05b-bijl-d jaarverslag 2011 Empatec - Gemeente Franekeradeel

Jaarstukken
2011
Empatec

Het jaar 2011 in kerncijfers
Geconsolideerde winst-en-verliesrekening 2011
Netto toegevoegde waarde
14.328
Subsidies rijk/gemeenten
Loonkosten subsidies gemeenten
Overige opbrengsten
2011 2010
cijfers x€ 1.000
31.132
1.135
753
14.629
33.160
1.407
51
Totale opbrengst 47.649 48.945
Som van de bedrijfslasten
Bedrijfsresultaat
Financieringslasten/baten
47.585
64
1
48.699
245
18
Exploitatieresultaat 63 264
Geconsolideerde balans per 31 december 2011
cijfers x€ 1.000
Vaste activa
Vlottende activa
2011 2010
14.211
13.435
14.559
11.484
Totaal activa 27.646 26.043
Eigen vermogen
Voorzieningen
Schulden op lange termijn
Schulden op korte termijn
13.420
1.298
272
12.656
13.356
1.478
408
10.801
Totaal passiva 27.646 26.043
Overige kerncijfers 2011 2010
personen
Aantal mensen in dienst met een SW indicatie
Aantal extern gerealiseerde werkplekken
Waarvan in begeleid werken (BW)
Omvang wachtlijst WSW
FTE
Aantal FTE staf en kader en overig per 31 december
Ziektepercentage
1124
356
163
277
119
8,70%
1160
319
165
254
137
9,70%

Inhoud
Het jaar 2011 in kerncijfers 3
1 Empatec in het kort 6
2 Verslag Algemeen Bestuur (Algemene Vergadering van Aandeelhouders) 9
3 Verslag Raad van Commissarissen 10
4 Verslag van de directie 11
4.1 Inleiding/algemeen 11
4.2 Onze activiteiten in 2011 11
4.3 Sociaal verslag 13
4.4 Financieel verslag 14
5 Personalia 16
6 Jaarrekening 2011 18
Overige gegevens en controleverklaring van de onafhankelijke accountant 44
Belangrijkste sociale indicatoren 48

Empatec in het kort
Empatec is een maatschappelijke onderneming. Maatschappelijk omdat we iedereen met afstand
tot de arbeidsmarkt een kans geven om zich te ontwikkelen. En daarnaast zijn we een onderneming
omdat we dit doel bedrijfsmatig realiseren in een zakelijke omgeving.
Wij kijken vooral naar wat mensen kunnen. Passie voor mensen betekent vooral dat we ons maximaal
inspannen om mensen in hun kracht te zetten en ze daarin verder te helpen ontwikkelen. Dat levert
zelfvertrouwen en zelfrespect op en het gevoel sturing te kunnen geven aan het eigen leven. Maar
ook gemotiveerde medewerkers en hogere productiviteit. Meer loyaliteit, lager ziekteverzuim en
vooral... gelukkiger collega's.
De afdelingen binnen Empatec bieden een veelzijdigheid aan van werkzaamheden. Niet alleen
veelzijdig in het soort werk, maar ook in de complexiteit van de functies. Wij zijn ervan overtuigd dat
wij hierdoor de kans op werk in het reguliere bedrijfsleven vergroten. Als leerwerkbedrijf bieden we
zo het maatwerk dat mensen met afstand tot de arbeidsmarkt helpt hun kracht te ontwikkelen.
Tegelijkertijd runnen we wel een bedrijf waar aan het eind van het jaar 'zwarte' cijfers horen te
staan. Dat betekent ondernemen, risico's willen lopen en innovatief bezig zijn.
Wij zijn trots op deze combinatie van passie voor mensen, ondernemen en veelzijdigheid. Het is deze
formule die onze maatschappelijk en economische doelstelling tot waarde brengt.
Werkbedrijven
Empatec heeft negen werkbedrijven en één re-integratiebedrijf (Empaselect). Binnen onze
werkbedrijven zijn wij uitstekend geoutilleerd en kunnen snel en goed inspelen op een groot scala
aan vragen uit onder meer de industrie, groenvoorziening, civiele diensten, grafische sector en
confectie-industrie. Ook veel bedrijven leggen hun verpakkingswerk bij ons neer.
Empatec werkt zowel in haar eigen vestigingen als op locatie. We gaan graag langerdurende relaties
aan met onze klanten, maar wij worden ook ingeschakeld bij pieken of om ziekteverzuim op te
vangen. Daarnaast zijn al onze werkbedrijven ook leerbedrijven met opleidingstrajecten die door
vrijwel alle kenniscentra worden erkend.

Empatec is veelzijdig en ondernemend. Met onze negen werkbedrijven en ons re-integratiebedrijf
zijn we van alle markten thuis:
Metaal
Meubelfabriek
Grafisch
Verpakken
Groenvoorziening
Civiele diensten
Kwekerijen
Facilitaire diensten
Confectie
Re-integratie (Empaselect).
Empaselect: Re-integratie in de breedte
Empatec heeft via Empaselect het re-integratiewerkvorm gegeven. Wel op een speciale manier:
Werken aan Werk. Iedereen die (tijdelijk) geen werk heeft, wordt direct in actie gebracht om zo snel
mogelijk in een passende werksituatie terecht te komen. Eerst wordt bepaald waar iemands talenten
liggen en daarna gaat de betreffende persoon aan het werk in het eigen werkbedrijf of elders. Van
daaruit wordt een passende baan in het reguliere bedrijfsleven gezocht.
De kracht van deze benadering is dat mensen die zo bij Empatec terecht komen niet meer thuis zitten
en wachten. Vanaf de start is er actie: meedoen, meewerken, meeleren en meetrainen. Vanaf de start
is helder hoe lang het traject naar verwachting gaat duren. Niet teveel bureaucratie,
maar direct 'dwaan'.
Deze opzet is succesvol. Voor alle dertien bij Empatec aangesloten gemeenten is deze werkwijze
ingevoerd. Het is de voorloper van de opzet die de Wet Werken naar Vermogen vraagt.

"&%$»»&*«» ÄsÜ
-^-jirtPte 1
miS|rr;
" 'iSÄ^
'\ •.-=•/
"miiiii * *#& ^Pä^»«^
*ss
'S
't»
: #j
t ii
- Ä ^Nr*
^^-"
De Gemeenschappelijke Regeling Fryslän-
West is 100% aandeelhouder van NV Empatec.
De gemeenschappelijke regeling is een
samenwerkingsverband tussen de gemeenten
Boarnsterhim, Franekeradeel, Gaasterlän-Sleat,
Harlingen, het Bildt, Leeuwarderadeel, Lemsterland,
Littenseradiel, Menameradiel, Skarsterlän, Südwest-
Frysian, Terschelling en Vlieland met als doel het op
een bedrijfsmatig verantwoorde wijze doen uitvoeren
van taken van en voor deze deelnemende gemeenten
op het terrein van de gesubsidieerde arbeid.
Staand van links naar rechts;!;:
Zittend va n link') naar lechts:--
.""?

Verslag Algemeen Bestuur
(Algemene Vergadering van Aandeelhouders)
Gedurende 2011 is duidelijk geworden dat Empatec meer en meer te maken krijgt met een brede
doelgroep. Vooruitlopend op de verwachte invoering van de Wet Werken naar Vermogen zijn er in de
zomer van 2011 gesprekken opgestart met de (intergemeentelijke) sociale diensten van de 13 gemeenten
in de Gemeenschappelijke Regeling Fryslän-West om vergaand te gaan samenwerken. En ondanks de
kabinetscrisis in april 2012, waardoor de geplande Wet Werken naar Vermogen in ieder geval uitgesteld
lijkt te gaan worden, gaan deze ontwikkelingen gewoon door. Samen staan we sterk hierin.
Het bestuur maakt zich wel blijvend zorgen over een aantal verwachte toekomstige ontwikkelingen.
Ook na de kabinetscrisis is het de verwachting dat het toekomstige kabinet met minder geld meer
mensen aan het werk wil helpen. De bezuinigingen op de WSW lijken voor 2013 vooralsnog bevroren,
maar uiteindelijk toch een voorloper op toekomstige bezuinigingen op de WSW, Wajong en op reintegratiemiddelen.
"Iedereen aan het werk" is het motto waarnaar wij streven. Toch moesten wij het afgelopen jaar
constateren, dat ondanks grote inspanning van NV Empatec - er werden 50 arbeidsplaatsen voor eigen
rekening genomen - de wachtlijst groeide van 254 aan het begin van 2011 naar 277 eind 2011. Een voor
het 4e jaar dalende taakstelling en het grote aanbod van nieuw geïndiceerden zijn hiervan de oorzaak.
Gelukkig heeft dit in ieder geval voor 2012 geleid tot een verhoging van de taakstelling, waardoor het
voor NV Empatec het komend jaar mogelijk is om minder arbeidsplaatsen voor eigen rekening te nemen.
Blij zijn wij te constateren dat in 2011 hard gewerkt is aan de opdracht van het bedrijf: het zo optimaal
mogelijk ontwikkelen van de medewerkers zodat zij zo goed mogelijk kunnen participeren in een
arbeidsomgeving, bij voorkeur buiten NV Empatec. Na een aantal jaren van stijging is het aantal mensen
geplaatst via Begeleid Werken in 2011 helaas gelijkgebleven (van 165 naar 163 personen). Toch doet
Empatec het hiermee beter dan veel andere WSW-bedrijven, waar forse krimp heeft plaatsgevonden.
Het bestuur staat nog steeds volop achter de kernwaarden van Empatec, namelijk passie voor mensen,
ondernemend en veelzijdig. Het zijn de medewerkers en het management die deze kernwaarden
nastreven en uitdragen. Daar zijn ze ook in 2011 weer goed in geslaagd. Niet voor niks is het nieuwe
motto 'Dwaan' en zo is het.
Tot slot spreek ik de wens uit dat we met zijn allen erin mogen slagen om de reeds ingezette
samenwerking op het gebied van WSW, Wajong en participatie door te zetten en deze aan te laten
sluiten bij de toekomstige kabinetsplannen. Als bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Fryslän-
West zijn wij eendrachtig om NV Empatec in staat te stellen onze gezamenlijke doelen te realiseren.
Namens het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Fryslän-West,
Sjoerd Tolsma, voorzitter

