se cedan a la Financiera en
operaciones de descuento o en operaciones de generación de
cartera, al amparo de cualquier programa de crédito,
corresponde al importe del crédito con recursos de la Financiera
Rural, consignado en dichos documentos.
Las garantías que se señalan en el Cuadro 7-2 son
enunciativas. El factor de aceptación de las garantías lo
establece la Dirección General Adjunta de Crédito mediante el
formato de “Clasificación, Valor y Cobertura de Garantías”.
El Titular de la Agencia de Crédito Rural es responsable de
emitir en un plazo no mayor de 10 días hábiles, las constancias
de no adeudo con la cual el Promotor solicitará la
documentación correspondiente y la liberación de garantías.
7.8.3.6 Cobertura de las Garantías
7 - 110

7 NORMAS Y POLÍTICAS
REALES:
Hipoteca
CUADRO 7-2 GARANTÍAS
GARANTÍA FORMALIZACIÓN FORMA DE CONSTITUCIÓN
• Sobre inmuebles urbanos Mediante escritura pública* Inscripción en el Registro Público de la
Propiedad.
• Sobre inmuebles rústicos Mediante escritura pública* Inscripción en el Registro Público de la
Propiedad y/o Registro Agrario Nacional
• Sobre la unidad completa de la
empresa agrícola, ganadera,
industrial o de servicios (hipoteca
industrial)
• Sobre la nuda propiedad y/o el
usufructo de inmuebles urbanos
Mediante escritura pública*
Mediante escritura pública*
Inscripción en el Registro Público de la
Propiedad y/o del Comercio.
Inscripción en el Registro Público de la
Propiedad.
• Sobre inmuebles en copropiedad Mediante escritura pública* Inscripción en el Registro Público de la
Propiedad.
• Sobre aeronaves Mediante escritura pública Inscripción en el Registro de Aeronáutica
Civil
• Sobre embarcaciones Mediante escritura pública Inscripción en el Registro Marítimo
Nacional
Prenda:
• Natural sobre los bienes, frutos o
productos futuros obtenidos con la
inversión del crédito de habilitación
o avío y refaccionario.
• Sin transmisión de posesión sobre
bienes muebles
• Sobre mercancías depositadas en
Almacenes Generales de Depósito
autorizados.
• Sobre contratos y
crédito
PERSONALES:
• Avalista
• Obligado Solidario
• Garante
o
o
o
Hipotecario
Prendario
Usufructuario
títulos de
Mediante contrato privado
firmado por triplicado ante
dos testigos y ratificado
contenido y firmas ante
Notario Público y/o
Corredor Público y/o Juez
de Primera Instancia y/o
encargado del Registro
Público correspondiente.
Mediante la descripción de
la prenda y la designación
de depositario en el
contrato de crédito
Mediante el endoso
correspondiente del
certificado y bono de
prenda.
Mediante la cesión de los
contratos y el endoso de los
títulos de crédito.
Mediante la suscripción que
con tal carácter realice en
el título de crédito
Mediante la suscripción que
con tal carácter realice en
el contrato de crédito
Mediante la suscripción que
con tal carácter realice en
el contrato de crédito
Inscripción del Contrato en el Registro
Público de Comercio.
Con la firma del contrato de contrato de
crédito y su inscripción en el Registro
Público de la Propiedad, sección
Comercio
Con la entrega física del certificado de
depósito y bono de prenda y aviso al
Almacén emisor.
Con la entrega física de contratos y
pagarés.
Entrega física del título a favor del
acreedor.
Con la firma del obligado solidario en el
contrato de crédito
Con la firma del garante en el contrato de
crédito
7.8.3.6 Cobertura de las Garantías
7 - 111

7 NORMAS Y POLÍTICAS
OTRAS GARANTÍAS
GARANTÍA FORMALIZACIÓN FORMA DE CONSTITUCIÓN
• Sobre usufructo parcelario Mediante escritura pública Inscripción en el Registro Agrario Nacional
• Líquidas
o Fideicomisos de Fuente
Alterna de Pago
o
Fondo de Garantías Líquidas
de la Financiera Rural
Con la suscripción del
Contrato de Fideicomiso
Con la suscripción del
contrato de crédito
o Mandato Con la suscripción del
contrato de mandato.
o
CODE (Contrato de Depósito
de Títulos en Custodia y
Administración emitido por
BANSEFI)
Con la suscripción del
contrato de crédito
• Fideicomisos de Garantía Con la suscripción del
Contrato de Fideicomiso en
el que se aporten bienes
muebles e inmuebles
suficientes para cubrir la
obligación de pago
respectiva.
Con la entrega de la constancia de
derechos de fideicomisario o documento
equivalente, en el que se haga constar la
reserva de los recursos que constituyan la
fuente alterna de pago.
Con el Certificado de Garantía del Fondo
de Garantías Líquidas de la Financiera
Rural
Con la entrega de recursos líquidos del
mandante a la Financiera Rural
(mandatario), conforme a las Reglas de
Formalización y Operación que emita el
Comité Fiduciario.
Con la entrega física del o los CODE a
favor de la Financiera Rural.
Con la entrega de la constancia de
derechos de fideicomisario o documento
equivalente, en el que conste la
constitución de dicha garantía.
• Cesión de Derechos PROCAMPO Con la suscripción del
contrato de cesión de
derechos que realice el
productor beneficiario a
favor de la Financiera Rural
Con la entrega del contrato de cesión y
aviso ante ASERCA de la misma.
* Cuando el monto del crédito sea inferior a 200,000 UDI y se trate de crédito de habilitación o avío o crédito
refaccionario, se formalizarán en contrato de crédito privado, salvo que la legislación estatal establezca que se
deberán formalizar mediante escritura pública.
6. Puede otorgarse la
liberación parcial
de garantías
Cuando un crédito se encuentre garantizado por más de un
bien y la proporción de garantía-crédito supere la cobertura
acordada en la autorización del crédito, la Financiera Rural
podrá otorgar la liberación de alguno de estos bienes siempre y
cuando exista cómoda división y la proporción de cobertura
resultante no sea menor a la acordada al inicio del crédito.
La liberación de bienes en exceso a la proporción garantíacrédito
es facultad de la misma Instancia de Autorización que
aprobó el crédito, misma que deberá cuidar la no liberación de
los bienes que representen fortaleza a la Financiera Rural y
ofrezcan ventajas estratégicas para la recuperación de los
7.8.3.6 Cobertura de las Garantías
7 - 112

7 NORMAS Y POLÍTICAS
adeudos.
Tratándose de créditos amparados con Certificados de
Depósito y Bonos de Prenda, la Agencia de Crédito Rural podrá
liberar los Certificados y/o Bonos sin sujetarse al procedimiento
indicado en los párrafos anteriores, en los siguientes casos:
a. Cuando se cubra el importe total del pagaré que soporta
los Certificados de Depósito que se desea liberar, y sus
accesorios.
b. Cuando se compruebe que el acreditado ha cubierto
satisfactoriamente la parte del crédito que desea liberar y
los accesorios de la totalidad de la disposición a la fecha
de su pago. En este supuesto, deberá anotarse en el
certificado de depósito la cantidad de bienes o mercancías
que se están liquidando, para que en su caso se dé aviso
al Almacén y el acreditado pueda disponer de ellas.
7.8.3.7 Sustitución de Garantías
1. Concepto La sustitución de garantías obedece a la necesidad del
acreditado, por diversos motivos, de cambiar una garantía
determinada por otra(s) con características similares o del
mismo tipo.
2. Requisitos para la
sustitución de
garantías
3. Análisis y
evaluación de la
sustitución de
garantías
La sustitución de garantías puede darse siempre y cuando se
cumplan lo siguiente:
a. El acreditado presente su solicitud de sustitución de
garantías, en la que exponga sus razones o motivos para el
cambio de garantías.
b. Que el crédito se encuentre vigente y no se trate de cartera
emproblemada.
c. Que preferentemente la garantía sustituta sea del mismo
tipo que la garantía que se pretende sustituir.
d. Que la garantía que se pretenda sustituir permita su
cómoda división.
e. Que el valor de la garantía sustituta sea igual o superior a la
garantía que se pretende sustituir y que como resultado de
la sustitución, la relación garantía – crédito se mantenga o
se mejore.
f. La garantía sustituta debe representar una fortaleza a la
Financiera Rural y ofrecer ventajas estratégicas para la
recuperación del crédito.
La resolución de la Instancia de Autorización se basará en el
análisis de la solicitud y estudio que lleve a cabo la Gerencia de
Coordinación Regional de Análisis de Crédito.
Dicho estudio deberá contener los antecedentes crediticios del
cliente con la Financiera Rural, del crédito, de las garantías que
se pretenden sustituir, de las garantías sustitutas, del mercado
donde participa el acreditado, así como la opinión del Titular de
la Agencia de Crédito Rural.
Al estudio deberá anexarse el dictamen que elabore la Gerencia
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
30-Jun-09
7.8.3.6 Cobertura de las Garantías
7.8.3.7 Sustitución de Garantías
7 - 113

7 NORMAS Y POLÍTICAS
4. Instancias de
Autorización
de Coordinación Regional Jurídica, en relación a la garantía
sustituta y a la garantía que se pretende sustituir.
Si la solicitud del cliente pretende modificar otros términos o
condiciones del crédito, entonces deberá cumplirse con lo
relativo a Reestructuración de Créditos de este Manual.
La sustitución de garantías corresponderá a las siguientes
instancias:
a. Subcomité de Crédito.- Tratándose de garantías líquidas
(fideicomisos, mandatos y/o CODES) que se pretendan
sustituir por otras garantías líquidas (fideicomisos,
mandatos y/o CODES), independientemente de la Instancia
de Autorización, excepto de créditos autorizados por el
Consejo Directivo.
b. Comité de Crédito.- Tratándose de garantías líquidas
(fideicomisos, mandatos y/o CODES) que se pretendan
sustituir por otras garantías líquidas (fideicomisos,
mandatos y/o CODES), de créditos autorizados por el
Consejo Directivo. En este caso, el Comité de Crédito
deberá informar el Consejo Directivo.
c. Cuando se trate de sustitución de garantías distintas a las
señaladas en los incisos a. y b. anteriores, la facultad de
autorización corresponderá a la instancia que originalmente
aprobó el crédito, excepto cuando se trate de créditos que
fueron validados con facultades mancomunadas en la
Agencia de Crédito Rural, en cuyo caso la autorización
corresponderá al Subcomité de Crédito. En el caso de
créditos autorizados originalmente por el Consejo Directivo,
corresponde al Comité de Crédito aprobar la sustitución,
debiendo informar al Consejo Directivo.
De ser el caso, el acuerdo de autorización de la instancia
facultada contendrá la autorización para que se proceda a
liberar el gravamen de la Financiera Rural que pese sobre el
bien inmueble correspondiente, una vez que se constituya la
nueva garantía.
5. Formalización Se formalizará mediante convenio modificatorio, en el que se
establezca la nueva garantía. En su caso, dicho convenio
deberá seguir los trámites del contrato original en relación a su
ratificación e inscripción en los Registros Públicos que proceda
a efecto de mantener la prelación de las garantías ante
terceros. Los gastos que esto ocasione serán por cuenta del
acreditado.
En la sustitución de garantías no es necesaria la suscripción de
nuevos pagarés.
7.8.3.8 Rescisión de Contratos de Crédito
1. Causas de
rescisión de
contrato
Cuando el crédito otorgado no sea cubierto por el acreditado y
hayan sido agotadas las gestiones de recuperación de los
créditos, deberá exigirse por la vía judicial la ejecución de las
30-Jun-09
30-Jun-09
7.8.3.7 Sustitución de Garantías
7.8.3.8 Rescisión de Contratos de Crédito
7 - 114

7 NORMAS Y POLÍTICAS
garantías cuando se presente alguna de las siguientes causas
de rescisión del contrato:
Incumplimiento en las amortizaciones de capital o
intereses.
Desviación en la aplicación de los recursos del
financiamiento.
Disminución en el valor registrado de las garantías que
ponga en riesgo la recuperación del financiamiento,
siempre y cuando el acreditado no haya atendido el
requerimiento de la Financiera Rural para que proporcione
los bienes necesarios para complementar el valor de la
garantía a fin mantener la relación garantía-crédito
autorizada por la Instancia de Autorización respectiva.
Incumplimiento de las demás obligaciones contractuales
que el acreditado asuma con la Financiera Rural respecto
de los créditos otorgados.
Otras causas que se hubieran pactado en el contrato
Cuando sea necesario exigir las garantías y si, al hacerlas
efectivas no se cubre completamente el adeudo, es
responsabilidad de la Coordinación Regional y las diferentes
áreas jurídicas, que la institución conserve sus derechos por el
saldo que quede pendiente de pago.
7.8.3.8 Rescisión de Contratos de Crédito
7 - 115

7 NORMAS Y POLÍTICAS
7.9 CONSULTA DEL HISTORIAL CREDITICIO
1. Fundamento jurídico Conforme al Artículo 11 de la Ley Orgánica de la Financiera Rural
es obligación de la institución consultar el historial crediticio de
los solicitantes.
2. Facultad de la
Dirección General
Adjunta de Crédito
3. Documentar y
actualizar el historial
crediticio
4. Obligación de
consultar el historial
crediticio de los
solicitantes y
acreditados
5. Obligación de
guardar
confidencialidad de
la información
obtenida del historial
crediticio de los
solicitantes y
acreditados
6. Personal autorizado
para realizar
consultas al historial
crediticio de los
solicitantes y
acreditados
7. Control de las claves
de Usuario de Buró
de Crédito Externo y
de Banrural en
Liquidación
8. Autorización Original
otorgada por el
cliente o solicitante y
Es facultad de la Dirección General Adjunta de Crédito emitir las
políticas para realizar las consultas del historial crediticio de los
clientes y solicitantes, en las diversas bases de datos a las que
tiene acceso la institución.
La Financiera Rural documentará el Historial Crediticio de los
solicitantes de crédito y actualizará el de sus acreditados como
política prudencial y fundamental en operaciones directas o en
las de segundo piso.
La Financiera Rural realizará las consultas del historial crediticio
de todos los solicitantes de crédito, en el Buró de Crédito Interno
de Banrural en liquidación, en el Historial Interno de Crédito de la
Financiera Rural y/o en las Sociedades de Información Crediticia
(Buró de Crédito externo) que la institución indique.
El resultado de dichas consultas será un primer elemento para la
toma de decisiones en materia de crédito, sujetándose a las
políticas establecidas en este Manual y a los Procedimientos para
la recepción de las solicitudes de crédito.
La información obtenida de las consultas al historial crediticio de
los solicitantes y acreditados es información confidencial.
Es responsabilidad de los Coordinadores Regionales, de las
Gerencias de Coordinación Regional de Análisis de Crédito, de
las Gerencias de Coordinación Regional Jurídica, de los Agentes,
Promotores y Asesores de las Agencias de Crédito Rural y de
todo el personal que tenga acceso a los Reportes de Crédito y
Reportes de Crédito Especiales, guardar confidencialidad sobre
la información contenida en los referidos reportes y no utilizarla
en forma distinta a la autorizada.
Los Agentes, Asesores y Promotores de Crédito de las Agencias
y las Gerencias de Coordinación Regional de Análisis de Crédito,
serán las personas autorizadas para hacer las consultas; para
ello, deberán registrar su firma como Usuarios de la Financiera
Rural ante las Sociedades de Información Crediticia y Banrural en
liquidación.
La Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito, será la
instancia facultada para mantener el control de claves de
usuarios y actualizar el catálogo del personal autorizado ante las
Sociedades de Información Crediticia y ante Banrural en
liquidación, para realizar las consultas, por lo que cualquier
cambio deberá ser formalizado a través de dicha Subdirección.
Las Agencias de Crédito Rural explicarán a los solicitantes de
crédito y a las personas relacionadas, que previo al otorgamiento
7.9 CONSULTA DEL HISTORIAL CREDITICIO
7 - 116

7 NORMAS Y POLÍTICAS
personas
relacionadas para
consultar su historial
crediticio
9. Vigencia de la
Autorización Original
10. Obligación de
integrar al expediente
de crédito las
Autorizaciones
Originales y el
historial crediticio
11. Reportes de crédito
especiales
tramitados ante una
Sociedad de
Información
Crediticia o Entidad
Financiera distinta
12. Obligación de contar
con el Reporte de
consulta al historial
crediticio vigente
del crédito es un requisito indispensable consultar sus
antecedentes crediticios en el Buró de Crédito Interno de
Banrural en liquidación y/o una Sociedad de Información
Crediticia.
Así mismo harán del conocimiento de los solicitantes de crédito
de los alcances que tendrá dicha consulta y que para efectuarla
deberán otorgar su Autorización Original por escrito, en el
formato que para ese efecto establezca la institución, con la firma
autógrafa de la persona que será consultada o de su
representante legal, en su caso.
La vigencia de la Autorización Original será de un año a partir de
su otorgamiento o hasta dos años adicionales cuando el cliente
así lo autorice expresamente.
En todo caso, la autorización permanecerá vigente en tanto
exista relación jurídica entre la Financiera Rural y el cliente.
Es responsabilidad de los Agentes, Asesores y Promotores de
Crédito de las Agencias y los Gerentes de Análisis de Crédito de
las Coordinaciones Regionales, documentar las consultas al
Historial Crediticio de los solicitantes de crédito. Al efecto las
Agencias, a través del Coordinador de Expedientes y
Guardavalores, deberán integrar al expediente de crédito
respectivo las autorizaciones originales otorgadas por el cliente,
sus personas relacionadas o su representante legal y los reportes
obtenidos así como copias de las identificaciones
correspondientes.
Se podrán aceptar los Reportes de Crédito Especiales que el
solicitante de financiamiento hubiere tramitado en forma directa
con las Sociedades de Información Crediticia y/o a través de
alguna institución de Crédito, siempre que entre la fecha de
emisión del Reporte y la fecha de presentación de la solicitud de
crédito al Subcomité de Crédito, no hayan transcurrido más de 90
días naturales.
Según se define en este apartado, para el análisis y decisión de
las solicitudes de créditos o préstamos del solicitante y de sus
personas relacionadas, es requisito contar con:
a. El Reporte de la consulta del Buró de Crédito Interno de
Banrural, y/o
b. El Historial Interno de Crédito de la Financiera Rural y/o
c. El reporte de la Sociedad de Información Crediticia:
c.1 Cuando el solicitante y sus personas relacionadas sean
personas físicas, el reporte de crédito de personas
físicas.
c.2 Cuando el solicitante y sus personas relacionadas sean
personas morales o personas físicas con actividad
empresarial, el reporte de crédito de empresas y
personas físicas con actividad empresarial.
c.3 El reporte de crédito de personas físicas y/o el reporte de
30-Jun-09
31-Mar-09
7.9 CONSULTA DEL HISTORIAL CREDITICIO
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7 NORMAS Y POLÍTICAS
13. Historial crediticio de
las personas
relacionadas
14. Solicitudes menores
a 15 mil UDI
crédito de empresas y personas físicas con actividad
empresarial, cuando se combinen los supuestos de los
incisos c.1 y c.2 anteriores.
c.4 Cuando la solicitud de crédito sea de una persona física,
cuyo monto de crédito solicitado sea menor al
equivalente en moneda nacional a 70 mil UDI,
incluyendo responsabilidades actuales, bastará con que
se cuente con el reporte de crédito de personas físicas,
lo cual también es aplicable para sus personas físicas
relacionadas, excepto cuando la persona relacionada
sea persona moral o persona física con actividad
empresarial, en cuyo caso se requerirá adicionalmente
del reporte de crédito de empresas y personas físicas
con actividad empresarial.
La Financiera Rural considerará como vigente el resultado de la
consulta cuando para la autorización de crédito, la antigüedad
de las consultas no exceda de 90 días naturales a la fecha de
presentación al Subcomité de Crédito en el caso de asuntos que
deban resolverse por cuerpos colegiados al igual que en el caso
de créditos en los que la agencia valide su procedencia tales
como créditos preautorizados y credit scoring.
Para efectos del presente Manual se entenderá como personas
relacionadas del solicitante o del acreditado a las siguientes
personas físicas y/o morales:
• A los avalistas
• A los obligados solidarios
• Al representante legal
• A los principales accionistas o titulares de partes sociales de
la persona moral solicitante; se entiende por principales
accionistas a aquellas personas físicas o morales que
detentan más del 51% de las acciones de la sociedad
emisora y que tengan el control o influencia significativa o de
gobierno de la misma. Tratándose de Uniones de Crédito o
de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo o de
Sociedades Financieras Populares, la consulta se limitará a
los cinco principales accionistas, así como a los integrantes
de su Consejo de Administración.
• A los directivos con poder de mando de la persona moral
solicitante; entre ellos al director general, al de
administración, finanzas, tesorero o con responsabilidades
similares que tengan facultades de decisión sobre el
patrimonio y negocios de la persona moral solicitante.
En solicitudes de créditos menores a 15,000 UDI en las que el
solicitante presente antecedentes en Banrural o con la Financiera
Rural, la consulta del solicitante y, en su caso, de sus personas
relacionadas, se limitará al Buró de Crédito Interno de Banrural y
al Historial Interno de Crédito de la Financiera Rural o ante las
Sociedades de Información Crediticia, salvo que dichas personas
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04-Ene-10
31-Mar-09
02-Feb-09
7.9 CONSULTA DEL HISTORIAL CREDITICIO
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7 NORMAS Y POLÍTICAS
15. Solicitudes mayores
a 15 mil UDI
16. Obligación de
consultar el historial
crediticio de los
acreditados finales
en operaciones de
segundo piso
17. Obligación de
consultar el historial
para solicitudes de
reestructuración o
tratamientos de
cartera
manifiesten por escrito, bajo protesta de decir verdad, que no
cuentan con créditos de otros intermediarios financieros y la
Financiera Rural no cuente con información en sentido contrario.
La consulta al Buró de Crédito Interno de Banrural para nuevas
solicitudes de crédito no será obligatoria cuando se cuente con
consultas posteriores a junio de 2003 en las que se indique que
los créditos han sido liquidados o bien que no se cuenta con
antecedentes crediticios.
En todas las solicitudes mayores a 15,000 UDI o cuando no
existan antecedentes en Banrural o con la Financiera Rural; así
como cuando la solicitud de crédito, más los saldos acumulados
de responsabilidades por deudor individual o grupo excedan
dicha cantidad, además de la consulta al Buró de Crédito Interno
de Banrural y del Historial Interno de Crédito de la Financiera
Rural, será obligatoria la consulta a una Sociedad de Información
Crediticia, incluidos el solicitante y las personas relacionadas.
La consulta al Buró de Crédito Interno de Banrural para nuevas
solicitudes de crédito no será obligatoria cuando se cuente con
consultas posteriores a junio de 2003 en las que se indique que
los créditos han sido liquidados o bien que no se cuenta con
antecedentes crediticios.
Cuando el resultado de las consultas al Buró de Crédito Externo
sea divergente con la información de las consultas de los saldos
con Banrural o con la propia Financiera Rural, prevalecerá el
resultado de la consulta a estos últimos.
En operaciones de crédito de segundo piso, la Financiera Rural
podrá obligar a sus clientes a que previo al otorgamiento del
crédito al acreditado final, se cuente con el Reporte de Crédito de
alguna sociedad de información crediticia, cuyo resultado no
impida continuar con los procesos de análisis y decisión en los
términos del presente Manual.
No obstante lo anterior, la consulta a las Sociedades de
Información Crediticia será obligatoria para aquellas solicitudes
de crédito del acreditado final que excedan del equivalente en
moneda nacional a 15,000 UDI y deberá estar integrada al
expediente de crédito del acreditado final.
La consulta no será obligatoria para los acreditados finales de los
programas: Financiamiento al Sector Cañero, Financiamiento al
Sector Arrocero y Financiamiento al Sector Algodonero, así como
para acreditados finales del Programa de Fondeo a
Microfinancieras.
En el caso de clientela que solicite Reestructuración o tratamiento
de cartera de su crédito o préstamo, será obligatoria la consulta
al Buró de Crédito externo así como de sus personas
relacionadas.
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7.9 CONSULTA DEL HISTORIAL CREDITICIO
7 - 119

