You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
• PL ietvert jautājumus tikai, lai salīdzinātu summas starp sistēmām. (1)<br />
5.3 ID pārbaude VI<br />
Pārbaudes elements<br />
ID pārbaudes kopa<br />
Izmantotā PL<br />
Kontrole<br />
Pārbaudē izmantotās<br />
sistēmas<br />
100% apmērā administratīvā pārbaude (ID, Apliecinājuma<br />
izdevumu deklarācijas apstiprināšanai). Pārbaudē tiek<br />
ietverti tādi elementi, kā ID formas atbilstība normatīvajiem<br />
aktiem, formas satura pareizība – vai ir pareizi nosaukumi,<br />
vai nav aritmētiskas kļūdas. Tāpat tiek veikta attiecīgo<br />
aktivitāšu datu izlases veida pārbaude <strong>ES</strong> VIS.<br />
Bez tam VI darbinieki ID pārbaudē analizē citu pārbaužu<br />
rezultātus (piemēram, sistēmu auditu rezultātus, pārbaužu<br />
projektu īstenošanas vietās rezultātus utt.), kas attiecināmi uz<br />
ID iekļautajiem izdevumiem.<br />
PL ir pārskatāma un būtību atspoguļojoša. PL aizpildīšanai<br />
skaidrojumi sniegti „Kārtībā, kādā <strong>ES</strong> fondu departaments<br />
pārbauda un apliecina <strong>ES</strong> SF vadībā iesaistītās OLSI<br />
sagatavoto ID”. Jautājumi izstrādāti precīzi.<br />
Kontroles veicējam ir izdalītas atsevišķas sadaļas PL. PL<br />
aizpilda divi darbinieki, pārbaudes rezultātus vizē vairāki<br />
departamenta darbinieki.<br />
• <strong>ES</strong> SF VIS<br />
• Excel reģistri<br />
Efektivitātes<br />
novērtējums<br />
5<br />
4<br />
3<br />
3<br />
Darbinieku skaits 5-7 darbinieki 3<br />
Pārbaudē izmantoto 5-7 darba dienas 3<br />
dienu skaits<br />
Konstatējumi:<br />
• Dati pārbaužu veikšanai (piemēram, deklarētās izmaksas) tiek uzkrāti MS Excel reģistrā, lai<br />
arī šāda informācija tiek ievadīta <strong>ES</strong> SF VIS, līdz ar to tiek izmantoti divi datu avoti, kas nav<br />
efektīvi.<br />
• Pārbaudes rezultātus apstiprina nodaļas vadītājs, pamatojoties uz walk-through rezultātiem<br />
Kopumā šāds process ir vērtējams kā neefektīvs, jo PL daudzi no jautājumiem ir<br />
administratīva rakstura, ko nav nepieciešams 2 reizes pārbaudīt.<br />
• ID pārbaude tiek uzsākta pēc vairākkārtēja vīzēšanas procesa, atbilstoši lietvedības<br />
procesiem, tādējādi paildzinot ID izskatīšanas termiņus, kas ir neefektīvi.<br />
• ID pārbaude tiek veikta atbilstoši MK sēdes protokola Nr. 52 (18.09.2007.) 2.punkta<br />
noteiktajām prasībām, kas nosaka, ka ID pārbaude jāveic 5 darba dienu laikā pēc ID<br />
saņemšanas.<br />
• Pārbaudot ID, tiek veikta 2-3 projektu datu pārbaude pret <strong>ES</strong> SF VIS datiem, tomēr nav<br />
skaidri definēts šis izlases princips un detalizācijas pakāpe, līdz ar to netiek gūta pārliecība, ka<br />
tiek pārbaudīti kādi konkrēti maksājumi no aktuālās, iesniegtās ID. Tomēr ar šo pārbaudi tiek<br />
nodrošināta augsta līmeņa datu kvalitātes pārbaude ID un <strong>ES</strong> SF VIS.<br />
30
Change language