Verslag Raad van
Commissarissen
Met dit verslag legt de Raad van Commissarissen publiekelijk verantwoording af over de wijze
waarop zij invulling heeft gegeven aan het toezicht houden op het beleid van de directie. Bij het
toezicht houden wordt onder meer gebruik gemaakt van het meerjarenplan, het bedrijfsplan en de
stuurcijfers van de directie. Waar nodig hebben de directie en RvC tussentijds overleg.
Het afgelopen jaar is duidelijk geworden dat de economische crisis die in 2008 is ingezet zich nog
niet heeft omgezet in herstel. Daarnaast is in 2011 gebleken dat de opdrachten die klanten van
Empatec verwachten met de geplande invoer van de Wet Werken naar Vermogen in 2013 structureel
zullen veranderen. Wat dat betreft onderschrijft de RvC van harte de beleidsrichting die Empatec
in 2011 heeft gekozen door de kernwaarde 'ondernemend'uit haar missie te benadrukken. Empatec
is nog verder uitgegroeid tot een echte onderneming en met deze houding worden de onzekere
toekomstbespiegelingen als uitdaging aangevlogen.
Het afgelopen jaar heeft het sociale beleid verder inhoud gekregen. De opvallende daling
van het ziekteverzuim is gevolg van structureel beleid van de onderneming. Met een
ziekteverzuimpercentage van 8,7% kan Empatec zich daarbij meten aan menige organisatie in het
vrije ondernemersland.
Daarbij heeft Empatec nog steeds een gezonde financiële basis. Met het aanstellen van een nieuwe
directeur Finance & Control wordt tevens de basis gelegd voor een verdere ontwikkeling van de
financiële stuurinformatie, iets wat noodzakelijk zal zijn in het turbulente landschap van de nabije
toekomst.
Door haar passie voor mensen, veelzijdigheid en ondernemerschap heeft Empatec in 2011 zwarte
cijfers kunnen schrijven. Ondanks het feit dat de winst wel steeds verder onder druk komt te staan,
hebben wij als RvC het volste vertrouwen dat de groei aan werknemers van buiten de SW sector
door de nieuwe Wet Werken naar Vermogen kan worden waargemaakt. Wij vinden dat Empatec
op deze nieuwe taak berekend is, mede gezien de loyale opstellinq van de dertien gemeenten die
aandeelhouder zijn van de onderneming.
Eind 2011 heeft de voorzitter van onze RvC, de heer Tom Mulder, het voorzitterschap overgedragen
aan Geert-Jan Douma. Begin 2012 hebben we officieel afscheid genomen van de commissarissen Tom
Mulder en Theunis Piersma. We zijn blij dat mevrouw Maaike Vorster en de heer Fred Veenstra onze
RvC zijn komen versterken.
Namens de Raad van Commissarissen,
Geert-Jan Douma, voorzitter
11 mei 2012

4.1 Inleiding/algemeen
Verslag van de directie
Het jaar 2011 kenmerkte zich door turbulentie. Zo was er politiek veel aan de hand: De gemeente
Südwest-Fryslän startte per 1 januari, en werd daarmee in één klap onze grootste aandeelhouder.
Tegelijkertijd startten de voorbereidingen tot het samengaan van drie van onze gemeenten in
de nieuwe fusiegemeente "de Friese Meren" volop. En tussen deze herindelingen door werden
de Wet Werken naar Vermogen en de bezuinigingen op de Sociale Werkvoorziening (SW) en het
participatiebudget al vanuit Den Haag gedropt, om ons vervolgens na de kabinetscrisis van 2012
weer in onzekerheid te laten over de definitieve aard en omvang van de bezuinigingen. Empatec
met al haar gemeenten heeft in alle nuchterheid de handschoen opgepakt en een constructief plan
uitgewerkt voor de invoering. Daarbij is het uitgangspunt dat het bedrijf Empatec geschikt is voor
alle mensen met afstand tot de arbeidsmarkt, en niet alleen voor de SW.
Turbulentie was er ook binnen het bedrijf! Zo startte de productie van tomaten en komkommers
in onze nieuwe kas in Wier, namen we de nieuwe kas in Berltsum in gebruik met uitbreiding van
50% van de productie van siergrassen, verkochten we onze oude kas in Menaam en integreerden
we de wurkprojecten Nijwurk en Wurkwizer in de nieuwe gemeente Südwest-Fryslän. Ondertussen
nam Sjoerd Tolsma het voorzittersstokje van het bestuur van onze Gemeenschappelijke Regeling
Fryslän-West over van Andries Ekhart die wethouder werd in Leeuwarden, nam Mattijs Endedijk de
positie van Directeur Finance & Control over van Sietze de Haan, werd Geert Jan Douma benoemd als
opvolger van Tom Mulder als voorzitter van de Raad van Commissarissen en werd er na verkiezingen
een nieuwe ondernemingsraad geïnstalleerd.
En tijdens de verbouw gaat de verkoop door. We realiseerden een netto resultaat dat op de
begroting zit: € 63.000 positief, we verlaagden het ziekteverzuimpercentage met 2% tot rond de 9%
(gemiddeld 15% in de branche) en wisten het aantal buiten Empatec geplaatste medewerkers uit te
bouwen naar een kleine 400 personen verspreid over 260 verschillende werkgevers.
Dit alles doen wij vanuit het perspectief van onze missie: Een plek bieden aan iedereen met afstand
tot de arbeidsmarkt voor groei en ontwikkeling naar zoveel mogelijk betaald werk en dat in een
bedrijfsmatig gezonde setting. Ook voor de komende jaren geloven we volop in deze missie:
Duurzaam en meer dan ooit relevant, ook in sociaal en economisch roerige tijden.

4.2 Onze activiteiten in 2011
De gecombineerde omzet van het werk- en re-integratiebedrijf was in 2011 hoger in vergelijking met
voorgaand jaar. Daarnaast werken steeds meer medewerkers van ons buiten de deur. Met name het
aantal medewerkers in groepsdetacheringen is in 2011 toegenomen.
Gedurende 2011 zijn we blijven investeren in ons werkbedrijf. De kwekerij in Berltsum die we in
2010 hadden aangekocht hebben we in 2011 klaar gemaakt voor gebruik. Daarom konden we onze
andere kwekerij in Menaam, conform planning, afstoten in 2011. Ook in onze andere bedrijven is
fors doorgeïnvesteerd in uitbreiding en vervanging van bestaande apparatuur. Verder is in 2011 een
nieuw clientvolg- en salarispakket (Teamsoft) geïmplementeerd dat vanaf 2012 werkzaam zal zijn.
Groenvoorziening en civiele diensten
Het afgelopen jaar was redelijk succesvol te noemen. Er was een hogere omzet, een lager
ziekteverzuim en een groei van het aantal medewerkers dat bij andere bedrijven gedetacheerd
zijn. De timmerfabriek heeft een goed jaar achter de rug mede dankzij de productie van
walbeschoeiingen voor de firma Lankhorst. Ondanks de recessie in de bouw waren onderhoudswerk
en straatwerk in ruime mate voor handen. In het verslagjaar is verder het project volkstuinen in
Sneek gerealiseerd.
Kwekerijen
De teelt en verkoop van siergrassen verloopt voorspoedig. De omzet werd in 2011 verdubbeld ten
opzichte van het jaar daarvoor. De verhuizing van Menaam naar de nieuwe locatie in Berltsum is
goed verlopen.
In Wier hebben we voor het eerst tomaten en komkommers geteeld. Wat betreft opbrengsten blijken
we niet onder te doen voor onze collega-kwekers. Het bedrijf blijkt een goed leerwerkbedrijf te zijn
voor medewerkers in de tuinbouw en heeft een positief effect op onze detacheringen gehad.
Industrie en grafisch
We zijn er in geslaagd steeds meer verpakkingswerk binnen te halen voor onze verpakkingsafdeling.
Vooral het verpakken van voedingsmiddelen op de Hi-care afdeling neemt een grote vlucht. De
meubelfabriek en de metaal hebben daarentegen last van de recessie. Door verder te investeren in
marketing en acquisitie, willen we kansen pakken om de omzet weer te verhogen.
Ondanks de sterke concurrentie in de grafische sector zijn we er in 2011 in geslaagd om ons netto
bedrijfsresultaat daar te verhogen.
Bjusterbaarlik
In 2011 heeft Empatec zich succesvol begeven op het pad van het ontwikkelen van een
nieuw Empatec product: Bjusterbaarlik. We hebben een lijn van cadeaupakketten met Friese
streekproducten ontwikkeld, aangevuld met eigen Empatec producten. De pakketten worden door
ons vakkundig ingepakt en afgeleverd. Een van onze eerste klanten was de gemeente Südwest-
Fryslän, waar wij in december 2011 alle kerstpakketten mochten leveren.