7 NORMAS Y POLÍTICAS
18. Obligación de
actualizar la consulta
del historial de
clientes y personas
relacionadas con
créditos con un
horizonte de pago a
más de un año
19. Excepciones de
consulta al historial
crediticio
20. Señales de alerta en
el Historial Interno de
Crédito por ejecución
de garantías líquidas
21. Resultados
obtenidos en los
Reportes de Crédito
Como criterio prudencial y a efecto de hacer congruente la
política de consulta del historial crediticio con la de calificación de
cartera, en el caso de clientes con saldos en un horizonte de
pago a más de un año y cuya suma de responsabilidades
contractuales sea superior a las 700 mil UDI, las agencias de
crédito deberán actualizar, al menos una vez al año, durante la
vigencia de dichos créditos la consulta al Buró de Crédito de los
clientes y personas relacionadas a los mismos.
El costo de dicha consulta será con cargo a la Financiera Rural.
Esta actualización deberá ser incorporada al expediente y
considerada tanto para evitar la creación de reservas adicionales
derivadas de la Calificación de Cartera, como para el monitoreo
de riesgos en la cartera de mediano y largo plazos.
En el caso de personas físicas o morales, cuyas operaciones de
crédito se realicen con la cesión de derechos de PROCAMPO por
montos menores o iguales a los derechos cedidos, quedarán
exentas de la obligatoriedad de efectuar la consulta del historial
crediticio, siempre y cuando el monto cedido más otras
responsabilidades del solicitante y/o grupo con la Financiera sea
por un monto menor al equivalente en moneda nacional a 200 mil
UDI.
En el caso de las personas físicas o morales que operen créditos
al amparo del producto Avío modalidad Multiciclo y cuando en los
casos de los programas de Uniones de Crédito y Entidades
Dispersoras se autorice la operación de descuento de créditos de
avio en la modalidad multiciclo o con horizonte de vencimiento a
mas de un año, será necesario actualizar la consulta del historial
crediticio para la operación de los ciclos posteriores al primero en
los créditos descontados, considerando lo señalado en el
numeral 18 anterior, en especial que su saldo de
responsabilidades sea superior a las 700 mil UDI.
Cuando la Agencia de Crédito Rural solicite la ejecución de
garantías del Fondo de Garantías Líquidas de la Financiera Rural
o garantías de FIRA-FEGA, para aplicación al crédito, la
Dirección Ejecutiva de Operación, deberá llevar un control de las
afectaciones.
Asimismo, en el Historial Interno de Crédito deberá reflejarse que
el crédito en cuestión fue objeto de aplicación de las garantías
señaladas.
En función de lo anterior, podrá continuarse con el trámite de la
solicitud de crédito hasta que el solicitante liquide, a satisfacción
de la Financiera Rural, los créditos que fueron objeto de
aplicación de garantías
Cuando los Reportes de Crédito obtenidos muestren que la
persona física o moral consultada así como las personas
relacionadas muestren un buen historial crediticio (sin saldos
vencidos y sin claves de prevención) o no cuenten con
antecedentes crediticios se aceptará la solicitud y se iniciará la
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31-Mar-9
7.9 CONSULTA DEL HISTORIAL CREDITICIO
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7 NORMAS Y POLÍTICAS
22. No se recibirán
solicitudes de crédito
cuando existan
Reportes con las
siguientes claves
fase de análisis.
Cuando en alguno de los Reportes de Crédito obtenidos en las
consultas, muestre que la persona física o moral consultada o, en
su caso, las personas relacionadas tienen adeudos vencidos, se
podrá recibir formalmente la solicitud de crédito y en su
oportunidad autorizar el crédito cuando el resultado de la consulta
señale que:
a. El adeudo no es mayor al 10% del crédito solicitado;
b. No corresponda a adeudos de Gobierno (SAT); y,
c. No tenga claves de prevención,
En estos casos será condición para la autorización del crédito
que el solicitante demuestre con documentación expedida por la
parte acreedora y/o por la Sociedad de Información Crediticia,
que se están realizando los trámites conducentes para regularizar
su situación.
Del mismo modo se podrán autorizar créditos cuando el monto de
los adeudos no sea mayor 1,000 UDI y se cuente con el
compromiso del cliente de llevar a cabo la aclaración o
reclamación respectiva ante la Sociedad de Información
Crediticia que corresponda.
Cuando los Reportes de Crédito obtenidos muestren que la
persona física o moral consultada y/o, en su caso, las personas
relacionadas, tienen alguna de las siguientes claves, no se
recibirá la solicitud de crédito, salvo que se trate de recursos
adicionales, mediante el otorgamiento de nuevos créditos, en
tratamientos de cartera que prevé el apartado 7.6.1.
Reestructuración de créditos, y solo para proteger el interés
institucional:
Claves de Prevención:
Clave
Descripción
78 Negocio receptor de tarjeta de crédito que propició pérdida a la
institución.
80 Cliente declarado en quiebra, suspensión de pagos o en
concurso mercantil.
81 Cliente en trámite judicial.
82 Cliente que propició pérdida al otorgante por fraude comprobado,
declarado conforme a sentencia judicial.
84 El otorgante no ha podido localizar al cliente, titular de la cuenta.
85 Cliente desvió recursos a fines distintos a los pactados,
debidamente comprobado.
86 Cliente que dispuso de las garantías que respaldan el crédito, sin
autorización del otorgante.
87 Cliente que enajena o cambia régimen de propiedad de sus
bienes o permite gravámenes sobre los mismos.
88 Cliente que dispuso de las retenciones de sus trabajadores, no
enterando a la institución correspondiente.
92 Cliente que propició pérdida total al otorgante.
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7.9 CONSULTA DEL HISTORIAL CREDITICIO
7 - 121

7 NORMAS Y POLÍTICAS
23. Podrán recibirse
solicitudes de crédito
cuando existan
Reportes con las
siguientes claves
Claves de observación:
Clave Descripción Comentario
FD • Cuenta Fraudulenta • El crédito se utilizó
fraudulentamente por el cliente y
fue declarado conforme sentencia
judicial.
FR
• Adjudicación o aplicación
de garantía
• El bien fue adjudicado por el
acreedor o se aplicaron las
garantías del crédito por falta de
pago mediante un proceso judicial
de cobro.
RI • Robo de identidad • El crédito se otorgó
fraudulentamente
con
documentación falsa del cliente.
SG • Demanda por el otorgante • Demanda interpuesta por el
otorgante de crédito en contra del
cliente. La información se
actualizará de acuerdo al
resultado de la demanda.
UP • Cuenta que causa
quebranto
• El saldo del crédito es reportado
como pérdida total por la
institución otorgante.
VR • Dación en pago o renta • Dación en pago ofrecida por el
cliente a causa de incapacidad de
pago o bien, en caso de créditos
hipotecarios, cuando el otorgante
recuperó la posesión del bien
mediante un proceso especial de
cobranza y se lo está arrendando
al mismo cliente. Cuando el saldo
deudor no haya sido cubierto
totalmente con la dación en pago,
se deberá reportar el monto del
saldo no cubierto.
El término “sociedad” se refiere a cualquiera de las Sociedades
de Información Crediticia.
En el supuesto de que en los Reportes de Crédito la persona
física o moral consultada y/o, en su caso, las personas
relacionadas, tengan alguna de las siguientes claves se podrá
aceptar la solicitud de crédito y continuar con el proceso de
análisis. Al efecto, la Agencia requerirá aclaración al consultado
mediante la presentación del documento que emite la parte
acreedora y/o reclamación o aclaración ante sociedad de
información crediticia o autoridad competente, donde se
manifieste la problemática presentada y el estado en que se
encuentra.
Claves de Prevención:
Clave
79
83
Descripción
Persona relacionada con empresa o con persona física con
actividad empresarial con clave de prevención.
Cliente que solicitó y/o acordó con el otorgante liquidación del
crédito con pago menor a la deuda.
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04-Ene-10
04-Ene-10
01-Oct-09
01-Oct-01
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7 NORMAS Y POLÍTICAS
Claves de Observación:
Clave Descripción Comentario
CV
NV
LC
IM
• Cuenta que no está al
corriente, vendida o
cedida a un usuario de
una sociedad
• Cuenta vencida vendida
• Cuenta que no está al
corriente vendida o
cedida a un no usuario de
la sociedad
• Convenio de finiquito o
pago menor acordado con
el consumidor
• Integrante causante de
mora
• El acreedor vendió su cartera con
problemas de pago a un tercero
usuario de una sociedad.
• La entidad financiera o la
empresa comercial otorgante del
crédito vendió su cartera con
problemas de pago a otra
institución.
• El acreedor vendió su cartera
con problemas de pago a un
tercero no usuario de la
sociedad.
• Se negoció el adeudo
remanente con base en una
quita, condonación o descuento
a solicitud del cliente y/o un
convenio de finiquito.
• Integrante de un grupo solidario
o de banca comunal (grupos
informales) causante de mora.
PC • Cuenta en cobranza • El cliente dejó de pagar, por lo
que el crédito fue enviado y se
encuentra en el área de
cobranza.
No se deberá de recibir la solicitud tratándose de la clave de
observación “LC” si derivado de la aclaración que presente el
solicitante se desprende que la clave se asignó porque el cliente
causó perdida al otorgante por morosidad.
Del mismo modo, si la clave de observación “LC” se estableció
por una quita producto de una negociación con el acreedor, podrá
continuarse con las etapas de análisis y decisión, del proceso de
crédito, previa comprobación documental emitida por la parte
acreedora o de alguna autoridad competente o en el caso de que
el adeudo se refiera a un monto inferior a las mil UDI.
Claves de formas de pago (MOP):
Clave Descripción Comentario
96
97
• Cuenta con atraso de
más de doce meses
• Cuenta con deuda
parcial o total sin
recuperar
• Cuenta con atraso de más de doce
meses
• Este MOP aplica para Quitas o Castigos
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04-Ene-10
01-Oct-09
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31-Mar-09
31-Mar-09
31-Mar-09
31-Mar-09
En caso de que el reporte del historial crediticio contenga una
clave MOP 96, podrá continuarse con la solicitud, siempre y
cuando el solicitante demuestre que el adeudo al que se refiere
7.9 CONSULTA DEL HISTORIAL CREDITICIO
7 - 123

7 NORMAS Y POLÍTICAS
24. Período de
conservación de las
Autorizaciones
Originales y de los
Reportes de Crédito
25. Obligación de dar
copia al cliente del
Reporte obtenido del
Buró Externo
dicha clave fue liquidado en su totalidad.
No se recibirá la solicitud tratándose del MOP 97 si derivado de la
aclaración que presente el solicitante se desprende que la clave
se asignó porque el cliente causó perdida al otorgante por
morosidad.
Del mismo modo, si el MOP 97 se estableció por una quita
producto de una negociación con el acreedor, podrá continuarse
con las etapas de análisis y decisión, del proceso de crédito,
previa comprobación documental emitida por la parte acreedora o
de alguna autoridad competente o en el caso de que el adeudo
se refiera a un monto inferior a las mil UDI.
Independientemente de su monto y de la forma de análisis y de
autorización, las solicitudes de crédito que se reciban de
personas que en su reporte de crédito aparezcan las claves de
prevención 79 y 83, la clave de observación “LC” y/o las claves
de forma de pago 96 ó 97, deberán someterse, según el monto
de responsabilidades a la consideración del órgano colegiado
facultado, el cual analizará las causas que dieron origen a dichas
claves y las tomará en cuenta como factor adicional de riesgo,
que se mitigará con las condiciones y características
contractuales del financiamiento que acuerde la Instancia de
autorización.
La Agencia de Crédito Rural, deberá conservar las
Autorizaciones Originales así como los Reportes de Crédito
obtenidos como mínimo 12 meses, con independencia de que la
solicitud planteada se autorice o se rechace.
En caso de que la solicitud sea aprobada, tanto la Autorización
Original como los Reportes de Crédito obtenidos, formarán parte
del expediente de crédito.
Si el consultado lo solicita, la Agencia deberá entregarle una
copia del Reporte obtenido de una Sociedad de información
crediticia.
26. Pago de la Consulta Con la excepción señalada en el numeral 17 de este apartado,
las consultas al Buró de Crédito externo serán pagadas por los
solicitantes, conforme a las tarifas vigentes, mismas que deberá
dar a conocer la Dirección General Adjunta de Crédito.
27. Base de Datos del
Historial Crediticio de
los acreditados
Es responsabilidad de la Dirección Ejecutiva de Operación
conjuntamente con la Subdirección Corporativa de Sistemas de la
Financiera Rural, con base en lo que le solicite la Subdirección
Corporativa de Análisis de Crédito, mantener actualizada la
información de la Base de Datos del Historial Interno de Crédito.
Es responsabilidad de la Subdirección Corporativa de Sistemas
de la Financiera Rural proporcionar a la Subdirección Corporativa
de Análisis de Crédito, la base de datos de los acreditados de la
Financiera Rural que se enviará a las Sociedades de Información
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31-Mar-09
7.9 CONSULTA DEL HISTORIAL CREDITICIO
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7 NORMAS Y POLÍTICAS
28. Altas y Bajas en el
Sistema de
Prevenciones del
Buró de Crédito
Externo
29. Altas de las claves de
prevención en el
Buró de Crédito
externo
30. Clave 79: Persona
relacionada con la
empresa o con
persona física con
actividad empresarial
con Clave de
Prevención
Crediticia, en las fechas y formatos que se indiquen en los
contratos que la Financiera Rural formalice con las Sociedades
de Información Crediticia.
Es responsabilidad de las Coordinaciones Regionales identificar
a los clientes y personas relacionadas, que deban darse de alta o
baja, en el Sistema de Prevenciones del Buró de Crédito externo,
por incurrir en alguno de los supuestos en este apartado, y
solicitarlo a la Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito.
Para asignar una clave a un cliente, es necesario que las
Coordinaciones Regionales tengan elementos que la soporten, es
decir, que cuenten con aquellos elementos que serían utilizados
en el supuesto de que el cliente hiciera una reclamación a la
Financiera Rural ante las Sociedades de Información Crediticia,
instancia arbitral o autoridad judicial.
Si de acuerdo con eventos posteriores a la asignación de claves,
la situación del cliente cambia, las Coordinaciones Regionales a
través de las Gerencias de Coordinación Regional de Análisis de
Crédito deberán solicitar a la Subdirección Corporativa de
Análisis de Crédito su baja; o bien, el cambio a otra clave que
describa la nueva situación.
Cuando un acreditado se ubique en el supuesto de una clave de
prevención, se deberá incluir en su caso a sus personas
relacionadas, y efectuar el trámite para darlas de alta al igual que
al deudor.
Al deudor y a sus obligados solidarios se le dará el mismo
tratamiento al ser responsables por la misma obligación.
Se deberá dar de alta con esta clave a la persona física o moral
que sin ser el cliente, ni tener responsabilidad directa sobre la
obligación, se considera persona relacionada en los términos
definidos en este Manual pudiendo ser, entre otros, el Presidente
del Consejo de Administración, Consejero, el Director General,
los funcionarios de primer nivel en la organización con poder de
decisión en el patrimonio y las finanzas de la empresa, los
accionistas principales o grupo de accionistas con control que
tienen poder de decisión en conjunto, el apoderado, el
representante legal, los avalistas, los obligados solidarios, los
garantes y las empresas que forman parte del grupo.
La institución dará de baja en el Sistema de Prevenciones a las
personas relacionadas, cuando el deudor acredite haber
subsanado la o las causas por la cual fue incorporado a dicho
sistema, liquide el adeudo en las condiciones pactadas
originalmente o bien, cumpla con dicho pago en las condiciones
de salida negociadas con la Financiera Rural conforme a lo que
hubiese aprobado en su oportunidad el Comité o Subcomité de
Crédito correspondiente, siempre y cuando dichas condiciones de
salida no hubieren implicado quitas de capital o de intereses
ordinarios.
7.9 CONSULTA DEL HISTORIAL CREDITICIO
7 - 125

7 NORMAS Y POLÍTICAS
31. Clave 80: Cliente
declarado en quiebra,
suspensión de pagos
o en concurso
mercantil
32. Clave 81: Cliente en
trámite judicial
33. Clave 82: Cliente que
propició pérdida al
otorgante por fraude
comprobado
34. Clave 83: Cliente que
solicitó y/o acordó
con el otorgante
liquidación del
crédito con pago
menor a la deuda
35. Clave 84: Cliente sin
localizar y que se
encuentra en cartera
vencida
Se deberá dar de alta con esta clave a aquel cliente de la
Financiera Rural de quien se demuestra legalmente, mediante la
sentencia el estado de quiebra, suspensión de pagos o concurso
mercantil.
No se podrá dar de baja en el Sistema de Prevenciones, aún
cuando el cliente realice el pago respectivo, mientras continúe en
esta situación.
Se deberá dar de alta con esta clave al cliente; y al deudor u
obligado solidario, en su caso, que la institución haya
determinado demandar o denunciar penalmente y el juez haya
aceptado la demanda o en el caso de una denuncia el Ministerio
Publico haya ejercido la acción penal y el juez haya dictado el
auto correspondiente.
Se dará de baja en el sistema de prevenciones cuando concluya
el proceso judicial. Dependiendo de la situación que prevalezca
podrá darse de alta o no la clave de prevención que describa la
nueva situación.
Se deberá dar de alta con esta clave al cliente que hubiera
causado pérdida a la institución y se cuente con sentencia firme
condenando al inculpado por el delito de fraude.
No se podrá dar de baja en el Sistema de Prevenciones aún
cuando el cliente realice el pago respectivo.
Se deberá dar de alta al cliente que solicita y llega al acuerdo con
la institución, de liquidar su crédito con pago menor a su deuda,
conforme a lo siguiente:
a. Si se acuerda el pago total con quita, derivado de programas
institucionales o gubernamentales no se asignará la clave.
b. Si se acuerda una quita de intereses moratorios y el cliente
paga los intereses ordinarios que se generen hasta la fecha
de pago, no se le asignará la clave.
c. Si se acuerda la liquidación de la deuda con una quita de
intereses, ordinarios y se causa daño al patrimonio de la
institución, se le asignará esta clave.
d. Si el cliente acordó una reestructuración con quita, y no
cumple los términos del acuerdo se le dará de alta con clave
92.
La baja de estas claves se solicitará al Buró de Crédito externo,
cuando el cliente liquide sus adeudos a conformidad de la
Financiera Rural.
Se deberá dar de alta con esta clave al cliente que se encuentra
en cartera vencida y ha sido buscado por la Agencia de Crédito
Rural, para efectos de cobranza administrativa en el domicilio que
señaló en el contrato de crédito para todos los efectos
relacionados con el mismo, y no ha podido ser localizado.
Esta clave se dará de baja cuando el cliente sea localizado, en
7.9 CONSULTA DEL HISTORIAL CREDITICIO
7 - 126

