Diaporama budget [Lecture seule] - DGDR - CNRS
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P. 1 Journée d’information DSFIM<br />
Intervenant l mentions légales.<br />
Juin / juillet 2011<br />
Orléans, Ivry, Toulouse,<br />
Meudon, Nice
P. 2 1. Introduction<br />
Intervenant l mentions légales.<br />
Ordre du jour de la journée<br />
2. Le contexte budgétaire<br />
3. L’actualité de la politique achat<br />
4. L’allocation des ressources 2012<br />
5. Le suivi financier des opérations immobilières<br />
Fin de journée à 16h30
P. 3<br />
Intervenant l mentions légales.<br />
Introduction
P. 4 Les délégations participantes :<br />
Intervenant l mentions légales.<br />
Tour de table<br />
Introduction
MAI 2011<br />
Effectif total : 51 personnes<br />
Service Budget et et<br />
Optimisation des Ressources<br />
Sylvain DEHAUD<br />
Adjoints<br />
Jeannine GAUTIER<br />
et Jean-Pierre Jean Jean-Pierre Pierre REYES<br />
Budget<br />
Jeannine GAUTIER<br />
Assetou COULIBALY<br />
Brigitte LUCAS<br />
Houzaïfa MOUHAMAD<br />
Pôle Budget<br />
Optimisation des ressources<br />
Jean-Pierre REYES<br />
Aurore MERIAUX<br />
Intervenant l mentions légales.<br />
Direction de la Stratégie Strat gie Financière<br />
Financi re<br />
de l’immobilier l immobilier et de la Modernisation (DSFIM)<br />
Service Allocation et et<br />
Gestion des Ressources<br />
Catherine LARROCHE<br />
Dialogue de de gestion<br />
Ana BARRERA<br />
Alain CAPEL<br />
Sébastien HAMON<br />
Catherine MARCHALAND<br />
Optimisation des outils<br />
du du dialogue de de gestion<br />
Sylvie PERINAL<br />
Maîtrise d’ouvrage<br />
Ye Ye HAN<br />
Isabelle SOURICE<br />
DIRECTEUR<br />
Thibaut SARTRE<br />
ADJOINTS<br />
Sylvain DEHAUD et Catherine LARROCHE<br />
Assistante<br />
Valérie Val Valérie rie GOMEZ<br />
Secrétaire-Gestionnaire<br />
Esther SIMANA<br />
Pôle Appui Financier à la Science<br />
Isabelle ALECI<br />
Secrétariat Secr tariat : Ai-Huynh Ai Huynh VAN<br />
Service TGIR<br />
Sabine LECOMTE<br />
Cynthia SAYEGH<br />
Secrétariat<br />
Corinne BAUDOT<br />
Brigitte BOUDRIOUX<br />
Valorisation recherche<br />
et et intéressement<br />
Alexandra PHARES<br />
N…<br />
Ai-Huynh VAN<br />
Cellule<br />
Participations<br />
Olivier ROGER<br />
Administration<br />
base de de<br />
données<br />
Annie BIDET<br />
Service de de la la Politique<br />
Immobilière<br />
Alain LE GENDRE<br />
Adjoint<br />
Philippe CLERC<br />
Assistante<br />
Mireille CHOQUET<br />
Cellule <strong>budget</strong><br />
Christophe ENAME-NKWANE<br />
Cellule juridique et et<br />
Domaniale<br />
Juridique<br />
Françoise BENOIT<br />
Domaniale<br />
Josette SCHMITT<br />
Expertise et et assistance<br />
à la la conduite d’opérations<br />
Elisabeth LAVENAIRE<br />
Damien MAIRESSE<br />
Clément STEVELINCK<br />
Comité des<br />
infrastructures<br />
Pierre GUILBAULT<br />
Assistance maîtrise<br />
d’ouvrage<br />
Chargé de mission logiciel<br />
patrimoine<br />
Kamal BARAKAT (DCIF)<br />
Direction Déléguée<br />
aux Achats et et à l’Innovation*<br />
Directeur : Vincent GOUJON<br />
Adjoints : Jean-Marc Jean Jean-Marc Marc BOIVENT<br />
Guy MORALY<br />
Secrétariat : Sylvie TONACHELLA<br />
Administration/ Contrats<br />
N…<br />
Sylvie TONACHELLA<br />
Pôle Juridique<br />
Bruno MOAL<br />
Masha ALBERTINI<br />
Loubna DAHMANI<br />
N…<br />
Michel PARASKIOVA<br />
Pôle Achat<br />
Jean-Marc-BOIVENT<br />
N…<br />
N…<br />
Sébastien TURCI<br />
Florence VIGOUROUX<br />
Pôle Innovation<br />
Guy MORALY<br />
Thierry ELIARD<br />
Pôle Systèmes d’Information<br />
Guillaume DAUDET<br />
*Dossiers gérés administrativement par<br />
la DR05 sauf pour Vincent GOUJON
