Kopie van ter weel jaarrekening 2010 - Zorggroep Ter Weel

Jaarrekening 2010
Stichting Zorggroep Ter Weel

Stichting Zorggroep Ter Weel
INHOUDSOPGAVE Pagina
5.1 Jaarrekening 2010
5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2010 40
5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2010 41
5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2010 42
5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 43
5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2010 48
5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa/(financiële vaste activa) 57
5.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 62
5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2010 63
5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2010 64
5.1.10 Balans per 31 december 2010 75
5.1.11 Resultatenrekening over 2010 76
5.1.12 Toelichting op de balans per 31 december 2010 77
5.1.13 Mutatieoverzicht materiële vaste activa/(financiële vaste activa) 87
5.1.14 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 92
5.1.15 Overzicht langlopende schulden ultimo 2010 93
5.1.16 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2010 94
5.2 Overige gegevens
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 105
5.2.2 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 106
5.2.3 Controleverklaring 107

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
Pagina 39

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2010
(na resultaatbestemming)
Ref. 31-dec-10 31-dec-09
€ €
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa 1 29.762.002 29.927.603
Financiële vaste activa 2 321.800 307.528
Totaal vaste activa 30.083.802 30.235.131
Vlottende activa
Vorderingen en overlopende activa 3 1.280.388 552.025
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 4 1.977.337 210.277
Effecten 5 0 511.057
Liquide middelen 6 4.541.721 3.521.260
Totaal vlottende activa 7.799.445 4.794.619
Totaal activa 37.883.247 35.029.750
Ref. 31-dec-10 31-dec-09
PASSIVA € €
Eigen vermogen 7
Kapitaal 210.941 210.941
Collectief gefinancierd gebonden vermogen 12.000.932 9.740.561
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 1.691.173 1.101.870
Totaal eigen vermogen 13.903.046 11.053.372
Voorzieningen 8 636.435 612.062
Langlopende schulden 9 17.884.675 10.950.167
Kortlopende schulden
Kortlopende schulden en overlopende passiva 10 5.459.092 12.414.149
Totaal passiva 37.883.247 35.029.750
Pagina 40

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Ref. 2010 2009
€ €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 11 34.011.430 32.112.032
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 12 0 765.119
Overige bedrijfsopbrengsten 13 3.198.690 3.377.919
Som der bedrijfsopbrengsten 37.210.120 36.255.070
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 14 21.719.813 23.941.330
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 15 2.794.685 1.638.979
Overige bedrijfskosten 16 8.963.699 9.107.751
Som der bedrijfslasten 33.478.197 34.688.060
BEDRIJFSRESULTAAT 3.731.924 1.567.010
Financiële baten en lasten 17 -882.250 -708.433
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 2.849.674 858.577
Buitengewone baten en lasten 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR 2.849.674 858.577
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten 1.189.389 141.667
Bestemmingsreserve giften -14.584 -18.849
Bestemmingsreserve Bosburg 799.381 0
Bestemmingsreserve egalisatierekening afschrijvingen 774.097 627.856
Overige 101.391 107.903
Pagina 41
2.849.674 858.577

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT
Kasstroom uit operationele activiteiten
Ref. 2010 2009
€ € € €
Bedrijfsresultaat 3.731.924 1.567.010
Aanpassingen voor:
- afschrijvingen 1,2 2.794.686 1.631.600
- mutaties voorzieningen 8 24.373 80.153
2.819.059 1.711.753
Veranderingen in vlottende middelen:
- vorderingen 3 -728.363 -133.153
- vorderingen/schulden uit hoofde van
financieringstekort respectievelijk -overschot 4 -1.767.060 89.354
- kortlopende schulden (excl. schulden aan
kredietinstellingen) 10 -1.167.580 24.723
-Effecten 511.057 61.878
-3.151.946 42.802
Kasstroom uit bedrijfsoperaties 3.399.037 3.321.565
Ontvangen interest 17 33.032 118.464
Betaalde interest 17 -915.282 -826.897
Buitengewoon resultaat 0
-882.250 -708.433
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 2.516.787 2.613.132
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa 1 -12.504.356 -5.686.728
Investeringen financiële vaste activa 2 -35.584
Desinvesteringen materiële vaste activa 1 9.896.584 80.898
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -2.643.356 -5.605.830
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Aflossing langlopende schulden 9 -852.971 -813.832
Nieuw opgenomen leningen 9 2.000.000 6.000.000
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 1.147.029 5.186.168
Mutatie geldmiddelen 1.020.460 2.193.470
Liquide middelen per 1 januari 6 3.521.261 1.327.790
Schulden aan kredietinstellingen per 1 januari 0
3.521.261
Liquide middelen per 31 december 6 4.541.721 3.521.260
Schulden aan kredietinstellingen per 31 december 0
4.541.721
Mutatie geldmiddelen 1.020.460
Pagina 42
1.327.790
3.521.260
2.193.470

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.1 Algemeen
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW (met
uitzondering van afdeling 1, 11 en 12), de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken in de
Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving.
In de enkelvoudige jaarrekening worden dezelfde grondslagen van waardering en resultaatbepaling gebruikt als
in de geconsolideerde jaarrekening.
Vergelijking met voorgaand jaar
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van
het voorgaande jaar.
Consolidatie
In de consolidatie zijn betrokken alle rechtspersonen waarin feitelijk beleidsbepalende zeggenschap
kan worden uitgeoefend.
In de consolidatie zijn betrokken:
- Stichting Zorggroep Ter Weel (100%) te Goes.
- Stichting Ouderenhuisvesting Gasthuis (100%) te Goes.
- Stichting Randhof Services (100%) te Goes.
Verbonden rechtspersonen
Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf Consolidatie, worden aangemerkt als verbonden
partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het
groepshoofd Stichting Zorggroep Ter Weel aan te merken als verbonden partij. De transacties die hebben
plaatsgevonden betreffen het doorberekenen van loonkosten voor verrichte werkzaamheden.
Thuiszorg
In de loop van het jaar 2009 heeft het bestuur van Stichting Zorggroep Ter Weel besloten de thuiszorgactiviteiten
met ingang van 1 december 2009 te beëindigen. De activiteiten zijn overgedragen aan Allévo. De gevolgen van
dit besluit voor het resultaat zijn in 2009 verwerkt.
Fusie Maria Oord
Met ingang van 1 januari 2010 heeft er een fusie plaatsgevonden tussen Stichting Zorggroep Ter Weel en de
Stichting Maria Oord te Hansweert.
In de vergelijkende cijfers over 2009 zijn begrepen de cijfers van zowel Stichting Zorggroep Ter Weel als de
Stichting Maria Oord.
Schattingen
Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding
van de stichting zich verschillende oordelen en maakt schattingen die essentieel kunnen zijn voor de
in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk
is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen
bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.
Pagina 43

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Activa en passiva
Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen
specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.
Materiële en financiële vaste activa
Voor zover subsidies of daarnaan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de
afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investering.
De materiële en financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder
aftrek van lineaire jaarlijkse afschrijvingen. WTZi-vergunningsplichtige vaste activa worden gewaardeerd tegen
de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag. Het meerdere
boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt ten laste van de resultatenrekening gebracht.
Voor WTZi-vergunnings- en meldingsplichtige vaste activa en WTG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de
bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode
gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen.
Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid
bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur.
Toelichting gevolgen wijziging bekostiging kapitaallasten en aanpassing Regeling verslaggeving WTZi en
Richtlijn 655 Zorginstellingen op waardering van vaste activa
Op afzienbare termijn zal de nacalculatie van kapitaallasten worden beëindigd. Het bouwregime is begin 2009
vervallen en meer en meer is sprake van integrale tarieven voor geleverde prestatie of normatieve vergoedingen.
Bij extramuraal en kleinschalig wonen is dit reeds langer het geval. Richtlijn 655 Zorginstellingen is aangepast
aan het vervallen van het bouwregime en de wijzigingen in de bekostiging van de kapitaallasten van het
vastgoed. Ook is sprake van aanpassingen in de regeling verslaggeving WTZi. De wijzigingen van de bekostiging
(in samenhang met al geldende bepalingen in BW 2 titel 9 en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving) leiden
ertoe dat een einde komt aan de verwerking en waardering van vaste activa (met name het vastgoed) op grond
van de bekostigingsvoorschriften. Dit hield ondermeer in waardering tegen historische kosten, een relatief lange
voorgeschreven afschrijvingsduur, een eventuele restwaarde werd niet in aanmerking genomen.
De realiseerbare waarde is naar de mening van de Raad van Bestuur van Zorggroep Ter Weel op basis van
tentatieve berekeningen globaal in lijn met de boekwaarde.
Landelijk is sprake van aanzienlijke onzekerheden over de toekomstige opbrengsten. Ook ontbreekt een uniform
kader van ervaringsnormen voor een bedrijfswaarde berekening door de zorgsector. De bedrijfswaarde
berekening is sterk afhankelijk van veronderstellingen over toekomstige bekostigingssystemen, groei van de
productie en disconteringsvoeten die mede afhankelijk zijn van de toekomstige financiering en bekostiging.
Door het voorgaande is er sprake van substantiële onzekerheden over de waardering van de materiële vaste
activa van Zorggroep Ter Weel en in bijzonder het vastgoed, daar de werkelijke waarde niet geheel eenduidig te
bepalen is en van de boekwaarde af kan wijken. Dit kan substantiële impact hebben op de vermogenspositie van
Zorggroep Ter Weel, zowel voor het beeld van resultaat en vermogen in de onderhavige jaarrekening als in
toekomstige jaren.
Er is geen sprake van een verplichting tot herstel na afloop van het gebruik van het actief. Voor de toekomstige
kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is geen voorziening voor groot onderhoud gevormd. De
kosten worden rechtstreeks in het resultaat verantwoord.
Toelichting transitiefase
Pagina 44

Sinds 2009 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiële vaste activa die tot
op heden in aanmerking komen voor integrale nacalculatie. Het huidige, in beginsel risicoloze
bekostigingssysteem wordt vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten
moeten voortaan gedekt worden via een component in de integrale tarieven Hierdoor ontstaan nieuwe
risico’s voor het vastgoed, zoals exploitatierisico’s (leegstand, onderbezetting), boekwaarderisico’s
(marktontwikkeling), en het risico van afwaardering bij exploitatieverliezen (impairment).
Afschrijvingstermijnen worden op de economische levensduur gebaseerd en niet meer op de oude
bekostigingssystematiek. Voor nu nog nacalculeerbare huurcontracten van vastgoed treedt ook een
bezettingsrisico op.
Bij het vaststellen van de jaarrekening 2010 was nog onvoldoende zeker wanneer de nieuwe
systematiek zal ingaan, wat de nieuwe tarieven worden en bestaat nog veel onduidelijkheid over de
overgangsregeling. Hierdoor kunnen de daaruit voortvloeiende financiële gevolgen voor de waardering
van de materiële vaste activa niet voldoende zeker worden bepaald. Onzeker blijft hoe definitieve
vaststelling van de nieuwe bekostiging zal plaatsvinden.
Om deze redenen en ingevolge artikel 3 sub h van de Regeling Verslaglegging WTZi is bij de waardering
van de nacalculeerbare (materiële) vaste activa uitgegaan van het bestaande systeem van integrale
vergoeding voor werkelijke afschrijvingskosten en rentelasten van de vaste activa. Er heeft derhalve
nog geen impairment plaatsgevonden. Wel hebben wij op grond van berichten van het Ministerie
van VWS (11 oktober 2010) en de NZa (9 februari 2011) initiële berekeningen gemaakt van de
verwachte opbrengsten van de normatieve huisvestingscomponent en uit de voorgestelde
overgangsregeling voor de jaren 2012 tot en met 2018.
Hieruit concluderen wij dat naar schatting een hoger bedrag beschikbaar is voor
afschrijvingen en rente (en huurlasten) van het vastgoed. Hierdoor is het risico op een toekomstige
impairment op de materiële vaste activa verwaarloosbaar.
Onzeker blijft evenwel hoe de werkelijke exploitatie zich ontwikkelt, zolang de nieuwe
bekostigingssystematiek niet definitief vaststaat. Afhankelijk van de definitieve vaststelling en de
bijbehorende overgangsregeling kan alsnog in de komende jaren een impairment moeten plaatsvinden.
Ter Weel bereidt zich voor op de transformatie van haar huidige gebouwen bestand. De 2 persoons kamers in
de verpleeghuizen worden getranformeerd naar 1 persoons kamers. Dit heeft verdunning tot gevolg.
Dat is de reden, dat er op het huidige terrein nieuwe huisvestig zal worden gerealiseerd voor de somatische
clienten en de clienten bijzondere zorg. De huidige oudbouw van een verzorginshuis op het terrein
zal moeten worden gesloopt en herbouwd.
Verder zullen er in de verzorgingshuizen die niet gekoppeld zijn aan een verpleeghuis, units
kleinschalig wonen voor PG clienten worden gerealiseerd.
Het verzorgingshuis in Hansweert wordt gesloopt en herbouwd. Ook op dit terrein in Hansweert
zal kleinschalig wonen voor PG clienten worden gerealiseerd.
De stakeholders van Zorggroep Ter Weel, alsmede de clientenraden en de medewerkers
zijn hierover geïnformeerd.
Op basis van business-cases worden deze plannen verder vormgegeven. Uitgangspunt is dat
de vergoeding voor de kapitaalslasten is gebaseerd op de NHC.
Vanuit de specifieke kenmerken van het vastgoed zijn wij van mening dat zich voor zowel de panden in
eigendom als voor de panden die gehuurd worden van derden momenteel geen specifieke aanwijzingen
bestaan voor de hierboven genoemde nieuwe risico’s voor het vastgoed.
De economische gebruiksduur wijkt wel in belangrijke mate af van de thans gehanteerde
afschrijvingsperiode op basis van de huidige NZa-beleidsregels. Er moet in komende jaren worden
vastgesteld of afschrijvingen dienen te worden verhoogd of dat sprake is van bijzondere
waardeverminderingen op grond van een kortere verwachte gebruiksduur of restwaarde.
Financiële vaste activa en voormalige Immateriële vaste activa
Onder de immateriële vaste activa konden voorheen posten zijn opgenomen die door het vervallen van de
integrale vergoeding voor afschrijvingslasten op termijn niet langer voor verwerking in de balans in aanmerking
zullen komen. De hiervoor in 2009 of latere jaren nog specifiek te ontvangen vergoedingen hiervoor zijn als
vordering opgenomen onder de financiële vaste activa in de jaarrekening 2008.
Pagina 45