7 NORMAS Y POLÍTICAS
36. Clave 85: Cliente que
desvió recursos a
fines distintos a los
pactados,
debidamente
comprobado
37. Clave 86: Cliente que
dispuso de las
garantías que
respaldan el crédito
sin autorización del
otorgante
38. Clave 87: Cliente que
enajena o cambia
régimen de
propiedad de sus
bienes o permite
gravámenes sobre
los mismos
39. Clave 92 Cliente que
propició pérdida total
al otorgante
cuyo caso se cambiará por la clave que describa la nueva
situación.
Se deberá dar de alta con esta clave al cliente que desvió los
recursos del crédito para fines distintos a los pactados en el
contrato correspondiente, sin que necesariamente se encuentre
en cartera vencida y sujeto a que se cuente con los elementos
suficientes para la rescisión contractual y se pueda comprobar en
caso de reclamación,
No procederá dar de alta con esta clave cuando la Instancia de
Autorización convalide, como excepción, el destino que se dio al
crédito. .
Esta clave se refiere a las garantías declaradas que respaldan el
crédito. Se deberá dar de alta con esta clave al cliente que
dispuso de cualquier forma de la (s) garantía(s) que otorgó a la
Financiera Rural en respaldo del crédito otorgado, sin el
consentimiento de la institución. Para asignar esta clave será
necesario que la Agencia de Crédito Rural y/o el Área de
Seguimiento y Recuperación de Cartera y/o el Área Jurídica
correspondiente, cuenten con los elementos necesarios para
desvirtuar una eventual reclamación por parte del cliente.
Esta clave se refiere a clientes, obligados y/o responsables
solidarios que sin dar aviso a los acreedores modifican la
posesión de alguno o todos los bienes que han declarado poseer
y que en su oportunidad fue información que les sirve a los
otorgantes de crédito para evaluar la situación económica del
prospecto o avalista ya que en un momento dado esos bienes
pudieron ser utilizados para responder como fuente alterna de
pago de los adeudos.
Se deberá dar de alta con esta clave al cliente que transmite el
dominio de sus bienes, cambia el régimen de propiedad o permite
gravámenes sobre los mismos sin el consentimiento previo de la
institución.
Se dará de alta cuando la Agencia y/o el área jurídica, cuenten
con los elementos necesarios para acreditar dicho suceso en
caso de reclamación.
En el caso de obligados y/o responsables solidarios se utilizará
esta clave como personas relacionas.
Se deberá dar de alta con esta clave al cliente que habiendo
recibido una reestructuración con quita de intereses, incumpla
total o parcialmente con el compromiso de pago acordado, y/o
haya causado a la institución una aplicación contable de
reservas, por cartera incobrable (castigos de cartera), así como
aquellos clientes a los que la institución decide castigar los saldos
de cartera, mediante cualquier procedimiento.
Tratándose de créditos cancelados mediante la aplicación de
provisiones preventivas con saldos menores o iguales a $500
7.9 CONSULTA DEL HISTORIAL CREDITICIO
7 - 127

7 NORMAS Y POLÍTICAS
40. Control de
asignación de las
claves de prevención
41. Reporte de Crédito
Especial
42. Funcionarios
autorizados para
solicitar Reportes de
Crédito Especiales
43. Atención a
Reclamaciones de
los datos asentados
por la Financiera
Rural al Historial
Crediticio
pesos. No se asignará la clave 92
Tratándose de créditos cancelados mediante la aplicación de
provisiones preventivas con saldos mayores a $500 pesos, se
asignará la clave 92 y en su caso las demás claves que
correspondan.
Se exceptúa de lo anterior a los créditos otorgados al amparo del
programa PROCAMPO de los que la institución estuviera
realizando conciliación con ASERCA. Una vez terminada dicha
conciliación y determinado qué clientes recibieron recursos de
manera directa por parte de ASERCA y no saldaron sus
compromisos con la Financiera Rural o que por causas
imputables a ellos la institución no recibirá el pago de ASERCA,
se asignará la clave 92
Se podrá dar de baja en el Sistema cuando el cliente pague
totalmente el adeudo en los términos acordados.
En todo caso, en el evento de que posteriormente a la
cancelación de adeudos mediante la aplicación de reservas
preventivas el cliente liquide totalmente sus adeudos, la
Financiera Rural no le atorgará nuevos financiamientos por lo
menos durante el año siguiente a dicho pago.
La Coordinación Regional a través de la Gerencia de
Coordinación Regional de Análisis de Crédito llevará el control de
las altas y bajas en el Sistema de Prevenciones del Buró de
Crédito externo de su área geográfica de influencia, conforme se
determine en los procedimientos respectivos.
La Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito, será la
responsable ante las sociedades de información crediticia de las
altas o bajas de los clientes y personas relacionadas que las
Coordinaciones Regionales soliciten y justifiquen.
La Agencia deberá orientar a sus clientes para que de así
decidirlo obtengan su Reporte de Crédito Especial en forma
gratuita e indicarles los procedimientos que deben seguir para tal
fin.
La Agencia podrá prestar el servicio de tramitar para sus clientes,
si así lo solicitan, los Reportes de Crédito Especial, mediante el
cobro de la cuota vigente establecida por la Financiera Rural.
Los Coordinadores Regionales y los Gerentes de Coordinación
Regional de Análisis de Crédito, son los funcionarios autorizados
para firmar la solicitud para obtener el Reporte de Crédito
Especial.
El cliente podrá presentar reclamación sobre los datos asentados
en su historial crediticio correspondiente a créditos otorgados por
la Financiera Rural, directamente en la Agencia de Crédito Rural
o a través de la Unidad Especializada del Buró de Crédito externo
y/o ante la CONDUSEF.
La Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito será la
7.9 CONSULTA DEL HISTORIAL CREDITICIO
7 - 128

7 NORMAS Y POLÍTICAS
44. Reclamaciones
presentadas ante la
Unidad Especializada
y/o CONDUSEF
45. Auditorias para
verificar la existencia
de las Autorizaciones
Originales
instancia que reciba directamente de la Unidad Especializada del
Buró de Crédito externo y de la CONDUSEF las reclamaciones y
llevará un control del avance de las reclamaciones que a su vez
transmita a las Agencias correspondientes.
En todos los casos la Agencia de Crédito Rural será la
responsable de atender la reclamación y, de ser procedente
alguna corrección, tramitar ante las áreas de Operación, de
Sistemas, y ante la Subdirección Corporativa de Análisis de
Crédito, la realización de las correcciones internas a que haya
lugar y, en su caso, ante el Buró de Crédito externo, en un plazo
no mayor a 15 días a partir de la fecha en que la reclamación fue
recibida por la Financiera Rural.
El Coordinador Regional y a nivel corporativo la persona
designada por la Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito
son los funcionarios facultados para solicitar correcciones a los
registros de la base de datos que la Financiera Rural hubiere
enviado al Buró de Crédito externo.
Será responsabilidad de las Agencias de Crédito Rural con el
apoyo de las Gerencias de Coordinación Regional Operativas,
realizar los trámites para efectuar correcciones a la base de datos
del módulo de crédito en un plazo no mayor de 30 días a partir de
la fecha de recepción de la impugnación y remitir información a la
Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito a efecto de que
se de respuesta oficial a las reclamaciones o aclaraciones que
los clientes presenten directamente ante la Unidad Especializada
del Buró y/o la CONDUSEF y esta reclamación haya sido
procedente.
La Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito, las
Gerencias de Coordinación Regional de Análisis de Crédito y los
Titulares de las Agencias de Crédito Rural deberán proporcionar
las facilidades al Buró de Crédito externo y en su caso a Banrural
en liquidación, para realizar las auditorias relativas a la existencia
de las Autorizaciones Originales de los consultados.
46. Mejora continua La Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito de manera
independiente o con el apoyo de las Gerencias de Coordinación
Regional de Análisis de Crédito podrá llevar a cabo acciones a
nivel de las Coordinaciones o de las Agencias, a efecto de
asesorarles en el cumplimiento de las disposiciones contenidas
en el presente apartado y en sus procedimientos y desarrollar
propuestas de mejora continua.
47. Emisión de cartas de
referencia de clientes
de la Financiera Rural
Las Agencias de Crédito Rural podrán emitir a sus clientes,
cartas en las que se otorgue referencias respecto al tipo de
relación de negocios que tienen o tuvieron con la institución y si
se encuentra o no al corriente en sus pagos.
Al efecto, la emisión de cartas de referencia se sujetará a lo
siguiente:
7.9 CONSULTA DEL HISTORIAL CREDITICIO
7 - 129

7 NORMAS Y POLÍTICAS
El cliente de la Financiera Rural o su representante legal,
solicitará por escrito la emisión de cartas de referencia;
El Titular o encargado de la Agencia de Crédito Rural
correspondiente será el responsable de su emisión y firma;
El Titular o encargado de la Agencia de Crédito Rural
correspondiente deberá cerciorarse de que estas cartas se
hayan elaborado con base en consulta al historial interno de
crédito;
Para la emisión de cartas de referencia, las Agencias de
Crédito Rural deberán sujetarse a los formatos que señale
mediante circular la Dirección General Adjunta de Crédito de
manera conjunta con la Dirección General Adjunta Técnica y
de Instrumentación Legal.
La emisión de estas cartas de referencia no sustituye a las
constancias de no adeudo, cuya emisión es responsabilidad del
Titular de la Agencia de Crédito Rural.
30-Jun-09
03-Oct-08
30-Jun-09
7.9 CONSULTA DEL HISTORIAL CREDITICIO
7 - 130

8 FACULTADES
8.1 DEL CONSEJO DIRECTIVO DE LA FINANCIERA RURAL
Aquellos préstamos o créditos cuyo monto principal sea superior
a una cantidad equivalente, en moneda nacional a 10’000,000
de UDI, deberán ser autorizados, caso por caso, por el propio
Consejo, previa opinión del Comité de Crédito.
Estos préstamos y créditos únicamente pueden otorgarse para
complementar el financiamiento o apoyo a los productores que
sean concedidos por el Gobierno Federal, los gobiernos de las
entidades federativas y municipales, o por algún intermediario
financiero.
Estos préstamos o créditos otorgados en un año, no pueden
exceder del porcentaje del total de la cartera crediticia de la
Financiera que determine anualmente el Consejo.
Las facultades que tiene el Consejo Directivo en materia del
Proceso de Crédito son las siguientes:
Determinar las políticas generales sobre tasas de interés,
plazos, garantías y demás características de las
operaciones de la Financiera, orientadas a preservar y
mantener los recursos de su patrimonio.
Constituir los comités de Operación, de Crédito y de
Administración Integral de Riesgos, así como los demás que
considere necesarios.
Dictar las reglas de operación para el funcionamiento de los
comités señalados en la fracción anterior, así como aprobar
los informes que éstos presenten.
Determinar a los intermediarios, distintos a las sociedades
cooperativas de ahorro y préstamo, a las sociedades
financieras populares, a las uniones de crédito y almacenes
generales de depósito, para ser considerados como
Intermediarios Financieros Rurales.
Aprobar los lineamientos del Comité de Operación para el
otorgamiento de los préstamos o créditos a que se refieren
las fracciones I y II del artículo 9º de la Ley Orgánica de la
Financiera Rural, cuidando que en todo momento las
instancias encargadas del otorgamiento del crédito estén
separadas de las que lo promueven
Fijar la cantidad máxima para el otorgamiento de préstamos
o créditos, conforme a la fracción II del artículo 9o. de la Ley
Orgánica de la Financiera Rural.
Autorizar el otorgamiento de préstamos o créditos
complementarios a que se refiere la fracción III del artículo
9o. de la Ley Orgánica de la Financiera Rural.
Autorizar el porcentaje del total de la cartera crediticia de la
Financiera destinado al otorgamiento de préstamos o
créditos complementarios a que se refiere la fracción III del
08-Dic-08
8.1 DEL CONSEJO DIRECTIVO DE LA FINANCIERA RURAL
8 - 1

artículo 9o. de la Ley Orgánica de la Financiera Rural.
Aprobar los montos globales de préstamos o créditos a los
Intermediarios Financieros Rurales, así como los
lineamientos de Operación con los Intermediarios
Financieros Rurales.
Aprobar los lineamientos del Comité de Operación para la
recuperación y liquidación, reestructuración, quitas y
quebrantos de los préstamos o créditos otorgados por la
Financiera.
Autorizar la aplicación de las reservas que constituya la
Financiera.
Autorizar previa opinión favorable del Comité de Operación
la reestructuración y/o tratamiento de los préstamos o
créditos a que se refiere la fracción III del Artículo 9 de la
Ley Orgánica de la Financiera Rural; y los créditos en los
cuales el acreditado se encuentre en estado de insolvencia
o sujeto a concurso mercantil, suspensión de pagos o
quiebra, de conformidad con lo establecido en el artículo 11
de la Ley Orgánica de la Financiera Rural en correlación con
el artículo 65 de la Ley de Instituciones de Crédito.
Las demás que señala la Ley Orgánica de la Financiera
Rural y el Estatuto Orgánico de la Financiera Rural.
Asimismo, el Consejo Directivo autorizará el otorgamiento de
líneas de crédito directo y para generación y/o descuento de
cartera en operaciones con figuras jurídicas que coadyuven en
la dispersión de financiamientos de la Financiera, distintas de los
Intermediarios Financieros Rurales, cuyo monto exceda del
equivalente en moneda nacional a 15’000,000 de UDI, previa
opinión favorable del Comité de Crédito.
8.2 DEL COMITÉ DE OPERACIÓN
Las facultades que tiene el Comité de Operación en materia del
Proceso de Crédito son las siguientes:
Someter a consideración y aprobación del Consejo Directivo
las políticas generales sobre tasas de interés, plazos,
garantías y demás características de las operaciones de la
Financiera, orientadas a preservar y mantener los recursos
de su patrimonio destinados al otorgamiento de créditos.
Someter a consideración y aprobación del Consejo Directivo
los lineamientos para el otorgamiento de los préstamos o
créditos a que se refieren las fracciones I y II del Artículo 9°
de la Ley Orgánica de la Financiera Rural.
Someter a consideración y aprobación del Consejo Directivo
los montos globales de préstamos o créditos a
Intermediarios Financieros Rurales, así como los
lineamientos para el otorgamiento de dichos préstamos o
créditos.
Aprobar la reestructuración de créditos otorgados por la
Financiera conforme a las fracciones I (de créditos o
préstamos autorizados por el Subcomité de Crédito, no
8 FACULTADES
8.1 DEL CONSEJO DIRECTIVO DE LA FINANCIERA RURAL
8.2 DEL COMITÉ DE OPERACIÓN
8 - 2

8 FACULTADES
incluye préstamos o créditos otorgados por las Agencias al
amparo de facultades mancomunadas) y II del Artículo 9°
de la Ley, así como respecto a los créditos correspondientes
a la cartera crediticia adquirida por la Financiera Rural de las
Sociedades Nacionales de Crédito integrantes del Sistema
Banrural, y los créditos o préstamos a que se refiere el
artículo 10 de la LOFR otorgados a Intermediarios
Financieros Rurales aprobados por el Subcomité y Comité
de Crédito al amparo de sus facultades.
Autorizar los distintos tratamientos de la cartera, que
conforme a la norma queden en sus facultades, y en los que
competa de acuerdo a los Lineamientos para la
Recuperación y Liquidación, Reestructuración, Quitas y
Quebrantos que apruebe el Consejo Directivo.
Opinar al Consejo Directivo sobre los asuntos específicos
relativos a las reestructuras y dación en pago y subrogación
de los préstamos o créditos autorizados por dicho Órgano
de Gobierno y que deban ser aprobados por el mismo.
Proponer al Consejo los Lineamientos para la Recuperación
y Liquidación, Reestructuración, Quitas y Quebrantos de los
préstamos o créditos otorgados por la Financiera.
Sancionar y en su caso aprobar la recuperación, liquidación
y/o tratamientos, éstos últimos distintos a las reestructuras,
de los préstamos o créditos otorgados por la Financiera,
cuyos montos se establecen en las fracciones II y III del
Artículo 9° y el Artículo 10 de la Ley, con base en los
lineamientos generales aprobados por el Consejo o de
aquellos que se establezcan en la norma, con la opinión
favorable del Subcomité de Crédito. En créditos mayores a
200 mil UDI podrá tener facultad de atracción cuando así se
considere por la norma establecida.
Analizar y, en su caso, aprobar modificaciones a los
Lineamientos para la Contratación de Abogados Externos de
la Financiera Rural y los Lineamientos para la Contratación
de Despachos o Gestores para la Recuperación de Cartera.
Las demás que estén contempladas y determine la Ley
Orgánica de la Financiera Rural, Estatuto Orgánico. el
Consejo Directivo y las Reglas de Operación del Comité de
Operación.
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8.3 DEL COMITÉ DE CRÉDITO
El Comité de Crédito es un cuerpo colegiado de carácter técnico,
consultivo y de decisión que de conformidad con la Ley Orgánica
de la Financiera Rural (la Ley), el Estatuto Orgánico de la
Financiera Rural y las Reglas de Operación del Comité de
Crédito, tiene las siguientes facultades:
I. Autorizar el otorgamiento de préstamos o créditos por
cantidades mayores a 700,000 UDI y hasta por el
equivalente en moneda nacional a 10’000,000 de UDI de
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8.2 DEL COMITÉ DE OPERACIÓN
8.3 DEL COMITÉ DE CRÉDITO
8 - 3

8 FACULTADES
conformidad con la fracción II del artículo 9° de l a Ley,
previa opinión favorable del Subcomité de Crédito.
II. Opinar al Consejo Directivo en adelante el Consejo,
sobre el otorgamiento de préstamos o créditos
complementarios, superiores al equivalente en moneda
nacional a 10’000,000 de UDI conforme a lo señalado en
la fracción III del artículo 9° de la Ley, previa o pinión
favorable del Subcomité de Crédito.
III. Autorizar el otorgamiento de líneas de crédito directo y
para generación y/o descuento de cartera en operaciones
con figuras jurídicas que coadyuven en la dispersión de
financiamientos de la Financiera, distintas de los
Intermediarios Financieros Rurales, por cantidades
mayores a 700,000 UDI y hasta por un monto equivalente
en moneda nacional a 15’000,000 de UDI, previa opinión
favorable del Subcomité de Crédito.
IV. Opinar al Consejo sobre el otorgamiento de líneas de
crédito directo y para generación y/o descuento de
cartera en operaciones con figuras jurídicas que
coadyuven en la dispersión de financiamientos de la
Financiera, distintas de los Intermediarios Financieros
Rurales, que excedan el equivalente en moneda nacional
a 15’000,000 de UDI, previa opinión favorable del
Subcomité de Crédito.
V. Autorizar los financiamientos, préstamos o créditos a los
Intermediarios Financieros Rurales, de conformidad con
el artículo 10 de la Ley, previa opinión favorable del
Subcomité de Crédito.
VI. Opinar al Comité de Administración Integral de Riesgos
sobre la metodología para la estimación de pérdidas y,
en su caso, la constitución de reservas.
VII. Autorizar el porcentaje máximo de aforo o valor de
aceptación de los Certificados de Depósito con Bono de
Prenda, respecto a su valor nominal, a partir de la
metodología aprobada por el Comité de Administración
Integral de Riesgos.
VIII. Opinar al Consejo sobre la cancelación de saldos de
créditos mediante la aplicación de estimaciones
preventivas; y, en su caso, sobre la constitución de
reservas adicionales, en créditos cuyo saldo sea superior
a $500.00 (quinientos pesos 00/100 M.N.). Conforme a la
política aprobada por el H. Consejo Directivo en su
Octava Sesión Ordinaria celebrada el 30 de abril de
2004, el Comité de Crédito deberá verificar y validar la
suficiencia de reservas preventivas para la cancelación
de créditos con saldo mayor de $15.00 (quince pesos
00/100 M.N.) y menor a $500.00 (quinientos pesos
00/100 M.N.) mediante la aplicación de estimaciones
preventivas, siempre que éstas sean suficientes.
IX. Autorizar la aplicación de herramientas para el análisis y
decisión de operaciones de crédito, así como los
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8.3 DEL COMITÉ DE CRÉDITO
8 - 4