P. 6<br />
Intervenant l mentions légales.<br />
Le contexte budgétaire
P. 7 1. L’évolution du <strong>budget</strong> du <strong>CNRS</strong><br />
Intervenant l mentions légales.<br />
Sommaire<br />
2. Le macro calendrier<br />
3. Investissements d’avenir : les EQUIPEX<br />
4. Un rappel sur l’utilisation de la provision RP
P. 8<br />
Intervenant l mentions légales.<br />
L’évolution du <strong>budget</strong> du<br />
<strong>CNRS</strong>
P. 9<br />
Le <strong>budget</strong> de la MIRES<br />
mission recherche et enseignement supérieur<br />
• Les ressources de la MIRES ont augmenté entre 2010 et 2011 de 0,44 Md€ en<br />
passant de 24,76 Md€ à 25,20 Md€ en CP (+1,8%).<br />
• La mission est l’une des <strong>seule</strong>s du <strong>budget</strong> de l’Etat à progresser (avec la<br />
Justice).<br />
• Cette progression profite davantage aux universités.<br />
• Le <strong>CNRS</strong> connaît une évolution plus favorable que celle de son programme.<br />
Intervenant l mentions légales.
P. 10<br />
Intervenant l mentions légales.<br />
Le <strong>CNRS</strong> au sein de la MIRES
P. 11<br />
La répartition des ressources<br />
entre masse salariale et crédits de FEI<br />
en K€ et en crédits de paiement BP 2009 BP 2010 DM1 2011 2011/2010 2011/2009<br />
Subvention d'Etat (1) 2 452,881 2 510,373 2 524,154 0,55% 2,91%<br />
Total mise en réserve (2) 17,006 16,939 12,987 -23,33% -23,63%<br />
Subvention d'Etat à répartir = (1)-(2) 2 435,875 2 493,434 2 511,166 0,71% 3,09%<br />
Masse salariale<br />
(y compris post-doctorants) (3)<br />
1 977,375 2 008,880 2 050,991 2,10% 3,72%<br />
Mise en réserve MS (4) 4,902 5,073 5,755 13,44% 17,40%<br />
Masse salariale à répartir = (3)-(4) 1 972,473 2 003,807 2 045,236 2,07% 3,69%<br />
FEI (5) 475,506 501,493 473,163 -5,65% -0,49%<br />
mise en réserve FEI (6) 12,104 11,866 7,232 -39,05% -40,25%<br />
FEI à répartir = (5)-(6) 463,402 489,627 465,931 -4,84% 0,55%<br />
Commentaire<br />
Intervenant<br />
DM1<br />
l mentions<br />
2011<br />
légales.<br />
: levée de mise en réserve de 19,01 M€ et annulation de SCSP de 3,358 M€
P. 12<br />
Intervenant l mentions légales.<br />
Total ressources du <strong>CNRS</strong> :<br />
subvention d’Etat + ressources propres<br />
en K€ et en crédits de paiement BP 2009 BP 2010 DM1 2011 2011/2010 2011/2009<br />
Subvention d'Etat 2 452,881 2 510,373 2 524,154 0,55% 2,91%<br />
Ressources propres 607,182 605,927 676,739 11,69% 11,46%<br />
Total des ressources 3 060,063 3 116,300 3 200,893 2,71% 4,60%
P. 13<br />
Ressources propres<br />
R2 - Contrats et soutiens finalisés à l'activité<br />
- Contrats de recherche<br />
- Subventions de fonctionnement<br />
- Subventions d'investissement<br />
- Dons et legs affectés<br />
R3 - Produits valorisés de l'activité de recherche<br />
- Redevances<br />
- Prestations de services<br />
- Vente de produits<br />
R4 - Autres subventions et produits<br />
- Produits de gestion courante<br />
- Produits financiers<br />
- Opérations financières<br />
- Dons et legs non affectés<br />
- Subventions diverses<br />
TOTAL<br />
Intervenant l mentions légales.<br />
Ressources propres :<br />
leur structuration<br />
BP<br />
2010<br />
Recettes 2010<br />
(après DM2)<br />
(1)<br />
Prévisions<br />
2011<br />
(2)<br />
Ecart<br />
(3)=(2)-(1)<br />
478,47 591,86 585,26 -6,60<br />
329,52 401,79 402,00 0,21<br />
84,27 83,68 84,60 0,92<br />
63,68 101,39 95,66 -5,73<br />
1,00 5,00 3,00 -2,00<br />
68,31 76,75 36,90 -39,85<br />
49,02 51,01 14,35 -36,66<br />
11,74 21,92 18,96 -2,96<br />
7,55 3,82 3,60 -0,23<br />
59,15 76,62 54,58 -22,05<br />
42,07 47,93 43,95 -3,98<br />
4,69 3,38 2,13 -1,25<br />