Overigens is Zorggroep Ter Weel van mening dat een eventueel negatief verschil tussen realiseerbare waarde
en boekwaarde, gegeven de historische bekostigingstoezeggingen door de overheid en de verschillen tussen
bekostigingstermijnen en kortere bedrijfseconomische afschrijvingstermijnen, door de overheid gecompenseerd
zal (moeten) worden, zowel ten aanzien van materiële vaste activa als voormalige immateriële vaste activa.
Vorderingen
Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Er wordt een voorziening getroffen op de vorderingen
op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening is statisch bepaald.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas- en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden.
Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan krediet-instellingen onder
kortlopende schulden.
Bestemmingsreserve
Voor zover niet anders vermeld, is voor de bestemmingsreserves door het bestuur geen beperking
aangebracht in de doelstelling.
Voorzieningen (algemeen)
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum
bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op
betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de
bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden
gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de
verplichtingen af te wikkelen.
Per indiduele voorziening dient een toelichting van de grondslagen voor waardering te worden opgenomen:
Arbeidsongeschiktheid:
De voorziening voor arbeidsongeschiktheid wordt berekend op basis van een individuele beoordeling
van de kosten van aanvulling (1e jaar 100%, 2e jaar 70%) bij ziekteverzuim.
Voorziening uitgestelde beloning:
De voorziening uitgestelde beloningen is gewaardeerd tegen de contante waarde (ad 3%) van de in de
toekomst te verwachten verplichtingen, rekening houdend met de vertrekkansen wegens wijziging
werkgever of pensionering. Er is uitgegaan van de salarisschalen zoals momenteel afgesproken in de
C.A.O. V&V.
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming
van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van
historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als
deze gerealiseerd zijn.
De baten zijn voor wat betreft het budget aanvaardbare kosten of daarmee gelijk te stellen middelen
berekend aan de hand van de voorschriften voor de bekostiging/subsidiëring, danwel voor wat betreft
de overige opbrengsten gebaseerd op het gefactureerde of doorberekende bedrag voor geleverde
goederen en diensten.
Baten en lasten uit voorgaande jaren (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) die in dit boekjaar
zijn geconstateerd, zijn aan dit boekjaar toegerekend.
De rechten en verplichtingen uit hoofde van meerjarige financiële contracten, zoals huurcontracten,
operationele leasecontracten e.d. worden niet in de balans geactiveerd en gepassiveerd. De lasten
die hieruit voortvloeien worden onder de bedrijfskosten verantwoord.
Pensioenen
Pagina 46

Stichting Zorggroep Ter Weel heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in
aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat
afhankelijk is van leeftijd, salaris en aantal dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het
bedrijfstakpensioenfonds PFZW. Stichting Zorggroep Ter Weel heeft geen verplichting tot het voldoen van
aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij PFZW, anders dan het effect van hogere toekomstige
premies. Stichting Zorggroep Ter Weel heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrageregeling
en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening
verantwoord.
5.1.4.4 Grondslagen van segmentering
In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening
gemaakt in de volgende segmenten: verpleeghuizen, verzorgingshuizen en thuiszorg.
Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het
bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van
de verdeelsleutel, zoals deze door de Raad van Bestuur in de begroting voor 2010 is vastgesteld.
5.1.4.5 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.
De geldmiddelen in het kastroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en kortlopende schulden aan
kredietinstellingen.
Pagina 47

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
1. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09
€ €
Bedrijfsgebouwen en terreinen 22.082.787 16.537.837
Machines en installaties 4.841.480 3.247.760
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 2.760.489 2.007.127
Materiële vaste activa in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 77.246 0
Nieuwbouwproject Moerzicht 0 8.134.879
Totaal materiële vaste activa 29.762.002 29.927.603
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2010 2009
€ €
Boekwaarde per 1 januari 29.927.603 25.937.685
Bij: investeringen 12.504.356 5.686.728
Bij: herwaarderingen 0 0
Af: afschrijvingen 2.773.373 1.615.912
Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0
Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 -65.636
Af: desinvesteringen 9.896.584 146.534
Boekwaarde per 31 december 29.762.002 29.927.603
Aanschafwaarde 51.009.827 48.452.111
Cumulatieve herwaarderingen 0 0
Cumulatieve afschrijvingen 21.247.825 18.524.508
Toelichting 1:
In de loop van het jaar 2010 is het project Moerzicht opgeleverd. In de post investeringen en desinvesteringen is een
bedrag van € 9.896.584 begrepen voor Moerzicht.
Toelichting 2:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste
activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.16. In toelichting
5.1.17 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Het Nieuwbouwproject Moerzicht is in 2010
afgerond en in gebruik genomen. Voor de verzorgingshuizen Vredelust en Nieulande is de boekwaarde aangepast. De NZA is
akkoord gegaan met de wijziging van annuïtaire afschrijving in lineaire afschrijving. Het boekwaardeverschil van € 995.013,- is als
afschrijving opgenomen.
Pagina 48

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
2. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09
€ €
Overige vorderingen 321.800 307.528
Totaal financiële vaste activa 321.800 307.528
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
Boekwaarde per 1 januari 2010 307.528
Bij: Aanloopkosten Moerzicht 35.584
Af: afschrijvingen 21.312
Boekwaarde per 31 december 2010 321.800
Pagina 49

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
3. Vorderingen en overlopende activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09
€ €
Vorderingen op debiteuren 163.675 110.875
Vergoeding verpleegunit 0 30.564
Rente banken en deposito's MO 0 8.664
Overige vorderingen 63.319 260.156
Vooruitbetaalde bedragen 170.446 37.741
Nog te ontvangen Bosburg 801.772 0
Nog te ontvangen bedragen 81.176 104.025
Totaal vorderingen en overlopende activa 1.280.388 552.025
Toelichting:
Alle vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan één jaar.
De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 4.224,-
De rekening-courant met de appartementenstichtingen is per 31 december 2010 afgestemd en wordt in de loop van het
jaar 2011 afgerekend.
De verpleegunit staat met ingang van 1 januari 2010 op de rekenstaat van Zorggroep Ter Weel.
De stichting Bosburg is voornemens tot liquidatie over te gaan. Het restant van het eigen vermogen komt toe aan
Zorggroep Ter Weel. De uitbetaling van dit bedrag heeft plaatsgevonden in 2011.
Pagina 50

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot
t/m 2007 2008 2009 2010 totaal
€ € € € €
Saldo per 1 januari 24.764 10.278 175.236 0 210.278
Financieringsverschil boekjaar 0 0 0 1.472.173 1.472.173
Correcties voorgaande jaren 0 -11.880 466.258 0 454.378
Betalingen/ontvangsten 0 1.602 -161.094 0 -159.492
Subtotaal mutatie boekjaar 0 -10.278 305.164 1.472.173 1.767.059
Saldo per 31 december 24.764 0 480.400 1.472.173 1.977.337
Stadium van vaststelling (per erkenning):
Fiancieringstekort -
Voorziening budgetaanpassing -
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
c b a
-
-
-
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2010 2009
€ €
Wettelijk budget aanvaardbare kosten 33.557.052 32.128.249
Af: ontvangen voorschotten 32.084.879 31.953.014
Af: overige ontvangsten 0 0
Totaal financieringsverschil 1.472.173 175.235
Toelichting: Het boekwaardeverschil van € 995.013,- voor de verzorgingshuizen Vredelust en Nieulande, dat is
ontstaan door de wijziging in afschrijvingsmethodiek, is in twee gelijke termijnen in de aanvaardbare kosten van resp.
2009 en 2010 meegenomen.
De vordering die nog openstaat over 2007 wordt in 2011 afgerekend. Hierover heeft afstemming met het zorgkantoor
plaatsgevonden.
Pagina 51

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
5. Effecten
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09
€ €
Rabobank, ledencertificaten MO 0 511.057
Totaal effecten 0 511.057
Toelichting: In januari 2010 zijn de ledencertifcaten verkocht voor € 508.502,-. De kosten zijn t.l.v. de
exploitatie 2010 gebracht.
6. Liquide middelen
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09
€ €
Bankrekeningen 4.523.155 3.497.323
Kassen 18.566 23.937
Totaal liquide middelen 4.541.721 3.521.260
Toelichting 1: Stichting Ter Weel heeft bij de Rabobank een kredietfaciliteit van € 2.600.000. Hiervoor is afgegeven:
- positieve en negatiev hypotheekverklaring
- verpanding debiteurenvorderingen inzake gelden AWBZ (CZ-Groep)
- Borgtocht stichting Waarborgfonds Zorgsector
- Cross-defaultverklaring
- Pari-Passu-verklaring
- Solvabiliteitsverklaring
Toelichting 2:
De toename van de liquide middelen wordt m.n. veroorzaakt door de verkoop van de ledencertificaten.
De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.
Pagina 52

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
7. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-10 31-dec-09
€ €
Kapitaal 210.941 210.941
Collectief gefinancierd gebonden vermogen 12.000.932 9.740.561
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 1.691.173 1.101.870
Totaal eigen vermogen 13.903.046 11.053.372
Kapitaal
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010
€ € € €
Kapitaal 210.941 0 0 210.941
210.941 0 0 210.941
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010
€ € € €
Reserve aanvaardbare kosten: 5.018.943 1.189.389 6.208.332
Bestemmingsreserves:
Bestemmingsreserve WMO -296.885 0 -296.885 0
Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 5.018.503 774.097 0 5.792.600
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 9.740.561 1.963.486 -296.885 12.000.932
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010
Algemene reserves:
€ € € €
Overige reserves Zorggroep Ter Weel 167.792 0 296.885 -129.093
Reserve Stichting Ouderenhuisvesting Gasthuis 743.871 97.305 0 841.176
Reserve Stichting Randhof Services 71.563 4.089 0 75.652
Bestemmingsreserves:
Bestemmingsreserve giften 53.721 -14.587 0 39.134
Bestemmingsreserve onderhoud 0 799.381 0 799.381
Bestemmingsreserve nieuwbouw MO 64.923 64.923
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 1.101.870 886.188 296.885 1.691.173
Pagina 53

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
8. Voorzieningen
Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 31-dec-2010
€ € € €
Uitgestelde beloningen 314.535 3.637 23.482 294.690
Loonkosten arbeidsongeschiktheid 228.635 282.291 169.181 341.745
Afwikkeling thuiszorg 68.892 0 68.892 0
Totaal voorzieningen 612.062 285.928 261.555 636.435
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-dec-2010
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 271.722
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 364.713
Hiervan langlopend (> 5 jaar) 187.420
9. Langlopende schulden
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09
€ €
Schulden aan kredietinstellingen 17.884.675 10.934.055
Waarborgsommen apartementen 0 16.114
Totaal langlopende schulden 17.884.675 10.950.169
Het verloop is als volgt weer te geven: 2010 2009
€ €
Stand per 1 januari 11.770.913 12.584.720
Bij: nieuwe leningen 8.000.000 0
Af: aflossingen 836.857 813.832
Stand per 31 december 18.934.056 11.770.888
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 1.049.381 836.858
Stand langlopende schulden per 31 december 17.884.675 10.934.030
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 1.049.381 836.858
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 17.884.675 10.934.030
Hiervan langlopend (> 5 jaar) 14.055.302 7.026.792
Toelichting:
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 5.1.8 overzicht langlopende
schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
In de loop van het jaar 2010 is de kasgeldlening (kortlopend) afgelost en omgezet in een langlopende lening ten bedrage
van € 8.000.000,-
Pagina 54