Re-integratie
Onze re-integratieactiviteiten die we met Empaselect uitvoeren bewegen uitstekend mee met
de vragen vanuit de markt. Door onze pragmatische aanpak zijn onze projecten in 2011 succesvol
verlopen en hebben we een groot aantal mensen aan een baan geholpen.
Test & Trainingscentrum (TTC)
Gedurende 2011 heeft het Test & Trainingscentrum van Empatec zich succesvol gericht op het
ontwikkelen van een goed producten- en dienstenhandboek met diverse testen, analyses en inen
externe trainingen en opleidingen. Door te werken met een flexibele schil van zelfstandige
professionals als trainers, coaches, psychologen en consulenten kan een breed en hoogwaardig
aanbod van producten en diensten worden aangeboden tegen een aanvaardbare prijs. Gedurende
2011 zijn TTC producten en diensten aan zowel interne als externe opdrachtgevers geleverd.
Speranta (Roemenië)
Empatec steunt haar collega bedrijf Speranta in Roemenië met raad en daad. Dit was ook het
afgelopen jaar nodig. Conform begroting bedroeg onze bijdrage € 25.000. Anders dan eerdere jaren
hebben wij onze bijdrage met name in natura gedaan.
Door nieuwe wetgeving, die bedrijven in Roemenië verplicht 4% van hun loonsom te investeren
in mensen met een handicap, heeft Speranta veel nieuwe opdrachten verkregen. Door Speranta
een deel van hun reguliere inkoop te laten verrichten voldoen veel bedrijven uit de omgeving van
Speranta inmiddels aan deze norm van 4%. Het gevolg is dat Speranta over 2011 de omzet bijna heeft
zien verdrievoudigen en dat het jaar 2011 zonder tekorten is afgesloten.
Ook in 2012 zal Empatec Speranta blijven steunen, waarbij nog meer dan voorheen de focus zal
liggen op steun in de vorm van expertise en know-how.
4.3 Sociaal verslag
Empatec is een maatschappelijke onderneming waar de ontwikkeling van mensen met een afstand
tot de arbeidsmarkt centraal staat. We begeleiden mensen naar extern betaald werk, passend intern
werk of naar maatschappelijke participatie op basis van wat mensen wel kunnen.
Naar binnen toe heeft Empatec het afgelopen jaar bijzondere aandacht besteed aan de verbinding
tussen het management en de werkvloer, aan een nieuw functieboek en aan de harmonisatie van
arbeidsvoorwaarden.
Ziekteverzuim
In 2011 is het Empatec gelukt om een ziekteverzuimpercentage te behalen van 8,7%! Voor een
mensontwikkelbedrijf is dat een prima prestatie! Dit resultaat hebben we gehaald in nauwe
samenwerking met De Friesland zorgverzekeraar. Door steeds kijken naar wat iemand wél kan
worden bij Empatec kansen benut. Zo worden we samen sterker!

14
Opleiding en ontwikkeling
Voor onze medewerkers is het volgen van een opleiding belangrijk om de kansen op de externe
arbeidsmarkt te vergroten. Daarnaast dragen opleidingen bij aan de verbetering van het
bedrijfsresultaat van Empatec zelf. Ook in 2011 hebben veel medewerkers een AKA of een BBL
opleiding gevolgd via ons Test & Trainingscentrum.
Van onze drie kernwaarden (passie voor mensen, ondernemend en veelzijdig) had in 2011 de
kernwaarde ondernemend de prioriteit. Voor Empatec staan klant en opdrachtgever centraal. Door
het starten van een ondernemersklas - een uniek Empatec programma - transformeren we ons stafen
kaderpersoneel stap voor stap naar ondernemers. Zij zijn de voorlopers in de ontwikkeling naar
een meer ondernemend Empatec.
Klaar voor de toekomst
Na 2012 zal er nieuwe wetgeving komen ten aanzien van mensen met een afstand tot de
arbeidsmarkt. Hoewel na de kabinetscrisis van 2012 de definitieve aard en omvang van de
geplande bezuinigingen onzeker is, zal deze nieuwe wet grote veranderingen veroorzaken
voor Empatec. Er zullen meer mensen moeten worden toegeleid naar een externe baan. Daarnaast
zal de omvang en aard van onze doelgroep fundamenteel veranderen. Tegelijkertijd blijft focus op
de externe markt van levensbelang en moet er meer omzet worden gegenereerd. Om goed en tijdig
op deze veranderingen in te kunnen spelen hecht Empatec groot belang aan het verhogen van de
veranderkracht en de competentieontwikkeling van haar staf- en kaderpersoneel. Empatec geeft hier
vorm aan met het meerjarenprogramma 'Op volle kracht'. De tussenmeting in 2011 liet zien dat stafen
kaderpersoneel zichzelf en elkaar kritischer durven te beoordelen en dat er serieus gewerkt wordt
aan individuele ontwikkelingen. Afronding van dit programma is in 2013.
Voor onze belangrijkste sociale indicatoren verwijzen wij naar de tabellen achterin deze jaarstukken.
4.4 Financieel verslag
Empatec behaalde in 2011 een positief resultaat van € 63.000 (geconsolideerd). Dit was conform de
begroting en iets lager dan in 2010. Doordat de re-integratiemiddelen van onze partners wat zijn
teruggelopen het afgelopen jaar, heeft ons re-integratiebedrijf Empaselect gedurende 2011 een
beperkt verlies geleden van € 138.000.
In totaal is in 2011 voor€ 1,4 miljoen geïnvesteerd. Onze belangrijkste investeringen betreffen
aanpassingen aan onze nieuwe kwekerij in Berltsum en een nieuw clientvolg- en salarispakket
(Teamsoft).
Door daling van de taakstelling en van de rijkssubsidie hebben wij in 2011 € 2 miljoen minder
rijkssubsidie ontvangen dan in 2010. Doordat we een bedrag van € 1 miljoen aan vooruitontvangen
subsidie hadden gereserveerd, hebben we een gedeelte van de subsidiedaling kunnen opvangen. In
2011 hebben wij € 638.000 van deze vooruitontvangen subsidie hiervoor gebruikt.
Gedurende 2011 heeft Empatec bovendien circa 50 arbeidsplaatsen zelf gefinancierd. Dat is meer
dan dat we begroot hadden voor 2011 (30) en heeft ons in vergelijking met onze begroting circa
€ 0,6 miljoen gekost. Hierdoor waren de instroommogelijkheden voor mensen vanaf de wachtlijst
gedurende 2011 nagenoeg nihil.

Vooruitblik
Omdat de subsidie na 2012 verder zal afnemen, is Empatec genoodzaakt om het aantal
arbeidsplaatsen dat voor eigen rekening wordt genomen flink terug te schroeven tot maximaal 10 in
2012. Doordat echter de taakstelling voor 2012 verhoogd is door het Rijk, kunnen wij ondanks deze
aangescherpte doelstelling, toch weer beperkt mensen gaan plaatsen vanaf de wachtlijst in 2012.
Hierbij zal de focus worden gelegd op mensen die snel naar een externe werkplek kunnen worden
toegeleid.
Voor het jaar 2012 verwachten we wederom zwarte cijfers te schrijven, hoewel er een bezuiniging op
de subsidie (begeleid werken, BW) zal moeten worden goedgemaakt door onze bedrijfsvoering.
Voor de jaren na 2012 is het nog moeilijk om een verantwoorde meerjarenprognose op te stellen.
Duidelijk is in ieder geval dat de subsidiebedragen in de jaren 2013 tot en met 2015 verder zullen
gaan dalen. Dit betekent dat zonder ingrijpen Empatec verlies zou gaan leiden van circa € 7 miljoen
per jaar. Om dit om te buigen is Empatec sinds de zomer van 2011 doende om samen met haar
partners maatregelen te plannen om dit verlies te beperken en zo mogelijk te neutraliseren. Het is
evident dat hoe dan ook de druk tot het verhogen van opbrengsten, het versneld uitplaatsen van
mensen naar een externe werkplek en het verbeteren van efficiency significant zal toenemen.
Sneek, 11 mei 2012
De Directie van Empatec
Henk van der Zwaag
Mattijs Endedijk
Erik Kleppe
Trijn van der Meulen
Gertrude Ruhof