10,82 15,65 0,49 -15,16<br />
0,00 0,14 -0,14<br />
1,58 9,53 8,00 -1,53<br />
605,93 745,24 676,74 -68,50
Ressources<br />
Dépenses par nature<br />
Dépenses par destination<br />
Intervenant l mentions légales.<br />
La comparaison recettes/dépenses 2010/2009<br />
Exécuté 2009 Exécuté 2010 Evolution 2010/2009<br />
Subvention d'Etat 2 465 640 530 2 493 486 438 1,13%<br />
Ressources propres 744 555 807 762 409 113 2,40%<br />
TOTAL 3 210 196 337 3 255 895 551 1,42%<br />
Masse salariale sur SE (NA) 1 985 384 274 2 022 678 829 1,88%<br />
Masse salariale sur RP (NB1) 211 287 101 232 683 857 10,13%<br />
Total masse salariale 2 196 671 375 2 255 362 686 2,67%<br />
Fonctionnement, équipement et<br />
investissement non programmé<br />
(NB2&NB3) 888 793 468 937 995 485 5,54%<br />
Investissements et opérations<br />
en capital (NC) 36 425 390 44 260 553 21,51%<br />
Total FEI (NB2&NB3&NC) 925 218 858 982 256 038 6,16%<br />
TOTAL 3 121 890 233 3 237 618 724 3,71%<br />
Unités de recherche (A1) 2 603 753 873 2 718 968 952 4,42%<br />
Actions communes (A2) 252 591 879 241 134 930 -4,54%<br />
Fonctions support (A3) 265 544 481 277 514 842 4,51%<br />
Hors agrégats --<br />
TOTAL 3 121 890 233 3 237 618 724 3,71%<br />
14
Les crédits de fonctionnement, équipement,<br />
investissement – approche par le référentiel budgétaire<br />
2009 2010 Evolution 2009/2010<br />
Regroupement fonctionnel de<br />
dépense<br />
SE RP Total SE RP Total SE RP Total<br />
A. Fonctionnement courant 34 418 714 37 322 781 71 741 495 37 798 929 29 089 626 66 888 555 9,82% -22,06% -6,76%<br />
B. Fournitures et équipements<br />
scientifiques, valorisation<br />
C. Missions déplacements,<br />
colloques et communication<br />
Intervenant l mentions légales.<br />
113 004 716 219 138 917 332 143 633 116 943 438 235 166 741 352 110 178 3,49% 7,31% 6,01%<br />
70 252 429 61 304 244 131 556 673 78 443 187 70 807 139 149 250 326 11,66% 15,50% 13,45%<br />
D. Informatique 48 162 820 40 798 564 88 961 384 52 700 466 31 090 420 83 790 886 9,42% -23,80% -5,81%<br />
E. Immobilier 48 041 668 29 734 244 77 775 912 51 568 877 38 385 064 89 953 942 7,34% 29,09% 15,66%<br />
F. Action sociale 30 378 822 7 030 400 37 409 222 30 618 316 7 761 928 38 380 245 0,79% 10,41% 2,60%<br />
G. Subventions 128 264 367 29 633 680 157 898 047 134 907 726 30 527 367 165 435 093 5,18% 3,02% 4,77%<br />
Total [A+B+C+D+E+F+G] 472 523 536 424 962 830 897 486 366 502 980 940 442 828 284 945 809 224 6,45% 4,20% 5,38%<br />
L’augmentation significative de la dépense d’immobilier (+15,7%) qui<br />
s’explique principalement par la maintenance lourde (+10,5 M€) et par la<br />
dynamique des loyers (+1 M€)<br />
NB : tendances à relativiser en raison des effets de « vases communicants »<br />
entre les différents <strong>budget</strong>s d’une unité mixte<br />
15
P. 16<br />
La rigidité des crédits FEI : environ 222 M€, soit 48 %<br />
Postes de dépenses sur lesquels il n’est pas possible à court terme de réaliser des<br />
économies : 195 M€<br />
- TGIR : 135,6 M€ en 2011 après DM1<br />
- coûts de protection des brevets : 15 M€<br />
- les marchés informatiques d’infogérance et la maintenance des applications<br />
existantes (11 M€),<br />
- les CPER (8,7 M€),<br />
- les RTRA (2,9 M€),<br />
- les opérations immobilières lancées avant 2011 (5,6 M€),<br />
- les opérations pluri-annuelles de coopération internationale en cours (environ 7 M€),<br />
- les participations aux GIS, GIP, etc. (10 M€).<br />
Postes de dépenses sur lesquels il a été choisi de préserver les montants : 17 M€<br />
- Restauration : 11 M€ ; CAES : 5,98 M€<br />
Intervenant l mentions légales.
