Izmaksu efektivitÄtes analÄ«zes metodika
Izmaksu efektivitÄtes analÄ«zes metodika
Izmaksu efektivitÄtes analÄ«zes metodika
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Eiropas Savienības fondu<br />
tehniskās palīdzības projekts<br />
„Tehniskā palīdzība Valsts<br />
reģionālās attīstības aģentūras<br />
Eiropas Savienības fondu<br />
aktivitāšu administrēšanai” (Nr.<br />
VSID/TP/CFLA/08/12/015)<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes<br />
<strong>metodika</strong><br />
3.6.2.1. aktivitātes „Atbalsts novadu pašvaldību<br />
kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai<br />
2011. gada 19. janvāris
Saturs<br />
Saīsinājumu un jēdzienu skaidrojums ....................................................................................................3<br />
1. Metodikas mērķis un pielietojums....................................................................................................4<br />
2. Normatīvā bāze...................................................................................................................................6<br />
3. Metodikas ierobežojumi ....................................................................................................................8<br />
4. Metodikas raksturojums....................................................................................................................9<br />
4.1. Projekta īstenošanas alternatīvu analīze ....................................................................................9<br />
4.1.1. Projekta īstenošanas alternatīvu apzināšana......................................................................9<br />
4.1.2. Projekta īstenošanas alternatīvu naudas plūsmu sagatavošana ......................................10<br />
4.2. ES finansējuma apjoma aprēķins..............................................................................................17<br />
4.3. Sociālekonomiskā analīze .........................................................................................................18<br />
4.3.1. Sociālekonomisko un finansiālo ieguvumu un zaudējumu/ izmaksu raksturojums...........18<br />
4.3.2. Sociālekonomiskās analīzes rādītāji..................................................................................36<br />
4.4. <strong>Izmaksu</strong> efektivitātes indikatoru aprēķins..................................................................................37<br />
4.5. Risku analīze .............................................................................................................................39<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 2
Saīsinājumu un jēdzienu skaidrojums<br />
Saīsinājums<br />
Skaidrojums<br />
a<br />
Diskonta faktors<br />
B/C<br />
Ieguvumu un izmaksu attiecība<br />
CF<br />
Naudas plūsma<br />
DA<br />
Lēmuma summa<br />
DIC Diskontētās investīciju izmaksas (papildu (-))<br />
DNR Diskontētie tīrie ieņēmumi<br />
DO Diskontētās darbības izmaksas (ietaupītās (+) vai papildu (-))<br />
DRv Diskontētie ieņēmumi (papildu (+) vai zaudētie (-))<br />
DRes Diskontētā projekta atlikusī vērtība (papildu (+))<br />
EC<br />
Projekta attiecināmās izmaksas<br />
EE<br />
Diskontētie projekta atbilstīgie izdevumi<br />
EK<br />
Eiropas Komisija<br />
ENPV Ekonomiskā neto pašreizējā vērtība<br />
ERAF Eiropas Reģionālās attīstības fonds<br />
ERR Ekonomiskā ienesīguma vērtība<br />
ES<br />
Eiropas Savienība<br />
FM<br />
Finanšu ministrija<br />
IC Investīciju izmaksas (papildu (-))<br />
IEA<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīze<br />
LR<br />
Latvijas Republika<br />
MK<br />
Ministru Kabinets<br />
n<br />
Projekta dzīves cikls<br />
O Darbības izmaksas (ietaupītās (+) vai papildu (-))<br />
PIV<br />
Projekta iesnieguma veidlapa<br />
PVN Pievienotās vērtības nodoklis<br />
r<br />
Diskonta likme<br />
Res Projekta atlikusī vērtība (papildu (+))<br />
t<br />
Laika posms<br />
Jēdziens<br />
Metodika<br />
MK<br />
noteikumi<br />
Nr. 843<br />
MK<br />
noteikumi<br />
Nr. 836<br />
PVN likums<br />
Projekta<br />
dzīves cikls<br />
Skaidrojums<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes projektu<br />
iesniegumu izstrādei<br />
2010.gada 14. septembra MK noteikumi Nr. 843 „Noteikumi par darbības<br />
programmas „Infrastruktūra un pakalpojumi” papildinājuma 3.6.2.1. aktivitāti<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai”<br />
2007.gada 4.decembra MK noteikumi Nr. 836 „Noteikumi par darbības<br />
programmas "Infrastruktūra un pakalpojumi" papildinājuma 3.5.1.1.aktivitāti<br />
"Ūdenssaimniecības infrastruktūras attīstība aglomerācijās ar cilvēku<br />
ekvivalentu, lielāku par 2000"<br />
Likums par pievienotās vērtības nodokli (1995. gada 9. marts)<br />
Projekta dzīves cikls ir periods, kurā no projekta rezultātiem un iznākumiem<br />
tiek gūts ekonomisks labums vai projekta gaitā izveidotie aktīvi vai<br />
infrastruktūra ir ienesīgi. Projekta dzīves cikls parasti pārsniedz projekta<br />
īstenošanas ilgumu un izmaksu efektivitātes analīze ir jāveic par visu projekta<br />
dzīves ciklu.<br />
Projekta dzīves cikls šīs aktivitātes projektu IEA ietvaros ir 20 gadi pēc pirmā<br />
infrastruktūras nodošanas ekspluatācijā gada.<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 3
1. Metodikas mērķis un pielietojums<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes <strong>metodika</strong> ir secīgu darbību kopums, kas raksturo pieeju noteikta projekta<br />
finanšu un sociālekonomiskās analīzes veikšanai un izmaksu efektivitātes novērtēšanai, ar mērķi:<br />
► novērtēt, kā projekts mijiedarbojas ar ES reģionālās politikas mērķiem (vai tiek veicināta<br />
attiecīgo mērķu sasniegšana);<br />
► novērtēt, vai projektam ir nepieciešams ES līdzfinansējums un cik liels ir nepieciešamā ES<br />
līdzfinansējuma apjoms;<br />
► novērtēt, vai projekta kopējie ieguvumi ir lielāki par projekta investīciju un darbības izmaksām<br />
visā projekta dzīves ciklā (B/C rādītājs > 1);<br />
► novērtēt, vai analizējamā projekta īstenošanas alternatīva ir optimālākā no izmaksu efektivitātes<br />
viedokļa.<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes <strong>metodika</strong> ir paredzēta projektiem, kuros nav paredzēti ieņēmumi.<br />
Projektiem, kuros ir paredzēti ieņēmumi, obligāti veicama finanšu analīze, piemērojot atbilstošo finanšu<br />
analīzes metodiku 3.6.2.1. aktivitātes „Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu<br />
iesniegumu sagatavošanai. Līdz ar to projektiem, kuros ir paredzēti ieņēmumi, izmaksu efektivitātes<br />
analīzes <strong>metodika</strong> nav piemērojama.<br />
Par projektu, kurā ir paredzēti ieņēmumi (projekts, no kura gūst ieņēmumus), saskaņā ar Eiropas<br />
Padomes regulas (EK) Nr. 1083/2006, ar ko paredz vispārīgus noteikumus par Eiropas Reģionālās<br />
attīstības fondu, Eiropas Sociālo fondu un Kohēzijas fondu un atceļ Regulu Nr.1260/1999, 55. pantu<br />
uzskatāma jebkura darbība, kas ir saistīta ar ieguldījumiem infrastruktūrā, kuras izmantošanas maksu<br />
tieši sedz lietotāji, vai jebkura darbība, kas ietver zemes vai ēku pārdošanu vai iznomāšanu vai jebkādu<br />
citu pakalpojumu sniegšanu par atlīdzību.<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes <strong>metodika</strong> nav piemērojama projektiem, kuros tiek paredzēti ieguldījumi<br />
ūdensapgādes, sadzīves kanalizācijas un notekūdeņu savākšanas un novadīšanas infrastruktūras<br />
izbūvei satiksmes pārvadu, tiltu, ielu un ceļu būves vai rekonstrukcijas projektu ietvaros.<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes un finanšu analīzes veikšanas rezultātā novērtējamais rādītājs ir projekta<br />
kopējie ieguvumi pret investīciju un darbības izmaksām visā projekta dzīves ciklā. <strong>Izmaksu</strong> efektivitātes<br />
analīzes ietvaros papildus jāveic arī izmaksu efektivitātes indikatoru aprēķins (kas nav jāveic finanšu<br />
analīzes ietvaros).<br />
Kopumā izmaksu efektivitātes analīze ir vienkāršota finanšu analīze, kas neietver atsevišķus finanšu<br />
analīzes posmus (piem., finansiālā tagadnes ienesīguma rādītāju, finanšu iekšējās peļņas normas<br />
rādītāju aprēķinu, jutīguma analīzi).<br />
Projekta iesniedzējiem IEA <strong>metodika</strong> ietver:<br />
► nepieciešamās darbības un norādes IEA veikšanai visiem IEA veidojošajiem posmiem;<br />
► katrā IEA posmā izvērtējamos aspektus, izvērtēšanas pieejas, aprēķināmos rādītājus;<br />
► IEA veikšanas sagaidāmos rezultātus un to nozīmes skaidrojumu.<br />
Projektu iesniegumu vērtētājiem IEA <strong>metodika</strong> ietver:<br />
► norādes projekta iesniedzēja veiktās IEA novērtēšanai;<br />
► norādes vairāku projekta iesniedzēju veikto IEA salīdzināšanai.<br />
3. darbības programmas „Infrastruktūra un pakalpojumi” (apstiprināta ar Eiropas Komisijas 2007. gada<br />
10. decembra lēmumu K(2007)6381) 3.6. prioritātes „Policentriska attīstība” 3.6.2. pasākuma<br />
„Komplekss atbalsts novadu pašvaldību izaugsmes sekmēšanai” ietvaros tiek īstenota 3.6.2.1. aktivitāte<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai”.<br />
3.6.2.1. aktivitātes „Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” mērķis ir veicināt iedzīvotāju skaita<br />
ziņā lielāko novadu attīstības centru (tiem jāiekļaujas kopējā nacionālas un reģionālas nozīmes attīstības<br />
centru tīklā un jāpapildina tas) konkurētspējas nostiprināšanu un funkcionālo saišu veidošanu starp<br />
attīstības centriem un tiem piegulošajām teritorijām saskaņā ar integrētām pašvaldību attīstības<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 4
programmām, sniedzot atbalstu uzņēmējdarbības infrastruktūras (dabas un fiziskās vides) sakārtošanai,<br />
kā arī sabiedrisko pakalpojumu pieejamības un iedzīvotāju mobilitātes sekmēšanai.<br />
Saskaņā ar 2010.gada 14. septembra MK noteikumu Nr. 843 „Noteikumi par darbības programmas<br />
„Infrastruktūra un pakalpojumi” papildinājuma 3.6.2.1. aktivitāti „Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai<br />
attīstībai” 23.un 24. punkta prasībām projekta iesniedzējam ir jāveic IEA saskaņā ar šo izmaksu<br />
efektivitātes analīzes metodiku.<br />
Veicot izmaksu efektivitātes analīzi, projekta iesniedzējam jāievēro visas IEA metodikā norādītās<br />
prasības. Metodikas pielikumā esošajām IEA formām ir ieteikuma raksturs un projekta iesniedzēji IEA<br />
prasīto informāciju var sagatavot arī citā formātā, taču tajā jābūt atrunātām visām prasībām un jābūt<br />
aprēķinātiem visiem rādītājiem.<br />
Projekta iesniedzējam, iesniedzot projekta iesnieguma veidlapu, tai jāpievieno projekta izmaksu<br />
efektivitātes analīzes veidlapa un tās pielikumi (aprēķinu formas).<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 5
2. Normatīvā bāze<br />
Metodika ir izstrādāta, pamatojoties uz turpmāk norādītajiem normatīvajiem aktiem, dokumentiem un<br />
tajos noteiktajām prasībām.<br />
Jānorāda, ka <strong>metodika</strong> ir izstrādāta, pamatojoties uz normatīvo aktu un saistošo dokumentu aktuālajām<br />
redakcijām uz 20.01.2011. Projekta iesniedzējam, veicot izmaksu efektivitātes analīzi, jāņem vērā tās<br />
normatīvo aktu un saistošo dokumentu redakcijas, kas ir aktuālas uzaicinājuma saņemšanas brīdī.<br />
Normatīvo aktu un saistošo dokumentu aktuālās redakcijas lūgums skatīt VRAA mājas lapā:<br />
www.vraa.gov.lv.<br />
► LR plānošanas dokumenti:<br />
► Darbības programma „Infrastruktūra un pakalpojumi” (apstiprināta ar Eiropas Komisijas<br />
2007. gada 10. decembra lēmumu K(2007) 6381);<br />
► Darbības programmas „Infrastruktūra un pakalpojumi” papildinājums (apstiprināts ar<br />
Ministru kabineta 2008.gada 29.aprīļa rīkojumu Nr.236).<br />
► Eiropas Savienības tiesību akti un vadlīnijas:<br />
► Eiropas Padomes regula (EK) Nr.1083/2006 (2006.gada 11.jūlijs), ar ko paredz<br />
vispārīgus noteikumus par Eiropas Reģionālās attīstības fondu, Eiropas Sociālo fondu<br />
un Kohēzijas fondu un atceļ Regulu Nr.1260/1999;<br />
► Eiropas Komisijas regula (EK) Nr.1828/2006 (2006.gada 8.decembris), kas paredz<br />
noteikumus par to, kā īstenot Eiropas Padomes Regulu Nr.1083/2006 ar ko paredz<br />
vispārīgus noteikumus par Eiropas Reģionālās attīstības fondu, Eiropas Sociālo fondu<br />
un Kohēzijas fondu, un Eiropas Parlamenta un Eiropas Padomes Regulu Nr.1080/2006<br />
par Eiropas Reģionālās attīstības fondu;<br />
► Eiropas Parlamenta un Eiropas Padomes regula (EK) Nr. 1080/2006 (2006. gada 5.<br />
jūlijs) par Eiropas Reģionālās attīstības fondu un Regulas (EK) Nr. 1783/1999 atcelšanu;<br />
► Eiropas Parlamenta un Eiropas Padomes regula (EK) Nr. 1081/2006 (2006. gada 5.<br />
jūlijs) par Eiropas Sociālo fondu un Regulas (EK) Nr. 1784/1999 atcelšanu;<br />
► Eiropas Komisijas Reģionālās politikas ģenerāldirektorāta jaunā plānošanas perioda<br />
2007-2013 Metodisko darba dokumentu 4.darba dokuments „Metodiskie norādījumi<br />
izmaksu un ieguvumu analīzes veikšanai” (2006.gada augusts);<br />
► Eiropas Komisijas dokuments „Vadlīnijas izmaksu – ieguvumu analīzes veikšanai<br />
investīciju projektiem (angļu val. - Guide to Cost - Benefit Analysis of Investment<br />
Projects) (2008. gada jūlijs).<br />
► LR normatīvie akti un vadlīnijas:<br />
► Eiropas Savienības struktūrfondu un Kohēzijas fonda vadības likums (2007.gada<br />
15.februāris);<br />
► Likums par pievienotās vērtības nodokli (1995. gada 9. marts);<br />
► 2007.gada 26.jūnija MK noteikumi Nr. 419 „Kārtība, kādā Eiropas Savienības<br />
struktūrfondu un Kohēzijas fonda vadībā iesaistītās institūcijas nodrošina plānošanas<br />
dokumentu sagatavošanu un šo fondu ieviešanu”;<br />
► 2009.gada 25.augusta MK noteikumi Nr. 952 „Kārtība, kādā sniedz un pārbauda<br />
informāciju par pievienotās vērtības nodokļa piemērošanu Eiropas Savienības<br />
struktūrfondu finansēto projektu ietvaros un pieņem lēmumu par pievienotās vērtības<br />
nodokļa iekļaušanu projektu attiecināmajās izmaksās”;<br />
► 2010.gada 14. septembra MK noteikumi Nr. 843 „Noteikumi par darbības programmas<br />
„Infrastruktūra un pakalpojumi” papildinājuma 3.6.2.1. aktivitāti „Atbalsts novadu<br />