8 FACULTADES
formatos de presentación de solicitudes y estudios de
crédito.
X. Opinar o autorizar, caso por caso y de acuerdo con sus
facultades, todos aquellos asuntos que deriven de los
Programas y Productos de Crédito vigentes, así como
excepciones a los mismos.
XI. Crear las instancias locales de decisión de las
Coordinaciones Regionales para el otorgamiento de
préstamos o créditos y para atender otros asuntos
relacionados con sus facultades, incluyendo los
señalados en las fracciones V, VI y XIII del artículo 7° de
la Ley, hasta por el equivalente en moneda nacional a
700,000 UDI.
XII. Autorizar los apoyos específicos derivados de los
programas que en materia de financiamiento rural se
determinen en el Presupuesto de Egresos de la
Federación o por el Ejecutivo Federal y otorgar
facultades a los Subcomités de Crédito de las
Coordinaciones Regionales conforme a las Reglas que al
efecto se aprueben para el otorgamiento de dichos
apoyos.
XIII. Autorizar las operaciones señaladas en la fracciones IV y
XIII del artículo 7° de la Ley, conforme a la norma tividad
aplicable.
XIV. Autorizar las operaciones señaladas en las fracciones III,
V y VI del artículo 7° de la Ley, conforme a la
normatividad aplicable, por cantidades mayores a
700,000 UDI y hasta por el equivalente en moneda
nacional a 10’000,000 de UDI, así como emitir opinión al
Consejo en operaciones por cantidades mayores a dicho
límite.
XV. Efectuar modificaciones y/o ajustes a los acuerdos
tomados por el Consejo Directivo sobre asuntos de
crédito, siempre que dichas modificaciones y/o ajustes no
desvirtúen los términos generales de la autorización
otorgada por el Consejo Directivo y se informe de estos
cambios a dicho Órgano Colegiado. En particular,
modificar las tasas de interés, de créditos no dispuestos,
y los términos y condiciones de autorización, en
concordancia con las modificaciones que sufran los
programas y productos institucionales; modificar las
fechas de disposición de una o varias ministraciones sin
ampliar el plazo del crédito; modificar el monto de las
disposiciones sin aumentar el monto total del crédito;
modificar fechas de vencimiento de las ministraciones,
sin modificar el plazo total del crédito; modificar la
estructura de las garantías (sustitución, adición, cambio
de garantes, modificación de fideicomitentes en fondos
de garantías), sin reducir el nivel de cobertura de
garantías autorizado, el cual deberá mantenerse o
mejorarse; y autorizar excepciones para la contratación
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8.3 DEL COMITÉ DE CRÉDITO
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8 FACULTADES
de seguros en términos de lo estipulado en el Manual de
Normas y Políticas de Crédito.
XVI. Autorizar las líneas de reporto y sus revisiones anuales,
previa opinión del Subcomité de Crédito, así como
autorizar la aplicación de herramientas para el análisis y
decisión de operaciones de reporto y los formatos de
presentación de solicitudes y estudios de reporto.
XVII. Las demás que determine la Ley, el Estatuto Orgánico, el
Manual de Normas y Políticas de Crédito, y el Consejo
Directivo.
Los montos a que se hace referencia en los incisos I, II, III, IV, V
Xl, XIII, XIV y XVI de esta regla, se refieren a las
responsabilidades financieras totales por acreditado o grupo con
la Financiera.
8.4 DEL SUBCOMITÉ DE CRÉDITO DE LA COORDINACIÓN REGIONAL
El Subcomité de Crédito es una instancia local de aprobación de
crédito; conformado por un cuerpo colegiado de carácter técnico,
consultivo y de decisión que cuenta con las siguientes
facultades:
I. Autorizar el otorgamiento de préstamos o créditos hasta
por el equivalente en moneda nacional a 700,000 UDI.
II. Autorizar el otorgamiento de líneas de crédito directo y
para generación y/o descuento de cartera en
operaciones con figuras jurídicas que coadyuven en la
dispersión de financiamientos de la Institución distintas
de los Intermediarios Financieros Rurales, hasta por el
equivalente en moneda nacional a 700,000 UDI.
III. Autorizar nuevas líneas de crédito a los Intermediarios
Financieros Rurales que hayan sido acreditados de la
Institución y: i) se encuentren al corriente en el pago de
sus obligaciones con la Financiera Rural; ii) se trate de
clientes preferentes; iii) sus solicitudes se encuentren
sustentadas en proyectos viables; iv) el monto máximo
de responsabilidades del intermediario no exceda el
equivalente en moneda nacional a 7,000,000 UDI,
incluida la nueva solicitud; y v) se cumplan con las demás
condiciones que se establezcan en los programas y
productos de crédito respectivos y en el Manual de
Normas y Políticas de Crédito.
IV. Autorizar los demás asuntos relacionados con los
términos y condiciones de los préstamos o créditos
otorgados, la formalización, administración, recuperación
y seguimiento de la cartera, por cantidades hasta por el
monto de sus facultades, en los que no deban aplicarse
reservas preventivas.
V. Emitir opinión favorable o condicionada sobre las
solicitudes de crédito, así como modificaciones a las
condiciones originales de los créditos que excedan sus
facultades, así como sobre aquellos casos que impliquen
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8.3 DEL COMITÉ DE CRÉDITO
8.4 DEL SUBCOMITÉ DE CRÉDITO DE LA COORDINACIÓN REGIONAL
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8 FACULTADES
la aplicación de reservas preventivas y/o quebrantos,
para su presentación a otra instancia de decisión.
VI. Autorizar los paquetes tecnológicos y términos y
condiciones correspondientes a las líneas al amparo de
las cuales se operan créditos pre-autorizados, así como
su monto global para cada uno de ellos.
VII. Autorizar las solicitudes de reestructuración de
préstamos o créditos hasta por el equivalente en moneda
nacional a 700,000 UDI, que hayan sido validados por las
Agencias de Crédito Rural en ejercicio de sus facultades
mancomunadas.
VIII. Emitir opinión favorable al Comité de Operación sobre las
propuestas de reestructuración de préstamos o créditos
que hayan sido autorizados por el Subcomité de Crédito,
el Comité de Crédito, incluyendo préstamos o créditos
otorgados a Intermediarios Financieros Rurales, o el
Consejo Directivo, para su presentación a las Instancias
de Autorización correspondientes.
IX. Autorizar los tratamientos de Renovación o Prórroga de
crédito, hasta por un plazo de 90 días naturales, de todos
los casos que se presenten, con independencia de la
instancia de autorización del crédito a prorrogar o
renovar, informando de ello mensualmente al Comité de
Operación.
X. Autorizar los tratamientos de Cambio en los Conceptos
de Inversión y Convalidación en el Cambio en los
Conceptos de Inversión, Sustitución de Deudor y Dación
en Pago y Subrogación respecto de los préstamos o
créditos otorgados por las Agencias de Crédito Rural en
ejercicio de sus facultades mancomunadas, así como
autorizar la Sustitución de Deudor y Dación en Pago y
Subrogación de los préstamos o créditos a que se refiere
la fracción I del artículo 9 de la Ley, otorgados por el
Subcomité de Crédito.
XI. Emitir su opinión favorable al Comité de Operación para
sanción en otra Instancia, sobre los tratamientos de
Sustitución de Deudor, Cambio en los Conceptos de
Inversión, Dación en Pago y Subrogación respecto de los
préstamos o créditos que rebasen sus facultades.
XII. Autorizar la cancelación parcial o total de intereses por
sobretasa adicional (copete moratorio) en los casos en
que dicha cancelación corresponda a un esquema de
salida, mediante la oferta de pago o liquidación total del
saldo, sin que se otorgue plazo ni se modifiquen los
términos originalmente autorizados, independientemente
de la instancia que haya aprobado el préstamo o crédito.
XIII. Emitir opinión favorable al Comité de Operación respecto
de la cancelación de intereses por sobretasa adicional
(copete moratorio) en aquellos casos en que dicha
cancelación no cumpla con los supuestos del inciso
anterior.
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8.4 DEL SUBCOMITÉ DE CRÉDITO DE LA COORDINACIÓN REGIONAL
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8 FACULTADES
XIV. Autorizar la cancelación parcial o total de intereses en los
casos de préstamos o créditos previamente castigados,
cuyo saldo sea menor o igual al equivalente en moneda
nacional a 7,000 UDI, mediante la oferta de liquidación
del saldo, sin que se otorgue plazo ni se modifiquen los
términos originalmente autorizados, independientemente
de la instancia que haya aprobado el préstamo o crédito.
XV. Autorizar las propuestas para la celebración de
convenios judiciales, cuando el crédito de que se trate no
haya sido autorizado por el Consejo Directivo y de
aquellos créditos o préstamos otorgados a
Intermediarios Financieros Rurales autorizados por el
Subcomité de Crédito o el Comité de Crédito. Esta
facultad podrá incluir la cancelación parcial o total de
intereses por sobretasa (copete moratorio),
exclusivamente.
XVI. Emitir opinión favorable al Comité de Operación de las
propuestas para la celebración de convenios judiciales
en casos distintos al supuesto mencionado en la fracción
anterior.
XVII. Autorizar el traspaso de créditos castigados a créditos
irrecuperables.
XVIII. Autorizar los apoyos específicos derivados de los
programas que en materia de financiamiento rural se
determinen en el Presupuesto de Egresos de la
Federación o por el Ejecutivo Federal conforme a las
Reglas que al efecto se aprueben para el otorgamiento
de dichos apoyos.
XIX. Informar al Comité de Crédito sobre la autorización de
préstamos o créditos que resuelva al amparo de sus
facultades.
XX. Emitir opinión favorable o condicionada sobre las
solicitudes de líneas de reporto, revisión anual, así como
modificaciones a las condiciones originales de las líneas
de reporto autorizadas.
XXI. Las demás que determine la Ley, el Estatuto Orgánico, el
Manual de Normas y Políticas de Crédito, el Consejo
Directivo, el Comité de Operación y/o el Comité de
Crédito.
Los montos a que se hace referencia en las fracciones I, II, III,
IV, V, VII, VIII y X de esta regla se refieren a riesgos totales por
acreditado.
8.5 OPERACIONES MASIVAS DE CRÉDITO
8.5.1 Facultades Mancomunadas
Las facultades mancomunadas únicamente se pueden ejercer
para el caso de los programas de crédito de atención masiva
conforme se definieron en el Capítulo 5 de este Manual, y
cuando el saldo de responsabilidades, determinadas como el
saldo de los créditos otorgados y solicitados no excedan
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8.4 DEL SUBCOMITÉ DE CRÉDITO DE LA COORDINACIÓN REGIONAL
8.5 OPERACIONES MASIVAS DE CRÉDITO
8.5.1 Facultades Mancomunadas
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8 FACULTADES
acumulados, el equivalente en moneda nacional a 700,000 UDI.
Se excluirá de la acumulación de responsabilidades los saldos
que registren los solicitantes por créditos otorgados al amparo
de los Programas PROCAMPO Tradicional 1 a 1 y PROCAMPO
Capitaliza 1 a 1.
Las facultades mancomunadas hasta 700,000 UDI para
operaciones individuales están contempladas para créditos de
acuerdo con los criterios que autorice el Comité de Operación y
conforme a lo que establezca el programa de crédito respectivo.
Para el ejercicio de las facultades mancomunadas otorgadas por
el Comité de Crédito, es responsabilidad del Titular de la
Agencia de Crédito Rural y del Promotor de Crédito responsable
de la atención del cliente, validar individualmente la operación de
crédito solicitada, con su firma en la Cédula de Validación
individual del Crédito, en señal de que el solicitante cumple con
las condiciones del programa de atención masiva y con la
entrega de la documentación que corresponda.
Los Promotores y Titulares de las Agencias de Crédito Rural
deberán abstenerse de participar en la resolución de asuntos
que les representen conflicto de intereses. Ante tal supuesto, el
caso deberá ser presentado al Subcomité de Crédito para su
resolución. Asimismo, deberán abstenerse de participar en el
análisis de crédito que está reservado a otras áreas.
Para la aplicación de las facultades mancomunadas se
consideran programas masivos de crédito los siguientes:
1) Cesión de derechos de PROCAMPO Tradicional o
Capitalización en los que no se utiliza la herramienta
parametrizada de resolución automática y el monto de
crédito sea igual o menor al derecho cedido
(PROCAMPO Tradicional o Capitaliza 1:1).
2) Créditos Preautorizados que consideren la definición de
los montos de crédito a otorgar con base en paquetes
tecnológicos.
3) Créditos para adquisición de maquinaria y equipo que
utilicen la información generada a través de paquetes
tecnológicos para calcular la capacidad de pago del
solicitante a que se refiere el punto dos anterior.
4) Créditos masivos, en los que las solicitudes de crédito
sean analizadas a través de la herramienta
parametrizada de resolución automática, siempre y
cuando el resultado de su aplicación sea “Aprobado”.
En el caso de productores que solicitan crédito en grupo, el
límite de 700,000 UDI para resolver solicitudes de crédito al
amparo de los programas señalados en los incisos 1 y 2
anteriores, es por individuo o beneficiario final,
independientemente del monto global del contrato, siempre y
cuando la operación se formalice mancomunadamente.
Con el fin de agilizar la operación de los créditos, siempre y
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8.5.1 Facultades Mancomunadas
8 - 9

cuando exista un programa que haya considerado los riesgos de
crédito y la forma de mitigarlos, el Comité de Crédito puede
otorgar facultades mancomunadas distintas a las señaladas
arriba, mismas que se darán a conocer de manera específica por
función, puesto, vigencia y monto.
8 FACULTADES
8.5.1 Facultades Mancomunadas
8 - 10

9 OPERACIONES CON IFR
9.1 INTRODUCCIÓN
1. Capitulo de
Normas y Políticas
para IFR
De acuerdo con el mandato establecido en la Ley Orgánica de la
Financiera Rural (LOFR) y a los Lineamientos Generales para el
Otorgamiento de Crédito a los Intermediarios Financieros
Rurales (IFR) autorizados por el Consejo Directivo, en el
presente capitulo se describen las normas y políticas para
regular las operaciones de crédito en la Financiera Rural con
éstos intermediarios.
2. Marco Normativo Los créditos o préstamos que otorgue la Financiera Rural a los
IFR se guiarán por lo que establecen los Artículos 2º, 7º,
Fracción II y 10°, de su Ley Orgánica.
3. Objetivo del
presente capítulo
4. Intermediarios
Financieros
Rurales
reconocidos
El presente capítulo integra las normas y políticas de crédito
aplicables a las operaciones que lleva a cabo la Institución con
IFR, con el objetivo de establecer reglas y criterios prudenciales
específicos que coadyuven a alcanzar mayores niveles de
eficiencia en las operaciones con dichos intermediarios
Conforme a la LOFR la Financiera Rural considera como IFR a
las siguientes figuras asociativas:
Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (SCAP);
Sociedades Financieras Populares (SFP);
Uniones de Crédito (UC); y,
Almacenes Generales de Depósito (AGD);
Asimismo, a los demás intermediarios financieros que determine
la legislación vigente, Tal es el Caso de:
Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas
(SOFOM E.R.);
Sociedades Financieras de Objeto Múltiple no Reguladas
(SOFOM E.N.R.), y
Aquellos que acuerde el Consejo Directivo y coadyuven al
cumplimiento del objeto de la Financiera Rural.
5. PDC IFR Para la operación con los intermediarios arriba señalados, la
Financiera Rural llevará a cabo los siguientes procesos
generales:
|9.2 DESARROLLO DE NEGOCIOS
Desarrollo de Negocios
Análisis y Decisión para el Registro de Intermediarios
Análisis y Decisión para la autorización de líneas de crédito
Instrumentación y Dispersión
Seguimiento y Recuperación
1. Estrategia La Dirección General Adjunta de Fomento y Promoción de
Negocios y las Coordinaciones Regionales definirán la estrategia
para la promoción de crédito con los IFR.
08-Dic-08
08-Dic-08
08-Dic-08
08-Dic-08
9.1 INTRODUCCIÓN
9.2 DESARROLLO DE NEGOCIOS
9 - 1

9 OPERACIONES CON IFR
2. Programas y
Productos para
IFR
3. Registro de
Intermediarios
4. IFR con los que ya
opere la FR
En la planeación y ejecución de dichos programas, las
Coordinaciones Regionales y las Agencias de Crédito Rural
deberán considerar los criterios de elegibilidad institucionales,
tanto para que los IFR sean incorporados al Registro de
Intermediarios, como para que puedan operar líneas de crédito
con la Financiera.
Con base en los trabajos que desarrolle la Dirección Ejecutiva
de Programas y Productos, junto con las áreas competentes del
corporativo, propondrá al Comité de Operación los Programas y
Productos específicos para atender las necesidades de los IFR,
así como sus adecuaciones o modificaciones a las condiciones
vigentes existentes.
Los IFR que pretendan operar con recursos de la institución
deberán presentar en las Agencias de Crédito Rural solicitud
para incorporarse al Registro de Intermediarios de la Financiera
Rural.
Para que un IFR reciba recursos institucionales será requisito
contar con registro vigente en el Registro de Intermediarios de la
Financiera Rural
Los IFR con los que ya opera la institución serán evaluados
conforme a los criterios y con las herramientas que se
establecen en este documento.
5. Elegibilidad Todos los IFR deberán solicitar por escrito su incorporación
como Intermediarios de la institución, para lo cual deberán
acompañar su solicitud con la documentación que demuestre
que cumplen con lo siguiente:
I. Estar formalmente constituidos, de acuerdo con las Leyes
aplicables y contar con la autorización vigente de las
autoridades correspondientes;
II. Que su objeto social sea congruente con las actividades y
proyectos sujetos de apoyo por parte de la Financiera
III.
Rural;
Que en el historial crediticio, tanto el IFR como sus
personas relacionadas, no aparezcan claves de prevención
que limiten dar atención a la solicitud, de acuerdo con lo
que establece el apartado 7.9 de este Manual,
IV. Contar con políticas o manuales de normas y
procedimientos de crédito, de operación, de contabilidad,
de control interno, de sistemas y organización que sean
acordes con las políticas y/o programas de crédito de la
Financiera Rural, así como realizar sus operaciones
conforme a dichos documentos y mantenerlos
actualizados;
V. Que los directivos y principales funcionarios tengan
experiencia formal en los procesos de otorgamiento,
supervisión y recuperación de crédito;
VI.
Contar con instalaciones y sistemas o aplicaciones
informáticas adecuadas para llevar a cabo de manera
02-Feb-09
02-Feb-09
08-Dic-08
9.2 DESARROLLO DE NEGOCIOS
9 - 2

9 OPERACIONES CON IFR
6. Responsable del
preanálisis
7. Responsable del
envío de
documentación e
información para
análisis
apropiada el proceso de crédito;
VII. Mostrar que cuenta con capacidad financiera suficiente
para cumplir sus compromisos;
VIII. Contar con un programa anual de operaciones y estar
dispuestos a ajustarlo y a cumplirlo de acuerdo con lo que
la Financiera Rural les señale;
IX.
Entregar la información necesaria para llevar a cabo su
evaluación como intermediario;
X. Los Intermediarios Financieros Rurales no regulados,
deberán cumplir adicionalmente con los siguientes
requisitos a fin de disminuir el riesgo asociado con la
atención de sus requerimientos de financiamiento,
pudiendo la Financiera Rural, a través de los programas de
crédito específicos, contemplar excepciones:
Aplicar criterios de regulación prudencial y sanas
prácticas bancarias, relativas a (i) creación de reservas
preventivas derivada de la calificación de cartera
crediticia, (ii) diversificación de riesgos, (iii) riesgos
comunes, entre otros;
Los estados financieros deberán apegarse a principios
contables y bases para la formulación, presentación y
publicación de Estados Financieros que se establezcan
en los programas respectivos;
Reglas de Capitalización;
Políticas de administración de créditos relacionados;
Contar con un capital contable mínimo, según se
establezca en los programas de crédito respectivos.
El Promotor de Crédito es responsable de realizar el análisis
preliminar del IFR, a fin de determinar su elegibilidad de acuerdo
con los productos y programas con los que pueda atendérsele y
a la normatividad aplicable. El Promotor de Crédito deberá
abstenerse de participar en el análisis de crédito que esté
reservado a otras áreas.
Es responsabilidad del Asesor de Crédito verificar que la
documentación e información que proporcione el IFR esté
completa, en orden y legible, previo a su envío a la Gerencia de
Coordinación Regional de Análisis de Crédito.
No se dará trámite a ninguna solicitud de registro o de crédito,
que no cumpla con la presente normatividad.
9.3 ANÁLISIS Y DECISIÓN PARA EL REGISTRO DE INTERMEDIARIOS
1. Evaluación de los
IFR
Con la información proporcionada por las Agencias, la Gerencia
de Coordinación Regional de Análisis de Crédito llevará a cabo
una evaluación del intermediario, en cuando menos los
siguientes aspectos:
Solvencia moral (historial crediticio, referencias comerciales
y/o bancarias y/o personales, etc.);
Calidad de la cartera;
Infraestructura y capacidad de gestión; y
08-Dic-08
30-Jun-09
08-Dic-08
9.2 DESARROLLO DE NEGOCIOS
9.3 ANÁLISIS Y DECISIÓN PARA EL REGISTRO DE INTERMEDIARIOS
9 - 3

2. Autorización para
incorporarse al
Registro de
Intermediarios
Cumplimiento normativo.
9 OPERACIONES CON IFR
El resultado del análisis y las conclusiones determinadas por la
Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito
deberán someterse a la opinión favorable del Subcomité de
Crédito, para presentarse para su aprobación al Comité de
Crédito.
El Comité de Crédito con base en los resultados de la
evaluación y previa opinión del Subcomité de Crédito de la
Coordinación Regional, será la instancia facultada para
autorizar, rechazar o condicionar las propuestas que presenten
las Coordinaciones Regionales para incorporar o dar de baja a
los intermediarios en el Registro de IFR. La sesión del Comité de
Crédito podrá ser la misma o diferente de la que se celebre para
la autorización de solicitudes de crédito al mismo IFR.
En todos los casos el registro estará condicionado a que el
intermediario acepte la obligación de iniciar las acciones
necesarias para corregir aquellos aspectos en los que su
evaluación haya resultado poco satisfactoria para la Financiera
Rural.
3. Registro Es responsabilidad de la Dirección General Adjunta de Crédito, a
través de la Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito,
llevar el registro de las personas morales que sean autorizadas
para operar como IFR. El mencionado Registro de IFR deberá
incluir, entre otros aspectos: el tipo de IFR, las altas, las bajas, y
la asignación de un número de control e identificación.
4. Mantenimiento del
Registro
Se podrá suspender en forma temporal o definitiva el registro de
un intermediario cuando este no cumpla con las obligaciones
contractuales contraídas o cuando, del análisis de dicha
información o de las visitas de supervisión que en su caso
realice la Financiera o las autoridades competentes, se detecten
irregularidades que puedan poner en riesgo la continuidad de las
operaciones o la recuperación de los créditos.
9.4 ANALISIS Y DECISIÓN PARA AUTORIZACIÓN DE LÍNEAS DE
CRÉDITO
1. Propuesta y
Negociación
Preliminar
2. Tipo de
operaciones de
crédito
Durante la etapa de negociación preliminar, la Agencia deberá
obtener la conformidad del IFR para dar cumplimiento, en su
caso, a los requisitos de elegibilidad, o bien para iniciar acciones
tendientes a satisfacer los aspectos que en su evaluación hayan
resultado poco satisfactorios. Asimismo, se deberán establecer
tentativamente, montos, plazos, tasas, garantías, etc., conforme
al plan anual de operaciones del IFR.
Los IFR que cuenten con registro de la Financiera Rural, podrán
realizar los siguientes tipos de operaciones de crédito con la
Institución:
Créditos directos al IFR conforme a lo establecido para
operaciones de primer piso.
01-Oct-09
9.3 ANÁLISIS Y DECISIÓN PARA EL REGISTRO DE INTERMEDIARIOS
9.4 ANÁLISIS Y DECIISÓN PARA AUTORIZACIÓN DE LÍNEAS DE CRÉDITO
9 - 4

