INFORME DE GESTIÓN 2017 ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS

millones, siendo importante reiterar que el castigo de cartera no implica suspender los mecanismos de
recuperación, pues el mismo hecho de reportarse en las centrales de riesgo, constituye una alternativa
eficaz para la recuperación de obligaciones por cuanto condiciona el acceso de los deudores o codeudores
a otras posibilidades de crédito en otras entidades, hasta tanto cancelen las obligaciones vigentes con la
Cooperativa.
Para el cierre del año 2016 el índice de morosidad de la cartera fue del 2.98%, se refleja una disminución
al compararla con el mismo período del año inmediatamente anterior, el cual reflejo un índice de cartera
de 7,27%.
INFORMACIÓN FINANCIERA Y TRIBUTARIA
Al iniciar las labores en el área contable nos informaron que los estados financieros presentaban partidas
sin conciliar y cuentas sin depurar, debido a esto se inició una labor de revisión, análisis y depuración,
donde se evidenció que las situaciones presentadas en los estados financieros de los años anteriores no
reflejaban fielmente la situación financiera de Coouninorte, se concluyó que al iniciar con la nueva
plataforma tecnológica la Cooperativa no realizó un paralelo por el tiempo recomendado para los procesos
de implementación, evidenciándose que se iniciaron labores con Elite Soft y dejaron a un lado el software
anterior (Ethos), lo que trajo como consecuencias cuentas sin terceros y sin la depuración real de las
partidas. Se realizó un trabajo por parte del nuevo equipo contable con el cual se logró obtener unos
estados financieros que reflejan la situación real de Coouninorte, de este trabajo todavía quedan unas
partidas por depurar, trabajo que se realizará para el año 2.017.
Con la información obtenida se llevó a cabo la presentación de los siguientes informes:
Reporte a Supersolidaria de los cierres contables y financieros con corte a septiembre y diciembre
2015, marzo, junio y septiembre de 2016
Corrección ante la DIAN de la declaración de renta 2015.
Inicio y puesta en marcha del proceso de implementación de la contabilidad bajo norma NIIF
Elaboración y presentación de reportes bajo contabilidad NIIF del año 2.015 ante la S.E.S.
Presentación de impuestos: Retención en la fuente e IVA, durante el año 2.016 se presentaron los pagos
dentro de los periodos establecidos por la ley, Impuesto de ICA, se presentó el informe del segundo
bimestre de 2.016 extemporáneo, debido a que el Contador saliente no realizó la liquidación dentro de las
fechas señaladas, las declaraciones de los demás bimestres se presentaron dentro de los plazos
establecidos, así mismo, en el mes de mayo se presentó virtualmente la información exógena
correspondiente al periodo fiscal 2.015 con la información que del sistema, cabe anotar que está pendiente
la retrasmisión de información con las modificaciones aprobadas en asamblea de octubre 8, de igual
manera, la Declaración de Renta del año gravable 2.015 se presentó en el mes de Abril, cumpliendo de
esta forma los términos normativos de carácter tributario, y para el mes de noviembre se presentó la
corrección de la declaración de renta teniendo en cuenta las modificaciones aprobadas en la asamblea
extraordinaria de octubre 8 de 2.016.
ADELANTOS Y AVANCES NIIF
iNIIF: “Son el conjunto de estándares internacionales de contabilidad promulgadas, que establece los
requisitos de reconocimiento, medición, presentación e información a revelar sobre las transacciones y
hechos económicos que afectan a una empresa y que se reflejan en los estados financieros”. 1
Con la finalidad de cumplir con los requerimientos establecidos, el día 5 de febrero de 2.016 se envió el
Estado de Situación Financiera de Apertura (ESFA) a la S.E.S., previa aprobación por el Consejo de
Administración, el cual contenía Notas de Revelación NIIF, Conciliación patrimonial y los datos básicos de
Coouninorte. La elaboración del ESFA fue realizada por CONFECOOP ATLANTICO con la asesoría del
1 Tomado: https://www2.deloitte.com/co/es/pages/ifrs_niif/normas-internacionales-de-la-informacion-financiera-niif---ifrs-
.html