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
10. Kortlopende schulden en overlopende passiva
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09
€ €
Kasgeldlening 0 6.000.000
Rekening courant Stichting Wonen voor Ouderen Yerseke 0 389.713
Crediteuren 677.475 1.079.979
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 1.049.381 836.858
Belastingen en sociale premies 1.022.127 1.269.553
Schulden terzake pensioenen 482.177 757.901
Nog te betalen salarissen 373.670 226.434
Vakantiegeld 624.837 693.401
Vakantiedagen 588.307 538.413
Overige schulden: 48.559 54.107
Nog te betalen kosten: 592.559 567.790
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 5.459.092 12.414.149
Toelichting:
Alle kortlopende schulden en overlopende passiva hebben een looptijd van korter dan één jaar.
De kasgeldlening is per 1 oktober omgezet in 2 langlopende leningen zie 5.1.15 Overzicht leningen.
De rekening courant Vredelust - Bosburg is met de financiële afhandeling van stichting Bosburg komen te vervallen.
Het saldo crediteuren in 2010 is lager doordat er geen termijnen meer voor de nieuwbouw Moerzicht zijn. Het bedrag aan
belastingen en sociale premies is lager doordat een schuld van 210.050,- aan het UWV is vrijgevallen.
Het bedrag aan schulden terzake pensioenen is lager doordat een schuld van € 263.000,- is vrijgevallen.
10a. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten
Het verloop is als volgt weer te geven: 2010 2009
€ €
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari 3.320.665 2.119.922
Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte 56.119 54.482
Bij: investeringsruimte verslagjaar 1.184.698 1.146.261
Af: investeringen verslagjaar 0 0
Beschikbare investeringsruimte 31 december 4.561.482 3.320.665
Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: 0
Obligo Waarborgfonds voor de Zorgsector
In verband met de borging van een vijftal leningen door het Waarborgfonds voor de Zorgsector is sprake van een obligo
ad € 401.768,-, zijnde 3% van de restschuld per 31 december.
Huurverplichting 2011
Dagverzorging Reimerswaal 20.400
Poelhoek 31.600
Randhof 494.100
Hof Cruninghe 122.700
Contractverplichting 2010
Ricoh kopieermachines 60.200
Zuidwest Opel Antara 79-ZH-BT 16.700
Santander Nissan Primastar 34-BX-LG 3.200
Vennootschapsbelastingplicht
20 jaar miv 1 september 2006
10 jaar miv 1 december 2006
20 jaar miv 1 april 2003
20 jaar miv 1 september 2006
4 jaar + 1 mnd miv 21 februari 2011 (contract vernieuwd in 2011)
2 jaar + 7 mnd miv 1 april 2010
3 jaar miv 25 oktober 2010
Pagina 55

Na overleg met de fiscus is gebleken dat Stichting Zorggroep Ter Weel en stichting Ouderenhuisvesting Gasthuis niet
vennootschapsbelastingplichtig zijn.
Gerechtelijke procedure met onzekere afloop
Ter Weel heeft samen met Stichting R&B Wonen een project in Yerseke ontwikkeld, waarvan Moerzicht een onderdeel is. KIN was
een zogenaamde nevenaannemer voor de installatietechnische werkzaamheden in dat project. De projectkosten voor deze
nieuwbouw zijn/worden verdeeld in de verhouding 65% voor Stichting R&B Wonen (voor 56 huur- en 9 koopappartementen Hof
van Reymerswael) en 35% voor Stichting Terweel (voor Moerzicht).
Eind 2008, toen de begane grondvloer van de nieuwbouw net gereed was, werd het faillissement van KIN uitgesproken. Om de
bouw niet onnodig te laten stagneren en om claims van de hoofdaannemer te voorkomen is het (resterende) installatietechnische
werk zo snel mogelijk aan een andere nevenaannemer opgedragen. De aan KIN betaalde termijnen plus de nieuwe aanneemsom
voor de nieuwe nevenaannemer betekenden schade voor de opdrachtgevers ten opzichte van de oorspronkelijke aanneemsom
coor de installatietechnische werkzaamheden. Daarom is de bij de gunning aan KIN bedongen bankgarantie opgeeist. Die
bankgarantie compenseerde ongeveer die meerkosten.
De advocaat van KIN claimt een schade van € 313.000 inclusief bijkomende kosten, exclusief wettelijke rente. Omdat die claim
wordt betwist, loopt hierover nu een gerechtelijke procedure. Hierbij is KIN de eiser en Stichting R&B Wonen de gedaagde. Die
procedure bevindt zich nu in het stadium van dupliek. Dat is het antwoord van de gedaagde op de conclusie van repliek door de
eiser. Als de uitspraak volledig in het voordeel van de eiser uitvalt, dan kan de schade (claim, bijkomende kosten, wettelijke
interest, juridische bijstand) oplopen tot ongeveer € 400.000. Hiervan komt 65% voor rekening van R&B Wonen en 35% voor
rekening van Terweel.
Pagina 56

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi
5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Herinrichting Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal
voorzieningen recreatie-zaal bouwingen Projecten vergunning
€ € € € € € € € € €
Stand per 1 januari 2010
- aanschafwaarde 0 1.185.259 593.171 19.067.858 240.249 1.349.430 7.977.674 8.134.879 38.548.520 48.452.111
- cumulatieve afschrijvingen 0 1.700 410.474 6.926.660 138.748 589.553 5.470.596 0 13.537.731 18.524.508
Boekwaarde per 1 januari 2009: 0 1.183.559 182.697 12.141.198 101.501 759.877 2.507.078 8.134.879 25.010.789 29.927.603
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 774.089 5.471.643 1.577.944 1.761.705 9.585.381 12.504.356
- herwaarderingen 0 0
- afschrijvingen 30.817 1.470.418 24.025 86.315 466.503 2.078.078 2.773.373
- extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd 0 0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 0 50.056
.cumulatieve herwaarderingen 0 0
.cumulatieve afschrijvingen 0 50.056
- desinvesteringen
aanschafwaarde 9.896.584 9.896.584 9.896.584
cumulatieve herwaarderingen 0 0
cumulatieve afschrijvingen 0 0
per saldo 0 0 0 0 0 0 0 9.896.584 9.896.584 9.896.584
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 774.089 -30.817 4.001.225 -24.025 -86.315 1.111.441 -8.134.879 -2.389.281 -165.601
Stand per 31 december 2010
- aanschafwaarde 0 1.959.348 593.171 24.539.501 240.249 1.349.430 9.555.618 0 38.237.317 51.009.827
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 0 1.700 441.291 8.397.078 162.773 675.868 5.937.099 0 15.615.809 21.247.825
Boekwaarde per 31 december 2010 0 1.957.648 151.880 16.142.423 77.476 673.562 3.618.519 0 22.621.508 29.762.002
Afschrijvingspercentage 0 0 0 0 0 0 0
Boekwaarde per 31 december 2010 volgens RJ indeling
Bedrijfsgebouwen en terreinen 1.957.648 151.880 16.142.423 77.476 673.562 0 0 19.002.989 22.082.787
Machines en installaties 0 0 0 0 0 3.618.519 0 3.618.519 4.841.480
Andere vaste bedrijfsmiddelen, techn. … 0 0 0 0 0 0 0 0 2.760.489
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitv. … 0 0 0 0 0 0 0 0 77.246
Niet aan het bedrijfsproces dienstbare … 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.957.648 151.880 16.142.423 77.476 673.562 3.618.519 0 22.621.508 29.762.002
Afschrijvingspercentage 0% 5% 2% 10% 5% 5% 0%
Pagina 57

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi
5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige materiële vaste activa
Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal
rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige
activa
€ € € € € € €
Stand per 1 januari 2010
- aanschafwaarde 360.755 0 360.755 1.463.863 1.463.863 1.824.618
- cumulatieve afschrijvingen 144.303 0 144.303 417.774 417.774 562.077
Boekwaarde per 1 januari 2010 216.452 0 216.452 1.046.089 0 1.046.089 1.262.541
Verschil 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 342.461 77.246 419.707 419.707
- herwaarderingen
- afschrijvingen 18.038 18.038 92.174 92.174 110.212
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) -18.038 0 -18.038 250.287 77.246 327.533 309.495
Stand per 31 december 2010
- aanschafwaarde 360.755 0 360.755 1.806.324 77.246 1.883.570 2.244.325
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 162.341 0 162.341 509.948 0 509.948 672.289
Boekwaarde per 31 december 2010 198.414 0 198.414 1.296.376 77.246 1.373.622 1.572.036
Afschrijvingspercentage 0 5-10% 0
Boekwaarde per 31 december 2010 volgens RJ indeling
Bedrijfsgebouwen en terreinen 0 418.672 418.672 418.672
Machines en installaties 0 877.704 877.704 877.704
Andere vaste bedrijfsmiddelen, techn. … 198.414 198.414 0 198.414
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitv. … 0 77.246 77.246 77.246
Niet aan het bedrijfsproces dienstbare … 0 0 0
198.414 0 198.414 1.296.376 77.246 1.373.622 1.572.036
Afschrijvingspercentage 5% 5-10% 0%
Pagina 58

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi
5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris Vervoer- Automati- Onderhanden Subtotaal
middelen sering projecten WMG
€ € € € €
Stand per 1 januari 2010
- aanschafwaarde 4.089.910 94.927 845.558 0 5.030.395
- cumulatieve afschrijvingen 2.319.685 66.183 689.442 0 3.075.310
Boekwaarde per 1 januari 2010 1.770.225 28.744 156.116 0 1.955.085
Verschil 0 0 0 0 0
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 359.905 60.245 420.150
- herwaarderingen 0
- afschrijvingen 311.473 7.228 72.178 390.879
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 9.412 40.644 50.056
.cumulatieve herwaarderingen 0
.cumulatieve afschrijvingen 9.412 40.644 50.056
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 48.432 -7.228 -11.933 0 29.271
Stand per 31 december 2010
- aanschafwaarde 4.440.403 54.283 905.803 0 5.400.489
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 2.621.746 32.767 761.620 0 3.416.133
Boekwaarde per 31 december 2010 1.818.657 21.516 144.183 0 1.984.356
Afschrijvingspercentage 10% 20% 20%
Boekwaarde per 31 december 2009 volgens RJ indeling
Bedrijfsgebouwen en terreinen 0
Machines en installaties 0
Andere vaste bedrijfsmiddelen, techn. … 1.818.657 21.516 144.183 1.984.356
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitv. … 0
Niet aan het bedrijfsproces dienstbare … 0
1.818.657 21.516 144.183 1.984.356
Afschrijvingspercentage 0 0 0
Pagina 59

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi
5.1.6.4 niet-WTZi Materiële vaste activa
niet-WTZi
Activa Subtotaal Materiële
Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Inventaris Zorgcentrum Niet vaste
voorzieningen gebouwen bouwingen functie WTZI-WTG activa
€ € € € € € € € € €
Stand per 1 januari 2010
- aanschafwaarde 29.151 15.928 2.622.083 0 0 176.816 99.693 104.907 3.048.578
- cumulatieve afschrijvingen 0 453 1.059.724 0 0 136.652 64.844 87.717 1.349.390
Boekwaarde per 1 januari 2010 29.151 15.475 1.562.359 0 0 40.164 34.849 17.190 1.699.188 0
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 187.035 987.393 325.210 579.480 0 2.079.118
- herwaarderingen 0
- afschrijvingen 120.287 20.117 48.093 5.707 194.204
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 0
.cumulatieve herwaarderingen 0
.cumulatieve afschrijvingen 0
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0
cumulatieve herwaarderingen 0
cumulatieve afschrijvingen 0
per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 187.035 0 867.106 0 0 305.093 531.387 -5.707 1.884.914 0
Stand per 31 december 2010
- aanschafwaarde 216.186 15.928 3.609.476 0 0 502.026 679.173 104.907 5.127.696 0
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 0 453 1.180.011 0 0 156.769 112.937 93.424 1.543.594 0
Boekwaarde per 31 december 2010 216.186 15.475 2.429.465 0 0 345.257 566.236 11.483 3.584.102 0
Afschrijvingspercentage 0 0 0 nvt 0 0 0 5+%
Boekwaarde per 31 december 2010 volgens RJ indeling
Bedrijfsgebouwen en terreinen 216.186 15.475 2.429.465 0 0 2.661.126
Machines en installaties 345.257 345.257
Andere vaste bedrijfsmiddelen, techn. … 566.236 11.483 577.719
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitv. … 0
Niet aan het bedrijfsproces dienstbare … 0
216.186 15.475 2.429.465 0 0 345.257 566.236 11.483 3.584.102 0
Afschrijvingspercentage 0% 5% 2% nvt 5% 5% 10% 5+%
Pagina 60