9 OPERACIONES CON IFR
3. Montos
Presupuestados
4. Créditos directos
al Intermediario
Financiero
5. Líneas de crédito
para generación
y/o descuento de
cartera
Líneas de crédito para descuento o generación de cartera
provenientes de contratos de crédito que el IFR realice con
sus socios, integrantes o clientes.
Líneas de crédito para descuento o generación de cartera
de contratos de crédito que el IFR realice con Empresas de
Intermediación Financiera, para que éstas a su vez
otorguen financiamiento a sus acreditados finales.
Las operaciones crediticias de la Financiera con IFR deberán
sujetarse a los montos globales de préstamos o créditos
autorizados por el Consejo Directivo de la Institución, a los
criterios y la metodología para fijar los montos máximos por IFR,
que autoricen el Comité de Crédito y el Comité para la
Administración Integral de Riesgos, respectivamente.
Asimismo, en los créditos directos y las líneas de crédito para
descuento o generación de cartera, deberá considerarse lo
relativo al monto máximo de financiamiento por proyecto y por
riesgos comunes, indicados en el capítulo 5.1. Desarrollo de
Negocios, Numeral 5.1.5 Propuesta y Negociación Preeliminar.
Cuando los IFR soliciten créditos directos, se sujetarán, en lo
conducente, a la normatividad que se establece en el presente
Manual, a lo establecido en los Programas y Productos de
crédito y a los procedimientos específicos para cualquier sujeto
de crédito de primer piso.
Cuando los IFR soliciten créditos para generación o descuento
de cartera, se sujetarán en lo conducente a lo que señala el
presente capítulo y a los procedimientos específicos que se
establezcan para este efecto, en los cuales se deberá cuidar lo
relativo a la concentración de riesgos por actividad, beneficiario
final y las características específicas por tipo de IFR.
El monto de las líneas de crédito por IFR, se determinará
con base en el resultado de la evaluación del intermediario
y en el estudio de crédito de la línea, mismo que deberá
considerar el historial crediticio, capacidad de pago y
generación de flujo de efectivo de los proyectos específicos
de inversión, incluyendo las proyecciones de crecimiento y
la colocación de crédito del propio IFR.
La o las líneas de crédito para los IFR podrán considerar
uno o varios de los tipos de productos financieros con que
cuenta la Financiera Rural para la atención de los
intermediarios.
La Financiera evaluará el tipo de líneas de crédito que
ofrecerá a los IFR, las proyecciones de colocación de
cartera, los términos y condiciones del crédito, en cuanto a
monto, plazo, tasa y ministración, para establecer las
proyecciones de colocación y las necesidades financieras
que requiere el IFR para operar.
Los IFR podrán solicitar líneas de crédito para generación
o descuento de cartera de sus socios, integrantes o
01-Oct-09
01-Oct-09
9.4 ANÁLISIS Y DECIISÓN PARA AUTORIZACIÓN DE LÍNEAS DE CRÉDITO
9 - 5

9 OPERACIONES CON IFR
6. Créditos con
garantías de
cartera generada
con recursos
propios
7. Operaciones que
pueden realizar
los IFR con la
Financiera Rural
clientes, las cuales deberán comprobar con base en los
contratos y títulos de crédito generados de los créditos
otorgados.
Los IFR podrán solicitar líneas de crédito para generación
o descuento de cartera de Empresas de Intermediación
Financiera las cuales deberán comprobar con base en los
contratos y títulos de crédito generados de los créditos
otorgados a los acreditados finales.
En los contratos de crédito para operaciones de generación
y/o descuento de cartera, se establecerá contractualmente
la obligación de los IFR que dispersen crédito con recursos
de la Financiera Rural, de dar cumplimiento a las
disposiciones que las leyes y/o autoridades les impongan
en relación a las consultas ante las Sociedades de
Información Crediticia.
Los IFR con clasificación distinta a “otros” podrán celebrar
operaciones de crédito con la Financiera Rural, otorgando en
garantía la cartera generada con recursos propios, para lo cual
deberán cumplir con los requisitos que autorice el Comité de
Operación, los cuales deberán publicarse en la Normateca
Institucional.
Los IFR podrán llevar a cabo con la Financiera Rural las
siguientes operaciones:
a. Recibir préstamos y créditos de manera directa conforme a
lo definido para operaciones de primer piso y a lo
establecido en los Programas y Productos de crédito.
b. Recibir préstamos y créditos para descontar, dar en
garantía o negociar títulos de crédito, y afectar los derechos
provenientes de los contratos de financiamiento que
realicen con sus socios, integrantes, clientes o Empresas
de Intermediación financiera, según corresponda.
c. Cualquier otra operación válida, lícita y que esté autorizada
por las instancias reguladoras competentes.
1. Tratándose de SCAP, SFP y UC, también podrán:
a. Asumir obligaciones por cuenta de terceros, con base en
créditos concedidos por la Financiera Rural a sus
clientes, socios o integrantes, a través del otorgamiento
de aceptaciones, endoso o aval de títulos de crédito.
b. Otorgar préstamos o créditos a sus socios, clientes o
Empresas de Intermediación Financiera, sujetos a plazos
y montos máximos, conforme a normas y políticas de
crédito de la Financiera Rural y a las leyes y normatividad
aplicables.
c. Actuar como representante común de los tenedores de
derechos y/o de títulos de crédito para su descuento con
la Financiera Rural.
2. Tratándose de SCAP y, SFP:
a. Celebrar, como arrendatarias, contratos de
arrendamiento financiero sobre los bienes que sean
01-Oct-09
31-Mar-09
01-Oct-09
01-Oct-09
9.4 ANÁLISIS Y DECIISÓN PARA AUTORIZACIÓN DE LÍNEAS DE CRÉDITO
9 - 6

9 OPERACIONES CON IFR
8. Límites de
financiamiento
para IFR,
diferentes a
Uniones de
Crédito
necesarios para el cumplimiento de su objeto social, y
adquirir los bienes que sean objeto de tales contratos.
3. Tratándose de UC:
a. Realizar con la Financiera Rural, por cuenta de sus
socios, operaciones de factoraje financiero así como
recibir bienes en arrendamiento financiero destinados al
cumplimiento de su objeto social.
b. Obtener financiamiento para la compra, venta y
comercialización de insumos, materias primas,
mercancías y artículos diversos así como arrendar bienes
de capital necesarios para la explotación agropecuaria o
industrial, por cuenta de sus socios.
c. Obtener financiamiento para la pignoración de los frutos o
productos obtenidos o elaborados por sus socios.
4. Tratándose de AGD:
a. Obtener financiamiento para realizar procesos de
incorporación de valor agregado de bienes o mercancías
depositadas por los productores.
b. Obtener financiamiento para la pignoración de productos
agropecuarios.
5. Tratándose de SOFOM
a. Realizar con la Financiera operaciones de factoraje
financiero, así como recibir bienes en arrendamiento
financiero destinados al cumplimiento de su objeto
social.
Los IFR podrán obtener créditos o préstamos de la Financiera
Rural hasta por el 80 % del límite que las disposiciones legales
les impongan de acuerdo con su figura jurídica. La parte
complementaria deberá provenir de sus propios recursos o de
otras fuentes.
En el caso de IFR donde los beneficiarios finales tengan
participación accionaria en el capital social de dicho IFR, se
podrá financiar a éstos con recursos de la Financiera hasta el 80
% de la capacidad de endeudamiento que la Ley le permita al
beneficiario de que se trate.
Los IFR en ningún caso podrán financiar más del 80.0 % del
valor de los proyectos de inversión que pretendan operar con
recursos de la Financiera Rural, debiendo existir una aportación
mínima del 20.0 % ya sea con recursos del acreditado del IFR o
del propio IFR o de ambos. En los programas de crédito
respectivos se podrá establecer un porcentaje mayor al 80%
previa opinión favorable del Comité de Administración Integral de
Riesgos.
Para evaluar los límites arriba señalados, se deberán acumular
los saldos de préstamos o créditos otorgados a la persona física
o moral, según se trate, con recursos propios, a través de
descuentos, las garantías o avales que le otorguen, así como
por el importe de los financiamientos en proceso de
01-Oct-09
9.4 ANÁLISIS Y DECIISÓN PARA AUTORIZACIÓN DE LÍNEAS DE CRÉDITO
9 - 7

9 OPERACIONES CON IFR
9. Límites de
financiamiento a
acreditados
finales de IFR
distintos a
Uniones de
Crédito
10. Limites de
Financiamiento
para las Uniones
de Crédito
otorgamiento.
Los IFR podrán otorgar financiamientos con recursos de la
Financiera Rural, a sus acreditados finales, conforme a los
siguientes límites:
i. Personas físicas: el máximo entre el 5% de la suma de las
líneas autorizadas en la sesión y el 3% del capital contable
del IFR, según último estado financiero presentado en la
sesión.
ii. Personas morales: el máximo entre el 10% de la suma de
las líneas autorizadas en la sesión y el 6% del capital
contable del IFR, según último estado financiero presentado
en la sesión.
Cuando de las líneas autorizadas en la sesión de la instancia
correspondiente hubiere alguna cuyo monto sea menor al
resultado de los porcentajes indicados en los incisos i) y/o ii),
prevalecerá como límite para esa línea el monto de la misma.
El Comité de Crédito podrá autorizar la modificación a los
porcentajes anteriores, de manera particular, previa justificación
del Subcomité de Crédito.
a. Limite de Cartera Vencida.- Cuando se trate de la primera
solicitud de crédito, la Financiera Rural no podrá autorizar
financiamientos a las Uniones de Crédito que presenten
índices de cartera vencida superiores al 5% de su cartera
total. En el caso de Uniones de Crédito que ya operan con
la Financiera Rural y cuya cartera vencida exceda el
porcentaje antes señalado, será necesario que en el
estudio de crédito se anexe el programa de abatimiento de
cartera vencida que contenga compromisos atendibles y
verificables en corto tiempo, para cumplir con el parámetro
señalado.
b. Límite de endeudamiento conforme a patrimonio.- De
acuerdo con lo establecido en el artículo 9° transi torio de la
Ley Orgánica de la Financiera Rural y conforme a lo
aprobado por el Comité de Operación en su Décima Cuarta
Sesión celebrada el diecisiete de junio de dos mil cuatro, el
monto de responsabilidades de cualquier Unión de Crédito
con la Financiera Rural (FR), no podrá ser mayor al 5% del
patrimonio prestable de la Financiera Rural.
c. Límite de endeudamiento UC/FR.- Conforme a lo
establecido por el Consejo Directivo, el monto de los
préstamos y/o créditos que la Financiera Rural conceda a
las Uniones de Crédito no podrá exceder del 80% del límite
que se señala en la Ley General de Organizaciones y
Actividades Auxiliares del Crédito (LGOAAC) o en
circulares complementarias que en su momento emita la
autoridad competente.
d. Límite de endeudamiento conforme antigüedad de
constitución de la UC.- Sin rebasar en ningún caso los
03-Oct-08
03-Oct-08
9.4 ANÁLISIS Y DECIISÓN PARA AUTORIZACIÓN DE LÍNEAS DE CRÉDITO
9 - 8

9 OPERACIONES CON IFR
límites arriba señalados, se establece que:
1. Para Uniones de Crédito con una antigüedad menor o
igual a 12 meses de constituidas, el monto de los
préstamos o créditos de la Financiera Rural al
Intermediario no podrá rebasar el límite de hasta 5
veces su capital contable neto;
2. Para Uniones de Crédito con una antigüedad de 13 a
24 meses de constituidas, el monto de los préstamos o
créditos de la Financiera Rural al Intermediario no
podrá rebasar el límite de hasta 7.5 veces su capital
contable neto; y,
3. Para Uniones de Crédito con una antigüedad mayor de
24 meses de constituidas, el monto de los préstamos o
créditos de la Financiera Rural al Intermediario no
podrá rebasar el límite de hasta 10 veces su capital
contable neto.
e. Límite general de endeudamiento Socio/UC.- El monto
de los préstamos y/o créditos que las Uniones de Crédito
concedan a sus socios utilizando recursos de la Financiera
Rural no podrá exceder del 80% del límite que se señala en
la LGOAAC o en circulares complementarias que en su
momento emita la autoridad competente.
Como política prudencial, se establecen los siguientes
límites particulares de endeudamiento para los socios de la
Unión de Crédito:
e1.- Socios personas físicas: el máximo entre el 5% de
la suma de las líneas autorizadas en la sesión y el 3% del
capital contable de la Unión de Crédito, según último
estado financiero presentado en la sesión.
e2.- Socios personas morales: el máximo entre el 10%
de la suma de las líneas autorizadas en la sesión y el 6%
del capital contable de la Unión de Crédito, según último
estado financiero presentado en la sesión.
Cuando de las líneas autorizadas en la sesión de la
instancia correspondiente hubiere alguna cuyo monto sea
menor al resultado de los porcentajes indicados en los
incisos e1. y/o e2., prevalecerá como límite para esa línea
el monto de la misma.
El Comité de Crédito podrá autorizar la modificación a los
porcentajes anteriores, de manera particular, previa
justificación del Subcomité de Crédito.
f. Responsabilidades.- Para efecto de los límites arriba
señalados, se deben considerar los montos de la solicitud
de crédito específica así como el total de responsabilidades
directas o contingentes de la Unión de Crédito con la
Financiera Rural; entre otras: los créditos directos a la
Unión de Crédito; los préstamos para generación de
cartera; y, las líneas de crédito para descuento de cartera.
g. Excepciones temporales: El Comité de Crédito podrá
9.4 ANÁLISIS Y DECIISÓN PARA AUTORIZACIÓN DE LÍNEAS DE CRÉDITO
9 - 9

9 OPERACIONES CON IFR
11. Calificación de
cartera
12. Fondo de
Contingencia
autorizar que el monto de los préstamos o créditos que
autorice exceda temporalmente los límites de
endeudamiento referidos en el inciso e2) anterior, cuando
la Unión de Crédito funja como empresa integradora en
beneficio de sus socios para efectos de labores de acopio y
pignoración de la cosecha y/o productos obtenidos con los
préstamos para generación de cartera y/o líneas de crédito
para descuento de cartera. Esta temporalidad excedente no
podrá ser mayor a 30 días naturales. Así mismo, la
autorización de estos créditos prendarios estará
condicionada a que, con su importe, se liquiden total o
parcialmente las líneas otorgadas para generación y/o
descuento de cartera documentadas por la Unión de
Crédito como créditos de habilitación o avío.
Cuando la actividad de acopio y pignoración la realice una
persona moral socio de la Unión de Crédito, se deberá
analizar la posibilidad de otorgar el crédito directo a ese
socio, como crédito de primer piso cuidando, en lo
procedente, los riesgos comunes o de grupo.
h. Determinación del Capital Contable Neto: Para el caso
específico de las Uniones de Crédito, en la Financiera
Rural se define como Capital Contable Neto al Capital
Contable señalado en los estados financieros de la Unión
de Crédito, sin adiciones o deducciones. Para su
determinación, en los estudios de crédito, las
Coordinaciones Regionales considerarán los estados
financieros dictaminados del ejercicio inmediato anterior o,
cuando la antigüedad de esta información exceda de 90
días naturales, al último estado financiero trimestral
publicado por la CNBV en su página electrónica.
i. Límites de riesgos Comunes o de Grupo: Cuando
alguna Unión de Crédito cuente entre sus socios a
personas morales que puedan considerarse por si mismas
como IFR, los saldos de responsabilidades de cada uno de
ellos serán independientes de los límites de endeudamiento
individuales, sólo se consideran para efectos de análisis de
riesgo común como se establece en el numeral 5.1.6.
Créditos Relacionados y Riesgos Comunes de este
Manual.
Los IFR que operen con la Financiera Rural se obligarán a
calificar su cartera y a constituir las reservas preventivas para
riesgos crediticios que resulten con la metodología y en los
tiempos que les indique la institución y en su caso, con la que en
su oportunidad establezca la CNBV.
Como requisito en las operaciones de crédito para descuento o
generación de cartera, los programas de crédito a IFR deberán,
considerar el establecimiento de un fondo de garantías liquidas
en función del monto a financiar, la solidez financiera del
intermediario y su experiencia en actividades de intermediación.
9.4 ANÁLISIS Y DECIISÓN PARA AUTORIZACIÓN DE LÍNEAS DE CRÉDITO
9 - 10

9 OPERACIONES CON IFR
13. Recopilación de
Información
14. Comprobación de
la captura de la
información
15. Evaluación de
crédito
16. Instancia de
Autorización
facultada
17. Seguridad
financiera
Estos fondos podrán complementarse con recursos provenientes
de programas o instituciones gubernamentales.
La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito es
responsable de recibir, verificar y evaluar la documentación e
información que las Agencias de Crédito Rural recaben de los
IFR.
La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito
comprobará que la captura de la información en los sistemas
informáticos utilizados, concuerde con la información
proporcionada por el solicitante.
Cuando se trate de solicitudes de crédito directo a los IFR o
para generación o descuento de cartera, por cualquier monto,
invariablemente se deberá realizar un Estudio de Crédito.
La autorización de la Financiera Rural a favor de los IFR de los
créditos directos y de las líneas de crédito para descuento o
generación de cartera, es responsabilidad del Comité de Crédito,
previa opinión favorable del Subcomité de Crédito de la
Coordinación Regional.
El Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional podrá
autorizar nuevas líneas de crédito a los IFR, sujeto a lo
siguiente:
i. Que el IFR sea acreditado de la Institución,
ii. Que el IFR se encuentren al corriente en el pago de sus
obligaciones con la Financiera Rural,
iii. Que su solicitud se encuentre sustentada en proyectos
viables, y
iv. Que el IFR cumpla con las demás condiciones que se
establezcan en los Programas y Productos de crédito
respectivos.
Los IFR se deberán sujetar a la metodología y procedimientos
de Análisis, Decisión, Formalización, Seguimiento y
Recuperación que les señale la Financiera Rural. La autorización
de los créditos a sus socios, integrantes, clientes o Empresas de
Intermediación Financiera, corresponde a la instancia facultada
del IFR.
Todo financiamiento otorgado a los IFR estará respaldado por:
El endoso en garantía de los pagarés que se deriven del
contrato de crédito que el IFR celebre con sus acreditados.
La cesión de los derechos derivados del mismo contrato,
debidamente inscrito en los Registros Públicos que
correspondan.
Con el patrimonio del IFR y, en su caso, con las garantías
reales que se determinen.
Los demás tipos de garantía previstos en el presente Manual,
que sean aplicables según el tipo de crédito.
Los IFR serán responsables de verificar que las garantías
ofrecidas por sus acreditados cubran los requisitos para cada
01-Oct-09
9.4 ANÁLISIS Y DECIISÓN PARA AUTORIZACIÓN DE LÍNEAS DE CRÉDITO
9 - 11

9 OPERACIONES CON IFR
uno de los tipos de garantía y financiamiento que se operen.
18. Estudios de
Crédito de la
Financiera Rural
19. Estudios de
Crédito del IFR
20. Autorización a los
beneficiarios
finales
Los Estudios de Crédito que se sometan a la consideración del
Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional para emitir su
opinión favorable al Comité de Crédito, previamente serán
elaborados, revisados y validados por la Gerencia de
Coordinación Regional de Análisis de Crédito.
La Agencia de Crédito Rural, con el apoyo de las Gerencias de
Coordinación Regional de Análisis de Crédito, deberá realizar
una revisión de las metodologías de análisis empleadas por el
IFR y, en su caso, sugerir modificaciones para adaptarlas a las
utilizadas por la Financiera Rural.
La autorización de los créditos que otorguen los IFR a sus
socios, integrantes, clientes o Empresas de Intermediación
Financiera, corresponderá a la instancia facultada del propio
intermediario.
La Coordinación Regional podrá solicitar, aleatoriamente, que
determinado IFR invite a algún funcionario de la Financiera
Rural a la sesión de comité de crédito correspondiente, con
dicha calidad y sin voz ni voto.
01-Oct-09
21. Créditos Masivos Los IFR a los que se les autorice la operación de líneas de
descuento, podrán, en el otorgamiento de créditos masivos,
utilizar los parámetros y criterios de la Financiera Rural para el
análisis y resolución de solicitudes de los beneficiarios finales.
9.5 INSTRUMENTACIÓN Y DISPERSIÓN
1. El Promotor de
Crédito comunica
decisión al IFR
2. Condiciones
previas al
desembolso
3. Operaciones
contractuales y
con pagarés
4. Condiciones
posteriores al
desembolso
Con base en la resolución emitida por la Instancia de
Autorización, la Agencia de Crédito Rural, a través del Promotor
de Crédito, debe contactar al IFR y comunicarle el resultado de
la decisión y, en su caso, las condiciones previas a la
formalización del crédito, así como las observaciones resultantes
del proceso de autorización.
No se procederá a la formalización del crédito mientras no se
hayan satisfecho todas y cada una de las condiciones
preoperativas que haya autorizado la Instancia facultada.
Las operaciones autorizadas por la Instancia facultada deberán
formalizarse a través de la suscripción de los contratos y
pagarés correspondientes.
Asimismo, pueden existir otras condiciones que deben cumplirse
durante el desarrollo del proyecto, las cuales deben incluirse en
el cuerpo del contrato y el Promotor de Crédito debe vigilar su
estricto cumplimiento, tales como las siguientes:
Entrega de información periódica
En los contratos de crédito que celebre la Financiera Rural con
los IFR se deberá considerar adicionalmente el que
proporcionen información financiera u otro tipo de información
de manera periódica:
9.4 ANÁLISIS Y DECIISÓN PARA AUTORIZACIÓN DE LÍNEAS DE CRÉDITO
9.5 INSTRUMENTACIÓN Y DISPERSIÓN
9 - 12

9 OPERACIONES CON IFR
Mensualmente
Análisis de su portafolio de cartera que incluya información, por
tipo de crédito, de cartera vigente, vencida, reservas preventivas
y cartera neta, identificando los diversos acreedores.
Trimestralmente
En el transcurso de los treinta días naturales posteriores al cierre
de los meses de marzo, junio y septiembre deberán proporcionar
Estados Financieros así como relaciones analíticas relativas a
los principales conceptos.
Se deberá remitir a la Gerencia de Procesos de Crédito la
relación de socios internos en archivos magnéticos de la Unión
que presenten saldos crediticios con recursos de la Financiera
Rural, con el fin de calificarlos en forma paramétrica.
Anualmente
Dentro de los primeros ciento ochenta días de cada año,
estados financieros auditados dictaminados por contador público
independiente, correspondientes al ejercicio inmediato anterior,
acompañados de su respectivo dictamen y del informe largo que
deberá incluir información sobre las pruebas realizadas en la
auditoría.
En el caso de los acreditados con clasificación de cliente
“Otros”, Programa Anual de Operación y/o Plan de Negocio.
Eventualmente
En el transcurso de los diez días posteriores a su realización,
deberán informar a la Financiera Rural lo siguiente:
a. Sustitución de los funcionarios facultados para celebrar
operaciones de crédito, incluyendo a los facultados para
endosar en propiedad títulos de crédito, que se deriven de
la operación con la Financiera Rural.
b. Sustitución del registro de firmas correspondientes.
c. Cambio de domicilio social, de números telefónicos y/o fax,
así como cambios en la situación del número de sucursales
y/o domicilios.
d. Cambios en la estructura organizacional y/o en la plantilla
de personal del IFR, tanto del personal permanente como
del eventual.
e. Sustitución de los directivos o funcionarios que
pertenezcan al primer y segundo nivel de su organización.
En este caso, deberán enviar la currícula correspondiente.
f. Sustitución de sus representantes legales y miembros de
su Consejo de Administración.
g. Modificaciones a sus estatutos sociales
Adicional a lo dispuesto en estos puntos, los IFR deberán
entregar a la Financiera Rural, dentro de los treinta días
posteriores a la fecha en que se hayan realizado los cambios en
cuestión, copia simple de las actas en que fueron aprobados
dichos cambios, en la que aparezca el sello del Registro Público
31-Mar-08
04-Ene-10
9.5 INSTRUMENTACIÓN Y DISPERSIÓN
9 - 13