pašvaldību kompleksai attīstībai”;<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 6
► 2007.gada 4.decembra MK noteikumi Nr. 836 „Noteikumi par darbības programmas<br />
"Infrastruktūra un pakalpojumi" papildinājuma 3.5.1.1.aktivitāti "Ūdenssaimniecības<br />
infrastruktūras attīstība aglomerācijās ar cilvēku ekvivalentu, lielāku par 2000";<br />
► 2008.gada 18.aprīļa LR Finanšu ministrijas izstrādātās vadlīnijas atbildīgajām un<br />
sadarbības iestādēm „Eiropas Savienības fondu projektu izmaksu efektivitātes<br />
novērtēšanas un izmaksu – ieguvumu analīzes pamatprincipi”.<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 7
3. Metodikas ierobežojumi<br />
IEA <strong>metodika</strong> ir izstrādāta, pamatojoties uz šādiem pieņēmumiem un pamatprincipiem:<br />
► IEA <strong>metodika</strong> izmantojama tikai to projektu analīzē, kuros nav paredzēti ieņēmumi;<br />
► Projektiem, kam tiek veikta IEA, jābūt ar pozitīvu ekonomisko atdevi un jāveicina ES reģionālās<br />
politikas mērķu sasniegšana;<br />
► Projektiem, kam veic IEA, ir jāpamato ES līdzfinansējuma nepieciešamība;<br />
► IEA ietvaros jāaprēķina projekta sociālekonomisko un finansiālo ieguvumu un ieņēmumu<br />
attiecību pret sociālekonomiskajiem un finansiālajiem zaudējumiem un izmaksām (B/C rādītājs),<br />
kā arī rādītājus, kas ļauj novērtēt projekta izmaksu efektivitāti (izmaksu efektivitātes indikatori);<br />
► IEA izmantojamā projekta alternatīvu analīzes metode ir papildu naudas plūsmas metode (angļu<br />
val. - incremental method), kas salīdzina dažādu projekta īstenošanas alternatīvu naudas<br />
plūsmas. Metodes pielietojums nodrošina iespēju novērtēt īstenojamā projekta radītos<br />
ieguvumus / ieņēmumus un zaudējumus / izmaksas salīdzinājumā ar ieguvumiem / ieņēmumiem<br />
un zaudējumiem / izmaksām , kas rastos situācijā, ja projekts netiktu īstenots.<br />
► IEA veic reālajās (salīdzināmajās) cenās, izmantojot reālās diskonta likmes;<br />
► IEA izmantojamās diskonta likmes un makroekonomiskās prognozes noteiktas saskaņā ar<br />
2007.gada 26.jūnija MK noteikumiem Nr. 419 „Kārtība, kādā Eiropas Savienības struktūrfondu<br />
un Kohēzijas fonda vadībā iesaistītās institūcijas nodrošina plānošanas dokumentu<br />
sagatavošanu un šo fondu ieviešanu”.<br />
Metodikas sagatavošanas brīdī aktuālās diskonta likmes:<br />
► reālā finanšu diskonta likme ir 5%;<br />
► reālā sociālā diskonta likme ir 5.5%.<br />
Projekta iesniedzējam jāņem vērā, ka, veicot izmaksu efektivitātes analīzi, jāizmanto tās<br />
diskonta likmes, kas ir aktuālas uzaicinājuma saņemšanas brīdī un līdz ar to var atšķirties no<br />
šajā metodikā norādītajām.<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 8
4. Metodikas raksturojums<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīze sastāv no pieciem galvenajiem posmiem:<br />
1. Projekta īstenošanas alternatīvu analīze;<br />
2. ES finansējuma apjoma aprēķins;<br />
3. Sociālekonomiskā analīze;<br />
4. <strong>Izmaksu</strong> efektivitātes indikatoru aprēķins;<br />
5. Risku analīze.<br />
IEA jāveic:<br />
► sagatavojot projekta iesniegumu – aizpildot projekta iesnieguma veidlapas 7. sadaļu;<br />
► aizpildot šajā metodikā iekļautās formas (skatīt <strong>metodika</strong>s pielikumu).<br />
IEA tiek aplūkoti divi izmaksu un ieguvumu veidi:<br />
► Finansiālās izmaksas un ieguvumi – projekta dzīves cikla laikā plānotās investīciju un darbības<br />
izmaksas, kā arī paredzamie ieguvumi (piem., izmaksu ietaupījums);<br />
► Ekonomiskās izmaksas un ieguvumi – projekta dzīves cikla laikā plānotās izmaksas un ieguvumi<br />
gan tiešajiem, gan netiešajiem projekta labuma saņēmējiem, t.sk. sabiedrībai kopumā.<br />
4.1. Projekta īstenošanas alternatīvu analīze<br />
Projekta īstenošanas alternatīvu analīzes mērķis IEA ietvaros ir noteikt projekta iespējamos iznākumus<br />
un ietekmi, identificēt projektu atbilstoši 3. darbības programmas mērķiem un finansēšanas<br />
nosacījumiem, kā arī apzināt iespējamās projekta īstenošanas alternatīvas.<br />
4.1.1. Projekta īstenošanas alternatīvu apzināšana<br />
Šis IEA solis ir jāveic, lai:<br />
► vispusīgāk un pilnvērtīgāk izvērtētu iespējamās projekta īstenošanas alternatīvas;<br />
► skaidri noformulētu projekta pamatojumu.<br />
Nr.<br />
IEA izpildāmā<br />
prasība /<br />
Nosakāmais<br />
IEA rādītājs<br />
4.1.1.1 Alternatīvas<br />
„Situācija ar<br />
projektu”<br />
izvēles<br />
pamatojums<br />
Atsauce uz<br />
PIV<br />
Atsauce uz<br />
IEA<br />
veidlapā<br />
aizpildāmo<br />
formu<br />
Skaidrojums / Informācija, kas jāiekļauj PIV IEA<br />
sadaļā<br />
- 1.1 sadaļa Turpmāk tiks veikta izmaksu efektivitātes<br />
analīze, salīdzinot divas alternatīvas - „Situācija<br />
ar projektu” un „Situācija bez projekta”.<br />
Tāpēc, ja pastāv vairākas „Situācijas ar<br />
projektu” apakšalternatīvas, projekta<br />
iesniedzējam iepriekš jābūt atsevišķi veiktam šo<br />
apakšalternatīvu savstarpējam salīdzinājumam<br />
un izvērtējumam. Turpmākajā analīzē jāiekļauj<br />
tā alternatīva „Situācijai ar projektu”, kuru<br />
projekta iesniedzējs novērtējis kā optimālāko no<br />
apakšalternatīvām.<br />
IEA veidlapas 1.1 sadaļā jāsniedz labākās<br />
alternatīvas „Situācijai ar projektu” izvēles<br />
pamatojums, t.sk., projekta iesniedzēja iepriekš<br />
veiktie finanšu aprēķini, veicot „Situācijas ar<br />
projektu” apakšalternatīvu salīdzinājumu.<br />
4.1.1.2 Alternatīvu - 1.2 sadaļa Nepieciešams izvērtēt iespējamos situācijas<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 9
Nr.<br />
IEA izpildāmā<br />
prasība /<br />
Nosakāmais<br />
IEA rādītājs<br />
analīze –<br />
salīdzinājums<br />
un apraksts<br />
Atsauce uz<br />
PIV<br />
Atsauce uz<br />
IEA<br />
veidlapā<br />
aizpildāmo<br />
formu<br />
Skaidrojums / Informācija, kas jāiekļauj PIV IEA<br />
sadaļā<br />
risinājumus. Nosakot optimālāko alternatīvu,<br />
jāsalīdzina divas alternatīvas – „Situācija bez<br />
projekta” un „Situācija ar projektu”.<br />
„Situācija bez projekta” neparedz nekādas<br />
izmaiņas vai ieguldījumus situācijas uzlabošanā.<br />
„Situācija ar projektu” jāsalīdzina ar „Situāciju<br />
bez projekta” gadījumos, kad projekts paredz<br />
ieviest jaunu risinājumu vai izveidot jaunu<br />
infrastruktūru (pamatlīdzekļus, aktīvus).<br />
Izvērtējot un salīdzinot alternatīvas, jāņem vērā<br />
šādi kritēriji, kas jāraksturo IEA ietvaros abām<br />
alternatīvām:<br />
► Sociālekonomiskā ietekme – piem., kādi<br />
attīstības mērķi tiks sasniegti, kāda būs<br />
ietekme uz mērķauditoriju un sabiedrību<br />
kopumā;<br />
► Finanšu izmaksas un ilgtspēja – piem.,<br />
saistošo izmaksu veidi, iespējamās<br />
izmaiņas izmaksu apmēros, vai tiek<br />
nodrošināts infrastruktūras uzturēšanas<br />
izdevumu samazinājums ;<br />
► Tehniskā iespējamība – piem., objekta<br />
turpmākās attīstīšanas un uzturēšanas<br />
atbilstība saistošajiem standartiem,<br />
tehniskā kapacitāte abās alternatīvās,<br />
kāda ir faktiskā un sagaidāmā objekta<br />
tehniskā kvalitāte;<br />
► Institucionālā iespējamība – piem.,<br />
atbildīgās institūcijas par noteiktu, ar<br />
alternatīvu īstenošanu saistītu funkciju<br />
īstenošanu.<br />
4.1.2. Projekta īstenošanas alternatīvu naudas plūsmu sagatavošana<br />
Projekta īstenošanas alternatīvu naudas plūsmu sagatavošanas un savstarpējās salīdzināšanas<br />
rezultātā tiek iegūta tā sauktā papildu naudas plūsma un detalizētas to veidojošās pozīcijas, kuras<br />
nepieciešamas turpmākās izmaksu efektivitātes analīzes veikšanai.<br />
Projekta īstenošanas alternatīvu naudas plūsmu sagatavošanas posms ietver šādus soļus:<br />
1. Naudas plūsmu sagatavošanas metodes definēšana;<br />
2. IEA pieņēmumu definēšana un papildu naudas plūsmas sagatavošana.<br />
4.1.2.1 Naudas plūsmu sagatavošanas metodes definēšana<br />
Naudas plūsmu sagatavošanas metode ietver šādas pazīmes:<br />
Vispārējās pazīmes<br />
► Projekta alternatīvu salīdzināšana IEA ietvaros veicama, piemērojot papildu naudas plūsmas<br />
metodi, atbilstoši kurai tiek salīdzinātas šādas projekta īstenošanas alternatīvu naudas plūsmas<br />
– naudas plūsma alternatīvai „Situācija ar projektu” un naudas plūsma alternatīvai „Situācija bez<br />
projekta”.<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 10
► Naudas plūsma alternatīvai „Situācija ar projektu” iekļauj visas naudas plūsmas pozīcijas, kas<br />
saistītas ar projekta īstenošanu. Savukārt, naudas plūsmā alternatīvai „Situācija bez projekta”<br />
tiek ņemtas vērā naudas plūsmas pozīcijas, kas rastos gadījumā, ja projekts netiktu īstenots.<br />
► Alternatīva „Situācija bez projekta” tiek izmantota kā bāze, un alternatīvas „Situācija ar projektu”<br />
naudas plūsma tiek salīdzināta ar šo alternatīvu, t.i., lai salīdzinātu alternatīvas, no alternatīvas<br />
„Situācija ar projektu” paredzamās naudas plūsmas visām pozīcijām atņem alternatīvas<br />
„Situācija bez projekta” attiecīgās naudas plūsmu pozīcijas.<br />
► Ienākošās un izejošās pozīcijas naudas plūsmā, kā arī visi finanšu dati, kas tiek izmantoti IEA,<br />
tiek vērtēti no finansējuma saņēmēja pozīcijas.<br />
► Naudas plūsmas ietver projekta dzīves ciklā plānotos ieguvumus un izdevumus / zaudējumus.<br />
► Naudas plūsmas aprēķina visam projekta dzīves ciklam.<br />
► IEA ietvaros nav nepieciešams veikt finansēšanas naudas plūsmas sagatavošanu.<br />
Naudas plūsmas atsevišķas pozīcijas ietekmējošās pazīmes<br />
► Nauda plūsmā nedrīkst iekļaut nolietojuma izmaksas (atbilstoši Latvijas grāmatvedības<br />
standartam Nr. 7 nolietojums ir pamatlīdzekļu sistemātisks samazinājums tā lietderīgās<br />
lietošanas laikā).<br />
► Investīciju izmaksās var ietvert neparedzētos izdevumus - atbilstoši MK noteikumiem Nr. 843<br />
neparedzētie izdevumi nevar pārsniegt 5% no projekta kopējām attiecināmajām tiešajām<br />
izmaksām).<br />
► Naudas plūsmā iekļauj kopējos projekta izdevumus (gan attiecināmās, gan neattiecināmās<br />
izmaksas).<br />
► Projekta izmaksas, kas ir radušās līdz 2011. gada 1. janvārim, jāpieskaita izmaksām, kas<br />
radušās/ plānotas 2011. gadā, un IEA veidlapas 1. pielikumā (aprēķinu formā) jāiekļauj<br />
attiecīgajās alternatīvas „Situācija ar projektu” naudas plūsmas pozīcijās 2011. gada kolonnā.<br />
► Aprēķinos jāiekļauj PVN. Atkarībā no tā vai finansējuma saņēmējs atbilst PVN likuma 10. panta<br />
un MK noteikumu Nr. 843 17.punkta nosacījumiem, aprēķinos (naudas plūsmu pozīcijās)<br />
jāiekļauj vai nav jāiekļauj arī PVN atgūšana.<br />
Ja finansējuma saņēmējs var atgūt PVN maksājumus, tad IEA naudas plūsmu pozīcijās jāiekļauj<br />
PVN atgūšanas maksājumi.<br />
Ja finansējuma saņēmējs nevar atgūt PVN maksājumus normatīvajos aktos par pievienotās<br />
vērtības nodokli noteiktajā kārtībā, PVN maksājumi, kas tiešā veidā saistīti ar projektu, ir<br />
attiecināmās izmaksas.<br />
► Iekļaujot projekta naudas plūsmas aprēķinā PVN un tā atgūšanu, jāņem vērā un jāizpilda arī MK<br />
noteikumu Nr. 952 „Kārtība kādā sniedz un pārbauda informāciju par pievienotās vērtības<br />
nodokļa piemērošanu Eiropas Savienības struktūrfondu finansēto projektu ietvaros un pieņem<br />
lēmumu par pievienotās vērtības nodokļa iekļaušanu projektu attiecināmajās izmaksās”<br />
prasības.<br />
► Ja projekta īstenošanas laikā iegādāto vai radīto aktīvu ekonomiski derīgais periods pārsniedz<br />
projekta dzīves ciklu, aprēķinos iekļautās pēdējā gada naudas plūsmas ieņēmumos jānorāda<br />
aktīvu (investīciju) atlikusī vērtība.<br />
► Aprēķinos tiek izmantotas paredzamās projekta īstenošanas izmaksas. Sakarā ar to, ka<br />
tehniskais projekts un projekta iesnieguma veidlapa tiek sagatavoti ar zināmu laika starpību,<br />
tajos veiktajos aprēķinos var tikt izmantoti precizēti izmaksu apjomi. <strong>Izmaksu</strong> apjomiem, kas<br />
minēti tehniskajā projektā jāsakrīt ar projekta iesnieguma veidlapā uzrādītājiem. Veicot IEA,<br />
jāizmanto tās sagatavošanas brīdī pieejamie precīzākie dati, taču tiem nav viennozīmīgi jāsakrīt<br />
ar tehniskajā projektā un projektu iesniegumu veidlapā sniegtajiem datiem.<br />
Ar diskontēšanu saistītās pazīmes<br />
► IEA izmanto diskontēto naudas plūsmu pieeju (angļu val. – discounted cash flow);<br />
► Projekta naudas plūsmu diskontē, piemērojot diskonta faktorus. Diskonta likmes<br />
3.6.2.1.aktivitātes IEA veikšanai noteiktas <strong>metodika</strong>s iepriekšējā sadaļā.<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 11
Daļa no šajā IEA solī paredzamajām prasībām ir iekļautas PIV 7. sadaļā, taču, lai veiktu pilnvērtīgu IEA,<br />
PIV 7.sadaļa jāpapildina ar vairākām prasībām, kas raksturotas turpmāk.<br />
4.1.2.2 IEA pieņēmumu definēšana un papildu naudas plūsmas sagatavošana<br />
Šī soļa ietvaros tiek definēti šādi pieņēmumi:<br />
► Projekta dzīves cikls;<br />
► Finanšu diskonta likme;<br />
► Darbības izmaksas;<br />
► Investīciju izmaksas;<br />
► Projekta atlikusī vērtība;<br />
► Neto naudas plūsma.<br />
Turpmāk raksturota pieeja attiecīgo pieņēmumu definēšanā un noteikšanā, kā arī to pielietojums papildu<br />
naudas plūsmas sagatavošanā.<br />
Nr. IEA<br />
izpildāmā<br />
prasība /<br />
Nosakāmais<br />
IEA rādītājs<br />
4.1.2.2.1. IEA<br />
<strong>metodika</strong>s un<br />
specifisko<br />
pieņēmumu<br />
īss apraksts<br />
4.1.2.2.2. Pieņēmumu<br />
definēšana<br />
izmaksu<br />
efektivitātes<br />
analīzes<br />
veikšanai<br />
Vispārējie pieņēmumi<br />
a) Projekta<br />
dzīves cikls<br />
(gadu skaits)<br />
(n)<br />
b) Finanšu<br />
diskonta<br />
likme (r)<br />
Atsauce uz<br />
PIV<br />
Atsauce uz<br />
IEA<br />
veidlapā<br />
aizpildāmo<br />
formu<br />
- 1.3.1<br />
sadaļa<br />
- 1.3.2<br />
sadaļa<br />
- 1.3.2<br />
sadaļas 1.<br />
punkts<br />
- 1.3.2<br />
sadaļas 2.<br />
punkts<br />
Skaidrojums / Informācija, kas jāiekļauj PIV IEA<br />
sadaļā<br />
IEA ietvaros jāatrunā (jāapraksta) visi<br />
pieņēmumi un specifiskie dati, kas tiek izmantoti<br />
izmaksu efektivitātes analīzē.<br />
-<br />
PIV jānorāda kopējais projekta īstenošanas<br />
ilgums. Projekta dzīves cikls ir periods, kurā no<br />
projekta rezultātiem un iznākumiem tiek gūts<br />
