Az üzemi vadgazdálkodás tervezése, jellemzÅi â Költségek és ...
Az üzemi vadgazdálkodás tervezése, jellemzÅi â Költségek és ...
Az üzemi vadgazdálkodás tervezése, jellemzÅi â Költségek és ...
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
z üzemi vadgazdálkodás tervezése, jellemzői<br />
– Költségek és hozamok a vadgazdálkodásban<br />
r. Varga Gyula<br />
%<br />
100<br />
90<br />
80<br />
70<br />
60<br />
50<br />
40<br />
30<br />
20<br />
10<br />
0<br />
gím dám őz vaddisznó összesen<br />
Zselic<br />
Kaposvár<br />
Szántód<br />
Lábod<br />
Segesd<br />
Iharos<br />
Zsitfa<br />
Barcs<br />
SEFAG Zrt.
evezetés<br />
• vadászat – vadgazdálkodás – ökonómia<br />
területe kevésbé népszerű, de fontos<br />
• állami terület – gyakorlati dolgok<br />
• emberi – szakmai képességek = jó vezető<br />
• szakmai továbbképzés, széles látókör
SEFAG Zrt jellemzői<br />
• 128 493,9 ha – 7 vadászterület<br />
(ebből 6 különleges rendeltetésű)<br />
• 9 vaddisznóskert – 2 044,5 ha<br />
• 1 dám-muflonkert –<br />
• www.sefag.hu<br />
128,6 ha
Állomány hasznosítás 2008<br />
N a g y v a d k i l ö v é s / db /<br />
Élővad<br />
Erdészet<br />
Gím<br />
Dám<br />
Őz<br />
Vaddisznó<br />
Összesen<br />
befogás / db /<br />
Terv<br />
Tény<br />
%<br />
Terv<br />
Tény<br />
%<br />
Terv<br />
Tény<br />
%<br />
Terv<br />
Tény<br />
%<br />
Terv<br />
Tény<br />
%<br />
Terv<br />
Tény<br />
%<br />
lic<br />
125<br />
121<br />
53<br />
25<br />
7<br />
28<br />
150<br />
117<br />
78<br />
250<br />
291<br />
116<br />
562<br />
544<br />
97<br />
100<br />
129<br />
12<br />
osvár<br />
125<br />
94<br />
34<br />
120<br />
101<br />
84<br />
240<br />
136<br />
54<br />
485<br />
331<br />
68<br />
120<br />
143<br />
11<br />
ntód<br />
600<br />
565<br />
94<br />
70<br />
62<br />
89<br />
200<br />
209<br />
105<br />
1200<br />
1107<br />
92<br />
2100<br />
1959<br />
93<br />
510<br />
594<br />
11<br />
ros – Ágneslak<br />
68<br />
44<br />
65<br />
2<br />
0<br />
0<br />
50<br />
35<br />
70<br />
220<br />
246<br />
112<br />
340<br />
325<br />
96<br />
40<br />
85<br />
21<br />
-Zsitfa<br />
100<br />
106<br />
106<br />
4<br />
0<br />
0<br />
70<br />
32<br />
46<br />
190<br />
233<br />
123<br />
364<br />
371<br />
102<br />
0<br />
29<br />
cs<br />
100<br />
96<br />
96<br />
45<br />
48<br />
107<br />
28<br />
13<br />
46<br />
65<br />
53<br />
82<br />
238<br />
210<br />
88<br />
od<br />
- Segesd<br />
145<br />
151<br />
104<br />
60<br />
48<br />
80<br />
85<br />
80<br />
94<br />
240<br />
246<br />
112<br />
545<br />
537<br />
99<br />
70<br />
85<br />
12<br />
-Lábod<br />
1000<br />
880<br />
88<br />
2000<br />
1964<br />
98<br />
300<br />
240<br />
80<br />
1200<br />
1291<br />
108<br />
4500<br />
4375<br />
97<br />
200<br />
30<br />
282<br />
22<br />
14<br />
7<br />
zesen<br />
2263<br />
2057<br />
91<br />
2206<br />
2129<br />
97<br />
1003<br />
827<br />
82<br />
3605<br />
3604<br />
100<br />
9134<br />
8652<br />
95<br />
1070<br />
1369<br />
12
1989<br />
Állomány hasznosítás 1989 - 2008<br />
9 652 db<br />
total big game annual bag AHTERV<br />
10 000<br />
9 000<br />
8 000<br />
7 000<br />
6 000<br />
5 000<br />
4 000<br />
3 000<br />
2 000<br />
1 000<br />
0<br />
1990<br />
2008<br />
1991<br />
1992<br />
1993<br />
1994<br />
1995<br />
1996<br />
1997<br />
1998<br />
1999<br />
2000<br />
2001<br />
2002<br />
2003<br />
2004<br />
2005<br />
2006<br />
2007
evétel összetétele<br />
873 723 mFt<br />
arány %<br />
