2_2do INFORME control interno__Fact-Cart-Ing__CHEC[1]

por los conceptos de Recaudo en la suma de $268.915.715 y cruce por Consumo de Energíaen la suma de $105.851.440. La liquidación en mención se presenta de la siguiente forma:Municipio de Dosquebradas - Liquidación del 30 de abril/09Recaudo Impuesto de Alumbrado Público $ 268.915.715Menos comisión por recaudo $ (24.808.849)Menos Consumo de energía $ (105.851.440)Menos Semaforización del mes de marzo/09 $ (2.351.778)Mas valor pagados después de desmonte de cartera $ 1.157.021Valor a Pagar $ 137.060.669(*)(**)(**)(*) Valor descontado en el cruce de la liquidación de abril 3/09.(**) Valores incluidos en el registro efectuado en el mes de mayo/09, en la liquidación correspondiente al 28 demayo/09.3.1.1.13 CONCILIACIÓN DE SALDOS POR CONCEPTO DE ANTICIPOS DE VIÁTICOS YGASTOS DE VIAJE:RECOMENDACIÓN:Elaborar un documento de conciliación de saldos mes a mes, con el fin de comprobary garantizar la razonabilidad de las cifras presentadas en ambas partes, ya que sepodrán detectar situaciones que bien pueden ser subsanadas en el períodocorrespondiente, con lo cual se lograría detectar y agilizar aquellas que se encuentranpendientes de legalizar.Para tal fin, y teniendo en cuenta que el software no guarda la historia de saldos deldía a día, es conveniente que al corte de cada mes se emita un reporte por tercero conel fin de elaborar el documento de conciliación y a la vez soporte las cifras allíregistradas.Examinada la cuenta contable 142011 (Avance para Viáticos y Gastos de Viaje) cuyo saldoal 31 de mayo/09 es de $71.629.875, observamos que no se tiene como política el procesode conciliar la cuenta contable contra el módulo de Tesorería (donde se registradetalladamente por cada tercero los anticipos y legalizaciones de fondos rotatorios yviáticos).3.1.1.14 CONCILIACIÓN CARTERA.RECOMENDACIÓN:Es importante que la Administración retome los grupos de estudio y análisis de lasdiferencias presentadas en la conciliación cartera, con el fin de explorar otras14