ekonomisks labums vai projekta gaitā izveidotie<br />
aktīvi vai infrastruktūra ir ienesīgi.<br />
Līdz ar to projekta dzīves cikls parasti pārsniedz<br />
projekta īstenošanas ilgumu un izmaksu<br />
efektivitātes analīze ir jāveic par visu projekta<br />
dzīves ciklu.<br />
Projekta dzīves cikls šīs aktivitātes projektu IEA<br />
ietvaros ir 20 gadi pēc pirmā infrastruktūras<br />
nodošanas ekspluatācijā gada.<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes aprēķinos<br />
jāpiemēro reālā finanšu diskonta likme – 5%.<br />
Diskonta likme tiek izmantota diskonta faktora<br />
aprēķināšanā:<br />
, kur<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 12
Nr.<br />
IEA<br />
izpildāmā<br />
prasība /<br />
Nosakāmais<br />
IEA rādītājs<br />
Atsauce uz<br />
PIV<br />
Atsauce uz<br />
IEA<br />
veidlapā<br />
aizpildāmo<br />
formu<br />
Skaidrojums / Informācija, kas jāiekļauj PIV IEA<br />
sadaļā<br />
a – diskonta faktors<br />
r – diskonta likme<br />
n – gadu skaits<br />
Diskonta likme un diskonta faktors tiek izmantoti<br />
naudas plūsmu diskontēšanā, lai aprēķinātu<br />
noteiktu naudas plūsmu tīro šodienas vērtību<br />
jeb neto tagadnes ienesīgumu (angļu val. – net<br />
present value (NPV)).<br />
Ar alternatīvu „Situācija ar projektu” un „Situācija bez projekta” naudas plūsmu pozīcijām<br />
saistītie pieņēmumi<br />
c) Darbības<br />
izmaksas<br />
7. sadaļa IEA<br />
veidlapas<br />
1. pielikums<br />
Alternatīva „Situācija ar projektu”<br />
Darbības izmaksas, kas jānosaka IEA, ietver:<br />
► visas īstenojamā projekta<br />
ekspluatācijas, apgūšanas un<br />
uzturēšanas izmaksas, ieskaitot<br />
ikdienas un neparedzamās uzturēšanas<br />
izmaksas.<br />
Darbības izmaksas, kas jānosaka IEA, neietver:<br />
► nolietojuma izmaksas;<br />
► izmaksas, kas nav izsakāmas naudas<br />
izteiksmē;<br />
► izmaksas, kas saistītas ar<br />
aizņēmumiem (kredītiem);<br />
► rezervju veidošanas izmaksas.<br />
Alternatīva „Situācija bez projekta”<br />
Ja arī situācijā, kad projekts netiek īstenots,<br />
rastos darbības izmaksas, tās jānorāda<br />
attiecīgajā darbības izmaksu pozīcijā<br />
alternatīvas „Situācija bez projekta” naudas<br />
plūsmā.<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 13
Nr. IEA<br />
izpildāmā<br />
prasība /<br />
Nosakāmais<br />
IEA rādītājs<br />
d) Investīciju<br />
izmaksas<br />
Atsauce uz<br />
PIV<br />
Atsauce uz<br />
IEA<br />
veidlapā<br />
aizpildāmo<br />
formu<br />
7. sadaļa IEA<br />
veidlapas<br />
1. pielikums<br />
Skaidrojums / Informācija, kas jāiekļauj PIV IEA<br />
sadaļā<br />
Alternatīva „Situācija ar projektu”<br />
IEA jānorāda kopējās investīciju izmaksas, kas<br />
ietver:<br />
► paredzamās kopējās investīciju<br />
izmaksas – gan attiecināmās, gan<br />
neattiecināmās.<br />
Visām investīciju izmaksām jāsniedz noteiktās<br />
vērtības pamatojums un paskaidrojums. Jāņem<br />
vērā, ka uz investīciju izmaksām attiecas šādi<br />
nosacījumi:<br />
► Tās radušās projekta īstenošanas laikā<br />
(kas atbilstoši MK noteikumiem Nr. 843<br />
ir laika posms līdz 2015. gada 15.<br />
jūlijam);<br />
► Tās nepieciešamas projekta<br />
īstenošanai;<br />
► Tajās iekļautas gan attiecināmās<br />
(tiešās un netiešās izmaksas), gan<br />
neattiecināmās izmaksas, kas saistītas<br />
ar projekta ieviešanu;<br />
► Tās atbilst MK noteikumu Nr. 843<br />
nosacījumiem.<br />
Investīciju izmaksās var ietvert neparedzētos<br />
izdevumus - atbilstoši MK noteikumiem Nr. 843<br />
neparedzētie izdevumi nevar pārsniegt 5% no<br />
projekta kopējām attiecināmajām tiešajām<br />
izmaksām).<br />
Kā norādīts naudas plūsmu sagatavošanas<br />
metodes pazīmēs iepriekš, Projekta izmaksas,<br />
kas ir radušās līdz 2011. gada 1. janvārim,<br />
jāpieskaita izmaksām, kas radušās/ plānotas<br />
2011. gadā, un IEA veidlapas 1. pielikumā<br />
(aprēķinu formā) jāiekļauj attiecīgajās<br />
alternatīvas „Situācija ar projektu” naudas<br />
plūsmas pozīcijās 2011. gada kolonnā.<br />
Alternatīva „Situācija bez projekta”<br />
Ja arī situācijā, kad projekts netiek īstenots,<br />
rastos investīciju izmaksas, tās jānorāda<br />
attiecīgajā investīciju izmaksu pozīcijā<br />
alternatīvas „Situācija bez projekta” naudas<br />
plūsmā.<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 14
Nr. IEA<br />
izpildāmā<br />
prasība /<br />
Nosakāmais<br />
IEA rādītājs<br />
e) Projekta<br />
atlikusī<br />
vērtība<br />
f) Neto naudas<br />
plūsma<br />
Atsauce uz<br />
PIV<br />
Atsauce uz<br />
IEA<br />
veidlapā<br />
aizpildāmo<br />
formu<br />
- IEA<br />
veidlapas<br />
1. pielikums<br />
- IEA<br />
veidlapas<br />
1. pielikums<br />
Skaidrojums / Informācija, kas jāiekļauj PIV IEA<br />
sadaļā<br />
Alternatīva „Situācija ar projektu”<br />
Projekta atlikušo vērtību, kas jānosaka IEA<br />
ietvaros, var novērtēt, izmantojot 2 pieejas:<br />
► finanšu grāmatvedības pieeju vai<br />
► vadības grāmatvedības pieeju.<br />
Izmantojot finanšu grāmatvedības pieeju,<br />
projekta atlikušo vērtību aprēķina saskaņā ar<br />
Latvijas grāmatvedības standartu Nr.7, t.i.,<br />
izmantojot iegādes izmaksu metodi vai<br />
pārvērtēšanas metodi (pārvērtēšanas metode<br />
IEA naudas plūsmu sagatavošanā nav praktiski<br />
pielietojama ).<br />
Iegādes izmaksu metodes ietvaros projekta<br />
atlikušās vērtības aprēķinā ņem vērā vērtējamo<br />
pamatlīdzekļu sākotnējo bilances vērtību,<br />
atskaitot uzkrāto nolietojumu un jebkuru uzkrāto<br />
vērtības samazinājumu Projekta dzīves cikla<br />
beigās.<br />
Vadības grāmatvedības pieejas izmantošana<br />
ļauj definēt savu vērtējamo pamatlīdzekļu<br />
nolietojuma likmi, nolietojuma termiņu (atbilstoši<br />
prognozētajam pamatlīdzekļa kalpošanas<br />
periodam) un nolietojuma aprēķina metodi.<br />
IEA ietvaros Projekta atlikušās vērtības<br />
noteikšanai ieteicams izmantot vadības<br />
grāmatvedības pieeju, raksturojot Projekta<br />
atlikušās vērtības aprēķina pieņēmumus IEA<br />
veidlapas 1.3.1 sadaļā Īss <strong>metodika</strong>s un<br />
specifisko pieņēmumu apraksts.<br />
Alternatīva „Situācija bez projekta”<br />
Ja arī situācijā, kad projekts netiek īstenots, pēc<br />
analizējamā dzīves cikla beigām<br />
pamatlīdzekļiem paredzama noteikta atgūstamā<br />
vērtība, tā jānorāda attiecīgajā izmaksu pozīcijā<br />
alternatīvas „Situācija bez projekta” naudas<br />
plūsmā.<br />
Alternatīva „Situācija ar projektu”<br />
Neto naudas plūsmu veido iepriekš definētās<br />
alternatīvas „Situācija ar projektu” naudas<br />
plūsmu pozīcijas, t.i.:<br />
Neto naudas plūsma = - Darbības izmaksas -<br />
Investīciju izmaksas + Projekta atlikusī vērtība.<br />
Alternatīva „Situācija bez projekta”<br />
Neto naudas plūsmu veido iepriekš definētās<br />
alternatīvas „Situācija bez projektu” naudas<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 15
Nr.<br />
IEA<br />
izpildāmā<br />
prasība /<br />
Nosakāmais<br />
IEA rādītājs<br />
Atsauce uz<br />
PIV<br />
Atsauce uz<br />
IEA<br />
veidlapā<br />
aizpildāmo<br />
formu<br />
Skaidrojums / Informācija, kas jāiekļauj PIV IEA<br />
sadaļā<br />
plūsmu pozīcijas, t.i.:<br />
Neto naudas plūsma = - Darbības izmaksas -<br />
Investīciju izmaksas + Projekta atlikusī vērtība.<br />
Ar papildu naudas plūsmu saistītie pieņēmumi<br />
g) Darbības<br />
izmaksas<br />
(ietaupītās<br />
(+) vai<br />
papildu (-))<br />
(O)<br />
h) Investīciju<br />
izmaksas<br />
(papildu (-))<br />
(IC)<br />
i) Projekta<br />
atlikusī<br />
vērtība<br />
(papildu (+))<br />
(Res)<br />
j) Neto papildu<br />
naudas<br />
plūsma<br />
- 1.3.2<br />
sadaļas 3.<br />
punkts<br />
- 1.3.2<br />
sadaļas 5.<br />
punkts<br />
- 1.3.2<br />
sadaļas 7.<br />
punkts<br />
- IEA<br />
veidlapas<br />
1. un 2.<br />
pielikums<br />
Darbības izmaksas (ietaupītās (+) vai papildu (-<br />
)) ir starpība starp alternatīvas „Situācija ar<br />
projektu” un alternatīvas „Situācija bez projekta”<br />
darbības izmaksām.<br />
Investīciju izmaksas (papildu (-)) ir starpība<br />
starp alternatīvas „Situācija ar projektu” un<br />
alternatīvas „Situācija bez projekta” investīciju<br />
izmaksām.<br />
Projekta atlikusī vērtība (papildu (+)) (Res) ir<br />
starpība starp alternatīvas „Situācija ar projektu”<br />
un alternatīvas „Situācija bez projekta” vērtībām<br />
naudas plūsmas pozīcijā „Projekta atlikusī<br />
vērtība”.<br />
Neto papildu naudas plūsmu veido iepriekš<br />
raksturotās papildu naudas plūsmas pozīcijas,<br />
t.i.:<br />
Neto papildu naudas plūsma = – O – I + Res.<br />
Ar diskontēto papildu naudas plūsmu saistītie pieņēmumi<br />
k) Diskontētās<br />
darbības<br />
izmaksas<br />
(ietaupītās<br />
(+) vai<br />
papildu (-))<br />
(DO)<br />
l) Diskontētās<br />
investīciju<br />
izmaksas<br />
(papildu (-))<br />
(DIC)<br />
- 1.3.2<br />
sadaļas 4.<br />
punkts<br />
- 1.3.2<br />
sadaļas 6.<br />
punkts<br />
Diskontētās darbības izmaksas (ietaupītās (+)<br />
vai papildu (-)) aprēķina, diskontējot darbības<br />
izmaksas katram projekta dzīves cikla gadam.<br />
Aprēķinā jāpiemēro reālo finanšu diskonta likmi,<br />
kas tiek izmantota pārējos IEA aprēķinos.<br />
Diskontētās darbības izmaksas aprēķina pēc<br />
formulas:<br />
DO = O/(1+r) 1 +…..+O/(1+r) n , kur<br />
DO - diskontētās darbības izmaksas (ietaupītās<br />
(+) vai papildu (-));<br />
O – darbības izmaksas (ietaupītās (+) vai<br />
papildu (-)) attiecīgajā gadā;<br />
n – projekta dzīves cikls (gadu skaits);<br />
r - reālā finanšu diskonta likme.<br />
Diskontētās investīciju izmaksas (papildu (-))<br />
aprēķina katram projekta dzīves cikla gadam.<br />
DIC aprēķināšanai jāizmanto reālās (neņemot<br />
vērā inflāciju) investīciju izmaksu summas un<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 16
Nr.<br />
IEA<br />
izpildāmā<br />
prasība /<br />
Nosakāmais<br />
IEA rādītājs<br />
m) Diskontētā<br />
projekta<br />
atlikusī<br />
vērtība<br />
(papildu (+))<br />
(DRes)<br />
n) Diskontētā<br />
neto papildu<br />
naudas<br />
plūsma<br />
Papildus skaidrojumi<br />
Atsauce uz<br />
PIV<br />
Atsauce uz<br />
IEA<br />
veidlapā<br />
aizpildāmo<br />
formu<br />
- 1.3.2<br />
sadaļas 8.<br />
punkts<br />
- IEA<br />
veidlapas<br />
2. pielikums<br />
Skaidrojums / Informācija, kas jāiekļauj PIV IEA<br />
sadaļā<br />
jāpiemēro reālo finanšu diskonta likmi.<br />
DIC aprēķina pēc formulas:<br />
DIC = IC/(1+r) 1 +…..+IC/(1+r) n , kur<br />
DIC - diskontētās investīciju izmaksas (papildu<br />
(-));<br />
IC - investīciju izmaksas (papildu (-)) attiecīgajā<br />
gadā;<br />
n – projekta dzīves cikls (gadu skaits);<br />
r - reālā finanšu diskonta likme.<br />
Diskontēto projekta atlikušo vērtību (papildu (+))<br />
aprēķina pēdējā projekta dzīves cikla gadā,<br />
ņemot vērā pēdējā projekta dzīves cikla gada<br />
diskonta faktoru (diskonta faktora aprēķinā<br />
piemēro tādu pašu diskonta likmi, kā pārējos<br />
IEA aprēķinos).<br />
Diskontēto neto papildu naudas plūsmu veido<br />
iepriekš raksturotās diskontētās papildu naudas<br />
plūsmas pozīcijas, t.i.:<br />
Diskontētā neto papildu naudas plūsma = – DO<br />
– DIC + DRes.<br />
4.1.2.2.3. Skaidrojums<br />
par<br />
ieņēmumu<br />
negūšanu<br />
projekta<br />
ietvaros<br />
- 1.4 sadaļa Papildus IEA veidlapas 1.4. sadaļā jāraksturo<br />
iemesli, kādēļ no plānotajām projekta darbībām<br />
un rezultātiem nav paredzēts gūt ieņēmumus.<br />
Projekta īstenošanas alternatīvu naudas plūsmu sagatavošanas rezultātā:<br />
► ir sagatavotas un salīdzinātas naudas plūsmas alternatīvām „Situācija ar projektu” un „Situācija<br />
bez projekta”, atspoguļojot būtiskākās naudas plūsmu atšķirības un iznākumus abos gadījumos;<br />
► ir sagatavota papildu naudas plūsma, kas tiek izmantota turpmākajā IEA.<br />
4.2. ES finansējuma apjoma aprēķins<br />
Turpmāk raksturota ES finansējuma apjoma aprēķina pieeja.<br />
Nr. IEA<br />
izpildāmā<br />
prasība /<br />
Nosakāmais<br />
IEA rādītājs<br />
4.2.1. Projekta<br />
attiecināmās<br />
izmaksas<br />
(EC)<br />
Atsauce uz<br />
PIV<br />
7.1. un 7.2.<br />
punkts<br />
Atsauce uz<br />
IEA<br />
veidlapā<br />
aizpildāmo<br />
formu<br />
2. sadaļas<br />
1. punkts<br />
Skaidrojums / Informācija, kas jāiekļauj PIV IEA<br />
sadaļā<br />
Attiecināmās izmaksas (noteiktas PIV 7.1.<br />
punktā) ir daļa no kopējām investīciju izmaksām<br />
(IC), kas ir attiecināmas (atbilstoši MK<br />
noteikumu Nr. 843 14. un 15. punktam)<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 17
Nr. IEA<br />
izpildāmā<br />
prasība /<br />
Nosakāmais<br />
IEA rādītājs<br />
4.2.2. Maksimālais<br />
ES<br />
finansējuma<br />
apjoms<br />
(CRpa x EC<br />
= 85% x EC)<br />
Atsauce uz<br />
PIV<br />
Atsauce uz<br />
IEA<br />
veidlapā<br />
aizpildāmo<br />
formu<br />
- 2. sadaļas<br />
2. punkts<br />
Skaidrojums / Informācija, kas jāiekļauj PIV IEA<br />
sadaļā<br />
Lai noteiktu maksimālo ES finansējuma apjomu,<br />
iepriekšējā solī noteiktais attiecināmo izmaksu<br />
apjoms, tiek reizināts ar maksimālo pieejamo<br />
ES līdzfinansējuma likmi konkrētajai aktivitātei.<br />
Atbilstoši MK noteikumu Nr. 843 5. punktā<br />
noteiktajam maksimālā līdzfinansējuma likme<br />
3.6.2.1. aktivitātes projektiem ir 85%.<br />
Līdz ar to maksimālais ES finansējuma apjoms<br />
aprēķināms pēc šādas formulas:<br />
Maksimālais ES finansējuma apjoms = CRpa x<br />
EC = 85% x EC, kur<br />
CRpa – maksimālā līdzfinansējuma likme;<br />
EC – projekta attiecināmās izmaksas.<br />
4.3. Sociālekonomiskā analīze<br />
Sagatavojot projekta sociālekonomisko naudas plūsmu un aprēķinot sociālekonomiskās atdeves<br />
rādītājus, tiek ņemti vērā:<br />
► finansiālie ieguvumi un zaudējumi/ izmaksas visā projekta dzīves ciklā.<br />
► plānotie sociālekonomiskie ieguvumi un zaudējumi visā projekta dzīves ciklā;<br />
Sociālekonomiskie ieguvumi un zaudējumi ir projekta dzīves ciklā plānotie ieguvumi un zaudējumi<br />
projekta iesniedzējam un netiešajiem labuma saņēmējiem, kā arī sabiedrībai kopumā.<br />
Finansiālie ieguvumi un zaudējumi/ izmaksas ir sociālekonomiska rakstura, taču to finansiālā ietekme<br />