Intervenant l mentions légales.<br />
Les premiers éléments du <strong>budget</strong> 2012 (1)<br />
• Année intermédiaire du <strong>budget</strong> triennal 2011-2013<br />
• Les chiffres communiqués en août 2010 font apparaître une très<br />
légère diminution de la subvention d’Etat (-0,5%) => reste à<br />
confirmer<br />
• Mais :<br />
– Poursuite de l’augmentation des dépenses de pensions et quelques mesures<br />
catégorielles, impact en 2012 des recrutements 2011 ;<br />
– Pression forte à la hausse sur certaines dépenses FEI : TGIR, restauration,<br />
opérations immobilières en cours, valorisation, etc.<br />
– Une incertitude sur la pérennité des taux de mise en réserve réduits ;<br />
– Donc une contraction significative à prévoir sur le FEI (à SE constante, une<br />
augmentation de 1% de la masse salariale se traduit par une baisse de 4% du<br />
FEI…)
Intervenant l mentions légales.<br />
Les premiers éléments du <strong>budget</strong> 2012 (2)<br />
• Pour faire face à la contraction prévisible des ressources des unités<br />
et des DR en 2012, il convient :<br />
– De mobiliser toutes les ressources des unités (y compris les ressources<br />
propres libres d’emploi lien avec la problématique des reports);<br />
– D’être vigilant sur la dépense :<br />
• En étant particulièrement attentif aux engagements pluri-annuels<br />
• En rationalisant les achats (cf. présentation de la DDAI sur la massification de<br />
certains achats et les marchés nationaux)<br />
• En maîtrisant certaines dépenses dont les montants connaissent une croissance<br />
rapide (notamment les missions).
P. 19<br />
Intervenant l mentions légales.<br />
Le calendrier budgétaire<br />
du <strong>CNRS</strong> en 10 étapes
P. 20<br />
Le calendrier budgétaire du <strong>CNRS</strong> en 10 étapes (1)<br />
1 - Expression des besoins de l’établissement<br />
•Demande budgétaire annuelle transmise du ministère chargé de la recherche en<br />
Mars de l’année N-1.<br />
2 - Processus d’arbitrage interministériel<br />
•Avril à septembre de l’année N-1.<br />
•Ce processus s’achève par la notification au <strong>CNRS</strong> du montant de sa subvention<br />
pour l’année N telle qu’elle figure au projet de loi de finances présenté au<br />
Parlement et voté au cours du dernier trimestre de l’année N-1.<br />
3 - Recueil des demandes des centres de pilotage (unités,<br />
directions et services) via Dialog<br />
•Début juillet à début septembre de l’année N-1.<br />
•Ce recueil se fait sur la base d’un référentiel budgétaire construit par<br />
regroupements fonctionnels des codes famille de dépenses.<br />
Intervenant l mentions légales.
