pdf - ES fondi

Konstatējumi:
• VIAA SP attaisnojošie dokumenti tiek pārbaudīti, balstoties uz iestādē izstrādātu izlases
principu, kurš ir kombinācija no statistiska un uz risku balstīta kopas atlases principa.
• OLSI veic GSA sagatavoto SP pārbaudi un atsevišķos gadījumos, tiek veiktas izlases veida
pārbaudes uz vietas attiecībā uz GSA veiktajām maksājumu attaisnojošo dokumentu
pārbaudēm, līdz ar to, ja SF saņēmējs ir iesniedzis SP GSA, tad ir iespēja, ka iesniegtais SP
tiek pārbaudīts vairākas reizes (gan no GSA puses, gan no OLSI puses).
Ieteikumi plānošanas periodam 2007.-2013.:
• Ievērot principu, ka:
- SP attaisnojošie dokumenti SF saņēmējam jāiesniedz par visiem veiktajiem izdevumiem,
SP administratīvo pārbaudi veikt 100% apmērā, savukārt, detalizētu attaisnojošo dokumentu
pārbaudi projektiem veikt pēc izlases principa (ietverot, izlases apjoma noteikšanu un izlases
vienību izvēles veidu), kas būtu balstīts uz risku izvērtējumu, kura veikšanai ir izstrādāts
vienots modelis visām AI un SI un pielietojot izlases apjomu nosakošās metodes. Izlases
principi būtu jānosaka MK noteikumos (3)
- Pārbaudes veidi atšķiras atkarībā no projektu ieviešanas mehānisma un/vai fonda – atklāta
projektu iesniegumu atlase, ierobežota projektu iesniegumu atlase, ESF, ERAF, KF
(pārbaudes veidu atšķirības aprakstītas turpmāk). Atšķirīgie pārbaudes veidi varētu būt
noteikti MK noteikumos (2).
- Atsevišķiem pārbaudes veidiem būtu pielāgotas dažādas PL. Dažādiem projekta
ieviešanas mehānismiem varētu būt dažāda pārbaudāmo dokumentu kopa, kas ietekmētu PL,
ja iestāde to uzskatītu kā lietderīgu. (1)
• Risku izvērtējumā attiecībā uz konkrētā SP pārbaudāmo dokumentu kopu būtu
nepieciešams ņemt vērā gan to, cik liela apjoma ir projekti, gan tas, kāds ir finansējuma
saņēmēja veids, kāda ir projektu realizētāja projektu ieviešanas pieredze, gan iepriekšējā
kļūdu vēsture, gan SP summu, gan to, vai konkrētais SP ir pirmais finansējuma saņēmēja
iesniegtais SP vai kārtējais. (3)
• Lietojot izlases principu, nepieciešams noteikt izlases kopas apjomu. Izlases kopas
apjoms, nosakāms, piemēram, izmantojot statistisko metodi (3)
kur
N – izlases kopas apjoms;
N KL PK
Izlaseskop a
,
M
KL – pārliecības līmeņa noteikts koeficients (0.64 - 60%, savukārt 1,64 - 90% 3 );
PK – prognozētais kļūdu skaits;
M – būtiskuma līmenis.
3 Pārliecības līmenis ir atkarīgs no sistēmas audita sniegtās pārliecības. Jo zemāks risks ir sistēmai, jo
zemāku pārliecības līmeni var pieņemt, bet ne zemāku kā 60%. Pārliecības līmenim atbilstošos
koeficientus var iegūt, piemēram, EU Sampling Guide.
13