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.6.5 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA
WTZi/WTG-vergunningsplichtige vaste activa Niet-WTZi/WTG-gefinancierde vaste activa
Aanloop- Aanloop- Emissie-en Sub- Aanloop- Emissie-en Overige Sub- Totaal
kosten verliezen leningskosten kosten leningskosten
en boeterente totaal en boeterente totaal Financiële vaste activa
€ € € € € € € € €
Stand per 1 januari 2010
- aanschafwaarde 398.924 214.125 613.049 613.049
- cumulatieve afschrijvingen 138.960 166.561 305.521 305.521
Boekwaarde per 1 januari 2009 259.964 0 47.564 307.528 0 0 0 0 307.528
Verschil 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 31.828 0 31.828 3.756
- afschrijvingen 9.991 11.271 21.262 50 50 21.312
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 21.837 0 -11.271 10.566 3.706 0 0 -50 10.516
Stand per 31 december 2010
- aanschafwaarde 430.752 0 214.125 644.877 3.756 0 0 3.756 648.633
- cumulatieve afschrijvingen 148.951 0 177.832 326.783 50 0 0 50 326.833
Boekwaarde per 31 december 2010 281.801 0 36.293 318.094 3.706 0 0 3.706 321.800
Afschrijvingspercentage 3% 0% 3% 2% 0% 0%
Pagina 61

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)
Nummer
t/m 2010 Nominaal
Briefonder-
bedrag Indexering Aangepaste
nummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2009 2010 gereed handen WTZi WTZi goedkeuring
€ € € € € € €
7 U 4210 12-9-2007 Nieuwbouw Vredelust WTZi 8.134.878 1.761.705 9.896.583 0 0 2010
13-5-2010 Telefooncentrale WTZi 0 32.421 0 32.421 0 2011
19-4-2010 PZI-Installatie Randhof WTZi 0 1.941 0 1.941 0
20-12-2010 Restaurant Randhof WTZi 0 35.199 0 35.199 0
16-11-2010 Aanpas. Keuken Krabbendijke WTZi 0 7.685 0 7.685 0
Totaal 8.134.878 1.838.951 9.896.583 77.246 0 0 0
5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)
Nummer
Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen
Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten
Brief-
Afschrij-ving
nummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal WTZi Rentekosten
€ € € € € €
7 U 4210 12-9-2007 Nieuwbouw Vredelust WTZi 9.896.584 7.855.505 0 2.041.079 9.896.584 0 0 2010
Totaal 7.855.505 0 2.041.079 9.896.584 0 0
Pagina 62
Jaar van
ople-vering

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2010
Leninggever Datum Hoofdsom
7122 NWB 23-nov-86 1.338.652
7125 Rabo 28-feb-02 2.600.000
7127 Rabo 2-nov-98 571.763
Totale
looptijd
Soort lening
Werkelijkerente
Restschuld
31 december
2009
Nieuwe
leningen in
2010
Aflossing in
2010
Restschuld
31 december
2010
Restschuld
over 5 jaar
Resterende
looptijd in
jaren eind
2010
Aflossingswijze
Aflossing
2011
€ % € € € € € €
40 onderhands 6,75% 568.928
22 hypothecair 5,71% 1.772.727
15 hypothecair 4,68% 152.469
-
-
-
33.466
118.182
38.118
Gestelde zekerheden
535.462 368.131 16 lineair 33.466
volledige garantie van de staat der
Nederlanden
borging door Waarborgfonds voor de
1.654.545 1.063.635 14 lineair 118.182 Zorgsector
114.351 - 3 lineair 38.118 naast de reeds ten behoeve van Rabobank
International en Rabobank Goes
gevestigde zekerheidsrechten en al
hetgeen Rabobank International uit welken
hoofde ook onder zich heeft of krijgt, strekt
Rabobank International tot onderpand.
6.535
zakelijke borgtocht door de gemeente
7131 BNG 16-okt-63 108.907 50 onderhands 4,50% 8.713
- 2.178
- 3 lineair 2.178 Reimerswaal
1.696.772
zakelijke borgtocht door de gemeente
7132 BNG 12-okt-89 2.268.901 40 onderhands 3,45% 1.759.303
- 62.531
1.350.230 19 annuïteit 64.688 Reimerswaal
324.409
zakelijke borgtocht door de gemeente
7133 BNG 22-jan-90 408.402 40 onderhands 4,35% 332.690
- 8.281
267.114 20 annuïteit 10.504 Reimerswaal
317.429
zakelijke borgtocht door de gemeente
7134 BNG 22-jan-90 896.216 25 onderhands 6,03% 370.506
- 53.077
- 5 annuïteit 56.277 Reimerswaal
3.327.722
borging door Waarborgfonds voor de
7136 Rabo 12-feb-00 4.991.582 30 hypothecair 2,25% 3.494.108
- 166.386
2.495.791 20 lineair 166.386 Zorgsector
7150 NWB 1-2-2000 1.588.231 40 onderhands 5,49% 391.067
- 90.074 300.993 - 3 annuïteit 95.019 garantie door gemeente Goes
7151 BNG 1-9-1992 226.890 20 onderhands 8,49% 34.034
- 11.345 22.689 - 2 lineair 11.345 garantie door gemeente Goes
7152 BNG 1-9-1994 226.890 20 onderhands 4,25% 56.723
- 11.345 45.378 - 4 lineair 11.344 garantie door gemeente Goes
7153 ING 1-9-1998 1.488.399 25 hypothecair 5,05% 1.041.884
- 74.420 967.464 595.364 13 lineair 74.420 1e hypotheek op het appartementsrecht
inzake het verzorgingshuis Kievitlaan 64,
4461 RB Goes en negative pledge /pari
passu/ cross defaultverklaring en
ondertekening RC Plus overeenkomst
7154 ING 1-4-2004 300.000 10 hypothecair 5,33% 120.000
- 30.000 90.000 - 4 lineair 30.000 1e hypotheek op het appartementsrecht
inzake het verzorgingshuis Kievitlaan 64,
4461 RB Goes en negative pledge /pari
passu/ cross defaultverklaring en
ondertekening RC Plus overeenkomst
7156 Habion 1-7-2002 180.000 10
5,90% 36.000
- 18.000 18.000
2
18.000 geen aanvullende zekerheden in contract
onderhands
-
lineair
7181 BNG 1-10-2010 6.000.000 40 hypothecair 3,99% - 6.000.000
- 6.000.000 5.250.000
40
150.000 borging door Waarborgfonds voor de
lineair
Zorgsector
7182 BNG 1-10-2010 2.000.000 40 hypothecair 2,95% - 2.000.000
- 2.000.000
40
50.000 borging door Waarborgfonds voor de
1.750.000
lineair
Zorgsector
7191 RABO 1-11-2002 600.000 30 hypothecair 5,09% 430.000 - 20.000 410.000 310.000 22 lineair 20.000 borging door Waarborgfonds voor de
Zorgsector
7157 ING 1-1-2000 1.061.846 30 onderhands 5,40% 571.761 - 54.454 517.307 245.037 19 lineair 54.454 garantie door gemeente Goes
7158 BNG 1-4-2003 900.000 20 onderhands 4,50% 630.000 - 45.000 585.000 360.000 12 lineair 45.000 garantie door gemeente Goes
Totaal 11.770.913 8.000.000 836.857 18.934.056 14.055.302 1.049.381
Pagina 63

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010
SEGMENT 1 Verpleging
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
2010 2009
€ €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 15.917.024 13.977.307
Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0
Overige bedrijfsopbrengsten 818.397 590.551
Som der bedrijfsopbrengsten 16.735.421 14.567.858
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 11.084.633 10.091.837
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 709.153 642.007
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0
Overige bedrijfskosten 3.850.310 3.830.088
Som der bedrijfslasten 15.644.096 14.563.932
BEDRIJFSRESULTAAT 1.091.325 3.926
Financiële baten en lasten -424.948 -375.671
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 666.377 -371.745
Buitengewone baten en lasten 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR 666.377 -371.745
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten verpleging 263.653 -544.290
Bestemmingsreserve giften -9.724 -15.774
Bestemmingsreserve onderhoud 205.503 0
Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 206.945 188.319
Pagina 64
666.377 -371.745

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010
SEGMENT 2 Verzorging
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
2010 2009
€ €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 18.094.406 17.120.270
Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0
Overige bedrijfsopbrengsten 1.426.740 1.825.211
Som der bedrijfsopbrengsten 19.521.146 18.945.481
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 10.591.135 11.975.627
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 1.971.308 870.061
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0
Overige bedrijfskosten 4.471.091 4.259.821
Som der bedrijfslasten 17.033.534 17.105.509
BEDRIJFSRESULTAAT 2.487.612 1.839.972
Financiële baten en lasten -405.706 -283.438
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 2.081.906 1.556.534
Buitengewone baten en lasten 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR 2.081.906 1.556.534
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten verzorging 925.736 1.120.072
Bestemmingsreserve giften -4.860 -3.075
Bestemmingsreserve onderhoud 593.878 0
Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 567.152 439.537
Pagina 65
2.081.906 1.556.534

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010
SEGMENT 3 Thuiszorg
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
2010 2009
€ €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 0 1.014.455
Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 760.529
Overige bedrijfsopbrengsten 0 24.350
Som der bedrijfsopbrengsten 0 1.799.334
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 0 1.834.705
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 0 13.266
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0
Overige bedrijfskosten 0 383.718
Som der bedrijfslasten 0 2.231.689
BEDRIJFSRESULTAAT 0 -432.355
Financiële baten en lasten 0 -1.760
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 0 -434.115
Buitengewone baten en lasten 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR 0 -434.115
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten 0 -434.115
Bestemmingsreserve WMO 0 0
Pagina 66
0 -434.115

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:
2010 2009
€ €
SEGMENT 1 Verpleging 666.377 -371.745
SEGMENT 2 Verzorging 2.081.906 1.556.534
SEGMENT 3 Thuiszorg 0 -434.115
Overige: resultaat OHV en RHS 101.391 107.903
2.849.674 858.577
Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening 2.849.674 858.577
Pagina 67

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
11. Wettelijk budget aanvaardbare kosten 2010 2009
€ € € €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 32.128.250 30.973.297
Productieafspraken verslagjaar 1.055.536 -241.877
Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 495.145 617.270
Prijsindexatie materiële kosten -87.711 62.893
Herallocatie MO 0 -574
Groei normatieve kapitaalslasten 37.718 136.364
445.152 815.953
Uitbreiding erkenning en toelating:
- loonkosten 0 0
- materiële kosten 0 0
- normatieve kapitaalslasten 0 0
0 0
Beleidsmaatregelen overheid:
- generieke budgetkortingen 0 0
0 0
Nacalculeerbare kapitaalslasten:
- rente -95.937 -210.509
- afschrijvingen 1.112.201 8.233
- overige 126.175 18.650
1.142.439 -183.626
Overige mutaties:
Vergoeding gedwongen verhuizing 111.639 0
Leegstandsfinanciering 251.814 0
Aanvullende verpleeghuiszorg 0 5.879
Extra middelen verpleging 2008/2007 0 -545.624
Overbezetting 0 -4.539
Herallocatie ZZP -1.553.458 1.271.404
Overige -24.320 37.383
-1.214.325 764.503
Subtotaal wettelijk budget boekjaar 33.557.052 32.128.250
Correcties voorgaande jaren 454.378 -16.217
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar 2010
34.011.430 32.112.033
Toelichting:
Onder de kapitaalslasten is opgenomen o.a. het bedrag van € 995.013 ter vergoeding van het boekwaardeverschil dat is
ontstaan door een gewijzigde afschrijvingsmethodiek op de verzorgingshuizen Vredelust en Nieulande.
In 2010 is een vergoeding voor leegstand van Vredelust toegekend van € 251.814,-. Voor de gedwongen verhuizing
van Vredelust naar Moerzicht is € 111.639,- ontvangen.
Pagina 68

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
BATEN
12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt: 2010 2009
€ €
WMO-gelden 0 760.529
Overige opbrengsten 0 0
Zorgovereenkomsten MO 0 4.590
Totaal 0 765.119
Toelichting:
Vanaf het jaar 2010 worden er geen niet-gebudgetteerde zorgprestaties verantwoord. De thuiszorgactiviteiten zijn per 1 december
2009 beëindigd.
13. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt: 2010 2009
€ €
Budget verpleegunit 0 1.088.058
Opbrengsten restaurant 896.479 816.007
Vergoeding uit stagefonds VWS 156.457 124.945
Alarmering en service-abonnementen 128.597 129.517
Huren/ servicekosten 892.489 913.728
Loonkostensubsidie 95.109 115.851
Gift Stichting Bosburg 799.381 0
Overige opbrengsten 230.178 170.889
Afrekening NZA 2006 t/m 2008 MO 0 18.923
Totaal 3.198.690 3.377.918
Toelichting:
In 2010 staat de verpleegunit Randhof in de rekenstaat van Ter Weel.
De restaurantopbrengsten zijn hoger door doorgevoerde prijsverhogingen en de opbrengsten van het restaurant in Moerzicht wat in 2010 geopend
is.
De opbrengst Alarmering- en serviceabonnementen is lager omdat de persoonsalarmering is overgedragen aan SPAZ.
De stijging van de overige opbrengsten wordt veroorzaakt door de opbrengsten die voortvloeien uit de overgangsregeling met de gemeente Goes,
voor mensen die hun indicatie dagverzorging verliezen.
De stichting Bosburg is voornemens tot liquidatie over te gaan. Het restant van het eigen vermogen komt toe aan Zorggroep Ter Weel.
De opgenomen gift van de stichting bestaat uit het restant van het vermogen € 801.772,-, minus € 2.391,-.Dit bedrag is opgenomen
onder de post nog te betalen kosten in de balans.
Pagina 69