P. 21<br />
Le calendrier budgétaire du <strong>CNRS</strong> en 10 étapes (2)<br />
4 - Préparation du <strong>budget</strong> primitif<br />
•Mi-septembre à fin – octobre de l’année N-1.<br />
•Projets de répartition de la subvention d’Etat selon les natures (masses salariale,<br />
dotation globale, investissements programmés) et les grandes destinations de dépense<br />
(instituts, directions et services selon les agrégats du cadre budgétaire) préparés par la<br />
DSFIM et la DRH.<br />
•Evaluation des prévisions de ressources propres à inscrire au <strong>budget</strong> primitif (DSFIM).<br />
•Arbitrage budgétaire du comité de direction.<br />
•Transmission du projet de <strong>budget</strong> aux ministères de la recherche et des finances puis<br />
au Conseil d’administration du <strong>CNRS</strong>.<br />
5 – Déroulement des dialogues de gestion avec les centres de<br />
pilotage de niveau 1<br />
•Mi-septembre à fin novembre de l’année N-1.<br />
•Arbitrage préalable du comité de direction pour chaque regroupement du référentiel<br />
budgétaire.<br />
Intervenant l mentions légales.
P. 22<br />
Le calendrier budgétaire du <strong>CNRS</strong> en 10 étapes (3)<br />
6 – Dialogue de gestion avec les unités (DAS des instituts,<br />
délégations régionales)<br />
•Notification globalisée des dotations FEI en décembre de l’année N-1 ;<br />
•Mise en place des dotations FEI en janvier de l’année N ;<br />
•Octobre à mi-décembre.<br />
7 - Adoption du <strong>budget</strong><br />
•Présentation du projet de <strong>budget</strong> et vote du Conseil d’administration.<br />
•Fin novembre/début décembre de l’année N-1.<br />
8 - Mise en place des crédits sur ressources propres (contrats,<br />
subventions etc…)<br />
•De janvier à novembre de l’année N, après signature des contrats, notification<br />
des subventions, facturation des prestations…et selon les prévisions d’exécution<br />
en dépenses pour les contrats gérés à l’avancement.<br />
Intervenant l mentions légales.
P. 23<br />
Le calendrier budgétaire du <strong>CNRS</strong> en 10 étapes (4)<br />
9 – Actualisation des prévisions budgétaires via la décision<br />
modificative d’automne<br />
•Octobre de l’année N ;<br />
•Interruption des notifications de crédits sur subvention de l’Etat.<br />
10 - Clôture de l’exercice budgétaire<br />
•Mi-décembre de l’année N : interruption des échanges Xlab – BFC. Reprise des<br />
crédits non engagés sur subvention de l’Etat.<br />
•Mi décembre année N / fin février N+1 : bilan budgétaire de l’année N,<br />
préparation du compte financier et de la décision de reports de crédits sur le<br />
<strong>budget</strong> de l’année N+1.<br />
•Mars N+1 : présentation au Conseil d’administration du compte financier de<br />
l’année N et de la décision budgétaire modificative intégrant les reports de l’année<br />
N dans le <strong>budget</strong> de l’année N+1.<br />
Intervenant l mentions légales.
P. 24<br />
Intervenant l mentions légales.<br />
Investissements d’avenir :<br />
les EQUIPEX
Investissements d’avenir<br />
Dotation globale<br />
Coord. <strong>CNRS</strong>/<br />
Projets Retenus<br />
Equipement d’Excellence (Equipex) 1 Md € 7/52<br />
Santé et Biotechnologies (6 AAP) 1.55 Md €<br />
Cohortes 200 M € 10<br />
Infrastructures nationales en Biotechnologie 220 M € 4/9<br />
Démonstrateurs préindustriels en biotechnologie 40 M € 2<br />
Bio-ressources 12<br />
Bio informatique 10 M € 7<br />
Nano Biotechnologies 15 M € 2/6<br />
Laboratoires d’excellence (Labex) 1 Md € 6/100<br />
Instituts hospitalio - universitaires 850 M €<br />
SATT - Sociétés d’accélération de transfert de technologie 900 M € 5<br />
IRT - instituts de recherche technologique 2 Md € 6<br />
IEED - instituts d'excellence énergies décarbonées 1 Md € 2 et 6 B25<br />
Initiatives d’excellence (Idex) 7.7 Md € 7 ?<br />
Institut Carnot 500 M € 34<br />
Intervenant l mentions légales. 25
<strong>CNRS</strong> coordinateur (organisme de gestion)<br />
• LABEX :<br />
1- AMIEX (Réseaux)<br />
2- EMC3 (Normandie)<br />
3- FIRST-TF (Réseaux)<br />
4- L-IPSL (Ile de France)<br />
5- NetRNA (Alsace)<br />
6- STOREX (Réseaux)<br />
Montants alloués annoncés par le MESR,<br />
Préparation des conventions de<br />