pēc projekta īstenošanas ir tiešāk identificējama un aprēķināma nekā sociālekonomiskajiem ieguvumiem<br />
un zaudējumiem.<br />
Sociālekonomiskās analīzes ietvaros vērā ņemamās pazīmes:<br />
► Sociālekonomiskās analīzes ietvaros tiek izmantota 5,5% reālā sociālā diskonta likme.<br />
Projekta iesniedzējam jāņem vērā, ka, veicot izmaksu efektivitātes analīzi, jāizmanto tās<br />
diskonta likmes, kas ir aktuālas uzaicinājuma saņemšanas brīdī un līdz ar to var atšķirties no<br />
šajā metodikā norādītajām.<br />
► Sociālekonomiskie un finansiālie ieguvumi un zaudējumi var būt kvantificējami, taču gadījumos,<br />
kad to ietekme nav viennozīmīgi nosakāma, IEA ietveros jāveic sociālekonomisko un finansiālo<br />
ieguvumu un zaudējumu ietekmes apraksts – kvalitatīvs novērtējums. Kvantificējamie<br />
sociālekonomiskie un finansiālie ieguvumi un zaudējumi jāiekļauj finanšu un sociālekonomiskajā<br />
naudas plūsmā.<br />
4.3.1. Sociālekonomisko un finansiālo ieguvumu un zaudējumu/ izmaksu<br />
raksturojums<br />
MK noteikumu Nr. 843 14. un 15. punktā atrunātas visas projekta attiecināmās izmaksas un to veidi.<br />
Turpmākajās sadaļās atsevišķi raksturoti 3.6.2.1. aktivitātes iespējamie sociālekonomiskie ieguvumi un<br />
zaudējumi, finansiālie ieguvumi un zaudējumi/ izmaksas un to ietekme iespējamajām projektu grupām:<br />
► Izglītības infrastruktūra;<br />
► Satiksmes infrastruktūra;<br />
► Tūrisma infrastruktūra;<br />
► Sociālā infrastruktūra;<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 18
► Uzņēmējdarbības infrastruktūra;<br />
► Kultūras infrastruktūra;<br />
► Pazemes komunikāciju infrastruktūra.<br />
3.6.2.1. aktivitātes atbalstāmajām darbībām un projektu idejām raksturīga virkne sociālekonomisko un<br />
finansiālo ieguvumu un zaudējumu, kurus nav iespējams precīzi un viennozīmīgi kvantificēt. Līdz ar to,<br />
<strong>metodika</strong>s sociālekonomiskās analīzes sadaļā šie ieguvumi un zaudējumi ir aprakstīti, noteikta to<br />
ietekme, kā arī iespējamie ietekmes rādītāji. Projekta iesniedzējiem jāizvēlas un jāapraksta daži no<br />
metodikā iekļautajiem sociālekonomiskajiem un finansiālajiem ieguvumiem/ zaudējumiem, kas attiecas<br />
uz konkrēto projektu, kā arī jānosaka to ietekmes apmērs.<br />
Aprakstā iekļautie rādītāji uzskatāmi par piemēriem un tiem ir ieteikuma raksturs. Nepieciešamības<br />
gadījumā projekta iesniedzējiem tie jāpapildina, atbilstoši projekta nozares specifikai.<br />
Rādītāji, kas uzskaitīti <strong>metodika</strong>s punktos 4.3.1.1 – 4.3.1.7 un projekta nozaru papildus rādītāji,<br />
jāraksturo IEA veidlapas 3.1 un 3.2 sadaļās atbilstoši šādam iedalījumam:<br />
► IEA veidlapas 3.1 sadaļa - Kvantitatīvie finansiālie un sociālekonomiskie ieguvumi un izmaksas/<br />
zaudējumi:<br />
► Citi finansiālie ieguvumi;<br />
► Citas finansiālās izmaksas un zaudējumi;<br />
► Sociālekonomiskie ieguvumi;<br />
► Sociālekonomiskie zaudējumi;<br />
► IEA veidlapas 3.2 sadaļa - Kvalitatīvie finansiālie un sociālekonomiskie ieguvumi/ zaudējumi.<br />
Sadaļās „Citi finansiālie ieguvumi” un „Citas finansiālās izmaksas un zaudējumi” jānorāda tikai tos<br />
finansiālos rādītājus (finansiālos ieguvumus, finansiālās izmaksas un zaudējumus), kas nav iekļauti<br />
iepriekš veiktajā projekta īstenošanas alternatīvu analīzē (tādi ir, piemēram, netiešie finansiālie ieguvumi<br />
(piem., nekustamā īpašuma vērtības pieauguma ieguvums)).<br />
Raksturojot kvantificējamos finansiālo un sociālekonomisko ieguvumu un izmaksu/ zaudējumu rādītājus<br />
IEA veidlapas 3.1 sadaļā, Projekta iesniedzējam par katru rādītāju jāsniedz šāda informācija:<br />
► Rādītāja nosaukums;<br />
► Sociālekonomiskajā naudas plūsmā iekļautais apjoms kopā (nediskontēts) – tā ir rādītāja kopējā<br />
vērtība, kas tiek aprēķināta IEA veidlapas 3. pielikumā (aprēķinu formā);<br />
► Rādītāja aprēķina skaidrojums, t.sk.:<br />
► Vispārējs raksturojums – projekta iesniedzējam jāsniedz aprēķināmā rādītāja vispārējs<br />
raksturojums, norādot, kāpēc tas ir saistošs analizējamajam projektam;<br />
► Aprēķinā izmantotie pieņēmumi / informācijas avoti – jānorāda rādītāja aprēķinā<br />
izmantotie pieņēmumi, to skaidrojums, kā arī informācijas avoti, kas izmantoti<br />
pieņēmumu definēšanā;<br />
► Aprēķina raksturojums – jāatspoguļo rādītāja aprēķins (piem., vienam projekta dzīves<br />
cikla gadam, vai visam projekta dzīves ciklam), ņemot vērā definētos aprēķina<br />
pieņēmumus.<br />
Raksturojot kvalitatīvos finansiālos un sociālekonomiskos ieguvumus/ zaudējumus IEA veidlapas 3.2<br />
sadaļā, jānorāda kvalitatīvo rādītāju nosaukums un jāsniedz to vispārējs raksturojums, pamatojot<br />
rādītāja saistību ar analizējamo projektu.<br />
4.3.1.1 Izglītības infrastruktūra<br />
Izglītības infrastruktūras projektiem parasti nav raksturīgi ieņēmumi un kvantificējami ieguvumu/izmaksu<br />
rādītāji. Taču šīs grupas projektiem ir plašs ieguvēju loks. Tiešā projekta mērķgrupa ir apmācāmie, bet<br />
papildus tiem ieguvēji ir arī apmācāmo mājsaimniecības, pedagogi, potenciālie darba devēji,<br />
pašvaldības, kurās atrodas izglītības iestādes, un uzņēmēji, kas darbojas izglītības materiālu izstrādes<br />
jomā.<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 19
Finansiālie ieguvumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Ieguvumi no<br />
uzturēšanas izmaksu<br />
samazinājuma<br />
Būvējot jaunu, rekonstruējot vai<br />
renovējot objektu, tiek ekonomēti<br />
uzturēšanas izdevumi, kas rastos<br />
uzturot un remontējot objektu vai<br />
infrastruktūru, kas atrodas sliktā<br />
stāvoklī, gadījumā, ja projekts netiktu<br />
īstenots.<br />
Finansiālie<br />
ieguvumi<br />
Projekta darbības<br />
izmaksu apjoms<br />
salīdzinājumā ar<br />
iepriekšējām objekta<br />
vai infrastruktūras<br />
uzturēšanas<br />
izmaksām<br />
Ieguvumi no telpu īres<br />
izdevumu<br />
samazinājuma<br />
Ieguvumi no<br />
iedzīvotāju ienākuma<br />
nodokļiem<br />
Ieguvumi no<br />
efektīvākas izglītības<br />
iestāžu telpu<br />
izmantošanas<br />
Ieguvumi no izglītības<br />
materiālu pieprasījuma<br />
pieauguma<br />
Ieguvumi no uzturēšanas izmaksu<br />
samazinājuma tiek atspoguļoti papildu<br />
naudas plūsmā kā ietaupītās darbības<br />
izmaksas.<br />
Gadījumā, ja izglītības iestādē iepriekš<br />
bijusi izvietota citā objektā, un projekta<br />
rezultātā tā tiek pārcelta uz tās<br />
oriģinālajām telpām, vai telpām, kas<br />
tieši paredzētas šai iestādei, tiek<br />
ekonomēti iepriekšējie telpu īres<br />
izdevumi. Piemēram, jaunrades<br />
centram izmantojot kāda aktīvās<br />
atpūtas centra telpas jāmaksā īre, par<br />
telpu izmantošanu.<br />
Ieguvumi no telpu īres izdevumu<br />
samazinājuma tiek atspoguļoti papildu<br />
naudas plūsmā kā ietaupītās darbības<br />
izmaksas.<br />
Attīstot izglītības iespējas attiecīgajam<br />
reģionam tiek piesaistīti iedzīvotāji<br />
apmierinošās sociālās infrastruktūras<br />
dēļ. Šo iedzīvotāju ienākuma nodoklis<br />
papildina attiecīgā reģiona pašvaldības<br />
ienākumus.<br />
Izveidojot jaunu izglītības iestādi,<br />
gadījumā, ja tā iepriekš atradusies un<br />
darbojusies citās telpās, rodas<br />
ieguvumi no efektīvākas telpu<br />
izmantošanas. Pārslogojot izglītības<br />
iestāžu telpas, palielinās tās<br />
nolietojuma izmaksas un telpu<br />
uzturēšanas izmaksas. Pēc jaunās<br />
iestādes izveides šīs izmaksas<br />
samazinās saistībā ar efektīvu un<br />
optimālu telpu izmantošanu.<br />
Ieguvumi no uzturēšanas izmaksu<br />
samazinājuma tiek atspoguļoti papildu<br />
naudas plūsmā kā ietaupītās darbības<br />
izmaksas.<br />
Izveidojot jaunu izglītības iestādi,<br />
palielinās pieprasījums pēc izglītības<br />
materiāliem un palīgmateriāliem, līdz<br />
ar to palielinās ieņēmumi<br />
uzņēmumiem, kas tos nodrošina.<br />
Finansiālie<br />
ieguvumi<br />
Finansiālie<br />
ieguvumi<br />
Finansiālie<br />
ieguvumi<br />
Finansiālie<br />
ieguvumi<br />
Iepriekšējo periodu<br />
telpu īres izmaksu<br />
apjoms<br />
Iedzīvotāju ienākuma<br />
nodokļa apjoma<br />
palielināšanās<br />
reģiona pašvaldības<br />
budžetā.<br />
Izglītības iestādes<br />
nolietojuma un<br />
uzturēšanas izmaksu<br />
apjoms salīdzinājumā<br />
ar iepriekšējo gadu<br />
nolietojuma un<br />
uzturēšanas<br />
izmaksām, iestādes,<br />
kurā iepriekš tika<br />
izvietota izglītības<br />
iestāde, nolietojuma<br />
un telpu uzturēšanas<br />
izmaksu apjoma<br />
izmaiņas<br />
Darbības<br />
(apgrozījuma,<br />
ieņēmumu)<br />
palielinājums<br />
uzņēmumiem, kas<br />
nodrošina izglītības<br />
materiālus<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 20
Finansiālās izmaksas un zaudējumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Izglītības iestādē<br />
strādājošo atalgojuma<br />
izmaksas<br />
Izveidojot jaunu izglītības iestādi,<br />
attiecīgā reģiona pašvaldībai vai<br />
domei, rodas izmaksas no atalgojuma<br />
nodrošināšanas izglītības iestādē<br />
strādājošiem darbiniekiem.<br />
Finansiālās<br />
izmaksas<br />
Izglītības iestādē<br />
strādājošo<br />
atalgojuma izmaksas<br />
Izglītības iestādes<br />
pārvietošanas<br />
izmaksas<br />
Izglītības iestādē<br />
strādājošo darbinieku<br />
piesaisties un<br />
apmācību izmaksas<br />
Mājsaimniecību<br />
izmaksas nodrošinot<br />
ģimenes locekļa<br />
iekļaušanu izglītības<br />
iestādē<br />
Izglītības iestādes<br />
apkārtnes<br />
iekārtošanas izmaksas<br />
Investīciju izmaksas<br />
un turpmākās<br />
uzturēšanas izmaksas<br />
Papildu atalgojuma izmaksas, kas<br />
rodas projekta īstenošanas rezultātā<br />
(salīdzinājumā ar situāciju, kad<br />
projekts netiek īstenots), tiek<br />
atspoguļotas papildu naudas plūsmā<br />
kā papildu darbības izmaksas.<br />
Gadījumā, ja izglītības iestāde iepriekš<br />
tikusi izvietota citās telpās, rodas<br />
izmaksas no tās pārvietošanas uz<br />
jaunizbūvēto ēku.<br />
Izglītības iestādes pārvietošanas<br />
izmaksas uzskatāmas par papildu<br />
darbības izmaksām un līdz ar to tiek<br />
iekļautas papildu naudas plūsmā<br />
papildu darbības izmaksu pozīcijā.<br />
Izveidojot jaunu izglītības iestādi un<br />
piesaistot jaunus darbiniekus, rodas<br />
izmaksas no to piesaistes,<br />
iesaistīšanas iestādes darbībā,<br />
sākotnējo apmācību nodrošināšanas.<br />
Papildus personāla atlases un<br />
apmācību izmaksas, kas rodas<br />
projekta īstenošanas rezultātā<br />
(salīdzinājumā ar situāciju, kad<br />
projekts netiek īstenots), tiek<br />
atspoguļotas papildu naudas plūsmā<br />
kā papildu darbības izmaksas.<br />
Mājsaimniecībām parasti rodas<br />
papildus izmaksas no kāda<br />
mājsaimniecības locekļa iesaistīšanas<br />
apmācībās (piemēram, mācību<br />
materiālu un palīgmateriālu<br />
nodrošināšana, mācību maksas<br />
nodrošināšana).<br />
Izveidojot jaunu izglītības iestādi ar<br />
laiku var rasties nepieciešamība attīstīt<br />
satiksmes, atpūtas vai drošības<br />
infrastruktūru tās apkārtnē, kas veido<br />
papildus izmaksas reģiona vadībai.<br />
Projekta īstenošana ir saistīta ar<br />
noteiktām investīciju izmaksām (piem.,<br />
zemes iegāde, būvprojektēšana,<br />
būvniecība, autoruzraudzība,<br />
būvuzraudzība) un turpmākās<br />
uzturēšanas izmaksām.<br />
Visas papildu investīciju izmaksas un<br />
Finansiālās<br />
izmaksas<br />
Finansiālās<br />
izmaksas<br />
Finansiālās<br />
izmaksas<br />
Finansiālās<br />
izmaksas<br />
Finansiālās<br />
izmaksas<br />
Izglītības iestādes<br />
pamatlīdzekļu<br />
pārvietošanas un<br />
transportēšanas<br />
izmaksas<br />
Personāla atlases un<br />
apmācību izmaksas<br />
Izmaiņas<br />
mājsaimniecību<br />
izdevumos dažādām<br />
precēm un<br />
pakalpojumiem,<br />
salīdzinot izdevumus<br />
izglītības<br />
materiāliem, atpūtas<br />
un izklaides<br />
pasākumiem<br />
Pašvaldības/ domes<br />
izmaksas<br />
infrastruktūras<br />
izveidei/ attīstībai,<br />
kas saistītas ar<br />
konkrēto projektu<br />
Pašvaldības/ domes<br />
izmaksas<br />
infrastruktūras<br />
izveidei/ attīstībai un<br />
turpmākai<br />
uzturēšanai, kas<br />
saistītas ar konkrēto<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 21
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
papildu turpmākās uzturēšanas<br />
izmaksas (starpība starp attiecīgajām<br />
izmaksām alternatīvā „Situācija ar<br />
projektu un alternatīvā „Situācija bez<br />
projekta”) tiek atspoguļotas papildu<br />
naudas plūsmā kā papildu investīciju<br />
un darbības izmaksas.<br />
projektu<br />
Sociālekonomiskie ieguvumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Mikroekonomikas līmenī – izglītoto Sociālekonomiskie<br />
Uzņēmējdarbības<br />
iedzīvotāju finansiālie un sociālie<br />
aktivitātes līmeņa<br />
ieguvumi, līdz ar izglītības līmeņa ieguvumi pieaugums,<br />
paaugstināšanos pieaug, sakarā ar to<br />
ekonomikas un<br />
palielinās arī labklājības līmenis<br />
tautsaimniecības<br />
mājsaimniecību līmenī un visā<br />
nozaru darbības<br />
reģionā. Makroekonomikas līmenī –<br />
paplašināšanās un<br />
līdz ar darba spēka izglītības līmeņa<br />
pieaugums,<br />
pieaugumu uzņēmumu un valsts<br />
huligānisma un<br />
iestāžu darbības efektivitāte pieaug,<br />
kriminālaktivitāšu<br />
kā arī uzlabojas kopējais<br />
samazinājums<br />
tautsaimniecības un ekonomikas<br />
reģionā<br />
stāvoklis. Iesaistot jauniešus<br />
jaunrades un izglītības iestādēs,<br />
samazinās potenciālais huligānisma<br />
un kriminalitātes līmenis.<br />
Ieguvumi no<br />
izglītojamo un izglītoto<br />
skaita palielinājuma<br />
Ieguvumi no izglītoto<br />
iedzīvotāju<br />
iekļaušanas darba<br />
tirgū<br />
Ieguvumi no<br />
efektīvāka izglītības<br />
jomā strādājošo darba<br />
spēka izmantošanas<br />
Ieguvumi no papildus<br />
apmācības vietu<br />
nodrošināšanas<br />
Ieguvumi no jaunu<br />
darba vietu<br />
nodrošināšanas<br />
izglītības jomā<br />
Ieguvumi no izglītības<br />
iestāžu izveidošanas<br />
attiecīgajā reģionā<br />
Pieaugot iedzīvotāju izglītības līmenim<br />
un izglītoto iedzīvotāju skaitam pieaug<br />
to iekļaušanās darba tirgū. Līdz ar to<br />
samazinās bezdarba līmenis, pieaug<br />
reģiona ekonomiskā aktivitāte un<br />