Personalia per 31-12-2011
Raad van Commissarissen NV Empatec
De heer T.H.M. Mulder, voorzitter
De heer J. Toornstra, vicevoorzitter
De heer W.L. Geerling
De heer Th.R. Piersma
De heer G.J. Douma
Personalia
Directeur/bestuurder
De heer H. G. van der Zwaag, algemeen directeur
Overige leden directieteam
De heer S.L. de Haan, directeur Financieel Economische Zaken/plv. algemeen directeur
Empatec
De heer M.H. Endedijk, directeur Finance & Control
De heer E.J. Kleppe, directeur Groen en civiele diensten
Mevrouw T.M. van der Meulen, directeur Industrie en re-integratie
Mevrouw G.B.M. Ruhof, directeur Human Resource Management
Algemeen en dagelijks bestuur Gemeenschappelijke Regeling Fryslän-West
De heer S. Tolsma, voorzitter bestuurslid namens de gemeente Südwest-Fryslän / DB
Mevrouw D. Osinga-Bonnema, plv. voorzitter namens de gemeente Franekeradeel / DB
De heer F. Veltman namens de gemeente Gaasterlän-Sleat / DB
De heer D. Willemsma namens de gemeente Littenseradiel / DB
Mevrouw H. de Haan namens de gemeente Boarnsterhim / DB
Mevrouw B. Tol namens de gemeente het Bildt
De heer P. Glasbeek namens de oemeente Harlinnen
Mevrouw J. Schouwerwou namens de gemeente Skarsterlän
De heer A. Dijkstra namens de gemeente Menameradiel
De heer M. de Haan namens de gemeente Leeuwarderadeel
De heer T. de Jong namens de gemeente Terschelling
Mevrouw E. de Vrij namens de gemeente Lemsterland
De heer H. Visser namens de gemeente Vlieland

Leden Ondernemingsraad NV Empatec
De heer J. Sikkema namens de ongeorganiseerde medewerkers
Mevrouw T.G.A. van de Velde, voorzitter, namens de ongeorganiseerde medewerkers
De heer F.R. de Kroon namens de ongeorganiseerde medewerkers
De heer T. Koenen namens de ongeorganiseerde medewerkers
De heer HJ. Zwart namens de ongeorganiseerde medewerkers
De heer L. Stoelwinder namens de ongeorganiseerde medewerkers
De heer A. Speerstra namens de ongeorganiseerde medewerkers
De heer R. Koops namens de ongeorganiseerde medewerkers
De heer J.C.J. Lageveen, vicevoorzitter, namens Abvakabo FNV
De heer R. de Jong namens Abvakabo FNV
De heer F.R. Klobbie namens Abvakabo FNV
De heer R. Dijkstra namens Abvakabo FNV
De heer D. de Jong namens Abvakabo FNV
De heer S.P. de Groes namens CNV Publieke Zaak (overleden op 14 april 2012)
De heer W. de Jong namens CNV Publieke Zaak
De ondernemingsraad wordt ondersteund door de heer K. Spoelstra als ambtelijk secretaris.
Mevrouw Y. van der Meer verzorgt de verslaglegging.
Het overleg wordt gevoerd met de heer H.G. van der Zwaag, algemeen directeur / WOR - bestuurder.
Mevrouw S. Beintema, senior Human Resource Management, is namens de afdeling HRM aanwezig
tijdens de overlegvergaderingen.
Het overleg van de commissie voor Veiligheid, Gezondheid, Welzijn en Milieu wordt gevoerd met de
heer E.J. Kleppe, directeur groen en civiele diensten.
Leden SW-raad NV Empatec
De heer G. Scholten (Empatec)
De heer H. Piersma (Emptatec)
De heer J. Ynema (Empatec)
De heer S.W. Doornbos (Empatec)
De heer M.H. Endedijk- secretaris (directielid Empatec)
De heer F. Wink - voorzitter (Praktijkschool De Diken)
Mevrouw P. Huitema (MEE Friesland)
De heer T.A. Regtenschot (LFB)
17

Activa
Vaste activa
Materiele vaste activa
Financiële activa
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Voorraden
Vorderingen
Liquide middelen
Jaarrekening 2011
Balans per 31 december 2011 NV Empatec
(Geconsolideerde balans, voor winstbestemming)
31-12-11
13.957
254
14.211
1.814
4.384
7.237
31-12-10
14.282
277
14.559
1.354
4.615
5.515
Totaal vlottende activa 13.435 11.484
Passiva
Groeps vermogen
Voorzieningen
Schulden op lange
cijfers x€ 1.000
31-12-11 31-12-10
13.420 13.356
1.298 1.478
272 408
Schulden op korte termijn 12.656 10.801
Totaal 27.646 26.043 Totaal 27.646 26.043

Netto omzet
Voorraadmutatie
Materiaalverbruik
Kosten uitbesteed werk e.d.
Winst- en verliesrekening 2011 NV Empatec
(Geconsolideerd)
cijfers x€ 1.000
2011 2010
20.175
0
-5.320
-226
19.569
-4
-4.840
-397
Netto toegevoegde waarde 14.629 14.328
Subsidies rijk/gemeenten
Loonkosten subsidies gemeenten
Overige opbrengsten
31.132
1.135
753
33.160
1.407
51
Bruto bedrijfsresultaat 47.649 48.945
Loonkosten
Afschrijvingen op materiele activa
Overige bedrijfskosten
37.370
1.535
8.680
39.179
1.463
8.057
Som van de bedrijfslasten 47.585 48.699
Bedrijfsresultaat 64 246
Financiële baten en lasten 18
Resultaat 63 264
19

20
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat
Aanpassing voor:
* Afschrijvingen
* Voorzieningen
Verandering in het werkkapitaal
* Voorraden
* Vorderingen
* Schulden op korte termijn
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
Ontvangen interest
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen in materiele activa
Investeringen in financiële activa
Desinvesteringen in materiele activa
Desinvesteringen in financiële activa
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Aflossing langlopende schulden
Betaalde interest
Toename geldmiddelen in:
Saldo liquide middelen 31 december
Saldo liquide middelen 1 januari
Kasstroomoverzicht 2011 NV Empatec
(geconsolideerd)
2011
64
1.535
-180
-460
231
1.855
3.045
21
cijfers x€ 1.000
2010
245
1.463
-39
-128
2.020
623
4.184
46
3.066 4.230
-1.373
-117
163
139
-1.188
-136
-20
-156
1.722
7.237
5.515
1.722
-2.647
-34
3
60
-2.618
-136
-28
-164
1.448
5.515
4.067
1.448

Grondslagen voor de financiële verslaglegging (geconsolideerd)
Voor een betere interpretatie van de financiële overzichten worden de grondslagen van de financiële
verslaglegging vooraf samengevat.
Activiteiten
De activiteiten van NV Empatec, statutair gevestigd te Sneek en haar groepsmaatschappijen bestaan
voornamelijk uit de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorzieningen en re-integratie-activiteiten.
Groepsverhoudingen
NV Empatec te Sneek staat aan het hoofd van een groep rechtspersonen. Een overzicht van de
gegevens vereist op grond van de artikelen 2:379 en 2:414 BW is onderstaand opgenomen:
Geconsolideerde maatschappijen:
Deelnemingen
Naam
PMEtec BV
Empa-lnvesttec BV
Empaselect BV
Statutaire
vestigingsplaats
Sneek
Sneek
Sneek
Adres
Tingietersstraat 1
Tingietersstraat 1
Tingietersstraat 1
Activiteiten
Handel/productie
Deelneming financiering
Re-integratie
% deelneming
Bij PMEtec BV en Empa-lnvesttec BV hebben in 2011 geen activiteiten plaats gevonden.
100%
100%
100%
geconsolideerd
Grondslagen voor de consolidatie
In de geconsolideerde jaarrekening van NV Empatec zijn de financiële gegevens verwerkt van de
tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende
zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De
geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en
de resultaatbepaling van NV Empatec.
De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken
rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen
onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het
vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde
jaarrekening tot uitdrukking gebracht.
De resultaten van nieuw verworven groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie
meegenomen rechtspersonen en vennootschappen worden geconsolideerd vanaf de
overnamedatum. Op die datum worden de activa, voorzieningen en schulden gewaardeerd tegen
de reële waarden. De betaalde goodwill wordt geactiveerd en afgeschreven over de economische
levensduur. De resultaten van afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie verwerkt tot het
tijdstip waarop de groepsband wordt verbroken.
Algemene grondslagen voor de opstelling van de geconsolideerde jaarrekening
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Op
onderdelen is in deze jaarrekening van deze modellen afgeweken. Er in die gevallen aangesloten bij
een indeling die in de WSW sector gebruikelijk is.
ja
ja
ja
21

22
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt
vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel.
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden
slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke
verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen
indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve
afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen
worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een
vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er
wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven.
Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is
opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans.
De afschrijvingstermijnen bedragen over het algemeen
Voorzieningen terreinen 20 jaar
Gebouwen 30-40 jaar
Installaties 15-20 jaar
Machines 5 jaar
Inventaris 3-10 jaar
Vervoermiddelen 5 jaar
Financiële vaste activa
Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt
uitgeoefend, worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs en indien van toepassing onder aftrek van
bijzondere waardeverminderingen.
Voorraden
Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs
of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door
individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen
komt tot stand op basis van fifo.
Het onderhanden werk en de voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen
vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt
bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe
materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de
vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De nettoopbrengstwaarde
is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten
voor voltooiing en verkoop.
De te velde staande gewassen worden als onderhanden werk gepresenteerd.