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
LASTEN
14. Personeelskosten
De specificatie is als volgt: 2010 2009
€ €
Lonen en salarissen 17.608.471 18.847.446
Sociale lasten 2.127.510 2.423.858
Pensioenpremies 1.135.818 1.391.674
Andere personeelskosten: 621.129 575.848
Subtotaal 21.492.928 23.238.826
Personeel niet in loondienst 236.788 798.237
Doorberekende personeelskosten -9.903 -95.733
Totaal personeelskosten 21.719.813 23.941.330
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 526 563
Toelichting:
Het aantal fte is per saldo lager door het afstoten van de thuiszorgactiviteiten. De lonen en salarissen zijn hierdoor ook lager dan 2009.
Alle personeelsleden zijn werkzaam binnen Nederland.
Sociale lasten zijn in 2010 € 210.000,- lager door de vrijval van de oude schuld aan het UWV.
Pensioenpremies zijn in 2010 € 268.000,- lager door de vrijval van de oude schuld aan het PFZW.
Personeel niet in loondienst is lager omdat er geen Alpha-hulpen meer werkzaam zijn.
15. Afschrijvingen vaste activa
De specificatie is als volgt: 2010 2009
€ €
Nacalculeerbare afschrijvingen:
- immateriële vaste activa 0 0
- materiële vaste activa 2.096.116 2.096.116 1.051.322
- financiële vaste activa 21.262 22.815
Overige afschrijvingen:
- immateriële vaste activa 0 0
- financiële vaste activa 50 0
- materiële vaste activa 483.053 431.378
- materiële vaste activa niet WMG/WTZi gefinancierd 194.204 133.464
Totaal afschrijvingen 2.794.685 1.638.979
Toelichting:
In de nacalculeerbare afschrijvingen is een bedrag van € 995.013,- opgenomen i.v.m. extra afschrijving als gevolg van een gewijzigde
afschrijvingsmethodiek voor de locaties Vredelust en Nieulande.
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2010
€
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 2.794.685
waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 2.117.378
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten:
- WTZi-vergunningplichtige vaste activa 2.078.078
- WTZi-meldingsplichtige vaste activa 18.038
- WMG-gefinancierde vaste activa 0
- Financiële vaste activa 21.262
Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2.117.378
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 37.093.889
Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 16.103.233
Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 16.103.233
Pagina 70

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
16. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt: 2010 2009
€ €
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 3.844.011 3.781.885
Algemene kosten 1.516.349 1.484.940
Patiënt- en bewonersgebonden kosten 728.009 681.199
Onderhoud en energiekosten 1.650.280 1.722.632
Huur en leasing 1.225.050 1.238.460
Dotaties en vrijval voorzieningen 0 0
Diverse baten en lasten 0 198.705
Totaal overige bedrijfskosten 8.963.699 9.107.821
Toelichting:
De kosten voor voeding zijn toegenomen door algemene prijsstijging.
De patiënt- en bewonersgebonden kosten zijn hoger doordat de kosten voor geneesmiddelen hoger zijn dan vorig jaar.
De onderhouds- en energiekosten zijn lager doordat er minder onderhoud is gepleegd en de tarieven voor energie lager zijn dan vorig
jaar.
Diverse baten en lasten 2009: betreffen met name incidentele posten: kosten onderaanneming Cederhof ad € 51.000 en verschillen
afwikkeling fusie Zorgstroom (€ 44.000).
Pagina 71

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
LASTEN
17. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt: 2010 2009
€ €
Rentebaten 33.032 50.317
Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 68.147
Subtotaal financiële baten 33.032 118.464
Rentelasten -915.282 -826.897
Subtotaal financiële lasten -915.282 -826.897
Totaal financiële baten en lasten -882.250 -708.433
Toelichting:
In de rentelasten is een bedrag van € 164.000,- opgenomen in verband met disagio, betaald aan het Waarborgfonds voor de Zorg.
De rentelasten stijgen doordat het rentepercentage op de nieuwe leningen hoger is dan dat op de kasgeldlening.
Pagina 72

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
18. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? 1
Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? 1
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2010 is als volgt:
Naam
JA Traas WA Hurkens AJAM van Tilborg
1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder
werkzaam in uw organisatie?
2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit
1-4-2010 1-2-1991 1-3-2009
van het bestuur?
3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder
J N N
werkzaam in uw organisatie?
4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het
1-4-2010 31-12-2009
bestuur geweest?
5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in
J J N
het verslagjaar?
9 3 0
6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?
tijdelijk
7 Welke salarisregeling is toegepast? 6 6
8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage)
9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaars-
100% 100% 100%
uitkeringsalaris en andere vaste toelagen
a. Waarvan verkoop verlofuren
b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren
10 Bruto-onkostenvergoeding
€ 74.738 € 113.952 € 11.691
11 Werkgeversbijdrage sociale lasten € 4.822 € 2.504 € 425
12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU
13 Ontslagvergoeding
14 Bonussen
€ 8.392 € 9.587
15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) € 87.952 € 126.043 € 12.116
16 Cataloguswaarde auto van de zaak € 41.385 € 40.380
17 Eigen bijdrage auto van de zaak € 405
Toelichting:
De salarisregeling is de huidige NVZD plus de huidige CAO V&V,
Mw. J.A. Traas is per 1-4-2010 in dienst als bestuurder; de heer W.A. Hurkens is tot 1-4-2010 bestuurder geweest. Hij is uit dienst vanaf 01-08-
2010; de heer A.J.A.M. van Tilborg was bestuurder van stichting Maria Oord tot en met 31-12-2009. Hij is uit dienst vanaf 1-3-2010.
De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2010 is als volgt:
Naam Functie Bezoldiging
€
J.G. de Looff Voorzitter 6.000
R.C. de Jager Lid 4.000
F.H.J. Jansen Lid 3.000
G.L.F. Sarneel Lid 3.000
Toelichting:
Pagina 73

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
19. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt)
De bezoldiging van de functionarissen die over 2010 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt:
1 Functionaris (functienaam)
WA Hurkens
2 In dienst vanaf (datum)
1-2-1991
3 In dienst tot (datum)
1-8-2010
4 Belastbaar loon (in €) op jaarbasis 171.523
5 Pensioenafdracht (in €) op jaarbasis 32.870
6 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar
op termijn (in €)
0
7 Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband (in €)
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4-7) 204.393
8 Beloning 2010 193.000
Motivatie overschrijdingen van het gemiddelde belastbare loon per jaar van ministers:
Toelichting:
De overschrijding wordt veroorzaakt doordat in het belastbaar loon een bedrag van € 20.830,- is opgenomen in verband met
de fiscale afhandeling van de dienstauto.
20. Honoraria accountant 2010 2009
€ €
De honoraria van de accountant over 2010 zijn als volgt:
1 Controle van de jaarrekening 92.629 147.385
2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 17.300 5.117
3 Fiscale advisering 9.877 1.373
4 Niet-controlediensten 7.539 16.073
Totaal honoraria accountant 127.345 169.948
De kosten hebben betrekking op de volgende boekjaren: 2010 2009 per controlejaar
2010 102.054 0 102.054
2009 25.291 143.243 168.534
2008 0 26.705 26.705
Pagina 74
127.345 169.948 297.293

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2010
(na resultaatbestemming)
Ref. 31-dec-10 31-dec-09
€ €
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa 1 28.203.110 28.296.283
Financiële vaste activa 2 321.800 307.528
Totaal vaste activa 28.524.910 28.603.811
Vlottende activa
Vorderingen en overlopende activa 3 1.341.211 625.822
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 4 1.977.337 210.279
Effecten 5 0 511.057
Liquide middelen 6 3.760.592 3.012.911
Totaal vlottende activa 7.079.140 4.360.069
Totaal activa 35.604.050 32.963.880
Ref. 31-dec-10 31-dec-09
PASSIVA € €
Eigen vermogen 7
Kapitaal 90 90
Collectief gefinancierd gebonden vermogen 12.000.932 9.740.564
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 774.345 286.429
Totaal eigen vermogen 12.775.366 10.027.083
Voorzieningen 8 636.435 612.062
Langlopende schulden 9 16.881.822 9.831.748
Kortlopende schulden
Kortlopende schulden en overlopende passiva 10 5.310.427 12.492.987
Totaal passiva 35.604.050 32.963.880
Pagina 75

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2010
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Ref. 2010 2009
€ €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 11 34.011.430 32.112.033
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 12 0 765.119
Overige bedrijfsopbrengsten 13 2.245.136 2.435.522
Som der bedrijfsopbrengsten 36.256.566 35.312.674
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 14 21.675.769 23.902.169
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 15 2.680.461 1.525.334
Overige bedrijfskosten 16 8.321.399 8.473.627
Som der bedrijfslasten 32.677.629 33.901.130
BEDRIJFSRESULTAAT 3.578.937 1.411.544
Financiële baten en lasten 17 -830.654 -660.869
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 2.748.283 750.675
Buitengewone baten en lasten 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR 2.748.283 750.675
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten 1.189.389 141.667
Bestemmingsreserve giften -14.584 -18.848
Bestemmingsreserve Bosburg 799.381
Bestemmingsreserve egalisatierekening afschrijvingen 774.097 627.856
Pagina 76
2.748.283 750.675

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
1. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09
€ €
Bedrijfsgebouwen en terreinen 20.596.022 14.964.874
Machines en installaties 4.771.481 3.207.596
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 2.758.361 1.988.934
Materiële vaste activa in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 77.246 0
Nieuwbouwproject Moerzicht 0 8.134.879
Totaal materiële vaste activa 28.203.110 28.296.283
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2010 2009
€ €
Boekwaarde per 1 januari 28.296.283 24.192.720
Bij: investeringen 12.462.560 5.686.728
Bij: herwaarderingen 0 0
Af: afschrijvingen 2.659.149 1.502.267
Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0
Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 65.636-
Af: desinvesteringen 9.896.584 146.534
Boekwaarde per 31 december 28.203.110 28.296.283
Aanschafwaarde 48.117.499 45.639.175
Cumulatieve herwaarderingen 0 0
Cumulatieve afschrijvingen 19.914.389 17.342.892
Toelichting 1:
In de loop van het jaar 2010 is het project Moerzicht opgeleverd. In de post investeringen en desinvesteringen is een
bedrag van € 9.896.584 begrepen voor Moerzicht.
Toelichting 2:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa
en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.13.In toelichting 5.1.14
zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Het nieuwbouwproject Moerzicht is in 2010
afgerond en in gebruik genomen. Voor de verzorgingshuizen Vredelust en Nieulande is de boekwaarde aangepast. De NZA is
akkoord gegaan met de wijziging van annuïtaire afschrijving in lineaire afschrijving. Het boekwaardeverschil van € 995.013,- is als
afschrijving opgenomen.
Pagina 77

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
2. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09
€ €
Overige vorderingen 321.800 307.528
Totaal financiële vaste activa 321.800 307.528
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
Boekwaarde per 1 januari 2010 307.528
Bij: Aanloopkosten Moerzicht 35.584
Af: afschrijving 21.312
Boekwaarde per 31 december 2010 321.800
Pagina 78

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
3. Vorderingen en overlopende activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09
€ €
Vorderingen op debiteuren 158.372 105.862
Rekening-courant Stichting Ouderenhuisvesting Gasthuis 36.166 0
Rekening-courant St. Randhof Services 36.915 109.866
Vergoeding verpleegunit 0 30.564
Overige vorderingen 56.364 237.764
Vooruitbetaalde bedragen 170.446 37.741
Nog te ontvangen Bosburg 801.772 0
Nog te ontvangen bedragen 81.176 104.025
Totaal vorderingen en overlopende activa 1.341.211 625.822
Toelichting:
Alle vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan één jaar.
De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 4.224,-
De rekening-courant met de appartementenstichtingen is per 31 december 2010 afgestemd en wordt in de loop van het
jaar 2011 afgerekend.
De verpleegunit staat met ingang van 1 januari 2010 op de rekenstaat van Zorggroep Ter Weel.
De stichting Bosburg is voornemens tot liquidatie over te gaan. Het restant van het eigen vermogen komt toe aan
Zorggroep Ter Weel. De uitbetaling van dit bedrag heeft plaatsgevonden in 2011.
Pagina 79

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot
t/m 2007 2008 2009 2010 totaal
€ € € € €
Saldo per 1 januari 24.764 10.278 175.236 0 210.278
0
Financieringsverschil boekjaar 0 0 0 1.472.173 1.472.173
Correcties voorgaande jaren 0 -11.880 466.258 0 454.378
Betalingen/ontvangsten 0 1.602 -161.094 0 -159.492
Subtotaal mutatie boekjaar 0 -10.278 305.164 1.472.173 1.767.059
Saldo per 31 december 24.764 0 480.400 1.472.173 1.977.337
Stadium van vaststelling (per erkenning):
Fiancieringstekort -
Voorziening budgetaanpassing -
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
c b a
-
-
-
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2010 2009
€ €
Wettelijk budget aanvaardbare kosten 33.557.052 32.128.250
Af: ontvangen voorschotten 32.084.879 31.953.014
Af: overige ontvangsten 0 0
Totaal financieringsverschil 1.472.173 175.236
Toelichting: Het boekwaardeverschil van € 995.013,- voor de verzorgingshuizen Vredelust en Nieulande, dat is
ontstaan door de wijziging in afschrijvingsmethodiek, is in twee gelijke termijnen in de aanvaardbare kosten van resp.
2009 en 2010 meegenomen.
De vordering die nog openstaat over 2007 wordt in 2011 afgerekend. Hierover heeft afstemming met het zorgkantoor
plaatsgevonden.
Pagina 80