pieaug mājsaimniecību finansiālā<br />
labklājība.<br />
Izveidojot jaunu izglītības iestādi,<br />
esošais izglītības jomā strādājošais<br />
darba spēks tiek efektīvāk izmantots<br />
tādos gadījumos, ja iepriekš darbinieki<br />
ir bijuši pārslogoti. Līdz ar to izglītības<br />
kvalitāte pieaug. Palielinās arī<br />
izglītības jomā strādājošo<br />
apmierinātība ar sociālo vidi un<br />
apstākļiem.<br />
Izveidojot sākumskolas izglītības<br />
iestādi, tiek nodrošinātas papildus<br />
vietas pirmajās klasēs, piesaistot<br />
ekonomiski aktīvās ģimenes<br />
konkrētajam reģionam.<br />
Izveidojot jaunu izglītības iestādi tiek<br />
nodrošinātas jaunas darba vietas<br />
izglītības jomā, samazinās bezdarba<br />
līmenis reģionā.<br />
Gadījumos, kad izglītības iestādes nav<br />
vienlīdzīgi (vienmērīgā skaitā)<br />
izvietotas reģionu teritorijās, attiecīgais<br />
reģions iegūst no jaunas izglītības<br />
Sociālekonomiskie<br />
ieguvumi<br />
Sociālekonomiskie<br />
ieguvumi<br />
Sociālekonomiskie<br />
ieguvumi<br />
Sociālekonomiskie<br />
ieguvumi<br />
Sociālekonomiskie<br />
ieguvumi<br />
Bezdarba līmeņa<br />
samazināšanās,<br />
tautsaimniecības<br />
nozaru ekonomiskās<br />
aktivitātes<br />
pieaugums,<br />
mājsaimniecību<br />
finansiālā aktivitāte<br />
Izglītības līmeņa/<br />
pārbaudes darbu<br />
rezultātu izmaiņas,<br />
apmācāmo skaita<br />
izmaiņas, izglītības<br />
jomā strādājošo<br />
skaita izmaiņas<br />
Ekonomiskās<br />
aktivitātes līmeņa<br />
palielināšanās<br />
reģionā<br />
Izglītības jomā<br />
strādājošo skaita<br />
izmaiņas, izmaiņas<br />
bezdarba līmenī<br />
Izglītības iestāžu<br />
skaits reģionā,<br />
izglītības iestāžu<br />
apmācāmo skaita<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 22
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
iestādes izveidošanas, sakarā ar to,<br />
izmaiņas<br />
ka izglītības iespējas kļūst vairāk<br />
pieejamas un vienlīdzīgāk izvietotas.<br />
Ieguvumi no izglītības<br />
iespēju pieejamības<br />
palielināšanas<br />
Izveidojot jaunu izglītības iestādi,<br />
izglītības iespējas tiek padarītas<br />
pieejamākas vairākām<br />
mājsaimniecībām un iedzīvotājiem.<br />
Tas veicina vienmērīgāka izglītības<br />
līmeņa izveidošanos reģiona<br />
iedzīvotāju vidū.<br />
Sociālekonomiskie<br />
ieguvumi<br />
Izglītības iestāžu<br />
apmācāmo skaita<br />
izmaiņas, izglītoto<br />
(kopumā reģionā)<br />
skaita izmaiņas<br />
4.3.1.2 Satiksmes infrastruktūra<br />
Satiksmes infrastruktūras projekti ir dažāda mēroga, sākot no nelielu ielu izbūves un rekonstruēšanas<br />
līdz šoseju izbūvēm. Satiksmes infrastruktūras projekti pieejami ļoti plašam ieguvēju lokam un šo<br />
projektu rezultātu izmantošana praktiski nav ierobežojama. Satiksmes infrastruktūras projektu<br />
īstenošanai nepieciešami dažādi speciālisti - ceļu būves, inženierkomunikāciju, apgaismojuma,<br />
apzaļumošanas un labiekārtošanas darbiem – kas parasti ietilpst satiksmes infrastruktūras projektos.<br />
Satiksmes infrastruktūras projekti sniedz lielākos ilgtermiņa ieguvumus un nodrošina minimālu<br />
nepieciešamību pēc uzturēšanas izmaksām tikai gadījumos, kad tie tiek kvalitatīvi izbūvēti vai<br />
rekonstruēti. Izbūvējot vai paplašinot esošu ceļu, jāizvērtē un jānodrošina optimāla tā iekļaušana jau<br />
esošajā satiksmes infrastruktūrā.<br />
Finansiālie ieguvumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Pavadot laiku satiksmē, uz ceļiem, kas Finansiālie Automobiļu kilometru<br />
neefektīvi izmanto automobiļu<br />
ieguvumi izmaksu apjoms<br />
iespējas, kā arī uz nekvalitatīviem<br />
ceļiem, kas palielina automobiļu<br />
nolietojumu, rodas papildus<br />
automobiļu uzturēšanas izmaksas.<br />
Uzlabojot ceļu kvalitāti un satiksmes<br />
plūsmu, šīs izmaksas tiek<br />
samazinātas.<br />
Ieguvumi, kas rodas<br />
samazinoties<br />
automobiļu kilometru<br />
izmaksām<br />
Ieguvumi, kas rodas,<br />
samazinoties ceļu<br />
satiksmes negadījumu<br />
skaitam<br />
Ieguvumi no ceļu<br />
uzturēšanas izmaksu<br />
samazinājuma<br />
Satiksmes negadījumi veido<br />
izmaksas, kas saistītas ar bojā<br />
gājušajiem, ievainotajiem, satiksmes<br />
seku likvidēšanu u.c. Uzlabojot<br />
satiksmes drošību un minimizējot<br />
potenciālo satiksmes negadījumu<br />
skaitu, samazinās izmaksas un<br />
zaudējumi, kas saistīti ar ceļu<br />
satiksmes negadījumiem.<br />
Izveidojot jaunu vai uzlabojot esošo<br />
infrastruktūru, var tikt samazinātas<br />
uzturēšanas izmaksas, kas būtu<br />
nepieciešamas gadījumā, ja projekts<br />
netiktu īstenots.<br />
Ieguvumi no uzturēšanas izmaksu<br />
Finansiālie<br />
ieguvumi,<br />
sociālekonomiskie<br />
ieguvumi<br />
Finansiālie<br />
ieguvumi<br />
Satiksmes<br />
negadījumu seku<br />
likvidēšanas<br />
izmaksas,<br />
zaudējumu apjoma<br />
samazināšanās<br />
sabiedrībai, kas<br />
rodas no satiksmes<br />
negadījumos bojā<br />
gājušajiem, izmaksu<br />
apjoma<br />
samazināšanās, kas<br />
rodas no satiksmes<br />
negadījumos<br />
ievainotajiem<br />
iedzīvotajiem<br />
Iepriekšējo periodu<br />
satiksmes<br />
infrastruktūras<br />
uzturēšanas izmaksu<br />
apjoms<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 23
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
samazinājuma tiek atspoguļoti papildu<br />
naudas plūsmā kā ietaupītās darbības<br />
izmaksas.<br />
Ieguvumi no teritorijas<br />
uzturēšanas izmaksu<br />
samazinājuma<br />
Nekustamā īpašuma<br />
vērtības pieauguma<br />
ieguvums<br />
Ūdens kanalizācijas ierīkošanas vai<br />
uzlabošanas gadījumā satiksmes<br />
infrastruktūras projekta ietvaros,<br />
samazinās izmaksas, kas saistītas ar<br />
teritoriju uzkopšanu nokrišņu laikā.<br />
Ieguvumi no attiecīgo uzturēšanas<br />
izmaksu samazinājuma tiek<br />
atspoguļoti papildu naudas plūsmā kā<br />
ietaupītās darbības izmaksas.<br />
Attīstot vai uzlabojot esošo<br />
infrastruktūru palielinās arī satiksmes<br />
infrastruktūras objekta tuvumā esošā<br />
nekustamā īpašuma vērtība<br />
Finansiālie<br />
ieguvumi<br />
Finansiālie<br />
ieguvumi<br />
Iepriekšējo periodu<br />
ūdens kanalizācijas<br />
sistēmas apkopes un<br />
uzturēšanas izmaksu<br />
apjoms<br />
Nekustamā īpašuma<br />
vērtības pieaugums<br />
Finansiālās izmaksas un zaudējumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Projekta īstenošana ir saistīta ar Finansiālās<br />
noteiktām investīciju izmaksām (piem., izmaksas<br />
zemes iegāde, būvprojektēšana,<br />
būvniecība, autoruzraudzība,<br />
būvuzraudzība) un turpmākās<br />
uzturēšanas izmaksām.<br />
Investīciju izmaksas<br />
un turpmākās<br />
uzturēšanas izmaksas<br />
Izmantotā zemes<br />
gabala alternatīvo<br />
izmantošanas iespēju<br />
zaudējums<br />
Visas papildu investīciju izmaksas un<br />
papildu turpmākās uzturēšanas<br />
izmaksas (starpība starp attiecīgajām<br />
izmaksām alternatīvā „Situācija ar<br />
projektu un alternatīvā „Situācija bez<br />
projekta”) tiek atspoguļotas papildu<br />
naudas plūsmā.<br />
Izbūvējot vai paplašinot kādu<br />
satiksmes infrastruktūras objektu, tiek<br />
zaudētas izmantotā zemes gabala<br />
alternatīvās izmantošanas iespējas<br />
Finansiālie<br />
zaudējumi<br />
Pašvaldības/ domes<br />
izmaksas<br />
infrastruktūras<br />
izveidei/ attīstībai un<br />
turpmākai<br />
uzturēšanai, kas<br />
saistītas ar konkrēto<br />
projektu<br />
Satiksmes<br />
infrastruktūras<br />
objekta celtniecībā<br />
izmantotā zemes<br />
gabala vērtība<br />
Sociālekonomiskie ieguvumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Uzlabojot esošo vai izveidojot jaunu Sociālekonomiskie<br />
Vidējais satiksmē<br />
satiksmes infrastruktūru, tiek uzlabota<br />
pavadītais laiks<br />
satiksmes plūsma (satiksmes<br />
ieguvumi dažādu maršrutu<br />
dalībnieki var braukt ar maksimālo<br />
veikšanai<br />
pieļaujamo ātrumu, netiek traucēta<br />
transporta gaita, rodas jaunas<br />
satiksmes plūsmas), līdz ar to<br />
samazinās satiksmē pavadītais laiks.<br />
Ieguvumi no satiksmes<br />
dalībnieku patērētā<br />
laika satiksmē<br />
samazināšanās<br />
Ieguvumi no<br />
dzīvojamās vides<br />
kvalitātes uzlabošanas<br />
Uzlabojot dzīvojamās vides kvalitāti,<br />
pieaug iedzīvotāju apmierinātība ar<br />
dzīves apstākļiem, līdz ar to attiecīgā<br />
reģiona pašvaldībā tiek nodrošināti<br />
iedzīvotāju ienākuma nodokļa<br />
Sociālekonomiskie<br />
un<br />
finansiālie<br />
ieguvumi<br />
Pašvaldību<br />
iedzīvotāju ienākuma<br />
nodokļa ieņēmumu<br />
apjoms, iedzīvotāju<br />
skaita pieaugums<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 24
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
ieņēmumi.<br />
reģionā<br />
Attīstot satiksmes infrastruktūru, tiek Sociālekonomiskie<br />
Uzņēmējdarbības<br />
veicināta arī citu reģionā esošo<br />
nozaru darbības<br />
uzņēmējdarbības nozaru attīstība un un<br />
aktivitāšu pieaugums<br />
darbības apjoms. Piemēram, attīstās finansiālie (apgrozījums,<br />
piekļuve uzņēmumiem, palielinās un ieguvumi ieņēmumi)<br />
uzlabojas transporta un piekļuves<br />
iespējas u. tml.<br />
Ieguvumi no<br />
ekonomiskās un<br />
uzņēmējdarbības<br />
aktivitātes pieauguma<br />
Ieguvumi no<br />
starpreģionu<br />
satiksmes plūsmas<br />
palielināšanās<br />
Ieguvumi no tūrisma<br />
plūsmas<br />
piesaistīšanas<br />
Ieguvumi no<br />
sabiedriskā transporta<br />
pakalpojumu attīstības<br />
Uzlabojot satiksmes infrastruktūru, tiek<br />
attīstīta satiksmes intensitāte un<br />
plūsma starp reģioniem, līdz ar to<br />
palielinās reģionu savstarpējās<br />
uzņēmējdarbības aktivitāte.<br />
Attīstot satiksmes infrastruktūru, tiek<br />
palielināta iespēja piesaistīt tūrisma<br />
plūsmu un piekļūšanu tūrisma un<br />
kultūras objektiem. Līdz ar to tiek<br />
veicināta arī jaunu tūrisma objektu<br />
attīstība.<br />
Attīstot sabiedriskā transporta<br />
infrastruktūru, tiek piesaistīti klienti<br />
sabiedriskā transporta pakalpojumiem,<br />
iedzīvotājiem rodas papildus<br />
transporta alternatīvas. Līdz ar to<br />
pieaug arī ieņēmumi no sabiedriskā<br />
transporta pakalpojumu sniegšanas.<br />
Sociālekonomiskie<br />
un<br />
finansiālie<br />
ieguvumi<br />
Sociālekonomiskie<br />
un<br />
finansiālie<br />
ieņēmumi<br />
un ieguvumi<br />
Sociālekonomiskie<br />
ieguvumi<br />
Uzņēmējdarbības<br />
nozaru darbības<br />
aktivitāšu pieaugums<br />
(apgrozījums,<br />
ieņēmumi)<br />
Tūrisma nozares<br />
pieaugums, jaunu<br />
tūrisma un kultūras<br />
objektu skaita<br />
pieaugums<br />
Sabiedriskā<br />
transporta klientu<br />
skaita pieaugums<br />
Sociālekonomiskie zaudējumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Izmaksas no trokšņu<br />
līmeņa<br />
paaugstināšanās<br />
Jauna satiksmes infrastruktūras<br />
objekta izveidošanas gadījumā tā<br />
apkārtnē palielinās trokšņu līmenis,<br />
kas negatīvi ietekmē dzīvojamo un<br />
saimniecisko apkārtējo vidi.<br />
Sociālekonomiskie<br />
un<br />
finansiālie<br />
zaudējumi<br />
Trokšņu līmenis<br />
attiecīgajā pilsētā vai<br />
apkārtnē<br />
Izmaksas no vides<br />
piesārņojuma<br />
Izmaksas projekta<br />
īstenošanas laikā<br />
Jauna satiksmes objekta izbūve vai<br />
esošā atjaunošana, kas palielina<br />
satiksmes plūsmu, palielina arī vides<br />
piesārņojuma līmeni tā apkārtnē. Līdz<br />
ar to palielinās izmaksas vides<br />
piesārņojuma novēršanai un<br />
sabiedrībai rodas zaudējumi no vides<br />
piesārņojuma. Līdz ar vides<br />
piesārņojumu samazinās arī<br />
iedzīvotāju apmierinātība ar apkārtējo<br />
vidi un tie var mainīt dzīves vai<br />
uzņēmuma vietu. Tādējādi radot<br />
ienākuma nodokļu samazinājumu<br />
pašvaldībām, kā arī samazinot<br />
ekonomisko aktivitāti reģionā.<br />
Projekta īstenošanas laikā<br />
iedzīvotājiem rodas izmaksas, kas<br />
saistītas ar ierobežotu piekļuvi<br />
objektiem, traucējumiem satiksmes<br />
plūsmā un lielāku laiku, kas pavadīts<br />
satiksmē.<br />
un izmaksas<br />
Sociālekonomisikie<br />
un<br />
finansiālie<br />
zaudējumi,<br />
finansiālās<br />
izmaksas<br />
Sociālekonomiskie<br />
zaudējumi<br />
Vides piesārņojuma<br />
līmenis, vides<br />
piesārņojuma<br />
novēršanas<br />
izmaksas, izmaņas<br />
iedzīvotāju ienākuma<br />
nodokļa ieņēmumos,<br />
reģiona ekonomiskās<br />
attīstības un<br />
uzņēmējdarbības<br />
pieauguma rādītāji<br />
Atsevišķu<br />
uzņēmējdarbības<br />
objektu darbības<br />
rādītāju izmaiņas<br />
projekta īstenošanas<br />
laikā, satiksmē<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 25
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
pavadītā laika<br />
izmaiņas projekta<br />
īstenošanas laikā,<br />
automobiļu<br />
uzturēšanas<br />
izmaksas projekta<br />
īstenošanas laikā<br />
4.3.1.3 Tūrisma infrastruktūra<br />
Lai arī tūrisma infrastruktūras projekti nodrošina ieņēmumus no tūrisma pakalpojumu sniegšanas un<br />
tūrisma objektu apmeklēšanas, tūrisma infrastruktūras projektu īstenošanai nepieciešams rūpīgs un uz<br />
izpēti balstīts pamatojums. Papildus tam, īstenojot kultūras un vēsturiskā mantojuma atjaunošanas<br />
tūrisma infrastruktūras projektus nepieciešama attiecīgās jomas ekspertu piesaiste.<br />
Finansiālie ieguvumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Tūrisma infrastruktūras izveide vai Finansiālie Jaunu tūrisma preču<br />
objektu rekonstrukcija piesaista lielāku ieguvumi un pakalpojumu<br />
tūristu plūsmu, līdz ar to reģionā<br />
uzņēmumu skaita<br />
palielinās ekonomiskā aktivitāte<br />
pieaugums, tūrisma<br />
tūrisma nozarē un ieņēmumi no<br />
nozares apjoma<br />
papildus tūrisma pakalpojumiem un<br />
pieaugums, tūristu<br />
precēm. Tūrisma nozares attīstība<br />
skaita pieaugums<br />
nodrošina vairākas darba vietas šajā<br />
jomā strādājošiem.<br />
Ieguvumi no papildus<br />
tūrisma pakalpojumu<br />
un preču attīstības<br />
Ieguvumi no<br />
uzturēšanas izmaksu<br />
samazināšanas<br />
Īstenojot tūrisma infrastruktūras<br />
projektus, var tikt nodrošināts<br />
turpmāko periodu uzturēšanas<br />
izmaksu samazinājums salīdzinājumā<br />
ar iepriekšējiem periodiem.<br />