9 OPERACIONES CON IFR
5. Inscripción en el
Registro Público
que corresponda y, en su caso, la autorización correspondiente
de la CNBV.
Toda la información a que se hace referencia en este apartado
deberá remitirse a la Agencia de Crédito Rural debidamente
requisitada y firmada.
De los estados financieros que la Agencia de Crédito Rural
reciba trimestralmente deberá remitir un tanto a la Gerencia de
Coordinación Regional de Análisis de Crédito para que realice la
calificación de la cartera.
Todos los contratos de crédito que celebre la Financiera Rural
con el IFR deberán elevarse a escritura pública e inscribirse en
los Registros Públicos de la Propiedad que sean procedentes,
cuando existan garantías hipotecarias propias o de terceros, que
respalden el financiamiento que la Financiera otorgue al IFR.
Los IFR deberán inscribir en los Registros Públicos que
corresponda, los contratos que celebren con sus acreditados,
respetando las disposiciones de la legislación vigente,
incluyendo la ratificación de los contratos ante Fedatario Público
y/o la elevación a escritura pública si existen garantías
hipotecarias.
En el caso de que los gobiernos o entidades paraestatales o
paramunicipales actúen como avalistas u obligados solidarios de
los IFR ante la Financiera Rural, es necesario que los contratos
se inscriban en el Registro de la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, debiendo constatarlo la Gerencia de
Coordinación Regional Jurídica.
6. Avales y garantes Las personas físicas y/o morales que, en su caso, respalden a
los IFR ante la Financiera Rural, se obligarán en los términos
autorizados, suscribiendo los contratos como obligados
solidarios y garantes hipotecarios, prendarios, usufructuarios,
etc., según sea el caso.
7. Cesión de
derechos
8. Cláusula de
supervisión
En créditos directos a los intermediarios, éstos aportarán las
garantías propias o de terceros que respalden el financiamiento,
independientemente de que se pueda formalizar otro tipo de
garantía.
En los préstamos o créditos para el descuento o generación de
cartera, los IFR deberán ceder a favor de la Financiera Rural los
derechos de los contratos de crédito que celebren con sus
socios, integrantes o clientes, incluidas las garantías que
aporten al IFR.
Cuando el IFR genere o descuente cartera con Empresas de
Intermediación Financiera, los instrumentos jurídicos de los
acreditados finales también deberán cederse y/o endosarse,
según corresponda, a favor de la Financiera Rural.
En el clausulado de los contratos que firmen los IFR se deberá
estipular que en todos los casos estarán obligados a
proporcionar en tiempo y forma la información y documentación
01-Oct-09
9.5 INSTRUMENTACIÓN Y DISPERSIÓN
9 - 14

9 OPERACIONES CON IFR
9. Asesor de Crédito
responsable de
solicitar recursos
10. Mesa de Control
de Crédito
responsable de las
operaciones
11. Guarda y custodia
por parte del IFR
12. Guarda y custodia
por parte de la
Financiera Rural
que se les requiera para la operación, seguimiento, supervisión y
recuperación de los financiamientos otorgados por la Financiera
Rural.
El Asesor y/o el titular de la Agencia de Crédito tienen la
responsabilidad de tramitar la dispersión de recursos aprobados
que previamente soliciten los IFR.
La solicitud de dispersión de recursos procederá siempre y
cuando el IFR no reporte cartera vencida con la Financiera
Rural, se hayan cumplido plenamente las condiciones
preoperativas aprobadas por el Comité de Crédito, se haya
formalizado el contrato y pagarés y se de cumplimiento a la
presente normatividad.
El IFR debe proporcionar, en adición a su solicitud de
disposición de recursos, Certificado de Depósito de Contrato(s) y
Títulos de Crédito en Administración por las operaciones de
descuento de cartera que pretenda realizar.
Cubiertos los requisitos anteriores para la dispersión de los
recursos, la Agencia de Crédito Rural solicita a la Mesa de
Control de Crédito le sean enterados los recursos al IFR.
Es obligación de la Mesa de Control revisar y verificar que las
operaciones de crédito cuenten con la documentación requerida
de acuerdo con lo autorizado por el Comité de Crédito, previo a
la liberación de los recursos.
Es responsabilidad del IFR la guarda y custodia de los
documentos valor originales de las operaciones de crédito que
celebre con sus acreditados.
La Agencia de Crédito Rural, a través del Promotor de Crédito,
aleatoriamente deberá realizar visitas de inspección al IFR para
constatar que los documentos valor originales se encuentren
debidamente resguardados conforme a lo establecido en el
presente Manual. De la misma manera, el Titular de la Agencia.
la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza y/o terceros
contratados para tal fin, podrán realizar, indistintamente, dichas
visitas de supervisión.
Es responsabilidad de la Agencia de Crédito Rural, a través del
Promotor de Crédito, que los documentos valor originales
relativos a las operaciones de crédito que celebre la Financiera
Rural con los IFR se entreguen al Coordinador de Expedientes y
Guardavalores para que se guarden y custodien en el área de
guarda valores conforme se estabece en el presente Manual y
en procedimiento respectivo.
9.6 SEGUIMIENTO Y RECUPERACIÓN
1. El IFR está
obligado a dar
facilidades
El IFR deberá otorgar facilidades a la Financiera Rural para que
a través del personal que ella disponga se puedan llevar a cabo
visitas y/o revisiones al propio IFR o a sus acreditados. El no dar
estas facilidades podrá ser causal de pérdida del registro de
30-Jun-09
30-Jun-09
9.5 INSTRUMENTACIÓN Y DISPERSIÓN
9.6 SEGUIMIENTO Y RECUPERACIÓN
9 - 15

9 OPERACIONES CON IFR
2. Registro de
operaciones
3. Supervisión y
seguimiento al IFR
4. Información de
resultados
5. Supervisión y
seguimiento a
acreditados
6. Seguimiento y
control de cartera
7. Gestión de
cobranza
8. Expediente de
crédito único del
IFR
intermediario con la Financiera Rural.
La Dirección Ejecutiva de Operación es responsable de
desarrollar, implantar y controlar la función de cartera, así como
de administrar y actualizar el sistema de cartera incluyendo las
operaciones de crédito que realice la Financiera Rural con los
IFR.
La Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza es
responsable de supervisar que las Coordinaciones Regionales
ejecuten los procedimientos para la supervisión y seguimiento
de los IFR y, en su caso, señalar la existencia de alarmas
tempranas.
La Subdiercción Corporativa de Supervisión y Cobranza
realizará en forma aleatoria monitoreo sobre la supervisión
señalada en el punto anterior y presentará sus resultados, de
acuerdo con el procedimiento de Supervisión y Seguimiento al
Acreditado (PR-CRE-SYR-008).
La responsabilidad de la supervisión y seguimiento a sus
acreditados es del propio intermediario, quien deberá verificar la
correcta aplicación y comprobación del crédito otorgado a sus
socios, integrantes, clientes o Empresas de Intermediación
Financiera.
La Coordinación Regional, a través de la Agencia de Crédito
Rural, deberá llevar a cabo aleatoriamente visitas de supervisión
y seguimiento a los acreditados del IFR. La Subdirección
Corporativa de Supervisión y Cobranza establecerá los
procedimientos específicos para este efecto.
Los IFR deberán dar seguimiento y llevar el control de su cartera
de crédito e informar, con la periodicidad que le indique la
Financiera Rural, sobre el estado que guarda la misma a nivel
de cada acreditado.
Los IFR actuarán bajo el carácter de resposabilidad directa
respecto de los financiamientos que reciba de la Financiera
Rural; por lo tanto, es su responsabilidad la recuperación de los
préstamos o créditos que otorguen a sus acreditados y de su
concentración a la Financiera Rural.
Es responsabilidad de la Agencia de Crédito Rural abrir un
expediente de crédito único por cada IFR, integrado por una
sección maestra y una sección de operación por cada crédito
que solicite.
El expediente de crédito del IFR deberá identificarse de manera
distinta al expediente de crédito de los productores.
Es responsabilidad del Asesor de Crédito o del Promotor que el
expediente de crédito del IFR se integre con la documentación e
información señalada en el Capítulo 5.5 Expedientes de Crédito,
así como de la siguiente:
30-Jun-09
30-Jun-09
01-Oct-09
01-Oct-09
01-Oct-09
9.6 SEGUIMIENTO Y RECUPERACIÓN
9 - 16

9 OPERACIONES CON IFR
9. Expedientes de
crédito de los
acreditados
Constancia de depósito de contratos y títulos de crédito en
administración, por cada una de las operaciones de
descuento de cartera que realice con la Financiera Rural.
Constancia para constituirse y operar como IFR ante la
Financiera Rural.
Es responsabilidad del IFR, y en su caso, de la Empresa de
Intermediación Financiera el conformar, mantener y actualizar
los expedientes de crédito que celebre con sus acreditados,
conforme a lo establecido en la legislación específica que le sea
aplicable o, en su defecto, a lo que le requiera la Financiera
Rural.
La Coordinación Regional, a través de la Agencia de Crédito
Rural, deberá revisar aleatoriamente, la integración, custodia,
administración y control de los expedientes de crédito de los
acreditados del IFR.
01-Oct-09
9.6 SEGUIMIENTO Y RECUPERACIÓN
9 - 17

10 GLOSARIO
10.1 DEFINICIONES
Acreditado
Acta de Comité
Actividad
agroindustrial
Actividad crediticia
Administración de
riesgos
Afectación sin
transmisión
Agenda de visita
Persona física o moral que recibe de otra (acreedor), como
beneficio de una prestación, una suma de dinero,
comprometiéndose a restituirla en tiempo, modo, forma y lugar,
junto con los accesorios que se estipulen.
Relación escrita de los acuerdos formales a los que llegaron los
integrantes en la sesión de las Instancias de Autorización.
Es aquella actividad que mediante el manejo,
acondicionamiento, conservación, transformación,
almacenamiento y transporte incorpora valor agregado a los
productos obtenidos de la producción agropecuaria, forestal y
pesquera, de hecho cierra la brecha entre la producción y el
momento en que el producto está listo para su entrega al
consumidor final. Fabricación y distribución de insumos, bienes
de capital y servicios, incluyendo las unidades de negocios que
impliquen el mejoramiento de la comercialización de productos.
• Acondicionamiento: la selección, clasificación y empaque del
producto.
• Conservación: el uso de medios físicos y/o químicos para su
mantenimiento.
Las actividades desarrolladas en el desempeño diario de todas
las Áreas de la Financiera Rural relacionadas con crédito y que
siguen el flujo del Proceso de Crédito Institucional en sus cuatro
etapas.
Conjunto de objetivos, políticas, procedimientos y acciones que
se implementan para identificar, medir, monitorear, limitar,
controlar, informar y revelar los distintos tipos de riesgo a que se
encuentran expuestas las Instituciones, así como sus
subsidiarias financieras.
Cuando en los fideicomisos de garantía se afecten bienes
muebles, las partes pueden convenir en que los fideicomitentes
conserven el derecho de hacer uso de los bienes fideicomitidos
siempre y cuando su valor no disminuya y los bienes producidos
con ellos pasen a formar parte del fideicomiso.
En ese caso la posesión material de los bienes fideicomitidos
tendrán la calidad de depósito y existirá la obligación de
conservarlos como si fueran propios.
Si así se establece, los fideicomitentes podrán también percibir
y utilizar los frutos y productos de los bienes fideicomitidos.
Documento para llevar el control de sus actividades, en la
atención de los clientes, donde se especifique: nombre,
domicilio y teléfono, fecha de la visita; fecha, hora y lugar de la
10.1 DEFINICIONES
10 - 1

10 GLOSARIO
Alertas operativas
Análisis cualitativo
Análisis
cuantitativo
Análisis de
sensibilización
Análisis de
viabilidad
Análisis sectorial
Apalancamiento
Apetito de
riesgo
Aplicación de
Reservas o
Aplicación de
provisiones
preventivas
(antiguamente
llamada “castigo de
cartera”)
Asunción de deuda
Autoridades
regulatorias
Aval, avalista o
próxima visita y observaciones.
Señal de identificación que se dispara en previsión de un
exceso a los límites establecidos en las operaciones de crédito.
Evaluación de la entidad objeto del análisis (de operación de
administración, etc.) de aspectos diferentes a la situación
financiera y productiva.
Evaluación de la situación financiera de una entidad que se
realiza a través del análisis de estados financieros y de la
capacidad de generación de acuerdo con su productividad.
Estudio de los diferentes parámetros que intervienen en la
medición del riesgo crediticio, en el que se maneja una
diversidad de escenarios posibles, el cual debe concluir en un
dictamen y recomendaciones.
Estudio previo de un proyecto de inversión con el objeto de
estimar la posibilidad de realización exitosa de una iniciativa de
negocio en función de los recursos físicos, tecnológicos,
humanos y financieros destinados para tal fin. Se entiende por
proyecto viable a aquél que tiene una alta posibilidad de ser
ejecutado sin problemas o restricciones insalvables.
Análisis de la situación y comportamiento de las diferentes
ramas de la actividad económica.
Relación que guardan los pasivos de una entidad con relación a
su patrimonio.
Nivel de aceptación, medida o tolerancia de riesgo que
contemple mantener en las diversas actividades, productos y
unidades de negocio. Definición de las características
específicas que determinan el perfil deseable de la fuente del
riesgo, adecuados a las preferencias de quien lo asume.
Aplicación contable de las reservas o provisiones preventivas
constituidas para riesgos crediticios, en la que se cancela un
crédito dictaminado como irrecuperable o con evidencia de que
no será recuperado.
Por disposición de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,
todas las bonificaciones, cancelaciones o quitas de capital o
intereses ordinarios, son con cargo a las provisiones o reservas
constituidas, por ello, los términos “Quita” y “Castigo” se utilizan
de manera indistinta a los de “Aplicación de provisiones” o
“Aplicación de reservas preventivas”.
Se presenta cuando un tercero acepta asumir los derechos y
obligaciones del crédito otorgado al deudor primitivo.
Banco de México como banca central; Secretaría de Hacienda y
Crédito Público como cabeza del sector financiero; Comisión
Nacional Bancaria y de Valores como el organismo regulador y
supervisor.
El aval consiste en la garantía otorgada por una persona física o
10.1 DEFINICIONES
10 - 2

10 GLOSARIO
garante
Avalúo
Banca de Desarrollo
Bienes Adjudicados
Bitácora
Bono de prenda
moral llamada avalista y su finalidad es respaldar el pago total o
parcial de la deuda cuando el acreditado no hace frente a sus
obligaciones. Se consigna mediante la firma autógrafa del
avalista en un título de crédito, principalmente en el pagaré.
Para que una persona pueda fungir como avalista deberá
presentar una declaración firmada de su situación patrimonial en
la que conste su capacidad para hacer frente a obligaciones de
terceros. Es importante verificar el régimen conyugal del
avalista.
Los avales que se otorguen a favor de la Financiera Rural deben
garantizar el pago por el monto total del crédito otorgado. Si
llegara a existir más de un avalista en una operación de crédito,
cada uno deberá garantizar el pago total, esto quiere decir que
los Avales deberán ser solidarios.
Cuando un avalista firme un pagaré para avalar una operación
de crédito deberá existir la leyenda “POR AVAL”, por debajo de
la cual el avalista estampará su firma y se incluirá su nombre
completo y domicilio.
Para efectos de crédito, es el documento que emite la Financiera
Rural para determinar el valor de sus garantías.
Son entidades de la administración pública federal, con
personalidad jurídica y patrimonio propio, constituidas con el
carácter de sociedades nacionales de crédito, en los términos de
sus correspondientes leyes orgánicas y de la Ley de
Instituciones de Crédito y atenderán actividades productivas que
el Congreso de la Unión determine como especialidad para cada
una de éstas entidades, en las respectivas leyes orgánicas.
Bienes muebles, inmuebles o valores que la Financiera Rural
reciba como consecuencia de un incumplimiento en el pago de
crédito ya sea por medio de una resolución judicial o por
consentimiento del deudor.
Registro cronológico de actividades realizadas en la integración
de expedientes o cualquier otra actividad relacionada con
proceso de crédito.
La expedición del bono o bonos de prenda por parte del almacén
general de depósito se efectúa simultáneamente con la
expedición del certificado de depósito respectivo. Los bonos de
prenda deben expedirse a favor de la Financiera Rural y en ellos
se debe especificar el monto del crédito que representan, el
interés pactado, la fecha de vencimiento (10 días naturales
antes de que concluya el depósito). Debe contener la firma del
propietario y se cuidará que se haga la anotación referente al
bono en el certificado de depósito y se de aviso por escrito al
almacén de la intervención, para que quede enterado de la
afectación de los bienes depositados; asimismo, se exigirá o
verificará el seguro del bien almacenado.
10.1 DEFINICIONES
10 - 3

10 GLOSARIO
Buró interno o Buró
de Crédito Interno
Buró de crédito
Calificación de
crédito
Calificación inicial
Calificación
periódica
Cambio en los
conceptos de
inversión
Canal de promoción
Cartera
emproblemada
Cartera vencida
Ver Historial Interno de Crédito.
Ver Sociedades de Información Crediticia.
Metodología que establece conceptos y procedimientos para la
medición del riesgo crediticio y distingue entre la calidad
crediticia del deudor y la estimación de una probable pérdida,
para que con base en ello se determine el monto de las
reservas preventivas necesarias para cubrir el riesgo de dicha
cartera.
Proceso de evaluación de la calidad del crédito que se realiza
en la fase de originación, asignando una calificación de riesgo,
durante el proceso de evaluación.
Evaluación periódica de un crédito para actualizar su nivel de
riesgo, que asigna una calificación durante la vigencia de una o
varias operaciones.
Es la operación mediante la cual se modifican el destino del
crédito y/o los conceptos de inversión originalmente
autorizados, por otros susceptibles de ser atendidos con el
financiamiento original, cuando por circunstancias ajenas al
acreditado, naturales o de mercado plenamente justificadas, no
sea posible o conveniente ejecutar plenamente el destino del
crédito y/o los conceptos de inversión en los términos
autorizados.
Medio o herramienta a través del cual se promueve un bien o
servicio (ejemplo: prensa, radio, TV, presencia en eventos, etc.)
Se entenderá por cartera emproblemada:
A aquellos créditos a los que las Agencias de Crédito Rural
determinen que existe probabilidad de no recuperarse en su
totalidad, tanto su capital como los intereses generados, en
las fechas de pago pactadas, no obstante se encuentre
vigente.
Aquellos créditos que presentan incumplimiento en el pago
de capital y/o intereses.
Aquellos créditos que se encuentran en cartera vencida.
La probabilidad de incumplimiento puede detectarse en
cualquier momento de la vida del financiamiento, durante el
proceso de supervisión y seguimiento al acreditado, así como
durante el proceso de calificación de la cartera.
Son los créditos cuyos acreditados son declarados en concurso
mercantil, o bien, cuyo principal, intereses o ambos, no han sido
liquidados en los términos pactados originalmente considerando
al efecto:
Si los adeudos consisten en créditos con pago único de
principal e intereses al vencimiento y presentan 30 o más
días de que ocurrió la fecha pactada de vencimiento;
Si los adeudos se refieren a créditos con pago único de
10.1 DEFINICIONES
10 - 4

10 GLOSARIO
Cartera vigente
Castigo
Certificación de
acuerdo de Instancia
de Autorización
Certificado de
depósito
Cesión de deuda
Cliente
Cobertura
cambiaria
principal al vencimiento y con pagos periódicos de intereses
y presentan 90 o más días de vencido el pago de intereses
respectivo o 30 o más días de vencido el principal;
Si los adeudos consisten en créditos con pagos periódicos
parciales de principal e intereses y presentan 90 o más días
de vencidos;
Si los adeudos consisten en créditos revolventes y presentan
dos períodos mensuales de facturación o en su caso, 60 o
más días de vencidos;
Los créditos vencidos que se reestructuren permanecerán en
cartera vencida y su nivel de estimación preventiva se
mantendrá, hasta en tanto no exista evidencia de pago
sostenido.
Asimismo, los créditos renovados en los cuales el acreditado no
liquide en tiempo los intereses devengados y el 25% del monto
original del crédito de acuerdo con las condiciones pactadas en
el contrato, serán considerados como vencidos en tanto no
exista evidencia de pago sostenido.
Representa todos aquellos créditos que están al corriente en
sus pagos tanto de principal como de intereses, o que
habiéndose reestructurado o renovado, cuentan con evidencia
de pago sostenido.
Es la cancelación del crédito cuando existe evidencia suficiente
de que éste no será recuperado y se aplican las reservas
preventivas que para ese crédito se hubieren constituido.
Documento mediante el cual, el Secretario de una Instancia de
Autorización, da a conocer a las áreas involucradas los acuerdos
tomados en la Instancia de Autorización correspondiente.
Es un título de crédito que emite un almacén general de depósito
autorizado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, que
acredita la propiedad de mercancías o bienes depositados en el
propio almacén, en bodegas arrendadas o habilitadas, así como
en mercancías en tránsito.
Se endosará “en garantía” conjuntamente con el endoso del
bono de prenda, quedando ambos a favor de la Financiera Rural
y en resguardo en Guarda Valores.
Es el acto por virtud del cual el deudor primitivo transmite sus
derechos y obligaciones crediticias a favor de un tercero
cesionario previa autorización de la Financiera.
Persona física o moral, grupos de constitución no formalizada
con solidaridad interna para asumir compromisos, cuya actividad
preponderante sea la producción, acopio y distribución de bienes
y servicios de los sectores agropecuarios, silvícola y pesquero;
así como de la agroindustria y de otras actividades lícitas
conexas o afines o que se desarrollen en el medio rural.
Mecanismos financieros de protección ante las fluctuaciones en
el valor de mercado de diferentes divisas, tales como los futuros
10.1 DEFINICIONES
10 - 5

