Model Penyata Kewangan PERS - AXP Solutions

Ruj. PERS
1.46(a) KUMPULAN MODEL SDN. BHD. (No. Syarikat 12345678-A)
(Diperbadankan di Malaysia)
DAN ANAK-ANAK SYARIKATNYA
1.8(e)
1.46(b),(c)
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN
BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2010
25.72 Aset-aset dan liabiliti-liabiliti cukai tertunda ditimbal apabila Kumpulan dan Syarikat ada hak
penguatkuasaan yang sah untuk menimbal aset-aset cukai semasa ke atas liabiliti-liabiliti cukai
semasa dan apabila cukai tertunda berkaitan cukai pendapatan dikenakan oleh pihak berkuasa
percukaian yang sama pada entiti kena cukai yang sama. Jumlah aset-aset dan liabiliti-liabiliti
cukai tertunda, yang telah ditentukan selepas dioffset, termasuk di dalam kunci kira-kira seperti
berikut:
KUMPULAN SYARIKAT
2010 2009 2010 2009
RM RM RM RM
Aset cukai tertunda 10,985 31,164 - -
Liabiliti cukai tertunda 1,174,856 929,279 - -
25.79(e) Perbezaan sementara berikut tidak diiktiraf:
KUMPULAN SYARIKAT
2010 2009 2010 2009
RM RM RM RM
Perbezaan sementara yang boleh ditolak 40,300 32,200 - -
Kerugian cukai tidak digunakan 23,900 34,900 - -
64,200
67,100
25.26, 37 Aset cukai tertunda tidak diiktiraf berhubung dengan perkara-perkara di atas kerana tiada
kemungkinan bahawa keuntungan kena cukai di masa hadapan akan tersedia untuk perbezaan
sementara yang boleh ditolak dan kerugian cukai tidak digunakan yang boleh dimanfaatkan oleh
Kumpulan. Namum, kerugian cukai tidak digunakan boleh dibawa ke hadapan tanpa batas.
14. KOS PEMBANGUNAN HARTANAH
KUMPULAN SYARIKAT
2010 2009 2010 2009
RM RM RM RM
32.50(c)(i) Pada awal tahun kewangan :
Tanah 53,856 23,010 - -
Kos pembangunan 83,974 130,952 - -
Tambah:
137,830 153,962 - -
32.50(c)(iv) Pindahan daripada tanah dipegang
untuk pembangunan
861,666
58,969
Pengambilalihan anak syarikat 987,342 - - -
32.50(c)(ii) Kos pembangunan ditanggung
Tolak:
8,645,329 5,234,942 - -
32.50(c)(iv) Hartanah siap dibina dipindah kepada
inventori
(456,237) (83,126)
-
-
-
-
41
-
-