Handelsvorderingen, overige vorderingen en transitoria
Waardering geschiedt tegen nominale waarde. De handelsdebiteuren van het bedrijfsonderdeel
Industrie zijn door een kredietverzekering - uitgezonderd overheid en particulieren - grotendeels
gedekt. Voor het risico dat vorderingen niet invorderbaar of gedekt zijn, wordt een voorziening in
mindering gebracht.
Onderhanden projecten
De onderhanden projecten in opdracht van derden worden gewaardeerd tegen de gerealiseerde
projectkosten vermeerderd met de toegerekende winst en verminderd met verwerkte verliezen en
gedeclareerde termijnen. Indien het resultaat op een onderhanden project niet op betrouwbare
wijze kan worden ingeschat wordt geen winst toegerekend. De projectkosten omvatten de direct
op het project betrekking hebbende kosten, de kosten die toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten
in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het project en andere kosten die contractueel aan de
opdrachtgever kunnen worden toegerekend.
In de onderhanden projecten zijn tevens begrepen de uit projectontwikkeling voortkomende
projecten indien en voor zover voor eenheden van het project voor of tijdens de constructie een
onvoorwaardelijke verkoopovereenkomst is afgesloten.
Indien het totaal van alle onderhanden projecten een debetstand vertoont, wordt het totaalsaldo
gepresenteerd onder de vlottende activa. Indien het totaal van alle onderhanden projecten een
creditsaldo vertoont, wordt het totaalsaldo gepresenteerd onder de kortlopende schulden.
In het boekjaar gerealiseerde projectopbrengsten worden als opbrengsten in de winst-enverliesrekening
verwerkt in de post netto-omzet zolang het project nog niet is voltooid. Projectkosten
zijn verwerkt in de kosten van grond- en hulpstoffen en in de kosten van uitbesteed werk en andere
externe kosten.
Indien het totaal van alle onderhanden projecten een debetstand vertoont, wordt het totaalsaldo
gepresenteerd onder de vlottende activa. Indien het totaal van alle onderhanden projecten een
creditsaldo vertoont, wordt het totaalsaldo gepresenteerd onder de kortlopende schulden.
Liquide middelen
Deze zijn tegen nominale waarde gewaardeerd.
Financiële instrumenten
Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en
schulden, als financiële derivaten verstaan.
In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het
betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële
instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de
toelichting op de „Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen".
Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per
balanspost. Per 31 december 2011 zijn er geen financiële derivaten in bezit van de vennootschap.
Voorzieningen
Er zijn voorzieningen getroffen voor:
- personele verplichtingen
- gemeentelijke FPU-regeling
- onderhoud
23

24
De voorzieningen heben een overwegend langlopend karakter, met uitzondering van de voorziening
voor personele verplichtingen die deels een kortlopend karakter heeft.
Personele verplichtingen
Deze voorziening is gevormd voor:
- Verwachte kosten inzake organisatie aanpassingen
- Overige langlopende personeelsbeloningen
De voorziening verwachte kosten inzake organisatie aanpassingen wordt gewaardeerd tegen
de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende
verplichtingen af te wikkelen.
Voor de voorziening voor langlopende personeelsbeloningen is de richtlijn 271 van toepassing.
Deze heeft betrekking op de verantwoording van uitgestelde beloningen waaronder toekomstige
tijdsevenredig opgebouwde jubileumuitkeringen. Overige langlopende personeelsbeloningen zijn die
welke deel uitmaken van het beloningspakket, zoals beloningen wegens jubilea met een langlopend
karakter. Hierbij is sprake van opbouw van rechten. De opgenomen verplichting is de beste schatting
van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te
wikkelen.
Gemeentelijke FPU-regeling
Dit is een voorziening ter dekking van een aanvulling op de FPU regeling. Deze aanvulling is
door de gemeentelijke overheid met de werknemers overeengekomen. De voorziening wordt
gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om
de betreffende verplichtingen (aanvulling op de FPU regeling) af te wikkelen.
Onderhoud
Dit betreft een voorziening voor de gelijkmatige verdeling van de onderhoudslasten voor groot
onderhoud van de gebouwen. Deze voorziening wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten
over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt
ten laste van deze voorziening gebracht.
Pensioen
Voorzieningen voor personeelsbeloningen
De vennootschap heeft diverse pensioenregelingen. De regelingen worden gefinancierd door
afdrachten aan bedrijfstakpensioenfondsen. De pensioenverplichtingen uit zowel de Nederlandse als
de buitenlandse regelingen worden gewaardeerd volgens de "verplichting aan de pensioenuitvoerder
benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de
winst-en-verliesrekening verantwoord.
Aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst wordt beoordeeld of en zo ja welke verplichtingen
naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie op balansdatum
bestaan. Deze additionele verplichtingen, waar onder eventuele verplichtingen uit herstelplannen
van de pensioenuitvoerder, leiden tot lasten voor de vennootschap en worden in de balans
opgenomen in een voorziening. Bij eindloonregelingen wordt een verplichting (voorziening) voor
(coming) backservice opgenomen indien toekomstige salarisverhogingen op balansdatum reeds zijn
toegezegd.
Ultimo 2011 (en 2010) waren er voor de groep geen pensioenvorderingen en geen verplichtingen
naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie.

Schulden op lange en korte termijn
Leningen
Deze leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarden. Het betreft schulden met een
looptijd van langer dan een jaar.
Kortlopende schulden
De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De verplichtingen uit
hoofde van het vakantiegeld ambtelijk personeel zijn gewaardeerd tegen het bedrag van het per
balansdatum opgebouwde recht op vakantiegeld. De verplichtingen van het vakantiegeld Wswpersoneel
zijn niet gewaardeerd omdat jaarlijks hiervoor in de maand mei subsidie wordt ontvangen.
De nog niet opgenomen vakantiedagen van het ambtelijk personeel zijn gewaardeerd tegen
loonwaarde. De nog niet opgenomen vakantiedagen van het Wsw-personeel zijn gewaardeerd tegen
productiewaarde.
Grondslagen voor de winst-en-verliesrekening
Omzet
Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en
verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.
Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat
alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risicoSs zijn overgegaan
op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn
verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in
verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze
diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Kosten grond- en hulpstoffen / uitbesteed werk
De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit
het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte
kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.
Voor de berekening van de netto toegevoegde waarde worden de kosten grond- en hulpstoffen /
uitbesteed werk in mindering gebracht op de omzet.
Subsidie Rijk
Dit is de subsidie voor de "Wet sociale werkvoorziening", welke door de deelnemende en plaatsende
gemeenten wordt ontvangen en volledig doorbetaald aan de Gemeenschappelijke Regeling Fryslän-
West. Fryslän-West betaalt deze subsidie vervolgens door aan NV Empatec. Voor de WSW'ers in
dienst bij andere werkvoorzieningschappen worden de ontvangsten doorbetaald en op de balans
verantwoord als "door te betalen subsidie".
Gemeentelijke bijdrage
Deze bijdrage wordt van de aangesloten gemeenten ontvangen en doorbetaald aan NV Empatec
door de Gemeenschappelijke Regeling Fryslän-West.
25

26
Loonkosten subsidies gemeenten
Dit zijn de subsidies welke door de gemeentelijke sociale diensten worden betaald voor de
financiering van de voortrajecten WSW en tijdelijke dienstverbanden vanuit de WWB.
Overige opbrengsten
Hieronder zijn verantwoord de incidentele baten en overige inkomsten die niet direct aan een
product of dienst zijn toe te rekenen.
Personeelskosten Wsw
Hieronder wordt verstaan de door de Gemeenschappelijke Regeling Fryslän-West doorberekende
bruto loonkosten vermeerderd met de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten
en het werkgeversaandeel in de vut en pensioenvoorziening. Verder zijn hieronder verantwoord
de kosten die niet uit het loon voortvloeien, doch wel uit de arbeidsverhouding zijn ontstaan en
voor werknemers zijn betaald, zoals kosten bedrijfsgeneeskundige zorg, vervoerkosten en overige
personeelskosten.
Personeelskosten ambtelijk en overig personeel
Hieronder worden verstaan de:
- door de Gemeenschappelijke Regeling Fryslän-West doorberekende salarissen, uitbetaald aan het
ambtelijk personeel, verhoogd met sociale lasten en kosten FPL) en pensioenvoorziening
- de loonkosten van het personeel in dienst van Empaselect BV en NV Empatec.
Tevens zijn hieronder begrepen de kosten voor ambtelijk personeel welke geen betrekking
hebben op salarissen maar welke wel voortvloeien uit de rechtspositie. Voor wat betreft de
pensioenverplichtingen kan vermeld worden dat er geen andere verplichtingen zijn dan eventueel
toekomstige hogere pensioenpremies. Het WSW personeel is verplicht aangesloten bij de bedrijfstak
pensioenfonds (PWRI). De dekkingsgraad van PWRI bedraagt 95% per 31 december 2011. Het PWRI
indexeert de pensioenen niet om de dekkingsgraad te verbeteren. PWRI heeft in februari 2012 de
evaluatie van haar herstelplan ingediend bij de DNB en wacht nog op een reactie.
Het ambtelijk en het overige personeel in dienst van NV Empatec is aangesloten bij het ABP. De
dekkingsgraad van het ABP bedraagt 94% per 31 december 2011. Het ABP indexeert de pensioenen
niet en heeft een tijdelijke premieopslag doorgevoerd om de dekkingsgraad te verbeteren.
Overige bedrijfskosten
De overige bedrijfskosten zijn verantwoord tegen de werkelijk betaalde kosten en omvatten de
algemene kosten welke niet direct zijn toe te rekenen aan benoemde activiteiten.
Belastingen
De vennootschap is subjectief vrijgesteld voor de vennootschapsbelasting.
Grondslagen voor het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.
De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
Ontvangen interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde
interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.