10 GLOSARIO
Cobranza
administrativa
Cobranza
extrajudicial
Cobranza judicial
Cobranza
preventiva
Comisión Nacional
Bancaria y de Valores
(CNBV)
Cómoda División
Comportamiento de
pago
Concentración de
riesgo
u opciones sobre diversas monedas. Se incluyen también
esquemas de ingeniería financiera diseñados para lograr lo
anterior.
Se define como cobranza de cartera administrativa, aquellas
acciones que se realizan para recuperar los recursos otorgados
a los acreditados cuyos créditos tienen de 1 a 30 días vencidos.
Esta etapa es crítica para evitar un mayor deterioro de la cartera
vencida, por lo que las acciones y estrategias de ejecución
requerirán de una intensa labor de recuperación por parte del
Área de Promoción.
Son acciones que se realizan para recuperar los recursos
otorgados a los acreditados cuyos créditos tienen atrasos de 31
a 90 días.
Recuperación jurídica (o contenciosa), es aquella acción que se
realiza para recuperar los recursos otorgados a los acreditados
cuyos créditos tienen atrasos de más de 90 días, o estando
vigentes se dan por vencidos anticipadamente, o con menor
antigüedad para su recuperación judicial y está a cargo de la
Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa.
Se definen como una función preventiva de recuperación
aquellas actividades realizadas previamente al vencimiento de
las operaciones, que permitan dar certidumbre a la recuperación
de los créditos al momento de su fecha de pago y que incluyen
la verificación de la aplicación de los recursos del crédito y la
correcta marcha de la empresa.
Órgano desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público responsable de la supervisión y regulación de las
entidades financieras y de las personas físicas y demás
personas morales cuando realicen actividades previstas en las
leyes relativas al sistema financiero, cuyo fin es proteger los
intereses del público.
Existe cómoda división cuando un crédito cuenta con más de
una garantía y las mismas: i) admiten división en su precio, esto
es que las garantías pueden ser valuadas en cada una de sus
partes; ii) son susceptibles de división material, esto es que las
garantías pueden ser enajenadas en partes; y, iii) no se altera
su naturaleza, esto es que la enajenación de cualquiera de las
partes que conforman las garantías no desvirtúa la naturaleza
de las restantes ni les disminuye valor en lo particular.
Experiencia en el cumplimiento de pago del acreditado durante
la vigencia de las operaciones ya sea con la Financiera Rural o
con otros acreedores.
Tener posiciones de riesgo con el potencial de crear una
pérdida tan importante que pueda poner en peligro la estabilidad
financiera de la Institución, o inclusive atentar contra la
continuidad de su operación.
10.1 DEFINICIONES
10 - 6

10 GLOSARIO
Concurso mercantil
Conflicto de
intereses
Consejo Directivo
Contrato
Crédito
Crédito de
Habilitación o Avío
Crédito en Cuenta
Corriente
La concentración de riesgo puede ser de diversos tipos, algunos
de ellos son:
Concentración por acreditado.
Concentración por grupo económico, o por empresa
relacionada.
Concentración por zona geográfica.
Concentración por industria.
Concentración por producto o red de valor.
Concentración por servicios.
Con base en lo dispuesto por el artículo 9 de la Ley de
Concursos Mercantiles, será declarada en concurso mercantil,
cualquier persona física o moral que tenga el carácter de
comerciante conforme al Código de Comercio e incumpla
generalizadamente en el pago de sus obligaciones.
Cuando el carácter de deudor en la operación con personas
relacionadas, lo tenga el cónyuge del consejero o funcionario, o
las personas con las que tenga parentesco, o bien, una persona
moral respecto de la cual alguna de las personas antes
mencionadas, detente directa o indirectamente el control del diez
por ciento o más de los títulos representativos de su capital.
Cuando algún integrante de las diferentes Instancias de
Autorización participa en el análisis, decisión y aprobación de
operaciones en los que se vea beneficiado económica, social o
familiarmente.
Órgano máximo de decisión institucional.
Instrumento legal, a través del cual se formalizan las
operaciones de financiamiento y que conlleva obligaciones y
derechos para las partes.
Activo resultante del financiamiento que otorga la Financiera
Rural con base en el Estudio de crédito aplicado a los
acreditados. Préstamo que concede la Financiera Rural a través
de sus programas y/o productos de crédito, en favor de aquellas
personas físicas o morales que son sujetos de crédito conforme
a su normatividad.
Mediante este crédito, el acreditado queda obligado a invertir el
importe del crédito precisamente en la adquisición de las
materias primas y materiales y en el pago de los jornales,
salarios y gastos directos de explotación indispensables para los
fines de su empresa. Los créditos de habilitación o avío estarán
garantizados con las materias primas y materiales adquiridos y
con los frutos, productos o artefactos que se obtengan con el
crédito, aunque éstos sean futuros o pendientes.
La apertura de crédito en cuenta corriente da derecho al
acreditado a hacer remesas, antes de la fecha fijada para la
liquidación, en reembolso parcial o total de las disposiciones que
previamente hubiere hecho, quedando facultado, mientras el
contrato no concluya, para disponer en la forma pactada del
10.1 DEFINICIONES
10 - 7

10 GLOSARIO
Crédito
Irrecuperable
Crédito Masivo
Crédito Prendario
Crédito
Refaccionario
saldo que resulte a su favor.
Se dice que un crédito es irrecuperable cuando existe la
imposibilidad práctica de recuperar, parcial o totalmente el
capital y/o los intereses contabilizados de un crédito, por las
siguientes causas:
Acreditado no localizable.
Insolvencia del acreditado para afrontar los compromisos
financieros contraídos con la Financiera Rural.
Insuficiencia de bienes susceptibles de adjudicación, dación
o embargo para cubrir el valor de los créditos.
Incosteabilidad de continuar con el proceso judicial, cuando el
importe a recuperar es menor al total de los gastos y costos de
juicio, adjudicación, administración y venta de las garantías, así
como del tiempo estimado de litigio y la probabilidad de éxito
jurídico.
Son aquellas autorizaciones de crédito con monto inferior al
equivalente en moneda nacional a 200 mil UDI.
Es el financiamiento que se otorga con base en bienes muebles
dados en garantía, amparados por certificados de depósito y
bonos de prenda emitidos por un Almacén General de Depósito
autorizado de acuerdo con la Ley General de Organizaciones y
Actividades Auxiliares del Crédito. Los certificados de depósito
acreditan la propiedad de las mercancías o bienes y los bonos
de prenda acreditan la constitución de un crédito prendario sobre
las mercancías o bienes indicados en el certificado de depósito
correspondiente.
Mediante este crédito el acreditado queda obligado a invertir su
importe precisamente en la adquisición de aperos, instrumentos,
útiles de labranza, abonos, ganado, o animales de cría; en la
realización de plantaciones o cultivos cíclicos o permanentes; en
la apertura de tierras para el cultivo, en la compra o instalación
de maquinarias y en la construcción o realización de obras
materiales necesarias para el fomento de la empresa del
acreditado.
También podrá pactarse en el contrato de crédito refaccionario
que parte del importe del crédito se destine a cubrir las
responsabilidades fiscales que pesen sobre la empresa del
acreditado o sobre los bienes que éste use con motivo de la
misma, al tiempo de celebrarse el contrato y que parte de ese
importe asimismo se aplique a pagar los adeudos en que
hubiere incurrido el acreditado por gastos de explotación o por la
compra de los bienes muebles o inmuebles o de la ejecución de
las obras que antes se mencionan, siempre que los actos u
operaciones de que procedan tales adeudos hayan tenido lugar
dentro del año anterior a la fecha del contrato.
Los créditos refaccionarios quedarán garantizados, simultánea o
separadamente, con las fincas, construcciones, edificios,
10.1 DEFINICIONES
10 - 8

10 GLOSARIO
Crédito Simple
Dación en pago
Determinación de
reservas
Dictamen
Documentos Valor
Dolo
Empresas de
Intermediación
Financiera
Escisión
Estimación preventiva
para riesgos
crediticios
maquinarias, aperos, instrumentos, muebles y útiles y con los
frutos o productos futuros, pendientes o ya obtenidos, de la
empresa a cuyo fomento haya sido destinado el préstamo.
En virtud de la apertura de crédito el acreditante se obliga a
poner una suma de dinero a disposición del acreditado o a
contraer por cuenta de éste una obligación, para que el mismo
haga uso del crédito concedido en la forma y en los términos y
condiciones convenidos, quedando obligado el acreditado a
restituir al acreditante las sumas de que disponga, o a cubrirlo
oportunamente por el importe de la obligación que contrajo y en
todo caso a pagarle los intereses, prestaciones, gastos y
comisiones que se estipulen. Es el financiamiento sin destino
específico que puede utilizarse para cubrir diversas necesidades
financieras de la clientela.
Es el medio por el cual el deudor extingue una obligación de
pago, transmitiendo la propiedad de bienes muebles y/o
inmuebles a favor de la Financiera Rural.
Establecimiento del nivel de provisión de reservas requerido
para hacer frente a las posibles contingencias crediticias.
Opinión categórica técnica, financiera o jurídica.
Son:
Contratos de crédito privados y/o escrituras públicas en las
que se haga constar el crédito otorgado
Pagarés que suscriba el acreditado
Documentos que amparen las garantías (facturas, certificados
de depósito y bonos de prenda, entre otros).
Otros documentos valor o títulos de crédito que se señalen de
acuerdo con el crédito autorizado.
Constituyen el verdadero activo de la cartera.
Se entiende por dolo en los contratos, cualquier sugestión o
artificio que se emplee para inducir a error o mantener en él a
alguno de los contratantes.
Las Empresas de Intermediación Financiera (EIF) podrán ser:
Uniones de Crédito, Sociedades Cooperativas de Ahorro y
Préstamo, Sociedades Financieras Populares, Almacenes
Generales de Depósito, Sociedades Financieras de Objeto
Múltiple, Sociedades Financieras de Objeto Limitado, Entidades
Dispersoras de Crédito o cualquier empresa u organización que
contribuya con la Financiera Rural en la dispersión de crédito.
Implica la desintegración de una persona moral (deudor
primario) para transmitir total o parcialmente sus derechos y
obligaciones a otra u otras sociedades nuevas o preexistentes
(deudor sustituto).
Afectación que se realiza contra resultados y que mide aquella
porción del crédito que se estima no tendrá viabilidad de cobro.
01-Oct-09
10.1 DEFINICIONES
10 - 9

10 GLOSARIO
Estrategia de
promoción
Estudio de Crédito
Evaluación de
riesgo
Evaluación de
proyectos
Evaluación de
proyectos de
inversión
Evaluación
paramétrica
Experiencia de
pago
Exposición
crediticia
Factores exógenos
Proceso que permite a las áreas definir y elegir los medios para
la consecución de los objetivos de promoción y conocer el grado
de satisfacción de las necesidades a las que ofrece sus bienes
y servicios.
Estudio de viabilidad a través del análisis cuantitativo y
cualitativo de una Entidad, para su rechazo o aceptación. Debe
cumplir los requisitos que se señalan en este Manual.
Proceso que se realiza para determinar la calificación del riesgo
involucrado en una operación, a través del análisis cuantitativo y
cualitativo de una entidad, para su rechazo o aceptación.
Evaluación que analiza a la empresa y su entorno con la
finalidad de obtener indicadores o elementos que permitan
fundamentar la toma de decisiones sobre el otorgamiento de un
financiamiento.
Es el proceso mediante el cual se examina y compara, bajo
criterios técnicos, financieros y económicos, los resultados y el
riesgo de las propuestas del proyecto, contra los recursos
necesarios para lograrlos. Dicho examen incluye el análisis de
la composición de los costos de inversión y operación, el
pronóstico de los ingresos, el plan de financiamiento en cuanto
a fuentes y ministración de los recursos, capacidad y forma de
pago. Para tal efecto el dictamen se basa en el análisis de la
viabilidad, rentabilidad y riesgo del proyecto.
Se refiere al estudio de viabilidad que se realiza comparando
ciertos parámetros productivos que obtiene una empresa en
particular, contra los mínimos estimados para empresas de ese
mismo giro o actividad y situación productiva en una zona o
región determinada, con la finalidad de analizar si la empresa
solicitante podrá tener suficiente capacidad de pago para
amortizar oportunamente el financiamiento solicitado.
Es el desempeño de pago del deudor en los últimos doce
meses, de acuerdo con la definición de la CNBV para efectos de
calificación del deudor.
Mide el valor de la pérdida que se produciría en un cierto
instante si una contraparte se negara a cumplir sus obligaciones
contractuales y no se recuperara ninguna parte del valor de los
contratos. Indicador de riesgo crediticio que permite comparar el
riesgo que se asume por contraparte en distintos negocios a
diferentes plazos. Es el saldo en riesgo que se tendrá al
momento del incumplimiento. Su monto dependerá del tipo de
línea de crédito utilizada. Se determina a través de métodos
estadísticos.
Dentro de la terminología de la planeación estratégica, se refiere
a los factores económicos, políticos, financieros y de toda índole
que conforman el entorno que afecta, desde afuera, a los
negocios e industrias.
10.1 DEFINICIONES
10 - 10

10 GLOSARIO
Fianza
Fideicomiso de
garantía
Funcionarios de las
áreas de negocio
Fusión
Garantía
Garantía adicional o
complementaria
Es un contrato accesorio a los contratos de crédito mediante el
cual una persona física o moral (el otorgante de la fianza o
fiador), se compromete con la Financiera a pagar por el deudor
(afianzado) si éste no lo hace.
Para lograr el máximo beneficio a favor de la Financiera las
fianzas deberán ser solidarias, esto es que los fiadores
renuncian a los beneficios de división, orden y exclusión, con lo
que puede hacerse efectiva la garantía al demandar
indistintamente, por la totalidad del crédito, al acreditado o a
cualquiera de los fiadores.
La Fianza se formaliza mediante contrato establecido entre
quien se compromete a pagar por el deudor y una compañía
afianzadora, que establece un precio por el monto al que se ve
obligado a hacer frente.
En el fideicomiso de garantía el fideicomitente transmite a la
institución fiduciaria la propiedad de ciertos bienes con el fin de
garantizar al fideicomisario (en este caso la Financiera Rural) el
cumplimiento de una obligación y su preferencia de pago.
Desde el momento de la constitución del fideicomiso se debe
designar a la institución que fungirá como fiduciaria. Solo podrán
ser fiduciarias instituciones de crédito, de seguros y de fianzas,
casas de bolsa, sociedades financieras de objeto limitado y
almacenes generales de depósito. En términos del artículo 7°,
fracción XI de su Ley Orgánica, la Financiera Rural podrá actuar
como fiduciaria y fideicomisaria en el mismo negocio.
Personal de la Financiera Rural que realiza funciones
relacionadas con la atención, promoción, servicio, asesoría y
venta de los productos y servicios ofrecidos a los clientes o
prospectos.
La fusión, tendrá lugar cuando la persona moral acreditada se
incorpore a otra existente (fusión por incorporación), o se integre
para constituir otra distinta (fusión por integración).
Las garantías son una fuente secundaria de pago, es decir,
aseguran a la Financiera que el crédito y sus accesorios puedan
ser pagados cuando el acreditado no lo hace de su operación
normal o flujo de efectivo.
De ello se desprende que la seguridad de las operaciones de
crédito se conoce como el conjunto de elementos que respaldan
la recuperación de los financiamientos y favorecen la
preservación del patrimonio de la Financiera Rural, en particular
la adecuada selección y constitución de las garantías.
Son los bienes ofrecidos en garantía no adquiridos o producidos
con el crédito, propiedad del solicitante o de terceros, o por
instituciones con funciones específicas de protección, respaldo o
garantía, que se adicionan a la garantía natural para alcanzar los
niveles de seguridad financiera requeridos, tales como: avales,
deudores solidarios, fianzas, bienes muebles, títulos de crédito o
10.1 DEFINICIONES
10 - 11

10 GLOSARIO
Garantía fiduciaria
Garantía liquida
Garantía natural
Garantía personal
Garantía prendaria
Garantía real
Gastos del proceso
de recuperación
Guarda valores o
Guarda y custodia
Hipoteca
instrumentos fiduciarios, entre otros.
Es un esquema de garantía que se constituye mediante la
afectación al patrimonio de un fideicomiso, privado o público,
que respalda el cumplimiento de compromisos contraídos por el
sujeto de crédito. El patrimonio de los fideicomisos se puede
constituir por bienes, muebles o inmuebles, derechos o recursos
líquidos.
Es aquella garantía que se otorga en dinero en efectivo o en
valores, afectada a un patrimonio Fideicomitido, que podrá ser
dispuesta por la Financiera Rural mediante el mecanismo
pactado con el fiduciario del fideicomiso correspondiente. Son
depósitos de dinero en instituciones bancarias a la que
depositan los productores, sus proveedores, sus gobiernos
estatales o municipales o entidades del sector privado, en
cuentas designadas especialmente para garantizar las
operaciones de crédito de la Financiera. Estas cuentas
permanecen hasta que termina la vigencia del crédito.
Son todos los bienes o productos objeto del financiamiento de
los créditos de habilitación o avío y refaccionario, tales como:
bienes muebles e inmuebles; cosechas; productos
agroindustriales; industriales y pecuarios, entre otros; que
necesariamente deberán formalizarse en cada operación para
disminuir el riesgo del crédito.
Las garantías personales son aquellas que, a fin de responder
por el pago de un crédito se afecta el patrimonio genérico de una
persona física o moral distinta al acreditado y se dividen
básicamente en dos tipos: avales y fianzas.
La prenda es un derecho real constituido sobre bienes muebles,
documentos mercantiles o títulos de crédito enajenables para
garantizar el cumplimiento de una obligación y su preferencia en
el pago.
Cuando se afectan determinados bienes del patrimonio del
acreditado o de un tercero. Estos bienes pueden ser muebles o
inmuebles, títulos de crédito o recursos en instituciones
fiduciarias.
Las garantías reales se dividen en: prenda e hipoteca.
La suma de los costos incurridos en la recuperación (gastos
jurídicos, gastos administrativos por recuperación y
seguimiento, remate de garantías) de los créditos.
Guarda valores ó guarda y custodia, se refiere a la guarda física,
conservación y control de los documentos valor que amparan las
operaciones de crédito de la Financiera Rural (pagaré, contrato,
garantía).
La Hipoteca es una garantía real constituida sobre bienes
inmuebles, embarcaciones o aviones que no se entregan al
acreedor. Otorga el derecho a éste último, en caso de
10.1 DEFINICIONES
10 - 12

10 GLOSARIO
Historial Interno de
Crédito
Hoja de términos y
condiciones
generales del
crédito
Instancias de
Autorización /
Órganos de
Decisión
Instancias de
Supervisión
Intereses
moratorios
Intereses ordinarios
incumplimiento de la obligación garantizada, a ser pagado con el
valor de los bienes. La hipoteca puede ser otorgada tanto por el
deudor como por un tercero a su favor.
La hipoteca Industrial permite constituir garantía sobre la
totalidad de los bienes de los acreditados e incluye los activos
circulantes. Se puede constituir hipoteca sobre unidades
industriales, agrícolas, ganaderas o de servicios.
Para la correcta constitución y perfeccionamiento de las
garantías inmobiliarias y aeronavales que se hipotecan es
necesario elevarlas a escritura pública e inscribirlas en el
Registro Público de la Propiedad del lugar en donde se
encuentren los bienes. En el caso de embarcaciones la hipoteca
se debe registrar en el Registro Marítimo Nacional.
Por ello, de manera previa a la constitución de una garantía
hipotecaria se debe recabar un Certificado de Gravámenes a fin
de conocer el grado de preferencia que tendrá la Financiera o un
Certificado de Libertad de Gravámenes para conocer de la no
existencia de otros gravámenes que pueda tener el bien.
De igual manera se deberá investigar la existencia de cualquier
tipo de limitación de dominio.
Base de datos histórica de la Financiera Rural en la que se
registra el comportamiento crediticio de sus acreditados.
Es el documento que precisa como su nombre lo dice, los
términos y condiciones a que se sujetarán los créditos
autorizados para su contratación y operación (ejercicio y
recuperación), plasmando en un solo documento, la forma en
que se otorgará el crédito y los requisitos que debe cumplir el
cliente, previos al ejercicio y durante el mismo, con objeto de
que todas las áreas que participan en el proceso realicen sus
funciones eficientemente.
Cuerpo colegiado de carácter técnico, consultivo y de decisión
que por su responsabilidad sus integrantes deberán cumplir con
lo estipulado en el artículo 40 de la Ley Orgánica de la
Financiera Rural y tiene como finalidad el análisis, dictamen y
sanción de las solicitudes de financiamiento, de reestructuras de
crédito y tratamientos de cartera, así como de otros conceptos
relacionados con la operación del crédito.
Son las encargadas de verificar y/o validar que los créditos
autorizados a más de un año se destinaron para los fines
contratados y/o que prevalecen las condiciones sobre las cuales
se consideró viable el proyecto objeto de financiamiento previo
a que se financie el ciclo subsecuente.
Se entenderá por intereses moratorios, a aquellos que se
generan si el capital de cualquiera de las amortizaciones
pactadas no es liquidado oportunamente.
Son aquellos que se causan a partir de la(s) fecha(s) en que se
10.1 DEFINICIONES
10 - 13