23%<br />
25% Gím<br />
18%<br />
1%<br />
1%<br />
21%<br />
11%<br />
Dám<br />
Vaddisznó<br />
Őz<br />
Muflon<br />
Vadhús<br />
Egyéb
zeptemberi trófeasúlyok<br />
8<br />
n= 222 n= 220<br />
7,8<br />
n= 274<br />
kg<br />
7,6<br />
7,4<br />
átlagsúly<br />
7,2<br />
7<br />
2005 2006 2007<br />
2007<br />
5,5%<br />
6,6% 24,5%<br />
29,9%<br />
-6<br />
6-8<br />
8-10<br />
10-11<br />
11-<br />
33,6%
vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége<br />
1996. évi LV. tövény III. fejezete (40 §-)<br />
adgazdálkodás = a vadállomány és az élőhelyének –<br />
ideértve a biológiai életközösséget is – védelmével, a<br />
vadállomány szabályozásával kapcsolatos tevékenység.<br />
vadállomány és élőhelye védelmének, fennmaradásuk<br />
hosszú távon való biztosítása, a gazdálkodói érdek,<br />
továbbá a vadászterületen folytatott gazdálkodási<br />
tevékenységek közötti összhang megteremtése, védett<br />
természeti területen a természetvédelmi célok<br />
megvalósítása, továbbá a vadászi jog szakszerű<br />
gyakorlása, hasznosítása érdekében tervszerű<br />
vadgazdálkodási tevékenységet kell folytatni
A vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége 1.<br />
Körzeti Vadgazdálkodási Terv<br />
térkép mellékletek<br />
táblázat mellékletek<br />
10 éves időtartamra<br />
-élőhely általános jellemzése<br />
- egyes vadfajok állományának leírása<br />
- vadáll. szab. irányelvei (min-max. vadlétszámok)<br />
- trófeabírálati irányelvek<br />
- természet- és tájvédelmi előírások
A vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége 1.<br />
min-max. vadlétszám: eltörlésre került<br />
max: károkozás csökkentése – erdő, tv, vadgazd<br />
jogkövetkezményei, vadgazd. bírság,, hatósági vadászat<br />
min: passzív természetvédelem – élőhelygazdálkodás,<br />
tervszerűség (éves terv, üzemterv), vadászati tilalom,<br />
vadászati kíméleti terület
vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége 2.<br />
Hosszú távú vadgazdálkodási üzemterv<br />
(kitöltési útmutató)<br />
Körzetterv alapján<br />
10, +3 év<br />
vter azonosító adatai<br />
élőhely ált.jellemzői<br />
vterületen található vadállomány jellemzői<br />
vadáll.szab. helyi irányelvei<br />
vadtakarmányozás, vadföldgazdálkodás<br />
vad- és élőhelyvédelem, természet- és tájvédelem
vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége 3.<br />
Éves Vadgazdálkodási Terv<br />
Éves Vadgazdálkodási Jelentés
vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége 4.<br />
Országos Vadgazdálkodási Adattár<br />
www.vmi.szie.hu<br />
Éves közlemények
A vadgazdálkodási ágazat pénzügyi tervezése,<br />
jellemzői – Üzemtan, kontrolling<br />
zempontok<br />
szakmai<br />
közgazdasági<br />
árbevétel maximalizálás<br />
eredmény orientáltság<br />
túltartott vadállomány<br />
magas vadkár<br />
költséges megoldások<br />
költséghatékonyság<br />
HR gazdálkodás<br />
folyamatos kontrolling<br />
E = TÉ - TKTG
Árbevétel vagy termelési érték tervezése<br />
Éves vadgazdálkodási terv >>>> Árbevételi terv<br />
Árbevétel: vadfajonkénti lelövés * árjegyzéki ár (€/HUF)<br />
+ szolgáltatások árbevétele<br />
+ értékesített vadhús árbevétele<br />
Termelési érték: ÁB + készletek értéke<br />
+ mezei leltár<br />
+ belső felhasználás
Termelési költség tervezése<br />
Pénzügyi és számviteli rend, fegyelem – Tv-i<br />
előírások betartása!!!<br />
Főkönyvi számlatükör<br />
Költségszámla költségnem részletes tervezése<br />
Tervezés naturáliában (db, fm, ha, t, fő, óra)<br />
Állandó költségek (munkabér és közterhei,<br />