Toelichting op de balans per 31-11-2011
Activa
Materiële vaste activa
Materiële vaste activa
Terreinen en gebouwen
nstallaties en machines
Inventarissen en vervoermiddelen
Totaal voor boekjaar 2011
Materiële vaste activa
Terreinen en gebouwen
installaties en machines
Inventarissen en vervoermiddelen
Totaal voor boekjaar 2011
Boekwaarde Activa in
per 1-1-2011 uitvoering eringen
10.766
2.445
1.072
14.283
Cum.
Aanschaf­
waarde
15.745
11.062
4.697
31.504
Cum.
-54
-8
-62
Afschrij
vingen
4.981
8.804
3.761
17.546
Invest­
505
719
211
1.435
Het bedrag aan activa in uitvoering bedraagt per 31-12-2011 €34.000
Des-invest­
eringen
Financiële activa
Deelnemingen
Leningen u/g
Overige financiële activa _
Totaal financiële activa
Specificatie financiële activa:
Deelnemingen
Leningen u/g
Overige financiële activa
641
1.036
164
1.841
2011
42
203
9.
254
31-12-10
62
206
9
Afschrijving
des-invest­
eringen
Van de leningen u/g bedraagt de aflossing de komende 12 maanden €45.000
593
949
136
1.678
Afschrijvingen
af
20
120
460
765
310
1.535
bij
0
117
Boekwaarde per
31-12-2011
10.764
2.258
936
13.957
2010
62
206
277
31-12-11
42
203
9
27

28
Voorraden
Grondstoffen
Gereed Product
Te velde staande gewassen
Onderhanden werk
Totaal voorraden
Specificatie onderhanden werk/projecten
Industrie
Groenvoorziening en Civiele Dienst
Grafisch
Detachering
Totaal
Vorderingen
Debiteuren
Voorziening dubieuze debiteuren
Overlopende activa
Met personeel te verr bedragen
Totaal vorderingen
2011 2010
943
297
376
198
1.814
2011
4.220
-69
230
3
4.384
* Onder de post debiteuren is een bedrag van € 650.000 opgenomen zijnde de laatste
Kosten
termijn van de opbrengstwaarde van de verkoop van het pand aan de Burg. Dijkstraweg te
Franeker
Liquide middelen
144
41
3
10
198
Omzet
0
0
0
0
0
673
321
318
42
1.354
Onderhandenwerk
Kas, bank en giro 7.237 5.515
Totaal liquide middelen 7.237 5.515
Passiva
Groepsvermogen
Voor een toelichting op het groepsvermogen wordt verwezen naar het verloopoverzicht van het
eigen vermogen in de toelichting op de enkelvoudige balans.
Voorzieningen
Personele verplichtingen
Gem. FPU regeling
Onderhoud
Totaal voorzieningen
Specificatie voorzieningen
Personele verplichtingen
Gem FPU regeling
Onderhoud
31-12-10
935
187
355
2011
683
110
505
1.298
ontrekking
251
151
0
toevoeging
0
73
150
144
41
3
10
198
2010
4.518
-63
160
0
4.615
2010
935
187
355
1.477
31-12-11
683
110
505

Schulden op lange termijn
Leningen
Leningen BNG via GR < 5 jaar 272 408
Totaal leningen 272 408
Het gemiddelde rentepercentage verschuldigd voor leningen bedraagt 5,2%.
Het komende jaar bedraagt de aflossing € 136.000 (kortlopend gedeelte). Via een raamovereenkomst
van geldlening is met de gemeenschappelijke regeling Fryslän-West overeengekomen dat de door het
openbaar lichaam aangegane geldleningen worden doorgeleend.
2011 2010
Schulden op korte termijn
Crediteuren 1,513 1.342
Loonbelasting/sociale lasten 1,103 1.361
Pensioenpremie 86 80
BTW 135 413
Afrekening gemeenten (WIW) 0 20
Inhoudingen tbv personeel/derden 103 124
Rekeningcourant verhoudingen 6,723 3.239
Nog te betalen kosten 2.993 4.222
Schulden op korte termijn 12,656 10,801
Onder de post "Nog te betalen kosten" zijn de kosten voor overlopend verlof ad €1.632.000 en
reservering vakantiegeld ad € 1.354.000 opgenomen.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Lease verplichtingen wagenpark (1 jaar) 99 79
Lease verplichtingen wagenpark (1-5 jaar) 193 90
Huur verplichtingen onroerend goed (1 jaar) 498 341
Huur verplichtingen onroerend goed (1-5 jaar) 109 819
899 1.329
Er zijn geen verplichtingen langer dan 5 jaar.
Ten gevolge van de vastgelopen CAO onderhandelingen tussen de vakbonden en de VNG was
er bij het opmaken van deze jaarrekening nog geen uitsluitsel over een eventuele structurele
loonsverhoging en eventuele gevolgen voor het huidige verslaggevingsjaar.
Ten aanzien van Empa-lnvesttec BV, Empaselect BV en PMEtec BV is een aansprakelijkheidsstelling
overeenkomstig artikel 2:403 BW afgegeven. NV Empatec en Empaselect BV zijn opgenomen in een
fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Beide vennootschappen in de fiscale eenheid zijn hoofdelijk
aansprakelijk voor de door de combinatie verschuldigde omzetbelasting.
29

30
Toelichting op de winst- en verliesrekening 2011 (x € 1.000)
Netto toegevoegde waarde
Industrie
Groenvoorziening en Civiele Diensten
Grafisch
Detachering
Staf/overig
Re-Integratie
Totaal N.T.W.
2011 2010
3.982
6.872
572
818
399
1.986
4.162
6.269
558
846
351
2.144
14.629 14.328
De N.T.W. in 2011 is exclusief interne opbrengsten. Deze zijn direct in mindering gebracht op de
N.T.W.
Specificatie netto toegevoegde waarde:
Industrie
Groenvoorziening en Civiele Diensten
Grafisch
Detachering
Staf/overig
Re-Integratie
Totaal NTW
Subsidies rijk / gemeenten
Subsidie rijk
Gemeentelijke subsidie
Totaal doorberekende subsidies
OmzetMateriaal verbruik/
uitbesteed werk
6.539 2.557
9.381 2.509
867
295
818
0
493
94
2.077
91
20.175 5.546
30.470
662
31.132
NTW
3.981
6.872
572
818
399
1.986
14.629
32.448
712
33.160
De door de gemeenten doorbetaalde subsidies zijn inclusief de bonus begeleid werken, welke
is gebaseerd op de realisatie op de peildatum 31-12-2010. Het gemiddeld aantal gerealiseerde
arbeidsplaatsen binnen de gemeenschappelijke regeling Fryslän-West bedraagt in 2011 1.195,12
SE's tegen 1.228,61 SE's in 2010. De taakstelling is 1.221,07 SE's. In 2011 is het aantal SE's met 33,49
gedaald. Daarnaast zijn van gemeenten die niet in Fryslän-West deelnemen 22,51 SE's in dienst.
De totale taakstelling wordt hierdoor 1.243,58 SE's. Aan andere werkvoorzieningschappen waar
werknemers vanuit onze deelnemende werkzaam zijn, moeten 75,42 SE's worden overgedragen.
Na aftrek van deze 75,42 SE's wordt de taakstelling voor NV Empatec 1.243,58-75,42 = 1.168,16 SE's.
Het aantal door Empatec gerealiseerde SE's komt hierdoor 1.217,63-1.168,16 = 49,47 SE's boven de
taakstelling van het rijk uit. Onze doelstelling voor 2011 was 30 SE's. Deze arbeidsplaatsen worden
vanuit de lopende exploitatie betaald.
De door de gemeenten doorbetaalde rijkssubsidie bedroeg gedurende 2011 € 25.768 per SE tegen
€ 27.000 in 2010. Om deze daling op te kunnen vangen is in 2011 € 638.000 onttrokken uit de post
overlopende subsidies ter financiering van WSW arbeidsplaatsen.

De gemeentelijke bijdrage bedroeg in 2011 € 500,00 per arbeidsplaats. Een aantal gemeenten
hebben daarnaast extra middelen beschikbaar gesteld om arbeidsplaatsen boven de taakstelling
van het rijk te realiseren. Deze loonkostensubsidies zijn verantwoord onder de rubriek "Overige
opbrengsten"als loonkostensubsidies gemeenten trajecten WWB.
In de begroting 2011 was rekening gehouden met een extra Rijksvergoeding met betrekking tot
een bonus voor Begeleid Werken. De uitkering van deze bonus heeft niet in 2011 plaatsgevonden.
Loonkosten subsidies gemeenten
Loonkostensubsidies gemeenten trajecten WWB
Totaal loonkostensubsidie gemeenten
2011
2010
1.135
1.407
1.135 1.407
Dit betreft de van de gemeenten ontvangen loonkostensubsidies in verband met voortrajecten WSW
en tijdelijke dienstverbanden WWB.
Overige opbrengsten
Boekwinst desinvesteringen 115
Onttrekking overlopende subsidies ter financiering van WSW arbeidsplaatsen
Totaal overige opbrengsten 753
Loonkosten
De post loonkosten is als volgt opgebouwd:
Loonkosten WSW (via GR)
Loonkosten ambtelijk personeel (via GR)
Loonkosten personeel
Loonkosten overig personeel
Loonkosten trajecten
Totaal loonkosten
Loonkosten WSW (via GR)
Bruto lonen
Soc. Lasten
Pensioenlasten /VUT
Totaal loonkosten WSW
Het gemiddeld aantal fte's daalde van 1070 in 2010 naar 1024 in 2011.
Loonkosten ambtelijk personeel (via GR)
Bruto lonen
Soc. Lasten
Pensioenlasten / FPU
Overige personeelskosten
Totaal loonkosten ambtelijk personeel
Het aantal fte's in 2011 bedroeg gemiddeld 80, dit was in 2010 81 FTE .
29.046
4.707
1.707
1.022
886
37.370
23.138
3.335
2.573
29.046
3.785
368
504
50
4.707
638
51
0
51
30.641
4.889
1.262
1.027
1.359
39.178
24.477
3.450
2.714
30.641
3.952
379
512
46
4.889
31