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
5. Effecten
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09
€ €
Rabobank, ledencertificaten MO 0 511.057
Totaal effecten 0 511.057
Toelichting: In januari 2010 zijn de ledencertifcaten verkocht voor € 508.502,-. Het verschil is ten laste van de
exploitatie 2010 gebracht.
6. Liquide middelen
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09
€ €
Bankrekeningen 3.742.026 2.988.974
Kassen 18.566 23.937
Totaal liquide middelen 3.760.592 3.012.911
Toelichting 1: Stichting Ter Weel heeft bij de Rabobank een kredietfaciliteit van € 2.600.000. Hiervoor is afgegeven:
- positieve en negatieve hypotheekverklaring
- verpanding debiteurenvorderingen inzake gelden AWBZ (CZ-Groep)
- Borgtocht stichting Waarborgfonds Zorgsector
- Cross-defaultverklaring
- Pari-Passu-verklaring
- Solvabiliteitsverklaring
Toelichting 2:
De toename van de liquide middelen wordt m.n. veroorzaakt door de verkoop van de ledencertificaten.
De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.
Pagina 81

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
7. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-10 31-dec-09
€ €
Kapitaal 90 90
Collectief gefinancierd gebonden vermogen 12.000.932 9.740.564
Vermogen t.b.v. nieuwbouw/ renovatie MO 0 64.923
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 774.345 221.506
Totaal eigen vermogen 12.775.366 10.027.083
Kapitaal
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010
€ € € €
Kapitaal 90 0 0 90
90 0 0 90
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010
Reserve aanvaardbare kosten:
€ € € €
Reserve aanvaardbare kosten 5.018.943 1.189.389
- 6.208.332
Bestemmingsreserves:
Bestemmingsreserve WMO -296.885 0 296.885
0
Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 5.018.503 774.097
0 5.792.600
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 9.740.561 1.963.486 296.885 12.000.932
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010
Algemene reserves:
€ € € €
Overige reserves Zorggroep Ter Weel 167.792 0 296.885 -129.093
Bestemmingsreserve:
Bestemmingsreserve onderhoud 0 799.381 0 799.381
Bestemmingsreserve giften 53.721 -14.587 0 39.134
Bestemmingsreserve nieuwbouw MO 64.923 0 0 64.923
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 286.436 784.794 296.885 774.345
Pagina 82

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2010
en resultaat over 2010
De specificatie is als volgt :
Eigen
vermogen Resultaat
€ €
Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: 12.775.366 2.748.283
Eigen vermogen en resultaat Stichting Ouderenhuisvesting Gasthuis 1.052.022 97.302
Eigen vermogen en resultaat Stichting Randhof Services 75.652 4.089
Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat 13.903.040 2.849.674
Pagina 83

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
8. Voorzieningen
Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 31-dec-2010
€ € € €
Uitgestelde beloningen 314.535 3.637 23.482 294.690
Loonkosten arbeidsongeschiktheid 228.635 282.291 169.181 341.745
Afwikkeling thuiszorg 68.892
0 68.892 0
Totaal voorzieningen 612.062 285.928 261.555 636.435
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-dec-2010
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 271.722
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 364.713
Hiervan langlopend (> 5 jaar) 187.420
9. Langlopende schulden
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09
€ €
Schulden aan kredietinstellingen 16.881.822 9.831.748
Totaal langlopende schulden 16.881.822 9.831.748
Het verloop is als volgt weer te geven: 2010 2009
€ €
Stand per 1 januari 10.569.152 11.423.529
Bij: nieuwe leningen 8.000.000 0
Af: aflossingen 737.403 854.377
Stand per 31 december 17.831.749 10.569.152
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 949.927 737.404
Stand langlopende schulden per 31 december 16.881.822 9.831.748
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 949.927 737.404
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 16.881.822 9.831.748
Hiervan langlopend (> 5 jaar) 13.450.265 8.566.518
Toelichting:
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 5.1.15 overzicht langlopende schulden.
De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
In de loop van het jaar 2010 is de kasgeldlening (kortlopend) afgelost en omgezet in twee langlopende leningen ten
bedrage van samen € 8.000.000,-.
Pagina 84

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
10. Kortlopende schulden en overlopende passiva
De specificatie is als volgt: 31-dec-10 31-dec-09
€ €
Kasgeldlening 0 6.000.000
Rekening courant Vredelust - Bosburg 0 389.713
Rekening courant Stichting Ouderenhuisvesting Gasthuis 0 234.971
Crediteuren 677.475 1.079.979
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 949.927 737.404
Belastingen en sociale premies 1.022.127 1.269.552
Schulden terzake pensioenen 482.177 757.901
Nog te betalen salarissen 373.670 248.619
Vakantiegeld 624.837 693.401
Vakantiedagen 588.307 538.413
Nog te betalen kosten: 559.409 510.969
Overige schulden: 32.499 32.066
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 5.310.427 12.492.987
Toelichting:
Alle kortlopende schulden en overlopende passiva hebben een looptijd van korter dan één jaar.
De kasgeldlening is per 1 oktober omgezet in 2 langlopende leningen zie 5.1.15 Overzicht leningen.
De rekening courant Vredelust - Bosburg is met de financiële afhandeling van stichting Bosburg komen te vervallen.
Het saldo crediteuren in 2010 is lager doordat er geen termijnen meer voor de nieuwbouw Moerzicht zijn. Het bedrag aan
belastingen en sociale premies is lager doordat een schuld van 210.050,- aan het UWV is vrijgevallen.
Het bedrag aan schulden terzake pensioenen is lager doordat een schuld van € 263.000,- is vrijgevallen.
10a. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten
Het verloop is als volgt weer te geven: 2010 2009
€ €
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari 3.320.665 2.119.922
Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte 56.119 54.482
Bij: investeringsruimte verslagjaar 1.184.698 1.146.261
Af: investeringen verslagjaar 0 0
Beschikbare investeringsruimte 31 december 4.561.482 3.320.665
Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: 0
Obligo Waarborgfonds voor de Zorgsector
In verband met de borging van een vijftal leningen door het Waarborgfonds voor de Zorgsector is sprake van een obligo
ad € 401.768,-, zijnde 3% van de restschuld per 31 december.
Huurverplichting 2011
Dagverzorging Reimerswaal 20.400
Poelhoek 31.600
Randhof 494.100
Hof Cruninghe 122.700
Contractverplichting 2010
Ricoh kopieermachines 60.200
Zuidwest Opel Antara 79-ZH-BT 16.700
20 jaar miv 1 september 2006
10 jaar miv 1 december 2006
20 jaar miv 1 april 2003
20 jaar miv 1 september 2006
4 jaar + 1 mnd miv 21 februari 2011 (contract vernieuwd in 2011)
2 jaar + 7 mnd miv 1 april 2010
Pagina 85

Santander Nissan Primastar 34-BX-LG 3.200
3 jaar miv 25 oktober 2010
Vennootschapsbelastingplicht
Na overleg met de fiscus is gebleken dat Stichting Zorggroep Ter Weel en stichting Ouderenhuisvesting Gasthuis niet
vennootschapsbelastingplichtig zijn.
Gerechtelijke procedure met onzekere afloop
Ter Weel heeft samen met Stichting R&B Wonen een project in Yerseke ontwikkeld, waarvan Moerzicht een onderdeel is. KIN was
een zogenaamde nevenaannemer voor de installatietechnische werkzaamheden in dat project. De projectkosten voor deze
nieuwbouw zijn/worden verdeeld in de verhouding 65% voor Stichting R&B Wonen (voor 56 huur- en 9 koopappartementen Hof
van Reymerswael) en 35% voor Stichting Terweel (voor Moerzicht).
Eind 2008, toen de begane grondvloer van de nieuwbouw net gereed was, werd het faillissement van KIN uitgesproken. Om de
bouw niet onnodig te laten stagneren en om claims van de hoofdaannemer te voorkomen is het (resterende) installatietechnische
werk zo snel mogelijk aan een andere nevenaannemer opgedragen. De aan KIN betaalde termijnen plus de nieuwe aanneemsom
voor de nieuwe nevenaannemer betekenden schade voor de opdrachtgevers ten opzichte van de oorspronkelijke aanneemsom
coor de installatietechnische werkzaamheden. Daarom is de bij de gunning aan KIN bedongen bankgarantie opgeeist. Die
bankgarantie compenseerde ongeveer die meerkosten.
De advocaat van KIN claimt een schade van € 313.000 inclusief bijkomende kosten, exclusief wettelijke rente. Omdat die claim
wordt betwist, loopt hierover nu een gerechtelijke procedure. Hierbij is KIN de eiser en Stichting R&B Wonen de gedaagde. Die
procedure bevindt zich nu in het stadium van dupliek. Dat is het antwoord van de gedaagde op de conclusie van repliek door de
eiser. Als de uitspraak volledig in het voordeel van de eiser uitvalt, dan kan de schade (claim, bijkomende kosten, wettelijke interest,
juridische bijstand) oplopen tot ongeveer € 400.000. Hiervan komt 65% voor rekening van R&B Wonen en 35% voor rekening van
Terweel.
Pagina 86

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.13 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi
5.1.13.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Herinrichting Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal
voorzieningen recreatie-zaal bouwingen Projecten vergunning
€ € € € € € € € € €
Stand per 1 januari 2010
- aanschafwaarde 0 1.185.259 593.171 19.067.858 240.249 1.349.430 7.977.674 8.134.879 38.548.520 45.639.175
- cumulatieve afschrijvingen 0 1.700 410.474 6.926.660 138.748 589.553 5.470.596 0 13.537.731 17.342.892
Boekwaarde per 1 januari 2010 0 1.183.559 182.697 12.141.198 101.501 759.877 2.507.078 8.134.879 25.010.789 28.296.283
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 774.089 5.471.643 1.577.944 1.761.705 9.585.381 12.462.560
- herwaarderingen 0
- afschrijvingen 30.817 1.470.418 24.025 86.315 466.503 2.078.078 2.659.149
- extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd 0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 50.056
.cumulatieve herwaarderingen 0
.cumulatieve afschrijvingen 50.056
- desinvesteringen
aanschafwaarde 9.896.584 9.896.584 9.896.584
cumulatieve herwaarderingen 0
cumulatieve afschrijvingen 0
per saldo 0 0 0 0 0 0 0 9.896.584 9.896.584 9.896.584
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 774.089 -30.817 4.001.225 -24.025 -86.315 1.111.441 -8.134.879 -2.389.281 -93.173
Stand per 31 december 2010
- aanschafwaarde 0 1.959.348 593.171 24.539.501 240.249 1.349.430 9.555.618 0 38.237.317 48.155.095
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 0 1.700 441.291 8.397.078 162.773 675.868 5.937.099 0 15.615.809 19.951.985
Boekwaarde per 31 december 2010 0 1.957.648 151.880 16.142.423 77.476 673.562 3.618.519 0 22.621.508 28.203.110
Afschrijvingspercentage 0 0 0 0 0 0 0 0
Boekwaarde per 31 december 2010 volgens RJ indeling
Bedrijfsgebouwen en terreinen 1.957.648 151.880 16.142.423 77.476 673.562 0 0 19.002.989 20.596.022
Machines en installaties 0 0 0 0 0 3.618.519 0 3.618.519 4.771.481
Andere vaste bedrijfsmiddelen, techn. … 0 0 0 0 0 0 0 0 2.758.361
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitv. … 0 0 0 0 0 0 0 0 77.246
Niet aan het bedrijfsproces dienstbare … 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.957.648 151.880 16.142.423 77.476 673.562 3.618.519 0 22.621.508 28.203.110
Afschrijvingspercentage 0% 5% 2% 10% 5% 5% 0%
In de loop van het 2010 is het project Moerzicht in gebruik genomen, ten bedrage van € 9.896.584
Pagina 87

