You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Ieteikumi plānošanas periodam 2007.-2013.:<br />
Veidot PL pēc vienotas sistēmas un ievērot šādus galvenos principus:<br />
• Sadalīt jautājumus pa galvenajiem blokiem, lai PL būtu strukturēta, viegli pārskatāma un<br />
izprotama: (2)<br />
- Administratīvā pārbaude<br />
- Finanšu dokumentu atbilstības pārbaude<br />
• Jautājumus definēt izteiksmē, lai būtu iespējams atzīmēt atbildi „Jā”, ja atbilst un „Nē”, ja<br />
neatbilst. (2)<br />
• PL norādīt vietu, kur sniegt komentārus, kā arī vietu, kur parakstīties komentāra<br />
sniedzējam.(1)<br />
• PL izdalīt atsevišķas ailes, kur arī papildus kontroles veicēji var atzīmēt atbildes uz<br />
jautājumiem. (2)<br />
• Neizdalīt atsevišķu PL sadaļu, kur uz pārbaudes jautājumiem ir jāatbild par katru izdevumu<br />
apliecinošo dokumentu, paredzot atsevišķu vietu, kurā norādīt tos izdevumus apliecinošos<br />
dokumentus, kuros ir konstatētas problēmas. (1)<br />
• Atzīmēt tikai būtiskākos jautājumus, uz kuriem būtu nepieciešams atbildēt virskontroles<br />
veicējam, lai atkārtoti netiktu pārbaudīta administratīvā atbilstība un cita maznozīmīga<br />
informācija, piemēram, bankas konta numurs utt. (2)<br />
4.4 Papildus kontrole izdevumus apliecinošo dokumentu un SP<br />
pārbaudes procesā<br />
Šajā izvērtējuma elementā tika analizētas tās papildus kontroles SP pārbaudes procesā, ko<br />
veic nevis sākotnējais pārbaudes veicējs, bet gan citi – dažādu līmeņu – institūcijas darbinieki.<br />
Šajā apakšnodaļā kontrole un virskontrole tiek lietoti kā sinonīmi, jo pārbaudāmās institūcijas<br />
lieto dažādu terminoloģiju. Vērtējums „Daļēji” tiek sniegts, ja SP attaisnojošo dokumentu<br />
atkārtota pārbaude (kad pārbaude jau vienreiz veikta) netiek īstenota visos gadījumos<br />
(pārbaudot vēlreiz visus SP iekļautos izdevumus attaisnojošos dokumentus).<br />
Grantu shēmu apsaimniekotāji<br />
SIF LIAA SPP VRAA<br />
100% apmērā Daļēji<br />
Tiek veikta atkarībā no<br />
pieprasītās atbalsta<br />
summas:<br />
• Ja summa > 300<br />
tūkst. Ls, tad<br />
virskontrole 100%<br />
apmērā<br />
• Ja summa < 300<br />
tūkst. Ls, tad<br />
virskontrole pēc izlases<br />
principa<br />
Daļēji<br />
Atkārtota pārbaude<br />
(virskontrole) 100%<br />
apmērā negatīva<br />
slēdziena gadījumā<br />
Daļēji<br />
100% apmērā<br />
gadījumā, ja tiek<br />
saņemts paziņojums<br />
par neatbilstībām<br />
konkrētam projektam<br />
vai tiek iesniegti<br />
atkārtoti dokumenti.<br />
19
Change language