Ieguvumi no uzturēšanas izmaksu<br />
samazinājuma tiek atspoguļoti papildu<br />
naudas plūsmā kā ietaupītās darbības<br />
izmaksas.<br />
Finansiālie<br />
ieguvumi<br />
Iepriekšējo periodu<br />
tūrisma<br />
infrastruktūras<br />
uzturēšanas izmaksu<br />
apjoms<br />
Finansiālās izmaksas un zaudējumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Projekta īstenošana ir saistīta ar Finansiālās<br />
noteiktām investīciju izmaksām (piem., izmaksas<br />
zemes iegāde, būvprojektēšana,<br />
būvniecība, autoruzraudzība,<br />
būvuzraudzība) un turpmākās<br />
uzturēšanas izmaksām.<br />
Investīciju izmaksas<br />
un turpmākās<br />
uzturēšanas izmaksas<br />
Izmantotā zemes<br />
gabala alternatīvo<br />
izmantošanas iespēju<br />
Visas papildu investīciju izmaksas un<br />
papildu turpmākās uzturēšanas<br />
izmaksas (starpība starp attiecīgajām<br />
izmaksām alternatīvā „Situācija ar<br />
projektu un alternatīvā „Situācija bez<br />
projekta”) tiek atspoguļotas papildu<br />
naudas plūsmā.<br />
Izbūvējot vai paplašinot kādu tūrisma<br />
infrastruktūras objektu, tiek zaudētas<br />
izmantotā zemes gabala alternatīvās<br />
Finansiālie<br />
zaudējumi<br />
Pašvaldības/ domes<br />
izmaksas<br />
infrastruktūras<br />
izveidei/ attīstībai un<br />
turpmākai<br />
uzturēšanai, kas<br />
saistītas ar konkrēto<br />
projektu<br />
Tūrisma<br />
infrastruktūras<br />
objekta celtniecībā<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 26
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
zaudējums izmantošanas iespējas. izmantotā zemes<br />
gabala vērtība<br />
Sociālekonomiskie ieguvumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Tūrisma objektu attīstība atsevišķos Sociālekonomiskie<br />
Atjaunoto kultūras un<br />
gadījumos veicina kultūras pieminekļu<br />
vēsturisko objektu<br />
un vēsturiskā mantojuma<br />
ieguvumi skaits<br />
saglabāšanu. Attīstot kultūras un<br />
vēsturiskos objektus, reģiona<br />
iedzīvotāji un tūristi tiek informēti par<br />
attiecīgajiem kultūras un vēstures<br />
faktiem.<br />
Ieguvumi no kultūras<br />
objektu atjaunošanas<br />
un saglabāšanas<br />
Ieguvumi no<br />
dzīvojamās vides<br />
attīstības<br />
Tūrisma objektu izbūve un<br />
rekonstrukcija veicina reģiona<br />
iedzīvotāju apmierinātību ar apkārtējo<br />
vidi, līdz ar to attiecīgā reģiona<br />
pašvaldībā tiek nodrošināti iedzīvotāju<br />
ienākuma nodokļa ieņēmumi.<br />
Sociālekonomiskie<br />
ieguvumi<br />
Iedzīvotāju un<br />
uzņēmumu ienākumu<br />
nodokļa apjoma<br />
palielināšanās<br />
reģiona pašvaldības<br />
budžetā<br />
Sociālekonomiskie zaudējumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Projekta īstenošanas laikā<br />
Sociālekonomiskie<br />
iedzīvotājiem rodas izmaksas, kas<br />
saistītas ar ierobežotu piekļuvi zaudējumi<br />
objektiem, traucējumiem satiksmes<br />
plūsmā un lielāku laiku, kas pavadīts<br />
satiksmē.<br />
Izmaksas projekta<br />
īstenošanas laikā<br />
4.3.1.4 Sociālā infrastruktūra<br />
Atsevišķu<br />
uzņēmējdarbības<br />
objektu darbības<br />
rādītāju izmaiņas<br />
projekta īstenošanas<br />
laikā, satiksmē<br />
pavadītā laika<br />
izmaiņas projekta<br />
īstenošanas laikā,<br />
automobiļu<br />
uzturēšanas<br />
izmaksas projekta<br />
īstenošanas laikā<br />
Sociālās infrastruktūras projektiem parasti nav raksturīgi ieņēmumi un skaidri finanšu izteiksmē mērāmi<br />
ieguvumi. Sociālās infrastruktūras projektu ieguvēji un mērķgrupa ir pašvaldību iedzīvotāji un<br />
atbalstāmās sociālās grupas, līdz ar to, tas ne vienmēr nodrošina viennozīmīgus ieguvumus arī citām<br />
grupām – piemēram, uzņēmējiem, tūristiem.<br />
Finansiālie ieguvumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Īstenojot sociālās infrastruktūras Finansiālie<br />
projektus, var tikt samazinātas ieguvumi<br />
iepriekšējo periodu sociālās<br />
infrastruktūras uzturēšanas izmaksas.<br />
Ieguvumi no<br />
uzturēšanas izmaksu<br />
samazināšanas<br />
Ieguvumi no uzturēšanas izmaksu<br />
samazinājuma tiek atspoguļoti papildu<br />
naudas plūsmā kā ietaupītās darbības<br />
Iepriekšējo periodu<br />
sociālās<br />
infrastruktūras<br />
uzturēšanas izmaksu<br />
apjoms<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 27
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
izmaksas.<br />
Ieguvumi no telpu īres<br />
izdevumu<br />
samazinājuma<br />
Gadījumā, ja sociālās aprūpes iestādē<br />
iepriekš bijusi izvietota citā objektā, un<br />
projekta rezultātā tā tiek pārcelta uz<br />
tās oriģinālajām telpām, vai telpām,<br />
kas tieši paredzētas šai iestādei, tiek<br />
ekonomēti iepriekšējie telpu īres<br />
izdevumi.<br />
Finansiāli<br />
ieguvumi<br />
Iepriekšējo periodu<br />
telpu īres izmaksu<br />
apjoms<br />
Ieguvumi no<br />
uzturēšanas izmaksu<br />
samazinājuma<br />
Ieguvumi no<br />
nekustamā īpašuma<br />
vērtības pieauguma<br />
Ieguvumi no telpu īres izdevumu<br />
samazinājuma tiek atspoguļoti papildu<br />
naudas plūsmā kā ietaupītās darbības<br />
izmaksas.<br />
Būvējot jaunu, rekonstruējot vai<br />
renovējot objektu, tiek ekonomēti<br />
uzturēšanas izdevumi, kas rastos<br />
uzturot un remontējot objektu, kas<br />
atrodas sliktā stāvoklī, gadījumā, ja<br />
projekts netiktu īstenots.<br />
Ieguvumi no uzturēšanas izmaksu<br />
samazinājuma tiek atspoguļoti papildu<br />
naudas plūsmā kā ietaupītās darbības<br />
izmaksas.<br />
Vietās, kur tiek uzlabota sociālā<br />
infrastruktūra, pieaug nekustamā<br />
īpašuma vērtība.<br />
Finansiāli<br />
ieguvumi<br />
Finansiālie<br />
ieguvumi<br />
Projekta darbības<br />
izmaksu apjoms<br />
salīdzinājumā ar<br />
iepriekšējām objekta<br />
vai infrastruktūras<br />
uzturēšanas<br />
izmaksām<br />
Nekustamā īpašuma<br />
vērtības pieaugums<br />
Finansiālās izmaksas un zaudējumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Sociālās aprūpes<br />
iestādē strādājošo<br />
atalgojuma izmaksas<br />
Izveidojot jaunu sociālās aprūpes<br />
iestādi, attiecīgā reģiona pašvaldībai<br />
vai domei rodas izmaksas no<br />
atalgojuma nodrošināšanas sociālās<br />
aprūpes iestādē strādājošiem<br />
darbiniekiem.<br />
Finansiālās<br />
izmaksas<br />
Sociālās aprūpes<br />
iestādē strādājošo<br />
atalgojuma izmaksas<br />
Sociālās iestādes<br />
pārvietošanas<br />
izmaksas<br />
Sociālās aprūpes<br />
iestādē strādājošo<br />
darbinieku piesaisties<br />
un apmācību izmaksas<br />
Papildus atalgojuma izmaksas, kas<br />
rodas projekta īstenošanas rezultātā<br />
(salīdzinājumā ar situāciju, kad<br />
projekts netiek īstenots), tiek<br />
atspoguļotas papildu naudas plūsmā<br />
kā papildu darbības izmaksas.<br />
Gadījumā, ja sociālās aprūpes iestāde<br />
iepriekš tikusi izvietota citās telpās,<br />
rodas izmaksas no tās pārvietošanas<br />
uz jaunizbūvēto ēku.<br />
Sociālās iestādes pārvietošanas<br />
izmaksas uzskatāmas par papildu<br />
darbības izmaksām un līdz ar to tiek<br />
iekļautas papildu naudas plūsmā<br />
papildu darbības izmaksu pozīcijā.<br />
Izveidojot jaunu sociālās aprūpes<br />
iestādi un piesaistot jaunus<br />
darbiniekus, rodas izmaksas no to<br />
piesaistes, iesaistīšanas iestādes<br />
darbībā, sākotnējo apmācību<br />
Finansiālās<br />
izmaksas<br />
Finansiālās<br />
izmaksas<br />
Sociālās aprūpes<br />
iestādes<br />
pamatlīdzekļu<br />
pārvietošanas un<br />
transportēšanas<br />
izmaksas<br />
Personāla atlases un<br />
apmācību izmaksas<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 28
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
nodrošināšanas.<br />
Investīciju izmaksas<br />
un turpmākās<br />
uzturēšanas izmaksas<br />
Izmantotā zemes<br />
gabala alternatīvo<br />
izmantošanas iespēju<br />
zaudējums<br />
Papildus personāla atlases un<br />
apmācību izmaksas, kas rodas<br />
projekta īstenošanas rezultātā<br />
(salīdzinājumā ar situāciju, kad<br />
projekts netiek īstenots), tiek<br />
atspoguļotas papildu naudas plūsmā<br />
kā papildu darbības izmaksas.<br />
Projekta īstenošana ir saistīta ar<br />
noteiktām investīciju izmaksām (piem.,<br />
zemes iegāde, būvprojektēšana,<br />
būvniecība, autoruzraudzība,<br />
būvuzraudzība) un turpmākās<br />
uzturēšanas izmaksām.<br />
Visas papildu investīciju izmaksas un<br />
papildu turpmākās uzturēšanas<br />
izmaksas (starpība starp attiecīgajām<br />
izmaksām alternatīvā „Situācija ar<br />
projektu un alternatīvā „Situācija bez<br />
projekta”) tiek atspoguļotas papildu<br />
naudas plūsmā.<br />
Izbūvējot vai paplašinot kādu sociālās<br />
infrastruktūras objektu, tiek zaudētas<br />
izmantotā zemes gabala alternatīvās<br />
izmantošanas iespējas.<br />
Finansiālās<br />
izmaksas<br />
Finansiālie<br />
zaudējumi<br />
Pašvaldības/ domes<br />
izmaksas<br />
infrastruktūras<br />
izveidei/ attīstībai un<br />
turpmākai<br />
uzturēšanai, kas<br />
saistītas ar konkrēto<br />
projektu<br />
Sociālās<br />
infrastruktūras<br />
objekta celtniecībā<br />
izmantotā zemes<br />
gabala vērtība<br />
Sociālekonomiskie ieguvumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Uzlabojot dzīvojamās vides kvalitāti, Sociālekonomiskie<br />
Pašvaldību<br />
pieaug iedzīvotāju apmierinātība ar<br />
iedzīvotāju ienākuma<br />
dzīves apstākļiem, līdz ar to attiecīgā ieguvumi, nodokļa ieņēmumu<br />
reģiona pašvaldībā tiek nodrošināti finansiālie apjoms, iedzīvotāju<br />
iedzīvotāju ienākuma nodokļa<br />
ieguvumi skaita pieaugums<br />
ieņēmumi.<br />
reģionā<br />
Ieguvumi no<br />
dzīvojamās vides<br />
kvalitātes uzlabošanas<br />
Ieguvumi no drošības<br />
uzlabošanās<br />
dzīvojamajās zonās<br />
Ieguvumi no<br />
automobiļu<br />
izvietošanas<br />
stāvvietās<br />
Dzīvojamajās zonās, kurās tiek<br />
īstenoti sociālās infrastruktūras<br />
projekti uzlabojas drošība – piemēram,<br />
iekārtojot bērnu rotaļu laukumus,<br />
izveidojot ielu (mikrorajonu<br />
iekšpagalmu) apgaismojumu, līdz ar to<br />
mazinās huligānisma un kriminalitātes<br />
līmenis.<br />
Izveidojot autostāvvietas mikrorajonos,<br />
mazinās vides piesārņojums un<br />
ietekme, kas rodas, novietojot<br />
automobiļus tiem nepiemērotā vietā.<br />
Uzlabojas transporta plūsma un<br />
satiksmes drošība (piemēram,<br />
automobiļi netiek novietoti ielas un<br />
ietvju malās). Papildus tam, tiek<br />
nodrošināta lielāka drošība, novietojot<br />
automobiļus autostāvvietā, kas tiek<br />
apsargāta vai uzraudzīta.<br />
Sociālekonomiskie<br />
ieguvumi<br />
Sociālekonomiskie<br />
un<br />
finansiālie<br />
ieguvumi<br />
Huligānisma un<br />
kriminālaktivitāšu<br />
samazinājums<br />
reģionā<br />
Vides piesārņojuma<br />
mazināšanās, zaļās<br />
zonas kvalitātes<br />
līmenis mikrorajonos,<br />
satiksmes<br />
negadījumu skaita<br />
samazināšanās<br />
dzīvojamās zonās,<br />
automobiļu zādzību<br />
skaita<br />
samazināšanās<br />
Ieguvumi no Attīstot sociālo infrastruktūru, tai skaitā Sociāl- Velosipēdistu<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 29
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
velosipēdistu<br />
satiksmes drošības<br />
uzlabošanas<br />
iekārtojot veloceliņus, tiek uzlabota<br />
velosipēdistu satiksmes drošība, līdz<br />
ar to samazinās satiksmes<br />
negadījumu skaits, un reģionam tiek<br />
piesaistīti iedzīvotāji, sakarā ar<br />
dzīvojamās vides uzlabošanu.<br />
ekonomiskie<br />
un<br />
finansiālie<br />
ieguvumi<br />
satiksmes<br />
negadījumu skaita<br />
samazināšanās,<br />
pašvaldību<br />
iedzīvotāju ienākuma<br />
nodokļa ieņēmumu<br />
Ieguvumi no vides<br />
piesārņojuma<br />
mazināšanās un zaļās<br />
zonas iekārtošanas<br />
Ieguvumi no sociālās<br />
aprūpes iestādes<br />
izveidošanas<br />
Ieguvumi no jaunu<br />
darba vietu<br />
nodrošināšanas<br />
sociālās aprūpes jomā<br />
Iekārtojot zaļās zonas, mazinās to<br />
esošais piesārņojuma līmenis<br />
(sakopjot vidi), kā arī tiek nodrošināta<br />
vides kvalitātes līmeņa uzturēšana<br />
nākotnē (piemēram, izveidojot<br />
gājējiem paredzētus celiņus, izvietojot<br />
atkritumu tvertnes).<br />
Sociālās aprūpes iestādes<br />
izveidošana uzlabo dzīves kvalitāti<br />
tām ģimenēm, mājsaimniecībām, vai<br />
atsevišķiem iedzīvotājiem, kam tas<br />
nepieciešams no pašvaldības, līdz ar<br />
to uzlabojas šo iedzīvotāju dzīves<br />
kvalitāte, palielinās to iespējas<br />
iekļauties sabiedrībā un aktīvā<br />
ekonomiskā darbībā. Atsevišķos<br />
gadījumos mazinās huligānisma un<br />
kriminalitātes līmenis.<br />
Izveidojot jaunu sociālās aprūpes<br />
iestādi, tiek nodrošinātas jaunas darba<br />
vietas sociālās aprūpes jomā,<br />
samazinās bezdarba līmenis reģionā.<br />
Sociālekonomiskie<br />
ieguvumi<br />
Sociālekonomiskie<br />
ieguvumi<br />
Sociālekonomiskie<br />
ieguvumi<br />
apjoms<br />
Vides piesārņojuma<br />
mazināšanās, zaļās<br />
zonas kvalitātes<br />
līmenis<br />
Pašvaldību<br />
iedzīvotāju ienākuma<br />
nodokļa ieņēmumu<br />
apjoms, iedzīvotāju<br />
skaita pieaugums<br />
reģionā, huligānisma<br />
un kriminālaktivitāšu<br />
samazinājums<br />
reģionā<br />
Sociālās aprūpes<br />
jomā strādājošo<br />
skaita izmaiņas,<br />
izmaiņas bezdarba<br />
līmenī<br />
Sociālekonomiskie zaudējumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Projekta īstenošanas laikā<br />
Sociālekonomiskie<br />
iedzīvotājiem rodas izmaksas, kas<br />
saistītas ar ierobežotu piekļuvi zaudējumi<br />
objektiem, traucējumiem satiksmes<br />
plūsmā un lielāku laiku, kas pavadīts<br />
satiksmē.<br />
Izmaksas projekta<br />
īstenošanas laikā<br />
4.3.1.5 Uzņēmējdarbības infrastruktūra<br />
Atsevišķu<br />
uzņēmējdarbības<br />
objektu darbības<br />
rādītāju izmaiņas<br />
projekta īstenošanas<br />
laikā, satiksmē<br />
pavadītā laika<br />
izmaiņas projekta<br />
īstenošanas laikā,<br />
automobiļu<br />
uzturēšanas<br />
izmaksas projekta<br />
īstenošanas laikā<br />
Izvērtējot uzņēmējdarbības infrastruktūras projekta īstenošanas alternatīvas un iespējas, kā arī<br />
izvēloties konkrētu uzņēmējdarbības nozari, kurā tiek realizēts uzņēmējdarbības infrastruktūras projekts,<br />