préfinancement<br />
Versement de 10% de l’aide par l’ANR<br />
Convention finale après la sélection des<br />
Idex<br />
• EQUIPEX :<br />
1. ROBOTEX<br />
2. SENS<br />
3. SOCRATE<br />
4. CILEX<br />
5. MIMETIS<br />
6. CRYOMATRIX<br />
7. Union (Uni. Strasbourg <strong>CNRS</strong>)<br />
8. Ligan (Pres U. Lille <strong>CNRS</strong>)<br />
9. NewAglae (<strong>CNRS</strong> min Culture)<br />
10. S3 GIE GANIL<br />
Préparation des conventions ANR et ses<br />
Annexes (<strong>CNRS</strong> coordinateur)<br />
Préparation des fiches A qui engage la<br />
mise à disposition des moyens par le<br />
<strong>CNRS</strong> aux projets Equipex (<strong>CNRS</strong><br />
partenaire)<br />
Intervenant l mentions légales. 26
P. 27<br />
Intervenant l mentions légales.<br />
La convention EQUIPEX (1)<br />
• La convention attributive d’aide sur 10 ans :<br />
L’ANR contractualise avec le coordinateur du projet.<br />
Les fiches A précisent les engagements des partenaires.<br />
Convention de reversement entre partenaires : choix du coordinateur<br />
• Le dossier de l’aide comporte la convention et 4 annexes :<br />
le document A du dossier de soumission (fiche financière),<br />
l’échéancier des opérations (format libre),<br />
le document B du dossier de soumission,<br />
l’impact socio-économique du projet (format libre).<br />
• Deux tranches Non fongibles<br />
Tranche 1 : investissement<br />
Tranche 2 : fonctionnement<br />
La tranche 1 n’intervient pas dans le calcul des frais de gestion.<br />
La tranche 2 ne permet pas le financement de CDD.<br />
• Financement par acomptes : sur présentation des relevés de dépenses annuels
P. 28<br />
Les phases :<br />
Intervenant l mentions légales.<br />
La convention EQUIPEX (2)<br />
•Négociation et préparation : les porteurs des projets et les délégations régionales<br />
(SPV)<br />
•Visa (note du 17 mai 2011) : DSFIM avec DAJ et DCIF ; DASTR avec les Instituts<br />
•Signature : les Délégués régionaux<br />
Les outils mis en place :<br />
•Transmettre les dossiers complets à l’adresse :<br />
Investissements-avenir@cnrs-dir.fr<br />
les messages sont lus par la DSFIM et la DASTR<br />
•Boîte de dépôt sur OCS<br />
Numériser le dossier complet et le déposer sur : https://ecc2.cnrs.fr
Les actions en cours<br />
• Mise en place d’un groupe de travail pour le suivi des projets Investissements<br />
d’Avenir piloté par MPR et DASTR :<br />
- Structurer et formaliser les procédures IA depuis les appels d’offres jusqu’à la<br />
gestion des projets sélectionnés<br />
- Au fur et à mesure de l’avancement des dossiers, proposer des procédures<br />
homogènes au niveau de l’établissement : circuits de validation, principes et<br />
modalités de gestion (outils informatiques, gestion financière, DGG, frais de gestion,<br />
etc.)<br />
- DAJ : synthèse des courriers à l’attention de l’ANR sur les observations et analyse<br />
des textes des conventions<br />
- DRH : identification des personnels <strong>CNRS</strong> affectés aux projets dans SIRHUS<br />
- DCIF et DSFIM : identification des projets dans BFC et harmonisation du traitement<br />
comptable et budgétaire des aides dans BFC<br />
- DASTR : mise en place des outils de pilotage et de suivi<br />
Intervenant l mentions légales. 29
P. 30<br />
Intervenant l mentions légales.<br />
Rappel sur l’utilisation<br />
de la provision de<br />
ressources propres
P. 31<br />
Intervenant l mentions légales.<br />
Condition de mobilisation<br />
Provision affectée au niveau de chaque DR<br />
Facilité de gestion qui permet de mettre en place sur un exercice des crédits dont<br />
l’ouverture est garantie par la constatation d’une recette déconcentrée sur ce même<br />
exercice.<br />
Condition nécessaire pour répartir des crédits issus de cette provision : réaliser une<br />
recette en contrepartie.<br />
Le montant des répartitions à autoriser doit être fonction des droits constatés<br />
(décisions de subventions notifiées …) ou des besoins réels des unités (cas des<br />
contrats suivis à l’avancement).<br />
Ce n’est pas une « cagnotte » libre d’emploi pour faire face à des dépenses<br />
exceptionnelles : cas des annulations de recettes sur exercices antérieurs.