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.13 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi
5.1.13.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal
rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige
activa
€ € € € € € €
Stand per 1 januari 2010
- aanschafwaarde 360.755 0 360.755 1.463.863 0 1.463.863 1.824.618
- cumulatieve afschrijvingen 144.303 0 144.303 417.774 0 417.774 562.077
Boekwaarde per 1 januari 2010 216.452 0 216.452 1.046.089 0 1.046.089 1.262.541
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 342.461 77.246 419.707 419.707
- herwaarderingen
- afschrijvingen 18.038 18.038 92.174 92.174 110.212
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) -18.038 0 -18.038 250.287 77.246 327.533 309.495
Stand per 31 december 2010
- aanschafwaarde 360.755 0 360.755 1.806.324 77.246 1.883.570 2.244.325
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 162.341 0 162.341 509.948 0 509.948 672.289
Boekwaarde per 31 december 2010 198.414 0 198.414 1.296.376 77.246 1.373.622 1.572.036
Afschrijvingspercentage 0 0 5-10% 0
Boekwaarde per 31 december 2010 volgens RJ indeling
Bedrijfsgebouwen en terreinen 0 0 0 418.672 0 418.672 418.672
Machines en installaties 0 0 0 877.704 0 877.704 877.704
Andere vaste bedrijfsmiddelen, techn. … 198.414 0 198.414 0 0 0 198.414
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitv. … 0 0 0 0 77.246 77.246 77.246
Niet aan het bedrijfsproces dienstbare … 0 0 0 0 0 0 0
198.414 0 198.414 1.296.376 77.246 1.373.622 1.572.036
Afschrijvingspercentage 5% 0% 5-10% 0%
Pagina 88

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.13 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi
5.1.13.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris Vervoer- Automati- Onderhanden Subtotaal
middelen sering projecten WMG
€ € € € €
Stand per 1 januari 2010
- aanschafwaarde 4.089.910 94.927 845.558 0 5.030.395
- cumulatieve afschrijvingen 2.319.685 66.183 689.442 0 3.075.310
Boekwaarde per 1 januari 2010 1.770.225 28.744 156.116 0 1.955.085
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 359.905 60.245 420.150
- herwaarderingen
- afschrijvingen 311.473 7.228 72.178 390.879
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 9.412 40.644 50.056
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen 9.412 40.644 50.056
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 48.432 -7.228 -11.933 0 29.271
Stand per 31 december 2010
- aanschafwaarde 4.440.403 54.283 905.803 0 5.400.489
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 2.621.746 32.767 761.620 0 3.416.133
Boekwaarde per 31 december 2010 1.818.657 21.516 144.183 0 1.984.356
Afschrijvingspercentage 0 0 0
Boekwaarde per 31 december 2009 volgens RJ indeling
Bedrijfsgebouwen en terreinen 0 0 0 0
Machines en installaties 0 0 0 0
Andere vaste bedrijfsmiddelen, techn. … 1.818.657 21.516 144.183 1.984.356
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitv. … 0 0 0 0
Niet aan het bedrijfsproces dienstbare … 0 0 0 0
1.818.657 21.516 144.183 1.984.356
Afschrijvingspercentage 10% 20% 20%
Pagina 89

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.13 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi
5.1.13.4 Niet-WTZi Materiële vaste activa
Subtotaal
Activa niet-WTZi
Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Inventaris Zorgcentrum Materiële
voorzieningen gebouwen bouwingen functie vaste activa
€ € € € € € € € €
Stand per 1 januari 2009
- aanschafwaarde 0 0 37.312 0 0 0 93.423 104.907 235.642
- cumulatieve afschrijvingen 0 0 20.483 0 0 0 59.574 87.717 167.774
Boekwaarde per 1 januari 2009 0 0 16.829 0 0 0 33.849 17.190 67.868
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 187.035 987.393 284.750 578.144 2.037.322
- herwaarderingen 0 0
- afschrijvingen 16.896 9.492 47.885 5.707 79.980
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 970.497 0 0 275.258 530.259 -5.707 1.957.342
Stand per 31 december 2010
- aanschafwaarde 187.035 0 1.024.705 0 0 284.750 671.567 104.907 2.272.964
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 0 0 37.379 0 0 9.492 107.459 93.424 247.754
Boekwaarde per 31 december 2010 187.035 0 987.326 0 0 275.258 564.108 11.483 2.025.210
Afschrijvingspercentage 0 0 0 nvt 0 0 0
Boekwaarde per 31 december 2010 volgens RJ indeling
Bedrijfsgebouwen en terreinen 187.035 0 987.326 0 0 0 0 1.174.361
Machines en installaties 0 0 0 0 0 275.258 0 275.258
Andere vaste bedrijfsmiddelen, techn. … 0 0 0 0 0 0 564.108 11.483 575.591
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitv. … 0 0 0 0 0 0 0 0
Niet aan het bedrijfsproces dienstbare … 0 0 0 0 0 0 0 0
187.035 0 987.326 0 0 275.258 564.108 11.483 2.025.210
Afschrijvingspercentage 0% 5% 2% nvt 5% 5% 10%
Pagina 90

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.13.5 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA
WTZi/WTG-vergunningsplichtige vaste activa Niet-WTZi/WTG-gefinancierde vaste activa
Aanloop- Aanloop- Emissie-en Sub- Aanloop- Emissie-en Overige Sub- Totaal
kosten verliezen leningskosten kosten leningskosten
en boeterente totaal en boeterente totaal Financiële vaste activa
€ € € € € € € € €
Stand per 1 januari 2010
- aanschafwaarde 398.924 0 214.125 613.049 0 0 0 0 613.049
- cumulatieve afschrijvingen 138.960 0 166.561 305.521 0 0 0 0 305.521
259.964 0 47.564 307.528 0 0 0 0 307.528
Mutaties in het boekjaar
.aanschafwaarde
- investeringen
- herwaarderingen
31.828 31.828 3.756 3.756 35.584
.cumulatieve - afschrijvingen afschrijvingen
9.991 0 11.271 21.262 50 50 21.312
- terugname geheel afgeschreven activa
aanschafwaarde
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve .cumulatieve afschrijvingen
per saldo
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 21.837 0 -11.271 10.566 3.706 0 0 3.706 14.272
Stand per 31 december 2010
- aanschafwaarde 430.752 0 214.125 644.877 3.756 0 0 3.756 648.633
- cumulatieve afschrijvingen 148.951 0 177.832 326.783 50 0 0 50 326.833
Boekwaarde per 31 december 2010 281.801 0 36.293 318.094 3.706 0 0 3.706 321.800
Afschrijvingspercentage 3% 0% 3% 2% 0% 0%
Pagina 91

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.14.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG)
Nummer
t/m 2010 Nominaal
Jaar van
Briefonder-
bedrag Indexering Aangepaste oplenummer
Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2009 2010 gereed handen WTZi WTZi goedkeuring vering
€ € € € € € €
7 U 4210 12-9-2007 Nieuwbouw Vredelust WTZi 8.134.878 1.761.705 9.896.583 0 0 2010
13-5-2010 Telefooncentrale WTZi 0 32.421 0 32.421 0 2011
19-4-2010 PZI-Installatie Randhof WTZi 0 1.941 0 1.941 0
20-12-2010 Restaurant Randhof WTZi 0 35.199 0 35.199 0
16-11-2010 Aanpas. Keuken Krabbendijke WTZi 0 7.685 0 7.685 0
Totaal 8.134.878 1.838.951 9.896.583 77.246 0 0 0
5.1.15.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG)
Nummer
Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen
Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten
BriefAfschrijnummer
Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal ving WTZi Rentekosten
€ € € € € €
7 U 4210 12-9-2007 Nieuwbouw Vredelust WTZi 9.896.584 7.855.505 0 2.041.079 9.896.584 0 0 2010
Totaal 7.855.505 0 2.041.079 9.896.584 0 0
Pagina 92
Jaar van
oplevering

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.15 Overzicht langlopende schulden ultimo 2010 (enkelvoudig)
Lening gever Datum Hoofdsom
7122 NWB 23-nov-86 1.338.652
7125 Rabo 28-feb-02 2.600.000
7127 Rabo 2-nov-98 571.763
Totale
looptijd
Soort lening
Werkelijkerente
Restschuld
31 december
2009
Nieuwe
leningen in
2010
Aflossing
in 2010
Restschuld
31 december
2010
Restschuld
over 5 jaar
Resterende
looptijd in
jaren eind
2010
Aflossingswijze
Aflos-sing
2011
€ % € € € € € €
40 onderhands 6,75% 568.928
22 hypothecair 5,71% 1.772.727
15 hypothecair 4,68% 152.469
-
-
-
33.466
118.182
38.118
Gestelde zekerheden
535.462 368.131 16 lineair 33.466
volledige garantie van de staat der
Nederlanden
borging door Waarborgfonds voor de
1.654.545 1.063.635 14 lineair 118.182 Zorgsector
114.351 - 3 lineair 38.118 naast de reeds ten behoeve van Rabobank
International en Rabobank Goes
gevestigde zekerheidsrechten en al
hetgeen Rabobank International uit welken
hoofde ook onder zich heeft of krijgt, strekt
Rabobank International tot onderpand.
6.535
zakelijke borgtocht door de gemeente
7131 BNG 16-okt-63 108.907 50 onderhands 4,50% 8.713
- 2.178
- 3 lineair 2.178 Reimerswaal
1.696.772
zakelijke borgtocht door de gemeente
7132 BNG 12-okt-89 2.268.901 40 onderhands 3,45% 1.759.303
- 62.531
1.350.230 19 annuïteit 64.688 Reimerswaal
324.409
zakelijke borgtocht door de gemeente
7133 BNG 22-jan-90 408.402 40 onderhands 4,35% 332.690
- 8.281
267.114 20 annuïteit 10.504 Reimerswaal
317.429
zakelijke borgtocht door de gemeente
7134 BNG 22-jan-90 896.216 25 onderhands 6,03% 370.506
- 53.077
- 5 annuïteit 56.277 Reimerswaal
3.327.722
borging door Waarborgfonds voor de
7136 Rabo 12-feb-00 4.991.582 30 hypothecair 2,25% 3.494.108
- 166.386
2.495.791 20 lineair 166.386 Zorgsector
7150 NWB 1-2-2000 1.588.231 40 onderhands 5,49% 391.067
- 90.074 300.993 - 3 annuïteit 95.019 garantie door gemeente Goes
7151 BNG 1-9-1992 226.890 20 onderhands 8,49% 34.034
- 11.345 22.689 - 2 lineair 11.345 garantie door gemeente Goes
7152 BNG 1-9-1994 226.890 20 onderhands 4,25% 56.723
- 11.345 45.378 - 4 lineair 11.344 garantie door gemeente Goes
7153 ING 1-9-1998 1.488.399 25 hypothecair 5,05% 1.041.884
- 74.420 967.464 595.364 13 lineair 74.420 1e hypotheek op het appartementsrecht
inzake het verzorgingshuis Kievitlaan 64,
4461 RB Goes en negative pledge /pari
passu/ cross defaultverklaring en
ondertekening RC Plus overeenkomst
7154 ING 1-4-2004 300.000 10 hypothecair 5,33% 120.000
- 30.000 90.000 - 4 lineair 30.000 1e hypotheek op het appartementsrecht
inzake het verzorgingshuis Kievitlaan 64,
4461 RB Goes en negative pledge /pari
passu/ cross defaultverklaring en
ondertekening RC Plus overeenkomst
7156 Habion 1-7-2002 180.000 10 onderhands 5,90% 36.000
- 18.000 18.000 - 2 lineair 18.000 geen aanvullende zekerheden in contract
7181 BNG 1-10-2010 6.000.000 40 hypothecair 3,99% - 6.000.000
- 6.000.000 5.250.000
40
150.000 borging door Waarborgfonds voor de
lineair
Zorgsector
7182 BNG 1-10-2010 2.000.000 40 hypothecair 2,95% - 2.000.000
- 2.000.000
40
50.000 borging door Waarborgfonds voor de
1.750.000
lineair
Zorgsector
7191 RABO 1-11-2002 600.000 30 hypothecair 5,09% 430.000 - 20.000 410.000 310.000 22 lineair 20.000 borging door Waarborgfonds voor de
Zorgsector
Totaal 10.569.152 8.000.000 737.403 17.831.749 13.450.265 949.927
Pagina 93

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
5.1.16.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2010
SEGMENT 1 Verpleging
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
2010 2009
€ €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 15.917.024 13.977.307
Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0
Overige bedrijfsopbrengsten 818.397 590.551
Som der bedrijfsopbrengsten 16.735.421 14.567.858
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 11.084.633 10.091.837
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 709.153 642.007
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0
Overige bedrijfskosten 3.850.310 3.830.088
Som der bedrijfslasten 15.644.096 14.563.932
BEDRIJFSRESULTAAT 1.091.325 3.926
Financiële baten en lasten -424.948 -375.671
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 666.377 -371.745
Buitengewone baten en lasten 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR 666.377 -371.745
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten verpleging 263.653 -544.290
Bestemmingsreserve giften -9.724 -15.774
Bestemmingsreserve onderhoud 205.503 0
Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 206.945 188.319
Pagina 94
666.377 -371.745

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.16.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2010
SEGMENT 2 Verzorging
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
2010 2009
€ €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 18.094.406 17.120.270
Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0
Overige bedrijfsopbrengsten 1.426.740 1.825.211
Som der bedrijfsopbrengsten 19.521.146 18.945.481
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 10.591.135 11.975.627
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 1.971.308 870.061
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0
Overige bedrijfskosten 4.471.091 4.259.820
Som der bedrijfslasten 17.033.534 17.105.508
BEDRIJFSRESULTAAT 2.487.612 1.839.973
Financiële baten en lasten -405.706 -283.438
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 2.081.906 1.556.535
Buitengewone baten en lasten 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR 2.081.906 1.556.535
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten verzorging 925.736 1.120.072
Bestemmingsreserve giften -4.860 -3.075
Bestemmingsreserve onderhoud 593.878 0
Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 567.152 439.537
Pagina 95
2.081.906 1.556.534