jāveic rūpīga analīze, lai iegūtu objektīvu pamatojumu projekta īstenošanai.<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 30
Finansiālie ieguvumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Attīstot uzņēmējdarbības vidi,<br />
Finansiālie Iedzīvotāju un<br />
attiecīgajam reģionam tiek piesaistīti ieguvumi uzņēmumu ienākumu<br />
iedzīvotāji un uzņēmēji, līdz ar to<br />
nodokļa apjoma<br />
palielinās pašvaldību ieņēmumi no<br />
palielināšanās<br />
iedzīvotāju un uzņēmumu ienākuma<br />
reģiona pašvaldības<br />
nodokļa.<br />
budžetā<br />
Ieguvumi no<br />
iedzīvotāju ienākuma<br />
nodokļiem<br />
Ieguvumi no investoru<br />
piesaistes<br />
Ieguvumi no uzņēmēju<br />
kompetences<br />
attīstības<br />
Ieguvumi no<br />
konkurences<br />
pieauguma<br />
Attīstot uzņēmējdarbību, tiek piesaistīti<br />
potenciālie investori un veicināta<br />
sadarbība ar citiem nacionālajiem un<br />
starptautiskajiem reģioniem.<br />
Attīstot uzņēmējdarbības<br />
infrastruktūru, uzņēmēji un uzņēmumu<br />
darbinieki gūst plašāku pieredzi savā<br />
darbības jomā un uzlabo kompetenci.<br />
Attīstot savu darbību, palielinās arī<br />
uzņēmumu eksporta iespējas.<br />
Uzņēmējdarbības infrastruktūras<br />
attīstība reģionā veicina konkurenci un<br />
uzņēmējdarbības aktivitāti tā ietvaros<br />
un arī apkārtējos reģionos.<br />
Finansiālie<br />
ieguvumi<br />
Finansiālie<br />
un sociālekonomiskie<br />
ieguvumi<br />
Finansiālie<br />
un sociālekonomiskie<br />
ieguvumi<br />
Investīciju apjoma<br />
pieaugums,<br />
uzņēmējdarbības<br />
nozaru pieaugums<br />
Uzņēmējdarbības<br />
nozaru pieaugums,<br />
jauno produktu klāsta<br />
pieaugums,<br />
uzņēmumu darbības<br />
efektivitātes<br />
pieaugums<br />
Uzņēmējdarbības<br />
nozaru pieaugums,<br />
jauno produktu klāsta<br />
pieaugums,<br />
uzņēmumu darbības<br />
efektivitātes<br />
pieaugums<br />
Finansiālās izmaksas un zaudējumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Projekta īstenošana ir saistīta ar Finansiālās<br />
noteiktām investīciju izmaksām (piem., izmaksas<br />
zemes iegāde, būvprojektēšana,<br />
būvniecība, autoruzraudzība,<br />
būvuzraudzība) un turpmākās<br />
uzturēšanas izmaksām.<br />
Investīciju izmaksas<br />
un turpmākās<br />
uzturēšanas izmaksas<br />
Izmantotā zemes<br />
gabala alternatīvo<br />
izmantošanas iespēju<br />
zaudējums<br />
Visas papildu investīciju izmaksas un<br />
papildu turpmākās uzturēšanas<br />
izmaksas (starpība starp attiecīgajām<br />
izmaksām alternatīvā „Situācija ar<br />
projektu un alternatīvā „Situācija bez<br />
projekta”) tiek atspoguļotas papildu<br />
naudas plūsmā.<br />
Izbūvējot vai paplašinot kādu<br />
uzņēmējdarbības infrastruktūras<br />
objektu, tiek zaudētas izmantotā<br />
zemes gabala alternatīvās<br />
izmantošanas iespējas<br />
Finansiālie<br />
zaudējumi<br />
Pašvaldības/ domes<br />
izmaksas<br />
infrastruktūras<br />
izveidei/ attīstībai un<br />
turpmākai<br />
uzturēšanai, kas<br />
saistītas ar konkrēto<br />
projektu<br />
Uzņēmējdarbības<br />
infrastruktūras<br />
objekta celtniecībā<br />
izmantotā zemes<br />
gabala vērtība<br />
Sociālekonomiskie ieguvumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Ieguvumi no<br />
uzņēmējdarbības<br />
attīstības<br />
Mikroekonomikas līmenī –<br />
uzņēmējdarbībā iesaistīto iedzīvotāju<br />
finansiālie un sociālie ieguvumi<br />
pieaug, attīstoties uzņēmējdarbības<br />
Sociālekonomiskie<br />
ieguvumi<br />
Uzņēmējdarbības<br />
aktivitātes līmeņa<br />
pieaugums,<br />
ekonomikas un<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 31
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
iespējām, sakarā ar to palielinās arī<br />
labklājības līmenis mājsaimniecību<br />
līmenī un visā reģionā.<br />
Makroekonomikas līmenī – attīstot<br />
uzņēmējdarbības infrastruktūru un<br />
iespējas, uzlabojas reģiona<br />
tautsaimniecības un ekonomikas<br />
stāvoklis.<br />
tautsaimniecības<br />
nozaru darbības<br />
paplašināšanās un<br />
pieaugums<br />
Ieguvumi no<br />
ekonomiskās un<br />
uzņēmējdarbības<br />
aktivitātes pieauguma<br />
Ieguvumi no<br />
ekonomiski aktīvo<br />
iedzīvotāju<br />
iekļaušanas darba<br />
tirgū<br />
Attīstot atsevišķu uzņēmējdarbības<br />
nozari, tiek vecināta arī citu<br />
uzņēmumu un nozaru attīstība.<br />
Attīstot uzņēmējdarbību, tiek veicināta<br />
reģiona iedzīvotāju nodarbinātība, tie<br />
tiek iekļauti darba tirgū un samazinās<br />
bezdarba līmenis.<br />
Sociālekonomiskie<br />
un<br />
finansiālie<br />
ieguvumi<br />
Sociālekonomiskie<br />
ieguvumi<br />
Uzņēmējdarbības<br />
nozaru darbības<br />
aktivitāšu pieaugums<br />
(apgrozījums,<br />
ieņēmumi)<br />
Bezdarba līmeņa<br />
samazināšanās,<br />
tautsaimniecības<br />
nozaru ekonomiskās<br />
aktivitātes<br />
pieaugums,<br />
mājsaimniecību<br />
finansiālā aktivitāte.<br />
Sociālekonomiskie zaudējumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Projekta īstenošanas laikā<br />
Sociālekonomiskie<br />
iedzīvotājiem rodas izmaksas, kas<br />
saistītas ar ierobežotu piekļuvi zaudējumi<br />
objektiem, traucējumiem satiksmes<br />
plūsmā un lielāku laiku, kas pavadīts<br />
satiksmē.<br />
Izmaksas projekta<br />
īstenošanas laikā<br />
4.3.1.6 Kultūras infrastruktūra<br />
Atsevišķu<br />
uzņēmējdarbības<br />
objektu darbības<br />
rādītāju izmaiņas<br />
projekta īstenošanas<br />
laikā, satiksmē<br />
pavadītā laika<br />
izmaiņas projekta<br />
īstenošanas laikā,<br />
automobiļu<br />
uzturēšanas<br />
izmaksas projekta<br />
īstenošanas laikā<br />
Kultūras infrastruktūras projektiem ir raksturīgi līdzīgi ieguvumi kā tūrisma infrastruktūrai, taču viens no<br />
to galvenajiem sociālekonomiskajiem ieguvumiem ir kultūras un vēsturiskā mantojuma un objektu<br />
saglabāšana, attīstīšana, cilvēku informēšana un piesaistīšana kultūrai.<br />
Finansiālie ieguvumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Ieguvumi no papildus<br />
kultūras pakalpojumu<br />
un preču attīstības<br />
Kultūras infrastruktūras izveide vai<br />
objektu rekonstrukcija piesaista lielāku<br />
apmeklētāju skaitu (gan reģiona<br />
iedzīvotājus, gan tūristus), līdz ar to<br />
reģionā palielinās ekonomiskā<br />
aktivitāte kultūras (arī tūrisma) nozarē<br />
un ieņēmumi no papildus kultūras<br />
tūrisma pakalpojumiem un precēm.<br />
Kultūras nozares attīstība nodrošina<br />
Finansiālie<br />
ieguvumi<br />
Jaunu kultūras preču<br />
un pakalpojumu<br />
uzņēmumu skaita<br />
pieaugums, kultūras<br />
nozares apjoma<br />
pieaugums, kultūras<br />
objektu apmeklētāju<br />
pieaugums,<br />
pašvaldību<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 32
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
vairākas darba vietas šajā jomā<br />
iedzīvotāju ienākuma<br />
strādājošiem.<br />
nodokļa ieņēmumu<br />
Ieguvumi no papildus<br />
pakalpojumu<br />
sniegšanas<br />
Ieguvumi no<br />
uzturēšanas izmaksu<br />
samazinājuma<br />
Kultūras pasākumu laikā un kultūras<br />
objektu tuvumā tiek sniegti papildus<br />
pakalpojumi, kas nodrošina<br />
ieņēmumus attiecīgajiem<br />
uzņēmumiem.<br />
Kultūras objektu atjaunošana ietver arī<br />
vides labiekārtošanu, kā arī, uzlabojot<br />
ūdens, elektrības, energoresursu<br />
padevi, ventilāciju un citus<br />
pakalpojumus, tiek samazināti<br />
iepriekšējie kultūras objekta<br />
uzturēšanas izdevumi.<br />
Ieguvumi no uzturēšanas izmaksu<br />
samazinājuma tiek atspoguļoti papildu<br />
naudas plūsmā kā ietaupītās darbības<br />
izmaksas.<br />
Finansiālie<br />
ieguvumi<br />
Finansiāli<br />
ieguvumi<br />
apjoms<br />
Kultūras objektu un<br />
pasākumu papildus<br />
pakalpojumu<br />
ieņēmumi un apjoms<br />
Projekta darbības<br />
izmaksu apjoms<br />
salīdzinājumā ar<br />
iepriekšējām objekta<br />
vai infrastruktūras<br />
uzturēšanas<br />
izmaksām<br />
Finansiālās izmaksas un zaudējumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Projekta īstenošana ir saistīta ar Finansiālās<br />
noteiktām investīciju izmaksām (piem., izmaksas<br />
zemes iegāde, būvprojektēšana,<br />
būvniecība, autoruzraudzība,<br />
būvuzraudzība) un turpmākās<br />
uzturēšanas izmaksām.<br />
Investīciju izmaksas<br />
un turpmākās<br />
uzturēšanas izmaksas<br />
Izmantotā zemes<br />
gabala alternatīvo<br />
izmantošanas iespēju<br />
zaudējums<br />
Visas papildu investīciju izmaksas un<br />
papildu turpmākās uzturēšanas<br />
izmaksas (starpība starp attiecīgajām<br />
izmaksām alternatīvā „Situācija ar<br />
projektu un alternatīvā „Situācija bez<br />
projekta”) tiek atspoguļotas papildu<br />
naudas plūsmā.<br />
Izbūvējot vai paplašinot kādu kultūras<br />
infrastruktūras objektu tiek zaudētas<br />
izmantotā zemes gabala alternatīvās<br />
izmantošanas iespējas<br />
Finansiālie<br />
zaudējumi<br />
Pašvaldības/ domes<br />
izmaksas<br />
infrastruktūras<br />
izveidei/ attīstībai un<br />
turpmākai<br />
uzturēšanai, kas<br />
saistītas ar konkrēto<br />
projektu<br />
Tūrisma<br />
infrastruktūras<br />
objekta celtniecībā<br />
izmantotā zemes<br />
gabala vērtība<br />
Sociālekonomiskie ieguvumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Kultūras objektu attīstība veicina Sociālekonomiskie<br />
Atjaunoto kultūras un<br />
kultūras pieminekļu un vēsturiskā<br />
vēsturisko objektu<br />
mantojuma saglabāšanu. Attīstot ieguvumi skaits<br />
kultūras un vēsturiskos objektus,<br />
reģiona iedzīvotāji un tūristi tiek<br />
informēti par attiecīgajiem kultūras un<br />
vēstures faktiem.<br />
Ieguvumi no kultūras<br />
objektu atjaunošanas<br />
un saglabāšanas<br />
Ieguvumi no<br />
dzīvojamās vides<br />
kvalitātes attīstības<br />
Kultūras objektu izbūve un<br />
rekonstrukcija veicina reģiona<br />
iedzīvotāju apmierinātību ar apkārtējo<br />
Sociālekonomiskie<br />
ieguvumi<br />
Iedzīvotāju un<br />
uzņēmumu ienākumu<br />
nodokļa apjoma<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 33
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
vidi, līdz ar to attiecīgā reģiona<br />
pašvaldībā tiek nodrošināti iedzīvotāju<br />
ienākuma nodokļa ieņēmumi.<br />
palielināšanās<br />
reģiona pašvaldības<br />
budžetā<br />
Ieguvumi no kultūras<br />
pasākumu norises<br />
Kultūras infrastruktūras projektu<br />
īstenošana veicina kultūras pasākumu<br />
norisi, līdz ar to sabiedrība tiek vairāk<br />
informēta, izglītota un integrēta.<br />
Sociālekonomiskie<br />
ieguvumi<br />
Kultūras pasākumu<br />
skaits reģionā,<br />
kultūras pasākumu<br />
un objektu<br />
apmeklētāju skaits<br />
Sociālekonomiskie zaudējumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Projekta īstenošanas laikā<br />
Sociālekonomiskie<br />
iedzīvotājiem rodas izmaksas, kas<br />
saistītas ar ierobežotu piekļuvi zaudējumi<br />
objektiem, traucējumiem satiksmes<br />
plūsmā un lielāku laiku, kas pavadīts<br />
satiksmē.<br />
Izmaksas projekta<br />
īstenošanas laikā<br />
4.3.1.7 Pazemes komunikāciju infrastruktūra<br />
Finansiālie ieguvumi<br />
Ieguvumi no<br />
uzturēšanas izmaksu<br />
samazināšanas<br />
Atsevišķu<br />
uzņēmējdarbības<br />
objektu darbības<br />
rādītāju izmaiņas<br />
projekta īstenošanas<br />
laikā, satiksmē<br />
pavadītā laika<br />
izmaiņas projekta<br />
īstenošanas laikā,<br />
automobiļu<br />
uzturēšanas<br />
izmaksas projekta<br />
īstenošanas laikā<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Īstenojot pazemes komunikāciju Finansiālie<br />
infrastruktūras projektus, var tikt ieguvumi<br />
sekmēts iepriekšējo periodu attiecīgās<br />
infrastruktūras uzturēšanas izmaksu<br />
samazinājums.<br />
Ieguvumi no uzturēšanas izmaksu<br />
samazinājuma tiek atspoguļoti papildu<br />
naudas plūsmā kā ietaupītās darbības<br />
izmaksas.<br />
Iepriekšējo periodu<br />
pazemes<br />
komunikāciju<br />
infrastruktūras<br />
uzturēšanas izmaksu<br />
apjoms<br />
Finansiālās izmaksas un zaudējumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Projekta īstenošana ir saistīta ar Finansiālās<br />
noteiktām investīciju izmaksām (piem., izmaksas<br />
zemes iegāde, būvprojektēšana,<br />
būvniecība, autoruzraudzība,<br />
būvuzraudzība) un turpmākās<br />
uzturēšanas izmaksām.<br />
Investīciju izmaksas<br />
un turpmākās<br />
uzturēšanas izmaksas<br />
Visas papildu investīciju izmaksas un<br />
papildu turpmākās uzturēšanas<br />
izmaksas (starpība starp attiecīgajām<br />
izmaksām alternatīvā „Situācija ar<br />
projektu un alternatīvā „Situācija bez<br />
projekta”) tiek atspoguļotas papildu<br />
Pašvaldības/ domes<br />
izmaksas<br />
infrastruktūras<br />
izveidei/ attīstībai un<br />
turpmākai<br />
uzturēšanai, kas<br />
saistītas ar konkrēto<br />
projektu<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 34
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
naudas plūsmā.<br />
Izmantotā zemes<br />
gabala alternatīvo<br />
izmantošanas iespēju<br />
zaudējums<br />
Gadījumā, ja pazemes komunikāciju<br />
infrastruktūras attīstīšanas projekta<br />
ietvaros nepieciešama papildu<br />
teritorija, var rasties izmantotās papildu<br />
zemes gabala alternatīvās<br />
izmantošanas iespēju zaudējumi.<br />
Finansiālie<br />
zaudējumi<br />
Pazemes<br />
komunikāciju<br />
infrastruktūras<br />
attīstīšanai izmantotā<br />
papildu zemes<br />
gabala vērtība<br />
Sociālekonomiskie ieguvumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Pazemes komunikāciju infrastruktūras Sociālekonomiskie<br />
Vides piesārņojuma<br />
attīstīšanas projekta rezultātā var tikt<br />
mazināšanās<br />
sekmēta, piemēram, gaisa<br />
ieguvumi<br />
piesārņojuma samazināšanās<br />
(samazinoties kaitīgo izmešu<br />
daudzumam atmosfērā, attīstot<br />
siltumapgādes infrastruktūru), ūdens<br />
kvalitātes uzlabošanās (attīstot<br />
sadzīves kanalizācijas, notekūdeņu<br />
savākšanas un novadīšanas<br />
infrastruktūru).<br />
Zaudējumu novēršana<br />
videi<br />
Ieguvumi no patērētāju<br />
vēlēšanās maksāt par<br />
pakalpojumu standartu<br />
uzlabošanos<br />
Ieguvumi no<br />
iedzīvotāju veselības<br />
uzlabošanās<br />
Ieguvumi no<br />
dzīvojamās vides<br />
kvalitātes attīstības<br />
Pazemes komunikāciju infrastruktūras<br />