P. 32<br />
DR<br />
Valeurs<br />
La spécificité budgétaire liée à l’avancement (1)<br />
Nombre de<br />
lignes de<br />
programme CB<br />
Intervenant l mentions légales.<br />
Situation budgétaire à la mi-juin 2011 (tous agrégats)<br />
du périmètre des recettes déconcentrées suivies à l’avancement<br />
<strong>budget</strong> mis en place engagé réalisé<br />
Dispo réalisé sur<br />
<strong>budget</strong> ouvert<br />
Somme de %<br />
engagé sur MEP<br />
Somme de % réalisé<br />
sur MEP<br />
0001 602 18,847 M€ 11,160 M€ 5,797 M€ 13,050 M€ 59% 31%<br />
0002 843 37,255 M€ 18,611 M€ 10,124 M€ 27,131 M€ 50% 27%<br />
0003 412 17,015 M€ 8,164 M€ 4,357 M€ 12,657 M€ 48% 26%<br />
0004 918 38,561 M€ 21,321 M€ 11,647 M€ 26,914 M€ 55% 30%<br />
0005 707 26,859 M€ 15,960 M€ 7,629 M€ 19,230 M€ 59% 28%<br />
0006 586 29,592 M€ 13,961 M€ 7,425 M€ 22,167 M€ 47% 25%<br />
0007 838 35,571 M€ 17,935 M€ 9,813 M€ 25,759 M€ 50% 28%<br />
0008 386 17,112 M€ 9,856 M€ 5,395 M€ 11,716 M€ 58% 32%<br />
0010 451 22,822 M€ 13,799 M€ 7,116 M€ 15,706 M€ 60% 31%<br />
0011 834 34,064 M€ 20,094 M€ 9,922 M€ 24,142 M€ 59% 29%<br />
0012 502 30,466 M€ 15,366 M€ 7,969 M€ 22,498 M€ 50% 26%<br />
0013 747 39,386 M€ 21,262 M€ 12,262 M€ 27,124 M€ 54% 31%<br />
0014 740 40,273 M€ 21,629 M€ 10,931 M€ 29,342 M€ 54% 27%<br />
0015 442 23,449 M€ 11,791 M€ 6,729 M€ 16,719 M€ 50% 29%<br />
0016 80 2,454 M€ 1,005 M€ 0,664 M€ 1,790 M€ 41% 27%<br />
0017 388 17,646 M€ 9,669 M€ 4,832 M€ 12,814 M€ 55% 27%<br />
0018 438 25,240 M€ 12,186 M€ 5,867 M€ 19,374 M€ 48% 23%<br />
0019 212 11,191 M€ 6,335 M€ 3,154 M€ 8,036 M€ 57% 28%<br />
0020 266 14,998 M€ 8,341 M€ 4,524 M€ 10,473 M€ 56% 30%<br />
Total général 10 392 482,800 M€ 258,443 M€ 136,160 M€ 346,640 M€ 54% 28%<br />
moyenne crédits par ligne budgétaire / programme<br />
moins de 47 K€
P. 33<br />
La spécificité budgétaire liée à l’avancement (2)<br />
Caractérisation<br />
Des ouvertures budgétaires multiples de faibles montants avec la contrainte de ne pas<br />
porter préjudice au fonctionnement des laboratoires, notamment sur les échéances de<br />
fin de contrat.<br />
Un biais<br />
Des crédits ouverts qui ne vont pas induire de dépenses d’ici la clôture de l’exercice :<br />
ils ne donneront pas lieu à constatation d’une recette.<br />
Une action à mener d’ici la DM2<br />
Ajuster au plus près des prévisions d’exécution les ouvertures de crédits :<br />
-cibler les enjeux les plus importants ;<br />
-actualiser les pré-<strong>budget</strong>s.<br />
A défaut, la DSFIM sera dans l’incapacité d’abonder les provisions de RP affectées aux<br />
DR.<br />
Intervenant l mentions légales.