2_2do INFORME control interno__Fact-Cart-Ing__CHEC[1]

3.1.1.11 POLIZAS DE GARANTÍA EXIGIDAS EN EL CONTRATO DE SUPERNOVAVALENCIA Y CIA S. EN C.:RECOMENDACIÓN:En el caso de las renovaciones de los contratos, es necesario que el área deContratación gestione oportunamente con el contratista la renovación de lasrespectivas pólizas, así mismo, la consecución de la constancia del pago (Recibo deCaja de la Compañía Aseguradora).Lo anterior, permitiría evitar asumir costos financieros contingentes en el evento depresentarse algún tipo de siniestro o reclamación por parte de terceros.Revisado el documento de Prórroga del Contrato 095.08 suscrito con Supernova Valencia yCía S en C, donde se amplía el plazo en 12 meses a partir de 13 de junio/09 en la suma de$1.295 millones y por concepto de Construcción y Reconstrucción de Redes de Distribución,se observó que a la fecha de nuestra revisión (julio 16 de 2009), no se evidenciaba en lacarpeta correspondiente la renovación de las Pólizas de Garantía, tal como lo exige laCláusula Octava del Contrato.Sin embargo, es importante mencionar que posteriormente se hizo llegar a esta Revisoríacopia del Cupón de Pago de Liberty Seguros S.A.. con fecha de julio 10/2009, lo cual denotaun retraso de 30 días respecto a la fecha de renovación del contrato (13 de junio/09).3.1.1.12 CAUSACIÓN DE COMISIONES POR RECAUDO DEL IMPUESTO DEALUMBRADO PÚBLICO:RECOMENDACIÓN:Evitar el registro parcial de los documentos emitidos por Gestión Comercial Ventas -Alumbrado Público y procurar porque la totalidad de la información reportada searegistrada en contabilidad, máxime si se tiene en cuenta que ya se han hecho abonosen cartera sobre valores que aún no ha sido cargados en dicha cuenta, según elsistema de registro empleado para éste concepto. Acoger ésta recomendaciónpermitirá reflejar saldos acordes con la realidad, ya que las operaciones contables seestarían realizando en el período correspondienteEn nuestra revisión efectuada en el mes de junio/09 sobre la liquidación y cruce de cuentascon los Municipio con quien se sostiene Convenios de Recaudo del Impuesto de AlumbradoPúblico, se observó que la liquidación del 30 de abril/09 correspondiente al Municipio deDosquebradas no había sido registrada contablemente en su totalidad, omitiendo el registro13