Rapporto di gestione 2016
Rapporto di gestione 2016 - Autorità federale di sorveglianza dei revisori ASR
Rapporto di gestione 2016 - Autorità federale di sorveglianza dei revisori ASR
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Regulatory Au<strong>di</strong>t | ASR 2017<br />
29<br />
sultati emersi dalle Firm e File Review<br />
presentando i rapporti <strong>di</strong> controllo, le<br />
constatazioni Comment Form e quelle<br />
meritevoli <strong>di</strong> segnalazione sull’au<strong>di</strong>t<br />
prudenziale, come pure su quello<br />
finanziario degli assoggettati alla vigilanza<br />
della FINMA. In tal modo l’ASR<br />
crea trasparenza nei confronti della<br />
FINMA e supporta quest’ultima nello<br />
svolgimento della propria attività<br />
<strong>di</strong> vigilanza.<br />
Priorità dei controlli nel 2018<br />
– Verifica del rispetto delle prescrizioni<br />
della LRD, in particolare con<br />
riferimento alle relazioni d’affari e<br />
alle transazioni che comportano un<br />
rischio superiore, all’identificazione<br />
delle PPE e all’attuazione della LRD,<br />
dell’ORD, dell’ORD-FINMA e della<br />
CDB16<br />
– Attuazione dei programmi <strong>di</strong> au<strong>di</strong>t<br />
in vigore e applicabili della FINMA<br />
(punti <strong>di</strong> verifica e procedure <strong>di</strong> verifica<br />
minime)<br />
Nell’ambito del Regulatory Au<strong>di</strong>t<br />
l’ASR ha definito le seguenti priorità<br />
per il 2018:<br />
– Qualità e ampiezza del monitoraggio<br />
interno all’azienda nel contesto<br />
dell’au<strong>di</strong>t prudenziale
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