le Vitrage Pôle - Saint-Gobain

Saint-Gobainaujourd’huiLe référentiel EHS décrit la démarche quetous les établissements doivent suivre pouratteindre les objectifs généraux du Groupeen matière de respect de l’environnement,de prévention des accidents et des maladiesprofessionnelles. Cette démarche s’articuleautour des principales étapes de l’identificationdes risques, de la mise en œuvre desactions de prévention, de l’évaluation et ducontrôle de l’efficacité du dispositif.Le référentiel EHS est disponible sur l’intranetdu Groupe et diffusé dans tous les établissements.Il a fait l’objet, pour la DistributionBâtiment, d’une adaptation aux spécificitésde cette activité.c) Doctrine générale de sécurité dessystèmes d’informationEn coordination avec la Direction de laDoctrine de la Compagnie, la Direction desSystèmes d’Information tient à jour uncorps de règles et de procédures générales etdétaillées relatives aux bonnes pratiques enmatière de gestion des systèmes d’informationet de communication.Le plan d’auto-évaluation comporte des référencesaux règles de cette Doctrine.d) Manuel de prévention des RisquesIndustriels et de DistributionLe manuel de prévention développé par laDirection des Risques et Assurances a pourobjectif de former les responsables de sites etleurs équipes aux mesures de prévention quidoivent être prises en matière de risque industriel.Ce manuel décrit : les règles applicables,les modalités des visites des ingénieurs-assureurs,les mesures de prévention et de protection,les retours d’expérience après sinistres,les dispositifs de sécurité à intégrer dans lestravaux neufs, les procédures et modes opératoires.Cette démarche méthodique permet auxsites de progresser vers la mise en placede procédures et de moyens de préventionappropriés.e) Procédures opérationnelles internesdes services de la Compagnie, des Pôleset des Délégations Générales.Dans le cadre du bon fonctionnement de sesservices, la Compagnie dispose de procéduresopérationnelles internes, notamment àla Direction de la Trésorerie et des Financements,à la Direction de la Comptabilité etdes Titres, et à la Direction de la Consolidation.C’est ainsi qu’une note de doctrine surl’activité Trésorerie et Financement détermine,pour chacun des intervenants, qu’ilssoient à la Direction de la Trésorerie et desFinancements ou dans d’autres services detrésorerie dans le Groupe, les champs decompétence respectifs, la mission, les obligations,et les instruments financiers utilisables.D’autres notes de doctrine traitentde sujets tels que responsabilités, pouvoirset contrôle, traitement des lettres de confortet/ou de garantie, gestion des comptes bancaires,etc.Tout en s’appuyant sur les principes de laDoctrine Groupe, les Pôles et les Délégationsont également développé des procéduresinternes pour répondre à leurs besoins spécifiques.ORGANISATION DU CONTRÔLEINTERNE DANS L’ÉLABORATIONET LE TRAITEMENTDE L’INFORMATION FINANCIÈREET COMPTABLE DESTINÉEAUX ACTIONNAIRES1. LES COMPTES INDIVIDUELS DELA COMPAGNIE (SOCIÉTÉ-MÈRE)La Direction des Services Comptables remplitsa mission d’information financière desactionnaires, des partenaires et des tiersdans le cadre des obligations légales françaises.Elle s’appuie sur des normes et des principesen vigueur. Ces derniers sont les principescommunément admis de la continuité del’exploitation, de la permanence des méthodes,de l’intangibilité du bilan d’ouverture, durattachement des charges aux produits, del’indépendance des périodes et de la prééminencede la réalité sur l’apparence.a) L’organisation comptableL’organisation comptable est inspirée desrègles, méthodes et procédures rappeléesdans les notes de doctrine du Groupe.Elle assure le rapprochement et la justificationde tous les comptes mensuellement, etla reconstitution des évènements qui y sontreprésentés. Elle est apte à anticiper la survenancede tout événement significatif afinde préparer et d’effectuer l’enregistrementcomptable le mieux adapté à chaque cas etintervient autant que faire se peut en amontdans la détection des anomalies, afin d’éviterleur survenance.Le plan comptable est adapté aux besoinsde classification des opérations et respectele principe de l’importance relative. Il est lié auSystème d’Information Financière du Groupe.b) Le contrôle interneOutre le contrôle du respect des procéduresd’ordonnancement et de double signaturede ses moyens de paiement sécurisés, laDirection des Services Comptables joue,en matière de contrôle interne, un rôle degarant du respect des responsabilités définiespar la Direction Générale et formaliséespar une structure de comptabilité analytiquepar centres de responsabilités appelés« Centres de Frais ».En particulier, les responsables de Centrede Frais reçoivent mensuellement les étatsleur permettant de vérifier la prise en charge