nodrošināto pakalpojumu lietotāji var<br />
būt gatavi maksāt papildu maksu par<br />
attiecīgo pakalpojumu kvalitātes<br />
uzlabošanos pazemes komunikāciju<br />
infrastruktūras attīstīšanas projektu<br />
rezultātā.<br />
Ūdensapgādes infrastruktūras<br />
attīstīšanas rezultātā var tikt veicināta<br />
saslimstību ar slimībām, kuru cēlonis ir<br />
dzeramā ūdens kvalitāte,<br />
samazināšanās. Tā rezultātā tiek<br />
sekmēta nodarbinātības, ekonomiskās<br />
aktivitātes paaugstināšanās reģionā.<br />
Attīstot pazemes komunikāciju<br />
infrastruktūru noteiktā reģionā, var tikt<br />
piesaistīti iedzīvotāji apmierinošas<br />
pazemes komunikāciju infrastruktūras<br />
dēļ. Šo iedzīvotāju ienākuma nodoklis<br />
papildina attiecīgā reģiona<br />
pašvaldības ienākumus.<br />
Sociālekonomiskie<br />
ieguvumi<br />
Sociālekonomiskie<br />
ieguvumi<br />
Finansiālie<br />
ieguvumi<br />
Naudas summa, ko<br />
patērētāji ir gatavi<br />
maksāt par<br />
nodrošināto<br />
pakalpojumu<br />
Iedzīvotāju ienākumu<br />
nodokļa apjoma<br />
palielināšanās<br />
reģiona pašvaldības<br />
budžetā<br />
Iedzīvotāju ienākuma<br />
nodokļa apjoma<br />
palielināšanās<br />
reģiona pašvaldības<br />
budžetā.<br />
Sociālekonomiskie zaudējumi<br />
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
Projekta īstenošanas laikā<br />
Sociālekonomiskie<br />
iedzīvotājiem rodas izmaksas, kas<br />
saistītas ar ierobežotu piekļuvi zaudējumi<br />
objektiem, traucējumiem satiksmes<br />
plūsmā un lielāku laiku, kas pavadīts<br />
satiksmē.<br />
Izmaksas projekta<br />
īstenošanas laikā<br />
Atsevišķu<br />
uzņēmējdarbības<br />
objektu darbības<br />
rādītāju izmaiņas<br />
projekta īstenošanas<br />
laikā, satiksmē<br />
pavadītā laika<br />
izmaiņas projekta<br />
īstenošanas laikā,<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 35
Rādītājs Apraksts Ietekme Ietekmes rādītājs<br />
automobiļu<br />
uzturēšanas<br />
izmaksas projekta<br />
īstenošanas laikā<br />
4.3.2. Sociālekonomiskās analīzes rādītāji<br />
Sociālekonomiskās analīzes ietvaros aprēķināmie rādītāji raksturoti nākamajā tabulā.<br />
Nr. IEA<br />
izpildāmā<br />
prasība /<br />
Nosakāmais<br />
IEA rādītājs<br />
4.3.2.1 Ekonomiskā<br />
neto<br />
pašreizējā<br />
vērtība<br />
(ENPV)<br />
Atsauce<br />
uz PIV<br />
Atsauce<br />
uz IEA<br />
veidlapā<br />
aizpildāmo<br />
formu<br />
- 3.3<br />
sadaļas 1.<br />
punkts<br />
Skaidrojums / Informācija, kas jāiekļauj PIV IEA sadaļā<br />
Šis rādītājs ir diskontēto projekta finanšu un<br />
sociālekonomisko naudas plūsmu summa un norāda<br />
sociālekonomisko un finansiālo ieguvumu spēju segt ar<br />
projektu saistītos sociālekonomiskos un finansiālos<br />
zaudējumus un izmaksas.<br />
ENPV aprēķina pēc šādas formulas:<br />
4.3.2.2 Ekonomiskā<br />
ienesīguma<br />
vērtība<br />
(ERR)<br />
- 3.3<br />
sadaļas 2.<br />
punkts<br />
, kur<br />
ENPV - ekonomiskā neto pašreizējā vērtība;<br />
n – projekta dzīves cikls (gadu skaits);<br />
t - laika posms (piem., 1. gads, 2. gads);<br />
a – diskonta faktors;<br />
CF – ikgadējās finanšu un sociālekonomiskās neto naudas<br />
plūsmas projekta dzīves ciklā, t.i., naudas plūsmas, kas<br />
ietver gan neto papildu naudas plūsmu , gan<br />
sociālekonomisko neto naudas plūsmu;<br />
r - reālā sociālā diskonta likme.<br />
Šis rādītājs raksturo projekta ienesīgumu. Ja ERR ir lielāka<br />
par sociālo diskonta likmi, tad projekts ir ekonomiski<br />
izdevīgs sabiedrībai (ERR > reālā sociālā diskonta likme<br />
(5.50%)).<br />
Ekonomiskā ienesīguma vērtību izsaka no nākamās<br />
formulas:<br />
4.3.2.3 Ieguvumu<br />
un izmaksu<br />
- 3.3<br />
sadaļas 3.<br />
, kur<br />
ENPV - ekonomiskā neto pašreizējā vērtība;<br />
n – projekta dzīves cikls (gadu skaits);<br />
t - laika posms (piem., 1. gads, 2. gads);<br />
CF – ikgadējās finanšu un sociālekonomiskās neto<br />
izmaksu naudas plūsmas projekta dzīves ciklā;<br />
ERR - ekonomiskā ienesīguma vērtība.<br />
B/C rādītājs raksturo sociālekonomisko un finansiālo<br />
ieguvumu attiecību pret sociālekonomiskajiem un<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 36
Nr.<br />
IEA<br />
izpildāmā<br />
prasība /<br />
Nosakāmais<br />
IEA rādītājs<br />
attiecība<br />
(B/C)<br />
Atsauce<br />
uz PIV<br />
Atsauce<br />
uz IEA<br />
veidlapā<br />
aizpildāmo<br />
formu<br />
punkts<br />
Skaidrojums / Informācija, kas jāiekļauj PIV IEA sadaļā<br />
finansiālajiem zaudējumiem un izmaksām.<br />
Ja rādītājs B/C ir lielāks par 1, tad projekts ir ekonomiski<br />
ienesīgs, norādot, ka sociālekonomiskie un finansiālie<br />
ieguvumi ir lielāki par sociālekonomiskajiem un<br />
finansiālajiem zaudējumiem un izmaksām.<br />
4.4. <strong>Izmaksu</strong> efektivitātes indikatoru aprēķins<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes indikatori ļauj salīdzināt analizējamās alternatīvas „Situācija ar projektu” un<br />
„Situācija bez projekta”, ņemot vērā prognozējamo izmaksu efektivitātes indikatoru lielumus katrā no<br />
alternatīvām. Salīdzināšanas rezultātā iespējams noteikt, kura alternatīva ir optimālāka no izmaksu<br />
efektivitātes viedokļa.<br />
Nr. IEA<br />
izpildāmā<br />
prasība /<br />
Nosakāmais<br />
IEA rādītājs<br />
4.4.1. Labuma<br />
vienību<br />
definēšana<br />
4.4.2. <strong>Izmaksu</strong><br />
efektivitātes<br />
indikatoru<br />
definēšana<br />
Atsauce uz<br />
PIV<br />
Atsauce uz<br />
IEA<br />
veidlapā<br />
aizpildāmo<br />
formu<br />
- 4.1 sadaļa<br />
- 4.2 sadaļa<br />
Skaidrojums / Informācija, kas jāiekļauj PIV IEA<br />
sadaļā<br />
Labuma vienība šīs IEA kontekstā var būt:<br />
► projekta mērķa grupas pārstāvis, kura<br />
vajadzības tiek apmierinātas alternatīvā<br />
„Situācija bez projekta” un alternatīvā<br />
„Situācija ar projektu”, piem.:<br />
► izglītības infrastruktūras<br />
projektiem – izglītojamais,<br />
izglītības iestādes darbinieks;<br />
► satiksmes infrastruktūras<br />
projektiem – satiksmes<br />
dalībnieks, kas izmanto<br />
analizējamo satiksmes<br />
infrastruktūras objektu.<br />
► kvadrātmetrs kopējās (vai lietderīgās)<br />
telpu platības (piem., pašvaldības ēku<br />
renovācijas, rekonstrukcijas vai<br />
jaunbūves pabeigšanas projektiem);<br />
► analizējamā infrastruktūras objekta<br />
kilometrs (metrs) (piem., satiksmes<br />
infrastruktūras objektu būvniecības vai<br />
rekonstrukcijas projektos – ceļu,<br />
kilometrs).<br />
Projekta iesniedzējam jānorāda turpmākajā<br />
analīzē izmantotās labuma vienības (vismaz<br />
viena labuma vienība) un to kopējais skaits katrā<br />
no alternatīvām. Tāpat nepieciešams pamatot<br />
labuma vienību izvēli un labuma vienību skaita<br />
vērtību abās alternatīvās.<br />
Atbilstoši iepriekš norādītajām labuma vienībām,<br />
izmaksu efektivitātes indikatorus var definēt kā:<br />
► Kopējās izmaksas uz vienu projekta<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 37
Nr.<br />
IEA<br />
izpildāmā<br />
prasība /<br />
Nosakāmais<br />
IEA rādītājs<br />
4.4.3. <strong>Izmaksu</strong><br />
efektivitātes<br />
indikatoru<br />
aprēķins<br />
Atsauce uz<br />
PIV<br />
Atsauce uz<br />
IEA<br />
veidlapā<br />
aizpildāmo<br />
formu<br />
- 4.2 sadaļa<br />
Skaidrojums / Informācija, kas jāiekļauj PIV IEA<br />
sadaļā<br />
mērķa grupas pārstāvi;<br />
► Kopējās izmaksas uz vienu<br />
kvadrātmetru kopējās (vai lietderīgās)<br />
telpu platības;<br />
► Kopējās izmaksas uz vienu kilometru<br />
(metru) analizējamā infrastruktūras<br />
objekta.<br />
Šādu izmaksu efektivitātes indikatoru<br />
izmantošana ļauj novērtēt, vai projekta<br />
īstenošana ir pieņemama, samērojot ar projekta<br />
īstenošanu saistīto izmaksu apmēru ar to<br />
sabiedrības pārstāvju apjomu, kuru vajadzību<br />
apmierināšanu nodrošina šāda projekta<br />
īstenošana, kā arī ar attīstāmo objektu tiešajiem<br />
tehniskajiem rādītājiem.<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes indikatoru aprēķinā ņem<br />
vērā:<br />
► alternatīvu „Situācija ar projektu” un<br />
„Situācija bez projekta” diskontētās neto<br />
naudas plūsmas (nevis diskontēto neto<br />
papildu naudas plūsmu);<br />
► aprēķināto projekta ENPV.<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes indikatora aprēķins ir<br />
atkarīgs no tā, vai iepriekš aprēķinātā projekta<br />
ENPV ir pozitīva vai negatīva.<br />
Ja projekta ENPV ir pozitīva:<br />
► <strong>Izmaksu</strong> efektivitātes indikatoru<br />
alternatīvā „Situācija ar projektu”<br />
aprēķina šādi:<br />
Alternatīvas „Situācija ar projektu”<br />
diskontētā neto naudas plūsma/<br />
Definēto labuma vienību skaits<br />
alternatīvā „Situācija ar projektu”.<br />
► <strong>Izmaksu</strong> efektivitātes indikatoru<br />
alternatīvā „Situācija bez projekta”<br />
aprēķina šādi:<br />
(Alternatīvas „Situācija bez projekta”<br />
diskontētā neto naudas plūsma +<br />
projekta ENPV)/ Definēto labuma<br />
vienību skaits alternatīvā „Situācija bez<br />
projekta”.<br />
Ja projekta ENPV ir pozitīva, tā<br />
uzskatāma par alternatīvas „Situācija<br />
bez projekta” zaudētajiem ieguvumiem.<br />
Ja projekta ENPV ir negatīva:<br />
► <strong>Izmaksu</strong> efektivitātes indikatoru<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 38
Nr.<br />
IEA<br />
izpildāmā<br />
prasība /<br />
Nosakāmais<br />
IEA rādītājs<br />
4.4.4. Alternatīvu<br />
savstarpējais<br />
salīdzinājums<br />
Atsauce uz<br />
PIV<br />
Atsauce uz<br />
IEA<br />
veidlapā<br />
aizpildāmo<br />
formu<br />
- 4.3 sadaļa<br />
Skaidrojums / Informācija, kas jāiekļauj PIV IEA<br />
sadaļā<br />
alternatīvā „Situācija ar projektu”<br />
aprēķina šādi:<br />
(Alternatīvas „Situācija ar projektu”<br />
diskontētā neto naudas plūsma +<br />
projekta ENPV)/ Definēto labuma<br />
vienību skaits alternatīvā „Situācija ar<br />
projektu”;<br />
► <strong>Izmaksu</strong> efektivitātes indikatoru<br />
alternatīvā „Situācija bez projekta”<br />
aprēķina šādi:<br />
(Alternatīvas „Situācija bez projekta”<br />
diskontētā neto naudas plūsma)/<br />
Definēto labuma vienību skaits<br />
alternatīvā „Situācija bez projekta”.<br />
Ja projekta ENPV ir negatīva, tā<br />
uzskatāma par alternatīvas „Situācija ar<br />
projektu” zaudētajiem ieguvumiem.<br />
Alternatīva „Situācija ar projektu” ir efektīvāka, ja<br />
visas alternatīvas izmaksu efektivitātes<br />
indikatoru vērtības ir zemākas par attiecīgo<br />
indikatoru vērtībām alternatīvā „Situācija bez<br />
projekta”.<br />
4.5. Risku analīze<br />
Risku analīze ļauj:<br />
► identificēt būtiskos ar projekta īstenošanu saistītos riskus;<br />
► novērtēt risku iestāšanās sekas;<br />
► definēt risku vadības pasākumus identificēto risku mazināšanai vai novēršanai.<br />
Ar projekta īstenošanu saistītos riskus var iedalīt četrās grupās:<br />
► Tehniskie riski, piemēram:<br />
► Risks, ka projektēšanas posmā nepieciešamais laiks būs ilgāks par plānoto;<br />
► Risks, ka projektā izmantotie būvniecības tehniskie risinājumi nav piemērojami<br />
būvniecības objektā;<br />
► Risks, ka arhitektoniskais risinājums un būvdarbu kvalitāte nav atbilstoša, tādējādi<br />
palielinot uzturēšanas izmaksas.<br />
► Finanšu riski, piemēram:<br />
► Risks, ka rodas problēmas ar finansējuma piesaisti īstenojamajam projektam;<br />
► Risks, ka līguma darbības laikā būtiski mainās procentu likmes (ja projekta finansēšanā<br />
tiek izmantots aizņēmums).<br />
► Vides un sabiedrības riski, piemēram:<br />
► Risks, ka projekta īstenošanas rezultātā tiks radīta negatīva ietekme uz vidi;<br />
► Risks, ka sabiedrības prasības pret projektu vai projekta sabiedriskais novērtējums var<br />
negatīvi ietekmēt tā realizācijas gaitu.<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 39
► Neplānotie riski, piemēram:<br />
► Risks, ka mainās pašvaldības politiskā nostāja pret projektu;<br />
► Izmaiņas ar būvniecību saistītajos standartos, kas var sadārdzināt būvniecības<br />
izmaksas;<br />
► Citi neplānotie riski (Force Majeure), kas var iestāsies no projekta iesniedzēja<br />
neatkarīgu apstākļu rezultātā, kuri var aizkavēt vai pārtraukt projekta ieviešanu.<br />
Nr.<br />
IEA izpildāmā<br />
prasība /<br />
Nosakāmais<br />
IEA rādītājs<br />
4.5.1. Būtisko ar<br />
projekta<br />
īstenošanu<br />
saistīto risku<br />
identificēšana<br />
4.5.2. Riska<br />
iespējamības<br />
novērtēšana<br />
4.5.3. Riska<br />
ietekmes<br />
novērtēšana<br />
4.5.4. Riska<br />
pārvaldības<br />
pasākumu<br />
definēšana<br />
Atsauce uz<br />
PIV<br />
Atsauce uz<br />
IEA<br />
veidlapā<br />
aizpildāmo<br />
formu<br />
Skaidrojums / Informācija, kas jāiekļauj PIV IEA<br />
sadaļā<br />
- 5. sadaļa Nepieciešams definēt galvenos riskus atbilstoši<br />
iepriekš raksturotajām risku grupām, kas var<br />
ietekmēt projekta norises gaitu un<br />
sasniedzamos rezultātus.<br />
- 5. sadaļa Jānorāda riska iestāšanās varbūtība, izmantojot<br />
trīs līmeņu skalu – zema, vidēja vai augsta<br />
iespējamība.<br />
- 5. sadaļa Jānovērtē riska iestāšanās ietekme, izmantojot<br />
trīs līmeņu skalu:<br />
► Zema riska ietekme – riska iestāšanās<br />
neaizkavēs projekta īstenošanas gaitu,<br />
izmaksas un kvalitāti;<br />
► Vidēja riska ietekme – riska iestāšanās<br />
nebūtiski ietekmēs projekta īstenošanas<br />
procesa gaitu un/vai izmaksas. Riska<br />
iestāšanās rezultātā nepieciešams veikt<br />
papildus darbības saistībā ar projekta<br />
īstenošanas procesa norises<br />
nodrošināšanu;<br />
► Augsta riska ietekme – riska iestāšanās<br />
būtiski aizkavē projekta īstenošanas<br />
procesa gaitu un/vai izmaksas. Riska<br />
iestāšanās rezultātā nepieciešams veikt<br />
papildus darbības saistībā ar projekta<br />
īstenošanas procesa norises<br />
nodrošināšanu.<br />
- 5. sadaļa Jāparedz un jāraksturo risku pārvaldības<br />
pasākumi, ko plānots veikt projekta ietvaros, lai<br />
novērstu risku iestāšanos vai mazinātu to<br />
ietekmi.<br />
<strong>Izmaksu</strong> efektivitātes analīzes izstrādes <strong>metodika</strong> 3.6.2.1. aktivitātes<br />
„Atbalsts novadu pašvaldību kompleksai attīstībai” projektu iesniegumu<br />
sagatavošanai 40