32
Loonkosten personeel
Bruto lonen
Soc. Lasten
Pensioenlasten / FPU
Overige personeelskosten
Totaal loonkosten personeel
2011 2010
1.317
162
163
65
1.707
951
119
111
81
1.262
De stijging van deze loonkosten wordt enerzijds veroorzaakt door het in dienst nemen van personeel
in de NV ten gevolge van het vervangen van personeel dat uitstroomt uit de GR. Daardoor is het
personeelsbestand gegroeid van 22,3 fte naar 30 fte.
Het salaris van de algemeen directeur voldoet aan de WOPT norm (Balkenendenorm).
Loonkosten overig personeel
Bruto lonen
Soc. Lasten
Pensioenlasten / FPU
Overige personeelskosten
Totaal loonkosten overig personeel
715
104
142
61
1.022
Deze kosten zijn ten opzichte van 2010 gedaald wegens een daling van het aantal
personeelsleden - gemiddeld 17,5 fte naar 16,5 - ten gevolge van een afname aan opdrachten.
De brutoloonkosten van de R.v.C. van Empatec bedragen € 30.839 (2010: 34.500)
749
87
132
59
1.027
Afschrijvingen 1.535 1.463
Voor de specificatie van de post 'afschrijvingen' verwijzen wij naar de toelichting balanspost activa.

Overige bedrijfskosten:
Personeelskosten WSW
Verlofuren
Vervoerskosten WSW
Begeleid werken
Bedrijfsgeneeskundige zorg
Vakonderwijs
Koffiegeldvergoeding
Werkkleding
Bijzondere voorzieningent
Belasting spaarloon/eindheffing
Kosten indicering
Leasekosten vervoer
Overige kosten
Totaal personeelskosten
Huisvestingkosten
Huur
Onderhoudskosten
Energie
Belastingen en verzekeringen
Totaal huisvestingskosten
Indirecte produktiekosten:
Hulpstoffen
Gereedschappen
Milieukosten
Verpakkingsmateriaal
Vracht- en expeditiekosten
Reclamekosten
Kortingen
Overige verkoopkosten
Diverse verzekeringen en belastingen
Totaal indirecte produktiekosten
120
477
2.139
136
123
27
45
94
52
0
121
7
3.341
517
947
1.132
139
2.735
189
489
1.960
118
221
25
50
111
55
3
147
7
3.377
413
1.156
802
139
2.509
2011 2010
286
153
69
56
98
104
1
2
175
944
314
127
69
79
89
46
-4
13
174
907
33

34
Algemene kosten:
Kosten dienstverlening
Extra personeel
Telefoon en porto
Kantoorbenodigdheden
Kosten automatisering
Kosten nachtveiligheid
Contributies e.d.
Advertentiekosten
Accountantskosten *
Overige adviserings- en controleopdrachten
Reis- en provisiekosten
Reis- en vergaderkosten
Kosten bedrijfszelfbescherming
Kantinekosten
Informatie- en incassokosten
Algemene kosten
Prijsverschillen voorraad
Voorraadverschillen
Resultaat voorgaande jaren
Overige baten en lasten **
Totaal algemene kosten
Totaal overige bedrijfskosten
* De honoraria van de accountant zijn: - controle jaarrekening /jaarverantwoordingen 37.000
- overige adviserings- en controleopdrachten 13.000
** Ten behoeve van Roemenie wordt jaarlijks € 25.000 uitgetrokken ter financiering van de jaarlijks
te maken kosten.
Onder deze post is verder opgenomen:
nagekomen te betalen premie loonheffing 200.000, voorziening groot onderhoud 49,519,
voorziening FPU / pers verplichtingen -175,000 en aanloopkosten Wet Werken naar Vermogen
-20,267.
Financiële baten en lasten
Rente leningen
Rente Daggeldleningen
Rente spaarrekening
Rente rekening courant
Totaal financiële baten en lasten
435
220
140
160
75
7
105
16
47
0
5
82
92
85
1
2
45
-73
136
80
1.660
382
0
155
139
109
6
143
13
37
20
7
57
106
97
0
2
0
0
-13
4
1.264
8.680 8.057
21
0
-16
-4
1
28
0
-45
-1
-18

Activa
Vaste activa
Materiele vaste activa
Financiële activa
Totaal Vaste activa
Balans per 31 december 2011 NV Empatec
(enkelvoudige balans, voor winstbestemming)
31-12-11
13.873
1.120
14.993
31-12-10
14.186
920
15.106
Passiva
Eigen vermogen
Geplaatst aandelenkapitaal
Agioreserve
Statutaire reserve
Overige reserve
Resultaat lopend boekjaar
31-12-11
cijfers x€ 1.000
4.500
38
8.616
201
63
31-12-10
4.500
38
8.554
Vlottende activa Totaal eigen vermogen 13.420 13.356
Voorraden
Vorderingen
Liquide middelen
Totaal vlottende activa
1.814 1.354
3.941 3.961
5.072 4.537 Voorzieningen
10.827 9.852 Schulden op lange termijn
Totaal 25.820 24.958 Schulden op korte termijn 10.830 9.716
1.298
272
264
1.478
408
Totaal 25.820 24.958
35

36
Winst- en verliesrekening 2011 NV Empatec
(enkelvoudige V&W, voor winstbestemming)
Netto omzet
Voorraadmutatie
Kosten materiaalverbruik
Kosten uitbesteed werk e.d.
Netto toegevoegde waarde
Overige opbrengsten
Bruto bedrijfsresultaat
Loonkosten
Afschrijvingen op materiele activa
Overige bedrijfskosten
Som van de bedrijfslasten
Bedrijfsresultaat
Doorberekende kosten door aandeelhouder
Financiële baten en lasten
Resultaat
Resultaat deelneming
Totaal
2011
18.098
0
-5.263
-192
12.642
753
cijfers x€ 1.000
2010
17.280
-4
-4.833
-257
12.186
51
13.395 12.237
1.707
1.500
7.919
11.126
2.269
-2.423
-16
-138
201
1.262
1.444
6.730
9.436
2.801
-2.902
-45
-55
319
63 264

Grondslagen voor de financiële verslaglegging (enkelvoudig)
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW.
Voor de algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening, de grondslagen voor de
waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat, alsmede voor de toelichting
op de onderscheiden activa en passiva en de resultaten wordt verwezen naar de toelichting op de
geconsolideerde jaarrekening, voor zover hierna niet anders wordt vermeld.
Financiële vaste activa:
Deelnemingen in groepsmaatschappijen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële
beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op nettovermogenswaarde, doch niet lager dan
nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van NV Empatec.
37

Toelichting op de balans per 31.12.11
Activa
Materiele vast activa
Materiële vaste activa
Terreinen en gebouwen
istallaties en machines
nventarissen en vervoermiddelen
Totaal voor boekjaar 2011
Materiële vaste activa
Terreinen en gebouwen
nstallaties en machines
nventarissen en vervoermiddelen
Totaal voor boekjaar 2011
Boekwaarde Activa in
2011
per 1-1-2011 uitvoering eringen
Cum.
10.735
2.435
1.016
14.186
Aanschaf­
waarde
15.679
11.058
4.607
31.334
Het bedrag aan activa in uitvoering bedraagt per 31-12-2011 €34.000.
Financiële activa
Deelneming Empaselect
Deelneming Empa-lnvestec
Deelneming
Leningen u/g
Overige financiële activa
Totaal financiële activa
Cum.
-54
-8
-62
Afschrij
vingen
4.948
8.797
3.716
17.461
868
18
42
190
Invest­
491
716
205
1.412
Des-invest­
eringen
641
1.036
164
1.841
Afschrijving
des-invest­
eringen
Cijfers x€ 1.000
2010
593
949
136
1.678
667
18
44
189
1.120 920
Van de leningen u/g bedraagt de aflossing de komende 12 maanden €41.000
Afschrijvingen
446
761
293
1.500
Boekwaarde Per
31-12-2011
10.731
2.251
891
13.873

Specificatie financiële vaste activa:
Deelneming Empaselect
Deelneming Empa-lnvesttec
Deelneming
Lening u/g
Overige financiële activa
Voorraden
Grondstoffen
Gereed Product
Onderhanden werk
Te velde staande gewassen
Totaal voorraden
Specificatie onderhanden werk
Industrie
CCT
Grafisch
Detachering
Totaal
Vorderingen
Debiteuren *
Voorziening dubieuze debiteuren
Vorderingen op groepsmaatschappij
Overlopende activa
Met personeel te verr bedragen
Totaal vorderingen
31-12-10 af bij 31-12-11
667
18
44
189
2
920
2
116
117
201
117
318
2011 2010
943
297
198
376
1.814
Kosten
144
41
3
10
198
3.789
-69
0
219
2
3.941
Omzet
0
0
0
0
0
673
321
42
318
1.354
868
18
42
190
2
1.120
Onderhanden werk
144
41
3
10
198
3.817
-63
1
206
0
3.961
* Onder de post debiteuren is een bedrag van € 650.000 opgenomen zijnde de laatste
termijn van de opbrengstwaarde van de verkoop van het pand aan de Burg. Dijkstraweg te
Franeker
Liquide middelen
Kas, bank en giro 5.072 4.537
Totaal liquide middelen 5.072 4.537
39