10 GLOSARIO
Límite por riesgo
Límites de riesgo de
crédito
Líneas de crédito
Liquidez
Lista de
Verificación / check
list
Marco regulatorio
Medio rural
Mercados
financieros
Mercado objetivo
Meta cuantitativa
efectúe(n) la(s) ministración(es), y se calcularán diariamente,
haciéndose exigibles en las fechas establecidas para el pago de
intereses, calculándose sobre saldos insolutos del crédito.
Fijación de una estructura global de límites, consistente en
establecer el monto de riesgo de crédito para las diferentes
contrapartes con las que opera, con base a su calidad crediticia.
Importe, porcentaje o cualquier otro parámetro cuantificable que
establezca un nivel máximo (techo), a la exposición al riesgo de
crédito aplicable a la fuente originadora del mismo.
Monto y detalle de los tipos de créditos (incluyendo sus términos
y condiciones), para el otorgamiento de crédito por parte de
Financiera Rural, a nivel de acreditados que se establece en
función de los límites globales establecidos y de la capacidad de
pago del prospecto en análisis.
Índice financiero que mide la disponibilidad de recursos de una
entidad para hacer frente a sus compromisos financieros.
Se trata de formatos estructurados que enlistan una serie de
elementos que deben formar parte de alguna de las etapas del
proceso de crédito y que permite verificar la existencia de dichos
elementos, además de apoyar una función regular de monitoreo
o revisión ya sea que se trate de funciones actividades
consecutivas, contenidos o requerimientos de archivos o
expedientes.
Conjunto de disposiciones legales y normativas, como son leyes,
reglamentos, lineamientos, manuales y procedimientos.
Sector cuya actividad económica es la producción, acopio y
distribución de bienes y servicios de los subsectores
agropecuario, silvícola y pesquero; así como de la agroindustria
y de otras actividades conexas o afines o que se desarrollen en
localidades menores a 50,000 habitantes de acuerdo con la
información del INEGI.
Se definen como los mercados formales de operaciones
financieras que incluyen el mercado de dinero, el mercado de
capitales, así como los mercados de divisas y productos
genéricos (commodities).
Persona, grupo o comunidad a la cual se pretende destinar un
servicio, producto o bien. Se determina sobre la base del
entorno geográfico, económico y a las características de la
localidad y de líneas de producción.
Objetivo que se quiere lograr en la Financiera Rural que
especifica para un cierto periodo, la cantidad de asesorías,
servicios financieros, servicios tecnológicos, visitas efectuadas,
colocación de productos de crédito, cartera vencida y cobranza
realizada.
10.1 DEFINICIONES
10 - 14

10 GLOSARIO
Microempresas
Unidad económica que produce, comercializa, transforma o
presta servicios por lo que recibe ingresos de poca cuantía y
esta integrada por pocos empleados.
Modalidades de
reestructuración
Modelo de
evaluación de
riesgo (scoring)
Nivel de servicios
Norma
Obligado solidario
Operaciones
crediticias
Operaciones
relacionadas
La reestructuración puede asumir las siguientes modalidades:
a. De un solo crédito: Se refiere a la modificación de las
condiciones contractuales de un crédito vigente o vencido
para ajustar uno o varios de los términos y condiciones
originalmente pactados.
b. Consolidación de pasivos: Se refiere a la modificación de
las condiciones contractuales de dos o más créditos
vigentes o vencidos de un cliente en particular, para ajustar
los términos pactados. Mediante la consolidación de pasivos
es factible integrar en una sola y nueva operación tanto
créditos vigentes como vencidos.
c. Financiera: Mediante esta operación se consolidan y
modifican los pasivos, vigentes y/o vencidos del acreditado,
tanto con la institución, como con otros acreedores. Esta
operación podrá celebrarse solamente cuando se favorezca
la posición de la Financiera Rural para la recuperación de
sus créditos.
Herramientas de análisis paramétrico automatizado que permite
calificar con parámetros estandarizados cada solicitud y obtener
un dictamen sobre la viabilidad del crédito de manera
automática.
Parámetro que determina la eficacia con que se aplica una
actividad: tiempo de respuesta a determinada acción,
satisfacción del cliente, calidad en la atención al cliente.
Criterios o estándares establecidos que guían las operaciones
que se llevan a cabo en una organización o unidad
organizacional. Las normas pueden ser genéricas o específicas.
Las normas genéricas son las políticas y las específicas son las
reglas.
Figura jurídica mediante la cual una persona física o moral se
obliga en forma conjunta y total al pago de la deuda contraída
por el acreditado.
De manera enunciativa comprende las operaciones de reporto,
el factoraje financiero, el arrendamiento financiero, así como
cualquier activo resultante de operaciones de crédito que
celebre la Financiera Rural con sus clientes.
Se entiende por operaciones relacionadas aquellas operaciones
que tienen lugar entre empresas su mismo grupo económico
que sin ser empresas del grupo exista una relación entre ellas:
Accionistas comunes.
Otorgamiento de avales.
Administración común.
27-May-08
03-Oct-08
10.1 DEFINICIONES
10 - 15

10 GLOSARIO
Operaciones
relevantes
Operaciones
sospechosas
Otras garantías
Pagaré
Pago sostenido
Pagos realizados
después del
incumplimiento
Pérdida esperada
Pérdida inesperada
Compartir garantías, créditos o compromisos contractuales.
Otorgamiento de crédito a accionistas.
Créditos otorgados para venta de activos.
Compra venta de activos.
Transferencia de exposiciones de riesgos.
Aquella operación que se realice en cualquier instrumento
monetario, por un monto igual o superior al equivalente a 10,000
dólares estadounidenses.
Aquella operación que realice una persona física o moral que no
corresponda a:
Su actividad profesional, giro mercantil u objeto social.
Los montos de la operación que generalmente realice.
Los usos y prácticas comerciales y bancarias que priven en
la plaza donde opera.
Son instrumentos que representan un apoyo adicional los
cuales. En ellas se incluyen las garantías de fideicomisos del
Gobierno Federal, cartas de crédito, cartas garantía, entre otras.
El pagaré es un título de crédito que debe contener: La mención
de ser pagaré, inserta en el texto del documento; la promesa
incondicional de pagar una suma determinada de dinero; el
nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago; la época y
el lugar del pago; la fecha y el lugar en que se subscriba el
documento; y la firma del suscriptor o de la persona que firme a
su ruego o en su nombre.
De acuerdo con la Ley General de Títulos y Operaciones de
Crédito es uno de los documentos reconocidos que es
necesario para ejercitar el derecho literal que en ellos se
consigna.
Cumplimiento del acreditado sin retraso, por el monto exigible de
capital e intereses, como mínimo, de tres amortizaciones
consecutivas del esquema de pagos del crédito, o en caso de
créditos con amortizaciones que cubran períodos mayores a 60
días, el pago de una exhibición. No se consideran pagos a los
castigos, quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos
que se efectúen al crédito o grupo de créditos.
Sumatoria de los pagos realizados por el acreditado o
contraparte después de su incumplimiento.
Es la pérdida media, medida a lo largo de todo un periodo,
debida a los incumplimientos y es la base, para el cálculo de
reservas, constituye un parámetro para determinar pérdidas
promedio esperadas en cada portafolio crediticio de la
Institución.
La volatilidad de las pérdidas esperadas debidas a cambios a lo
largo del tiempo en la exposición y la probabilidad de
incumplimiento.
10.1 DEFINICIONES
10 - 16

Perfil de riesgo
Personas físicas
con actividad
empresarial
Plan de negocios
Determinación del capital que se necesita para mantener la
actividad durante cierto tiempo con el nivel de rating crediticio
deseado.
Profesionales, trabajadores por cuenta propia, que cumplan con
los criterios de la SHCP en términos de su actividad económica
o profesional que les permite, de manera independiente, cobrar
por los servicios que prestan o generar utilidades sin tener la
necesidad de constituirse como empresas.
Documento en el que se detallan las acciones específicas a
desarrollar, fecha de las acciones, responsables de las
actividades, instrumentos y materiales, canales de promoción,
capacitación, presupuesto, costos e impacto esperado.
Plan de promoción Documento que integra la planeación de actividades
determinadas por la estrategia y metodología de promoción de
productos y servicios, en el que se detallan las acciones
específicas a desarrollar, lugar y fecha de las acciones,
responsables de las actividades, instrumentos y materiales,
canales de promoción, capacitación, presupuesto, costos e
impacto esperado.
Política
Portafolio
Posición crediticia
Posición de riesgo
Preanálisis
Prenda
Lineamiento de carácter general y obligatorio que orienta las
acciones a seguir por las áreas y/o personas participantes en la
operación de un proceso.
Conjunto de operaciones de otorgamiento de crédito, líneas de
crédito, descuento de crédito y la emisión de garantías,
encaminadas bajo una misma directriz.
Representación del riesgo crediticio asumido por la entidad y
debe describirse de modo que se facilite la toma de decisiones
a nivel global.
Saldos de crédito a una fecha determinada obtenidos a partir de
los sistemas institucionales.
Análisis previo que se utiliza para evaluar de manera ágil, los
requerimientos mínimos que una entidad debe cubrir para ser
considerada como sujeto de crédito y proceder a la evaluación
completa.
La prenda es un contrato formal que debe constar por escrito y
que permite constituir garantías sobre bienes muebles, que
generalmente son entregados al acreedor o a un tercero para
garantizar el cumplimiento de una obligación. Sin embargo, el
bien sobre el que se estableció prenda puede seguir en manos
del deudor.
La prenda otorga derechos reales al acreedor prendario:
La posesión del bien y a perseguir el mismo bien para
recuperarlo, aún en contra del mismo deudor.
La venta del bien pignorado.
Ser pagado con preferencia a otros acreedores y, en la
medida de lo posible, con el producto de la venta de dicho
10 GLOSARIO
10.1 DEFINICIONES
10 - 17

10 GLOSARIO
Prenda sin
transmisión de
posesión
Préstamo
Quirografario
Probabilidad de
mora
Proceso de crédito
Programas
Preautorizados
bien.
Para que la Prenda se considere una garantía consistente es
preferible que exista una desposesión efectiva del bien con el
que se pretende garantizar el crédito, es decir, la entrega de
dicho bien que hace el deudor al acreedor.
Existe Prenda real en los créditos de destino como los de
Habilitación o Avío y los Refaccionarios. Así mismo en los
créditos otorgados cuando la mercancía está depositada bajo la
custodia de un Almacén General de Depósito de Concesión
Federal que certifica el resguardo de dicha mercancía mediante
la emisión de un certificado de depósito.
Se convierten en garantías prendarias las mercancías
almacenadas cuando la almacenadora emite el bono de prenda
correspondiente. Los certificados de depósito confidenciales no
son garantías legales, únicamente manifiesta el compromiso
moral de quien los emite.
Es posible constituir Prenda sobre derechos mediante la firma
de un contrato que lo establezca de manera específica y se
entregue a la Financiera el documento sobre el que se
constituya Prenda.
La prenda sin transmisión de posesión constituye un derecho
real sobre bienes muebles que tienen por objeto garantizar el
cumplimiento de una obligación y su preferencia de pago.
La obligación garantizada incluye los intereses ordinarios y
moratorios estipulados en el contrato, así como los gastos
incurridos en el proceso de ejecución de la garantía.
Pueden ser dados en prenda sin transmisión de posesión toda
clase de derechos y bienes muebles salvo aquellos que sean
personales del deudor.
Se consideran nulas las enajenaciones de los bienes muebles o
derechos sobre los que se hubiera constituido prenda. Si no
existe autorización de la Financiera para ello, se debe dar por
vencido el crédito de manera anticipada.
Es el crédito sin destino específico que se otorga a personas
físicas o morales con base en la confianza que la Institución le
tenga al solicitante y se documentan mediante la firma de un
pagaré.
Como resultado de las calificaciones asignadas para cada
acreditado se obtiene la probabilidad de incumplimiento
asociada a la calidad crediticia respectiva.
Secuencia de actividades agrupadas por etapas que siguen
cada una de las operaciones que implican riesgo de crédito.
Constituyen programas, proyectos o productos autorizados por
el Comité de Operación bajo ciertos lineamientos y se destinan
a un mercado objetivo.
10.1 DEFINICIONES
10 - 18

Prórroga
Prospecto
Quebranto
Quórum
Reglamentación
Regular
Renovación
Es la ampliación, por única vez, a la fecha de pago de una
amortización intermedia de un crédito, sin que se amplíe el
plazo del mismo, ni se modifique la periodicidad de los pagos.
Persona física o moral así como aquellos grupos de constitución
no formalizada con solidaridad interna para asumir
compromisos, cuya actividad preponderante sea las actividades
agropecuarias, forestales, pesqueras y todas las demás
actividades económicas vinculadas al medio rural, con la
finalidad de elevar la productividad, así como de mejorar el nivel
de vida de su población.
Un quebranto es la pérdida sufrida por la Institución, derivada de
casos fortuitos o de fuerza mayor, que debe ser debidamente
sustentada y que requiere de trámite específico o de agilidad en
su registro.
Se considera un quebranto los gastos y costas de juicio así
como otros accesorios relacionados con los créditos otorgados.
Para su aplicación debe obtenerse la autorización del Consejo
Directivo y requieren un estricto control por el impacto directo
que generan en los resultados de la Institución.
Número de miembros presentes requerido para que sea válida
una votación en una sesión de la Instancia de Autorización.
Acción y efecto de reglamentar. Conjunto de reglas.
Poner algo en orden o en estado de normatividad. Determinar
las normas a las que debe someterse una persona, una entidad,
un proceso, etc.
Es aquella operación por medio de la cual la Financiera Rural
de común acuerdo con el acreditado difiere la última o única
amortización y, por consecuencia, se amplía el plazo de
vencimiento del crédito.
Rentabilidad Índice financiero que mide los resultados económicos
generados por el capital invertido. Rendimiento de los recursos
asignados a una operación, en función de la utilidad obtenida de
la misma.
Reservas
específicas
Reservas genéricas
Reestructuración de
créditos
Las reservas que la Institución deberá provisionar son
equivalentes al valor de las pérdidas esperadas.
Determinadas de acuerdo con la normatividad oficial vigente y
representa un porcentaje que se debe mantener del saldo por
amortizar independientemente de su calificación crediticia.
La reestructuración es la operación que tiene por objeto la
modificación de las condiciones originalmente pactadas del
crédito relacionadas con:
a. La ampliación u otorgamiento de nuevas garantías;
b. Cambio de tasa de interés establecida para el plazo
remanente del crédito;
c. Cambio del plazo del crédito y/o al esquema de pagos, o
10 GLOSARIO
10.1 DEFINICIONES
10 - 19

10 GLOSARIO
d. Cambio de moneda o unidad de cuenta.
Riesgo corporativo
Riesgo
financiero
Riesgo de crédito
Riesgo de
liquidez
Riesgo de
mercado
Riesgo industria
Riesgo legal
Es la capacidad de una institución financiera para cumplir con
sus obligaciones generales de pago. No considera avales,
estructuras o garantías de ninguna especie. Se refiere a deuda
quirografaria, no garantizada, no subordinada.
El riesgo financiero comprende dos factores a evaluar, los
factores cuantitativos y los cualitativos; es decir, el primero
consiste en identificar qué tan predecible es la fuente primaria
de pago del préstamo a través de una evaluación exhaustiva de
las razones financieras clave (liquidez, flujo de efectivo,
apalancamiento, rentabilidad y eficiencia), los márgenes de
utilidad y las razones de desempeño. Y, posteriormente, se
busca identificar la capacidad de la administración para conducir
un negocio rentable, con controles apropiados y un adecuado
apoyo por parte de los accionistas.
Pérdida potencial por falta de pago de un acreditado o
contraparte en las operaciones que efectúan las instituciones.
Se refiere a la posibilidad de que los acreditados o contrapartes
de los contratos no cumplan con las obligaciones pactadas
originalmente. Esto puede deberse a desviaciones en cada una
de las etapas del proceso crediticio o de cambios en el entorno
económico, financiero o de la actividad del acreditado.
Siempre existe un nivel de riesgo en el otorgamiento de crédito,
sin embargo, este puede limitarse con el debido cumplimiento
de la normatividad establecida.
Pérdida potencial por la imposibilidad de renovar pasivos o de
contratar otros en condiciones normales para la Institución; por
la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales,
para hacer frente a sus obligaciones, o bien por el hecho de que
una posición pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o
cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria
equivalente.
Pérdida potencial por cambios en los factores de riesgo que
inciden sobre la valuación de las posiciones por operaciones
activas, pasivas o causante de pasivos contingentes, tales como
tasas de interés, tipos de cambio, índices de precios, entre
otros.
Es el riesgo que evalúa los principales factores que tienen un
impacto en la industria económica en la que participa el deudor.
Pérdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones
legales y administrativas aplicables, la emisión de resoluciones
administrativas y judiciales desfavorables y la aplicación de
sanciones, con relación a las operaciones que la Institución
lleva a cabo.
10.1 DEFINICIONES
10 - 20

10 GLOSARIO
Riesgo operativo
Riesgo país
Riesgo sectorial
Riesgo soberano o
Riesgo país
Saldo al momento
del incumplimiento
Sector
Sector primario
Sección Maestra
Sección de
Operación
Solvencia moral
Sociedad de
Información
Crediticia
Subrogación
Pérdida potencial por fallas o deficiencias en los sistemas de
información, en los controles internos o por errores en el
procesamiento de las operaciones.
Es el riesgo involucrado en préstamos otorgados a un deudor
domiciliado en el extranjero. Los factores a considerar son la
volatilidad macroeconómica y la estabilidad política. Analiza
controles establecidos para las operaciones con monedas
extranjeras.
Índices financieros y económicos derivados del análisis de la
situación y evolución de una rama de actividad, que determinan
el nivel de riesgo involucrado en el sector.
Grado y forma en que las acciones del gobierno pueden afectar,
directa o indirectamente, la habilidad de un deudor para utilizar
los fondos disponibles y cumplir con sus obligaciones de deuda
en moneda extranjera.
Monto del adeudo que tiene un acreditado con la Financiera a
una fecha determinada y considera tanto el capital como los
intereses.
División de las actividades económicas.
Sector económico que incluye las actividades productivas que
apenas realizan transformaciones: agricultura, ganadería, pesca,
minería y recursos forestales.
Es la sección del expediente por cliente el cual se integra con la
información general y financiera del solicitante, que forma parte
del expediente único
Es la parte del expediente de cada crédito o línea de crédito por
cliente que se solicite, el cual se integrará con la siguiente
documentación: solicitudes y autorización; informes y reportes
técnicos; garantías: contratos; seguimiento del crédito;
documentación soporte del proyecto de inversión (en su caso);
correspondencia y asuntos varios. Adicionalmente, en su caso,
se incorporarán los siguientes apartados: créditos en cobranza
judicial; créditos reestructurados, y créditos castigados, que
forma parte del expediente único.
Calidad o característica de buen comportamiento ético y moral
que un individuo tiene para cumplir con sus obligaciones.
Empresas autorizadas por la SHCP con opinión de Banco de
México y de la CNBV para la prestación de servicios
consistentes en la recopilación, manejo y entrega o envío de
información relativa al historial crediticio de personas físicas y
morales, así como a operaciones crediticias y otras de
naturaleza análoga que éstas mantengan con Entidades
Financieras y Empresas Comerciales.
Consiste en la extinción de la deuda del acreditado mediante el
pago efectuado por un tercero con interés jurídico, ya sea en
efectivo o con la transmisión de bienes muebles o inmuebles de
10.1 DEFINICIONES
10 - 21

10 GLOSARIO
Sustitución de
deudor
Tasa de
rendimiento
objetivo
Títulos de crédito
Tolerancia de
riesgo
Traspaso a
cartera vigente
Tratamiento de
cartera
UDI
Valor neto de
realización
Visita de campo
su propiedad a la Financiera Rural.
Es la transmisión de los derechos y obligaciones que hace el
acreditado a favor de un tercero con la aceptación de la
Financiera Rural.
Tasa que determina la Institución como rendimiento mínimo que
deberá obtenerse de una operación.
Documentos necesarios para ejercitar el derecho literal y
autónomo que en ellos se consigna. Se deberá verificar que los
títulos de crédito otorgados en garantía cumplan los requisitos
que, para cada uno de ellos, señala la Ley General de Títulos y
Operaciones de Crédito.
Es la preferencia o aversión de la Institución al riesgo,
determinada por el apetito y el establecimiento de límites de
riesgo.
Se regresarán a cartera vigente, los créditos vencidos en los
que se liquiden totalmente los saldos pendientes de pago
(principal e intereses, entre otros) o, que siendo créditos
reestructurados o renovados, cumplan con el pago sostenido
del crédito.
Cualquiera de las acciones que la Institución autorice para
mejorar la posición de una cartera emproblemada y por medio
de las cuales se busca asegurar la recuperación de los
recursos.
Unidad de inversión, cuya equivalencia en moneda nacional,
publica periódicamente el Banco de México en el Diario Oficial
de la Federación.
Es el precio probable de venta de un bien deducido de todos los
costos y gastos estrictamente indispensables que se eroguen
en su realización.
Mecanismo para verificar la correcta aplicación de los recursos
otorgados a través de programas y productos financieros,
consiste en verificar la existencia de los bienes y/o servicios
considerados en el destino de los financiamientos dentro del
ámbito de operación de las empresas beneficiarias y que sus
características correspondan a la información documental
comprobatoria de los financiamientos.
31-Mar-09
10.1 DEFINICIONES
10 - 22

10 GLOSARIO
10.2 ACRÓNIMOS
ARC
BANCOMEXT
BANXICO
CNBV
DGA
ME
MP
PDC
PFAE
PROCAMPO
RFC
SHCP
Administración de Riesgos de Crédito
Banco Nacional de Comercio Exterior
Banco de México
Comisión Nacional Bancaria y de Valores
Dirección General Adjunta
Microempresas
Micro productor
Proceso de Crédito
Personas Físicas con Actividad Empresarial
Programa de Apoyos Directos al Campo
Registro Federal de Contribuyentes
Secretaría de Hacienda y Crédito Público
10.2 ACRÓNIMOS
10 - 23