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.16.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2010
SEGMENT 3 Thuiszorg
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
2010 2009
€ €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 0 1.014.455
Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 760.529
Overige bedrijfsopbrengsten 0 24.350
Som der bedrijfsopbrengsten 0 1.799.334
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 0 1.834.705
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 0 13.266
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0
Overige bedrijfskosten 0 383.718
Som der bedrijfslasten 0 2.231.689
BEDRIJFSRESULTAAT 0 -432.355
Financiële baten en lasten 0 -1.760
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 0 -434.115
Buitengewone baten en lasten 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR 0 -434.115
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2010 2009
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten 0 -434.115
Bestemmingsreserve WMO 0 0
Pagina 96
0 -434.115

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.16.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen (enkelvoudig):
2010 2009
€ €
SEGMENT 1 Verpleging 666.377 -371.745
SEGMENT 2 Verzorging 2.081.906 1.556.535
SEGMENT 3 Thuiszorg 0 -434.115
2.748.283 750.675
Resultaat volgens enkelvoudige resultatenrekening 2.748.283 750.675
Pagina 97

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
11. Wettelijk budget aanvaardbare kosten 2010 2009
€ € € €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 32.128.250 30.973.297
Productieafspraken verslagjaar 1.055.536 -241.877
Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 495.145 617.270
Prijsindexatie materiële kosten -87.711 62.893
Herallocatie MO 0 -574
Groei normatieve kapitaalslasten 37.718 136.364
445.152 815.953
Uitbreiding erkenning en toelating:
- loonkosten 0 0
- materiële kosten 0 0
- normatieve kapitaalslasten 0 0
0 0
Beleidsmaatregelen overheid:
- generieke budgetkortingen 0 0
0 0
Nacalculeerbare kapitaalslasten:
- rente -95.937 -210.509
- afschrijvingen 1.112.201 8.233
- overige 126.175 18.650
1.142.439 -183.626
Overige mutaties:
Doorbetaald aan derden 0
Vergoeding gedwongen verhuizing 111.639
Leegstandsfinanciering 251.814
Aanvullende verpleeghuiszorg MO 5.879
Extra middelen verpleging 2008/2007 -545.624
Overbezetting MO -4.539
Herallocatie ZZP -1.553.458 1.271.404
Overige -24.320 37.383
-1.214.325 764.503
Subtotaal wettelijk budget boekjaar 33.557.052 32.128.250
Correcties voorgaande jaren 454.378 -16.217
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2010 34.011.430 32.112.033
Toelichting:
Onder de kapitaalslasten is opgenomen o.a. het bedrag van € 995.013 ter vergoeding van het boekwaardeverschil dat is
ontstaan door een gewijzigde afschrijvingsmethodiek op de verzorgingshuizen Vredelust en Nieulande.
In 2010 is een vergoeding voor leegstand van Vredelust toegekend van € 251.814,-. Voor de gedwongen verhuizing
van Vredelust naar Moerzicht is € 111.639,- ontvangen.
Pagina 98

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
BATEN
12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt: 2010 2009
€ €
WMO-gelden 0 760.529
Alphahulpverlening en doorberekende zorg 0 0
Zorgovereenkomsten MO 0 4.590
Totaal 0 765.119
Toelichting:
Vanaf het jaar 2010 worden er geen niet-gebudgetteerde zorgprestaties verantwoord. De thuiszorgactiviteiten zijn per 1 december
2009 beëindigd.
13. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt: 2010 2009
€ €
Budget verpleegunit 0 1.088.058
Opbrengst restaurant 896.479 816.007
Alarmering- en serviceabonnementen 23.596 72.979
Vergoeding uit stagefonds VWS 156.457 124.945
Huren/ servicekosten 63.956 40.667
Loonkostensubsidie 95.109 115.851
Gift stichting Bosburg 799.381 0
Overige opbrengsten 210.158 158.092
Afrekening NZA MO 0 18.923
Totaal 2.245.136 2.435.522
Toelichting:
In 2010 staat de verpleegunit Randhof in de rekenstaat van Ter Weel.
De restaurantopbrengsten zijn hoger door doorgevoerde prijsverhogingen en de opbrengsten van het restaurant in Moerzicht wat in 2010
geopend is.
De opbrengst Alarmering- en serviceabonnementen is lager omdat de persoonsalarmering is overgedragen aan SPAZ.
De stijging van de overige opbrengsten wordt veroorzaakt door de opbrengsten die voortvloeien uit de overgangsregeling met de gemeente
Goes, voor mensen die hun indicatie dagverzorging verliezen.
De stichting Bosburg is voornemens tot liquidatie over te gaan. Het restant van het eigen vermogen komt toe aan Zorggroep Ter Weel.
De opgenomen gift van de stichting bestaat uit het restant van het vermogen € 801.772,-, minus € 2.391,-.Dit bedrag is opgenomen
onder de post nog te betalen kosten in de balans.
Pagina 99

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
LASTEN
14. Personeelskosten
De specificatie is als volgt: 2010 2009
€ €
Lonen en salarissen 17.608.470 18.847.446
Sociale lasten 2.127.510 2.423.858
Pensioenpremies 1.135.818 1.391.674
Andere personeelskosten: 621.129 575.848
Subtotaal 21.492.928 23.238.826
Personeel niet in loondienst 236.788 798.237
Doorberekende personeelskosten -53.946 -134.894
Totaal personeelskosten 21.675.769 23.902.169
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 526 563
Toelichting:
Het aantal fte is per saldo lager door het afstoten van de thuiszorgactiviteiten. De lonen en salarissen zijn hierdoor ook lager dan 2009.
Alle personeelsleden zijn werkzaam binnen Nederland.
Sociale lasten zijn in 2010 € 210.000,- lager door de vrijval van de oude schuld aan het UWV.
Pensioenpremies zijn in 2010 € 268.000,- lager door de vrijval van de oude schuld aan het PFZW.
Personeel niet in loondienst is lager omdat er geen Alpha-hulpen meer werkzaam zijn.
15. Afschrijvingen vaste activa
De specificatie is als volgt: 2010 2009
€ €
Nacalculeerbare afschrijvingen:
- immateriële vaste activa 0 0
- materiële vaste activa 2.096.116 1.051.322
- financiële vaste activa 21.262 22.815
Overige afschrijvingen:
- immateriële vaste activa 0 0
- financiële vaste activa 50 0
- materiële vaste activa 483.053 419.388
- materiële vaste activa niet WMG/ WTZi gefinancierd 79.980 31.809
Totaal afschrijvingen 2.680.461 1.525.334
Toelichting:
In de nacalculeerbare afschrijvingen is een bedrag van € 995.013,- opgenomen i.v.m. extra afschrijving als gevolg van een gewijzigde
afschrijvingsmethodiek voor de locaties Vredelust en Nieulande.
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2010
€
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 2.680.461
waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 2.117.378
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten:
- WTZi-vergunningplichtige vaste activa 2.078.078
- WTZi-meldingsplichtige vaste activa 18.038
- WMG-gefinancierde vaste activa 0
- Financiële vaste activa 21.262
Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2.117.378
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 30.202.186
Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 16.103.233
Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 16.103.233
Pagina 100

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
16. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt: 2010 2009
€ €
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 3.825.669 3.763.920
Algemene kosten 1.489.139 1.465.127
Patiënt- en bewonersgebonden kosten 726.489 679.779
Onderhoud en energiekosten 1.543.941 1.611.159
Huur en leasing 736.161 756.375
Diverse baten en lasten 0 197.267
Totaal overige bedrijfskosten 8.321.399 8.473.627
Toelichting:
De kosten voor voeding zijn toegenomen door algemene prijsstijging.
De patiënt- en bewonersgebonden kosten zijn hoger doordat de kosten voor geneesmiddelen hoger zijn dan vorig jaar.
De onderhouds- en energiekosten zijn lager doordat er minder onderhoud is gepleegd en de tarieven voor energie lager zijn dan vorig
jaar.
Diverse baten en lasten 2009: betreffen met name incidentele posten: kosten onderaanneming Cederhof ad € 51.000 en verschillen
afwikkeling fusie Zorgstroom (€ 44.000).
Pagina 101

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
LASTEN
17. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt: 2010 2009
€ €
Rentebaten 29.683 36.674
Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 68.147
Subtotaal financiële baten 29.683 104.821
Rentelasten -860.337 -765.690
Subtotaal financiële lasten -860.337 -765.690
Totaal financiële baten en lasten -830.654 -660.869
Toelichting:
In de rentelasten is een bedrag van € 164.000,- opgenomen in verband met disagio, betaald aan het Waarborgfonds voor de Zorg.
De rentelasten stijgen doordat het rentepercentage op de nieuwe leningen hoger is dan dat op de kasgeldlening.
Pagina 102

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
18. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? 1
Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? 1
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2010 is als volgt:
Naam
JA Traas WA Hurkens AJAM van Tilborg
1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder
werkzaam in uw organisatie?
2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit
1-4-2010 1-2-1991 1-3-2009
van het bestuur?
3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder
J N N
werkzaam in uw organisatie?
4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het
1-4-2010 31-12-2009
bestuur geweest?
5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in
J J N
het verslagjaar?
9 3 0
6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?
tijdelijk
7 Welke salarisregeling is toegepast? 6 6
8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage)
9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaars-
100% 100% 100%
uitkeringsalaris en andere vaste toelagen
a. Waarvan verkoop verlofuren
b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren
10 Bruto-onkostenvergoeding
€ 74.738 € 113.952 € 11.691
11 Werkgeversbijdrage sociale lasten € 4.822 € 2.504 € 425
12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU
13 Ontslagvergoeding
14 Bonussen
€ 8.392 € 9.587
15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) € 87.952 € 126.043 € 12.116
16 Cataloguswaarde auto van de zaak € 41.385 € 40.380
17 Eigen bijdrage auto van de zaak € 405
Toelichting:
De salarisregeling is de huidige NVZD plus de huidige CAO V&V.
Mw. J.A. Traas is per 1-4-2010 in dienst als bestuurder; de heer W.A. Hurkens is tot 1-4-2010 bestuurder geweest. Hij is uit dienst vanaf 01-
08-2010; de heer A.J.A.M. van Tilborg was bestuurder van stichting Maria Oord tot en met 31-12-2009. Hij is uit dienst vanaf 1-3-
2010.
De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2010 is als volgt:
Naam Functie Bezoldiging
€
J.G. de Looff Voorzitter 6.000
R.C. de Jager Lid 4.000
F.H.J. Jansen Lid 3.000
G.L.F. Sarneel Lid 3.000
Pagina 103

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
22. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt)
De bezoldiging van de functionarissen die over 2010 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt:
1 Functionaris (functienaam)
WA Hurkens
2 In dienst vanaf (datum)
1-2-1991
3 In dienst tot (datum)
1-8-2010
4 Belastbaar loon (in €) op jaarbasis 171.523
5 Pensioenafdracht (in €) op jaarbasis 32.870
6 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar
op termijn (in €)
0
7 Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband (in €)
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4-7) 204.393
8 Beloning 2010 193.000
Motivatie overschrijdingen van het gemiddelde belastbare loon per jaar van ministers:
Toelichting:
De overschrijding wordt veroorzaakt doordat in het belastbaar loon een bedrag van € 20.830,- is opgenomen in verband met
de fiscale afhandeling van de dienstauto.
20. Honoraria accountant 2010 2009
€ €
De honoraria van de accountant zijn als volgt:
1 Controle van de jaarrekening 87.991 144.210
2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 17.300 5.117
3 Fiscale advisering 2.900 1.373
4 Niet-controlediensten 7.539 16.073
Totaal honoraria accountant 115.730 166.773
De kosten hebben betrekking op de volgende boekjaren: 2010 2009 per controlejaar
Pagina 104
2010 90.439 0 90.439
2009 25.291 140.068 165.359
2008 0 26.705 26.705
115.730 166.773 282.503

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.2 OVERIGE GEGEVENS
Pagina 105

Stichting Zorggroep Ter Weel
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De raad van bestuur van Stichting Zorggroep Ter Weel heeft de jaarrekening 2010 vastgesteld in de vergadering
van 4 mei 2011.
De raad van toezicht van de Stichting Zorggroep Ter Weel heeft de jaarrekening 2010 goedgekeurd in de vergadering
van 17 mei 2011.
5.2.2 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
mw. drs. J. Traas J.G. de Looff
Voorzitter Raad van Bestuur Voorzitter Raad van Toezicht
5.2.3 Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
R.C. de Jager
Lid Raad van Toezicht
F.H.J. Jansen
Lid Raad van Toezicht
G.L.F. Sarneel
Lid Raad van Toezicht
Mw. M.J.B. Kroot
Lid Raad van Toezicht
Pagina 106

Controleverklaring
Pagina 107