INFORME No.07-2009-dass - Tribunal Superior de Cuentas

Procesos contablesProcesos de ingresos y gastosPara las categorías de control interno mencionadas anteriormente, se obtuvo una comprensiónde su diseño y funcionamiento; y se observó los siguientes hechos que damos a conocer debidoal efecto adverso que pueden tener para las operaciones de esa entidad y que explicamos endetalle en la sección correspondiente.1. Los ingresos percibidos no se depositan oportunamente2. Existen cuentas bancarias que no son aperturadas a nombre del proyecto o de lainstitución3. No cuentan con un sistema presupuestario y contable para la administración del CURLA yde los proyectos4. La administración del CURLA no lleva control de las cuentas por cobrar de los productoscontra los registros del departamento de producción animal5. Se emiten cheques al portador6. Los fondos rotatorios reintegrables y especiales no son liquidados oportunamente.7. Los proyectos no utilizan formularios prenumerados para las diferentes operacionesadministrativas y financieras.8. No adjuntan al voucher de cheque la documentación de respaldo original o copia en losproyectos del CURLA.9. Los activos no son asignados por escrito10. Los diferentes proyectos del CURLA, no tienen una estructura de administraciónorganizativaTegucigalpa MDC, 24 de marzo de 2010Sandra Regina CorralesJefe Departamento AuditoríaDel Sector Social.6