de hoornblazer - WSV Hoorn

Vragen en antwoorden naar aanleiding van de jaarrekening
2011 en begroting 2012 van de WSV Hoorn
Balans
Overige vorderingen: wat betreft deze post (2010: € 2.043,
2011: € 6.360)?
In 2010 was de belangrijkste post een nog te ontvangen bedrag
omzetbelasting ad 2046. In 2011 betreft dit onder meer nog te ontvangen
rente ad 5560, nog te ontvangen omzetbelasting ad 923
en een overige vordering ad 123.
Exploitatie
Vereniging
Baten:
Diverse opbrengsten: (2010: € 8.862,01, 2011: € 1.698,20): Wat betreft
deze post en waardoor is het zoveel lager?
De belangrijkste posten die kunnen worden genoemd zijn dat in
2010 hieronder een bedrag is verantwoord voor nog niet afgedragen
munten voor de douches en elektra van de steigers ad ruim
1400, de te laat ontvangen ecotax over 2009 ad 2300,-- en een
correctiepost op de debiteuren ad bijna 4000,--. Vanaf 2011 is de
debiteurenadministratie geïntegreerd.
Opbrengst sponsoring: waar is de jaarlijkse bijdrage van het Watersportverbond
ivm Hoofdsteunpunt ad € 2.000 geboekt?
Er bestaat geen vast bedrag voor. De hoogte wordt elk jaar door
het Verbond bepaalt. Via een verdeelsleutel wordt het grootste
deel hiervan overgemaakt naar de Stichting Jeugd Wedstrijd Zeil
Groep. Het andere deel komt ten gunste van de Jeugdcommissie.
Waarom is in 2011 niet deelgenomen aan de sponsoraktie van
Deen? En nemen we in 2012 wel daaraan deel (de aktie loopt op
dit moment).
Geen idee.
Lasten:
Kosten jeugdcommissie: (2010: € 9.897,77, 2011: € 11.216,20,
B2012: € 24.750): Waarom is de begroting 2012 zoveel hoger?
Omdat De Jeugdcommissie in de begroting een post ad 15000
heeft opgenomen voor aanschaf nieuw materiaal.
Kosten evenementencommissie: (2010: € 5.394,36,
2011: € 6.267,51, B 2012: € 14.000): waarom is de begroting 2012
zoveel hoger?
In de begroting is onder meer een post voor het 80-jarig jubileum
(ad 4000) opgenomen.
Kosten wedstrijdcommissie: de kosten zijn in 2011 erg hoog
(€ 16.711,09) in verhouding tot de opbrengsten 2011 (€ 9.536,60).
Is het een idee om de kosten en opbrengsten van deze commissie
in het vervolg te splitsen in wedstrijden voor eigen leden en wedstrijden
voor derden? De wedstrijden voor derden moeten toch ten
minste kostendekkend zijn.
Beantwoording Wedstrijdcommissie
Kosten clubblad (2011: € 12.632,75) zijn hoger dan de opbrengsten
advertenties (2011: € 7.275). Zou dit niet kostendekkend moeten zijn?
In principe hoeft dit niet. De Hoornblazer is een periodiek informatieblad
voor alle leden. Het zo mooi zijn als alle kosten gedekt
konden worden door advertentieopbrengsten. Voor zover mij bekend
doet de Redactie al haar uiterste best om zoveel mogelijk
adverteerders te interesseren voor de Hoornblazer.
De Loods
De verkopen zijn in 2011 ongeveer € 36.000 lager dan in 2010. De
inkopen zijn in 2011 ongeveer € 6.000 lager dan in 2010. Dit is niet
in verhouding. Waardoor is dit veroorzaakt?
Er is geen vaste verhouding tussen inkopen en verkopen in de horeca.
Op de diverse artikelen zijn verschillende marges te behalen.
In dit jaar zullen wij proberen de controle op de marges te intensiveren.
De overige verkoopkosten zijn hoger doordat in 2011 de kosten
van handdoeken en dergelijk op deze grootboekrekening zijn geboekt.
De stijging tov 2010 is bijna € 4.000. Dat kan toch niet alleen
door handdoeken zijn? Wat zijn de andere kosten die hierop
zijn geboekt?
Naast de kosten voor handdoeken betreffen deze kosten onder
meer de aanschaf van zeep voor de vaatwasser, schoonmaakmiddelen,
de horeca-vergunning ad 500 en de aanschaf van wat keukenapparatuur
als zoals een ijsmachine en een vacumeermachine.
De kosten barcommissie zijn gestegen van € 261,20 (2010) naar
€ 2.735,05 (2011). Begroot voor 2012 is € 2.500. De stijging is
dus structureel. Waardoor zijn deze kosten zo gestegen?
Wij zijn vorig jaar begonnen met het registreren van het eigen verbruik
van het horecapersoneel. In 2011 zijn dit nog voornamelijk
de kosten van de vloeibare consumpties van het horecapersoneel.
Kosten havencommissie
Deze kosten zijn niet gespecificeerd, terwijl het toch een aanzienlijk
bedrag is (2011: ruim € 43.000). Kunnen deze kosten volgend jaar
gespecificeerd worden?
Alles kan maar dan dient de vergadering wel haar instemming
hieraan te betuigen.
De kosten bestuur bedragen ruim € 6.000. Welke kosten zijn dit?
De belangrijkste kosten zijn: een post van bijna 1500 die t.l.v. de
havencommissie had moeten worden verantwoord, extra drukkosten
in het kader van de ontslagprocedure ad ruim 1250, kosten
vervaardigen huishoudelijk reglement ad 600, bedrukken van
enveloppen 350. Kerstkaarten vervaardigen ad 800,--.
De administratiekosten 2011 (€ 4.256,63) zijn verdubbeld tov 2010
(€ 2.166,14). De reden daarvoor is vorig jaar in de ledenvergadering
gemeld. Is gezocht naar vrijwilligers om (een deel van) deze
werkzaamheden te doen? Is bij meerdere administratiekantoren een
offerte gevraagd om de prijzen te kunnen vergelijken?
Er is niet doelgericht naar vrijwilligers gezocht. Deze hebben zich
echter ook niet aangemeld. In het verleden is doelbewust gekozen
om de administratie door een administratiekantoor te laten voeren.
Tot nu toe bestaat er geen reden om hiervan af te wijken.
De administratie laten voeren door vrijwilligers zou een nog grotere
aanslag op de tijd van de penningmeester betekenen. Dit bedraagt
nu circa 2 volle dagen per week en ik wil niet dat dit meer
wordt.
Toelichting huisvestingskosten
In deze post zijn de reparatie van de hijskraan en reparatie van het
dak van het stuurhuis van de voorzitter B opgenomen. Hoort de reparatie
hijskraan niet bij de havenkosten en is de reparatie van de
voorzitter B geen kostenpost voor de wedstrijdcommissie?
De huisvestingskosten zijn zoals aangegeven in de toelichting inclusief
de kosten voor onderhoud inventaris en apparatuur. De reparaties
van de hijskraan past, mijns inziens, hierin omdat deze
kosten ook via de verdeelsleutel worden omgeslagen over de drie
exploitatie-eenheden. De kosten van de reparatie van het dak van
de Voorzitter B had eigenlijk t.l.v. van de wedstijdcommissie moeten
worden geboekt.
Hoornblazer | 17