1. Il Decreto Legislativo n. 231/2001 - Trenitalia
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RFI<br />
amministrativa della Società.<br />
Presso la Direzione Legale è costituita la raccolta documentale ufficiale delle procure<br />
rilasciate (copia autentica delle procure ed originale delle lettere di comunicazione<br />
controfirmate) e degli Atti di Individuazione dei Referenti di Progetto.<br />
La Direzione Personale e Organizzazione è responsabile della ricognizione delle<br />
posizioni dei procuratori, attraverso la quale verifica l’eventuale necessità di revoca<br />
delle procure conferite; in tal modo, viene garantita la conformità del sistema di<br />
procure formalmente vigente con quello effettivamente operativo.<br />
Un’ipotesi particolare, nel sistema di procure delineato, è rappresentato dalla figura<br />
del Referente di Progetto. I poteri di rappresentanza attribuiti a quest’ultimo<br />
prevedono, infatti, la possibilità di svolgere tutte le attività necessarie alla<br />
realizzazione delle opere relative ai progetti ad esso affidati, nei limiti dei costi<br />
finanziati. Ciò si giustifica in considerazione del ruolo e dei compiti attribuiti al<br />
Referente di Progetto, al quale sono riconosciuti poteri e facoltà necessari per la<br />
realizzazione del progetto. <strong>Il</strong> Referente di Progetto può delegare parte dei propri<br />
compiti a Soggetti Tecnici interni od esterni, come previsto dalla C.O. di Gruppo n.<br />
246/AD del 2 novembre 200<strong>1.</strong><br />
5.4 Controllo di gestione<br />
Le linee guida (modalità, tempi, contenuti) del “controllo di gestione” sono definite<br />
annualmente dal Manuale di Budget e Controllo emanato dalla Holding, al quale<br />
devono informarsi tutte le strutture organizzative, cui il Manuale è rivolto, per il<br />
corretto svolgimento delle operazioni di budgeting e controllo di gestione.<br />
I livelli di controllo sono:<br />
a) Centri di Costo, che aggregano i dati amoministrativo/contabili/gestionali<br />
relativi alle Direzioni centrali e Territoriali. Essi hanno:<br />
- la responsabilità della veridicità, congruità e correttezza dei dati elaborati;<br />
- compiti di elaborazione dei dati elementari nel rispetto dei tempi e delle<br />
previste procedure;<br />
- compiti di formare il budget/riprevisione di competenza.<br />
b) Direzione Amministrazione Finanza Controllo e Patrimonio (DAFCP), che ha:<br />
- la responsabilità di verificare la coerenza dei dati con gli obiettivi della Società e<br />
con le linee guida del processo di budget;<br />
- compiti di consolidare i dati dei singoli Centri di Costo;<br />
- compiti di produrre il reports di budget/riprevisione da presentare al Vertice della<br />
Società.<br />
<strong>Il</strong> “Processo di Budget” è costituito dalle “fasi” di seguito riportate:<br />
• “Fase di Budget”, che si articola nelle seguenti sottofasi:<br />
- Avvio: il processo viene avviato su input dell’Amministratore Delegato della<br />
Società, che tiene conto del Contratto di Programma (tra il Ministro delle<br />
Modello Organizzativo ex D.Lgs. n. <strong>231</strong>/<strong>2001</strong> - Parte Generale<br />
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