INFORME DE GESTIÓN 2017 ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS

En mi opinión, los Estados Financieros arriba mencionados, tomados de registros de
contabilidad, y adjuntos a este dictamen, presentan en forma confiable la Situación
financiera de la COOPERATIVA DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD DEL NORTE -
COOUNINORTE por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2016 y
2015, así como de los resultados, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo por
los años terminados en dichas fechas, de conformidad con las Normas Internacionales de
información Financiera, los Estados Financieros Certificados son concordantes con el
Informe de Gestión de la Gerencia, que tuvimos oportunamente a nuestra disposición.
Mi examen incluyó también la observación de pagos de los aportes parafiscales asociados
a la nómina, concluyendo que estos fueron oportuna y debidamente realizados acorde con
las disposiciones legales.
Basado en el alcance de mi examen, conceptúo que la contabilidad se lleva conforme a las
normas legales y a la técnica contable; que los registros fueron realizados y se conservan
en software propio respaldado con la licencia de uso correspondiente. Que las operaciones
registradas y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos de la cooperativa,
a las disposiciones de la Asamblea y a las decisiones del Consejo de Administración. Que
la correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas y de registro de
Asociados se llevan y conservan debidamente; que existen y son adecuadas las medidas
de control interno, de conservación y custodia de los bienes de la cooperativa.
Cordialmente,
ORIGINAL FIRMADO
Barranquilla, febrero22 de 2017
Richard Rafael Trujillo Jiménez
Revisor Fiscal
T.P. No. 21945-T
INFORME DE AUDITORIA INTERNA
Señores Asociados, En primer lugar, un cordial saludo y un agradecimiento por el voto de
confianza.
El departamento de auditoria interna nace en Coouninorte, a raíz de la iniciativa del consejo
de administración de tener un ente de control que brindara la confianza y tranquilidad a sus
asociados de las operaciones, y labores desarrolladas por la administración delegada por
la asamblea general.
I. ACTIVIDADES DESARROLLADAS
Se realizó el análisis y la evaluación de estados financieros de fin de ejercicio 2016;
reportes sobre Control Interno en los procesos de compras, caja menor, contrataciones,
préstamos a empleados, convenios con proveedores; Bonos navideños 2016, Sistema de
atención al consumidor SARLAFT; lo cual permite inferir:
1) Que no existían manuales de procesos y procedimientos debidamente materializados y
soportados de los procesos internos de Coouninorte de Compras, Anticipos y préstamos a
empleados, Contratos y convenios con proveedores, Flujo de documentación y requisición
de bienes y/o materiales.
2) los estados financieros revelan la situación de la entidad y el valor de sus activos.