értékcsökkenés, bérleti díjak, általános költségek pl.<br />
iroda, nyomtatvány stb.)<br />
Változó költségek (munkabér és közterhei, takarmányozás,<br />
befogás, lődíj, gjmű költségtérítés, vadföldművelés<br />
költségei stb.)<br />
Közvetlen (ágazati) és közvetett (pl. segédüzemi)<br />
költségek
Termelési költség tervezése<br />
Ágazat<br />
Főtevékenység<br />
Költségnem<br />
Cikk/művelet<br />
Vadgazd.<br />
takarmányozás<br />
Anyag<br />
Takarmány<br />
Egyéb ipari anyag<br />
Ig.vett szolg<br />
Etetés szabad<br />
Etetés zárt<br />
Szállítás<br />
Munkabér<br />
Vadetető<br />
ÉCS<br />
Magtár
A különböző költséghelyek aránya<br />
sszesen 823.703<br />
Egyéb<br />
1%<br />
Vadföldműv.<br />
6%<br />
Kerítés idegen<br />
5%<br />
Kerítés saját<br />
12%<br />
Vadkár<br />
18%<br />
Vad.<br />
berendezés<br />
3%<br />
Vadászati ált.<br />
26%<br />
Vadtak.<br />
16%<br />
Vadászt.,<br />
lőttvad<br />
12%<br />
Élővadbefogás<br />
1%
A különböző költségnemek aránya<br />
SEFAG Zrt. összesen<br />
8%<br />
13%<br />
28%<br />
anyag<br />
igénybe vett anyagjell. szolg.<br />
munkabér és járulékai<br />
személyi kifizetés<br />
ÉCS<br />
22%<br />
29%
2006<br />
2007<br />
2008<br />
Vadgazd.<br />
92.871<br />
95.728<br />
99.505<br />
Vadkár<br />
-158.670<br />
-147.000<br />
-146.000<br />
Vadászház<br />
-21.785<br />
-75.778<br />
-69.597<br />
Mezőgazd<br />
-94.489<br />
-99.648<br />
-110.556<br />
Ter.alapú<br />
Élőhely<br />
162.000<br />
122.000<br />
130.300<br />
Kül.rendeltetés<br />
(14.600)<br />
(4.000)<br />
Egyéb ktg<br />
-7.720<br />
-8.210<br />
0<br />
Egyéb bevétel<br />
16.000<br />
30.260<br />
50.475?<br />
SEFAG Zrt<br />
-11.793<br />
-82.648<br />
-45.873
Kontrolling szerepe az ágazat gazdálkodásában<br />
INFORMÁCIÓ szolgáltatás<br />
<strong>Az</strong> év elején elfogadott és a cég managementje által<br />
jóváhagyott pénzügyi (eredmény) terv megvalósulásának<br />
nyomon követése év közben.<br />
Fontosabb időszakok: ¼év, ½év, ¾év, év vége<br />
Árbevétel az év folyamán IDŐSZAKOS<br />
Költség az év folyamán FOLYAMATOS<br />
Eredmény az év folyamán VÁLTOZÓ
<strong>Az</strong> eredmény alakulása havi bontásban 1.<br />
termelési költség mg-i vadkár termelési érték<br />
mFt<br />
500 000<br />
450 000<br />
400 000<br />
350 000<br />
300 000<br />
250 000<br />
200 000<br />
150 000<br />
100 000<br />
50 000<br />
0<br />
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12<br />
hó
<strong>Az</strong> eredmény alakulása havi bontásban 2.<br />
200 000<br />
150 000<br />
100 000<br />
mFt<br />
50 000<br />
0<br />
-50 000<br />
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12<br />
2005<br />
2006<br />
2007<br />
2008<br />
-100 000<br />
-150 000<br />
-200 000
<strong>Az</strong> eredmény és a termelési költség alakulása a<br />
tervhez viszonyítva<br />
200%<br />
180%<br />
160%<br />
140%<br />
120%<br />
100%<br />
80%<br />
60%<br />
40%<br />
20%<br />
0%<br />
-20%<br />
eredmény<br />
termelési költség<br />
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Adminisztrációs kötelezettségek<br />
a vadgazdálkodási ágazatban<br />
Pénzügyi tervezés<br />
Szakmai tervezés (vadászati hatóság)<br />
Pályázatok, támogatások elkészítése, benyújtása<br />
Pályázatok, támogatások elszámolása,<br />
bizonylatolása<br />
KSH jelentések<br />
SEFAG havi szakmai jelentés<br />
Vendégelszámolás (reklamációk)<br />
Vadhúskezelés, minősítés, vadkísérő jegy
Köszönöm a figyelmet!<br />
∞√№§Ψ¥*#*@
Change language