40
Passiva
2011 2010
Geplaatst aandelenkapitaal 4.500 4.500
Agioreserve 38 38
Statutaire reserve 8.618 8.554
Overige reserve 201 0
Resultaat lopend boekjaar 63 264
Totaal eigen vermogen 13.420 13.356
Het resultaat over 2010 ad € 264.000 is conform voorstel toegevoegd aan de statutaire en overige
reserve.
Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit:
1. Geplaatst aandelenkapitaal
Het maatschappelijk kapitaal van NV Empatec bedraagt € 20.000.000. Het door de
gemeenschappelijke regeling Fryslän-West gestort en
geplaatst aandelenkapitaal bedraagt 450.000 aandelen met een nominale waarde van € 10 per
aandeel. Er is een agioreserve op de gestorte en
geplaatste aandelen van € 38.000.
2. Statutaire reserve
Het eigen vermogen van NV Empatec voorzover dat de nominale waarde van de door anderen dan
de vennootschap zelfgehouden aandelen overstijgt,
bedraagt maximaal 40% van het met de nominale waarde van de aandelen verminderde
balanstotaal.
3. Overige reserves
Dit zijn de reserves boven de statutaire reserve.

Voorzieningen
Personele verplichtingen
Gem. FPU regeling
Onderhoud
Totaal voorzieningen
Specificatie voorzieningen
Personele verplichtingen
Gem FPU regeling
Onderhoud
Schulden op lange termijn
Leningen
683
110
505
1.298
31-12-10
935
187
355
ontrekking
251
151
0
935
187
355
1.477
toevoeging
0
73
150
Leningen BNG via GR < 5 jaar 272 408
Totaal leningen 272 408
Het gemiddelde rentepercentage verschuldigd voor leningen bedraagt 5,2%.
Het komende jaar bedraagt de aflossing € 136.000 (kortlopend gedeelte). Via een
raamovereenkomst van geldlening is met de gemeenschappelijke regeling Fryslän-West
overeengekomen dat de door het openbaar lichaam aangegane geldleningen worden
doorgeleend.
Schulden op korte termijn
Crediteuren
Loonbelasting/sociale lasten
Pensioenpremie
BTW
Afrekening gemeenten (WIW)
Inhoudingen tbv personeel/derden
Rekeningcourant verhoudingen
Nog te betalen kosten
Schulden op korte termijn
2011 2010
1.406
1.083
86
135
0
102
5.647
2.371
10.830
1.298
1.279
44
409
20
124
2.952
3.590
9.716
Onder de post "Nog te betalen kosten" zijn de kosten voor overlopend verlof ad € 186.600,
reservering vakantiegeld ad € 50.000 opgenomen.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Lease verplichtingen wagenpark (1 jaar) 92 72
Lease verplichtingen wagenpark (1-5 jaar) 191 80
Huur verplichtingen onroerend goed (1 jaar) 272 163
Huur verplichtingen onroerend goed (1-5 jaar) 0 335
555 650
31-12-11
683
110
505
41

42
Toelichting op de winst- en verliesrekening 2011 (x € 1.000)
2011 2010
Netto toegevoegde waarde
Industrie 3.981 4.162
Groenvoorziening en Civiele Diensten 6.872 6.269
Grafisch 572 558
Detachering 818 846
Staf 399 351
Totaal N.T.W. 12.642 12.186
De N.T.W. in 2011 is exclusief interne opbrengsten. Deze zijn direct in mindering gebracht op de
N.T.W.
Overige opbrengsten
Boekwinst desinvesteringen 115 51
Onttrekking overlopende subsidies ter financiering
van WSW arbeidsplaatsen 638 0
Totaal overige opbrengsten 753 51
Loonkosten personeel Empatec
Brutolonen 1.317 951
Soc. Lasten 162 119
Pensioenlasten / FPU 163 111
Overige personeelskosten 65_ 81
Loonkosten personeel Empatec 1.707 1.262
Afschrijvingen 1.500 1.444
Voor de specificatie van de post "afschrijvingen" verwijzen wij naar de staat van de
activa per 31-12-2011
Overige bedrijfskosten
Personeelskosten WSW
Verlofuren 120 67
Vervoerskosten WSW 17 2
Begeleid werken 2.129 1.960
Bedrijfsgeneeskundige zorg 112 113
Vakonderwijs 114 166
Koffiegeldvergoeding 3 0
Werkkleding 42 45
Bijzondere voorzieningen 93 90
Belasting spaarloon/eindheffing 1 0
Kosten indicering 0 2
Leasekosten vervoer 119 147
Overige kosten 5_ 7
Totaal personeelskosten 2.756 2.599
Huisvestingkosten
Huur 314 227
Onderhoudskosten 916 954

Energie 1.091 759
Belastingen en verzekeringen 137 136
Totaal huisvestingskosten 2.458 2.076
2011 2010
Indirecte productiekosten
Hulpstoffen 275 289
Gereedschappen 148 114
Milieukosten 67 66
Verpakkingsmateriaal 56 79
Vracht- en expeditiekosten 98 89
Reclamekosten 104 45
Kortingen 1 -6
Overige verkoopkosten 2 13
Diverse verzekeringen en belastingen 174 161
Totaal indirecte productiekosten 925 850
Algemene kosten
Kosten dienstverlening 347 306
extra personeel 220 0
Telefoon en porto 135 149
Kantoorbenodigdheden 150 110
Kosten automatisering 70 105
Kosten nachtveiligheid 6 5
Contributies e.d. 96 135
Advertentiekosten 16 13
Accountantskosten 47 35
Overige adviserings- en controleopdrachten 0 20
Reis- en provisiekosten 2 6
Reis- en vergaderkosten 80 54
Kosten bedrijfszelfbescherming 88 98
Kosten Raad van Commissarissen 0 0
Kantinekosten 107 140
Informatie- en incassokosten 2 0
Algemene kosten 1 2
Prijsverschillen voorraad 45 0
Voorraadverschillen -73 0
Resultaat voorgaande jaren 74 -13
Overige baten en lasten 116 175
Totaal algemene kosten 1.528 1.340
Doorberekende kosten deelnemingen 252 -135
Totaal overige bedrijfskosten 7.919 6.731
43

44
Ondertekening van de jaarrekening 2011:
Sneek, 11 mei 2012
Directie: Raad van Commissarissen:
H.G. van der Zwaag G.J. Douma
J. Toornstra
M. Vorster
F. Veenstra
W.L. Geerling

Overige gegevens en controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Statutaire regeling betreffende de bestemming van de winst
In artikel 30 van de statuten van de vennootschap staat het volgende opgenomen betreffende de
winstbestemming:
1. De winst staat ter beschikking van de algemene vergadering van aandeelhouders, met
inachtneming van het hierna in dit artikel 2 bepaalde.
2. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering
vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en
opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet of volgens lid
3 moeten worden aangehouden. Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening
waaruit blijkt dat zij geoorloofd is.
Op aandelen wordt geen winst ten behoeve van de vennootschap uitgekeerd. De vordering van een
aandeelhouder tot uitkering vervalt ten bate van de vennootschap door een tijdsverloop van vijf
jaren na de betaalbaarstelling. Tenzij de algemene vergadering anders besluit, is het winstbedrag dat
op ieder aandeel wordt uitgekeerd, betaalbaar een maand nadat het is vastgesteld. Bij de berekening
van de winstverdeling tellen de aandelen die de vennootschap in haar eigen kapitaal houdt niet
mede, tenzij deze aandelen belast zijn met een vruchtgebruik of daarvan met medewerking van de
vennootschap certificaten zijn uitgegeven.
3. Het na toepassing van lid 2 resterende gedeelte van de winst wordt gereserveerd, totdat het eigen
vermogen van de vennootschap, voorzover dat de nominale waarde van de door anderen dan de
vennootschap zelf gehouden aandelen overstijgt, veertig procent (40%) bedraagt van het met de
nominale waarde van voorvermelde aandelen verminderde balanstotaal. De volgens de vorige volzin
gereserveerde winst geldt als statutair aan te houden reserve, behoudens voor zover de waarde van
deze reserve een waarde gelijk aan veertig procent (40%) van het met de nominale waarde van de
aldaar bedoelde aandelen verminderde balanstotaal overstijgt.
4. Van het na toepassing van de vorige leden van dit artikel resterende gedeelte van de winst wordt
een zodanig gedeelte gereserveerd als de Raad van Commissarissen geraden acht.
5. Het na toepassing van de vorige leden van dit artikel resterende gedeelte van de winst staat ter
beschikking van de algemene vergadering van aandeelhouders met dien verstande dat reservering
zal plaatsvinden indien niet anders wordt besloten.
6. Indien blijkens de vastgestelde winst en verliesrekening over enig jaar verlies is geleden, hetwelk
niet uit een reserve kan worden bestreden of op andere wijze gedelgd wordt geschiedt in de
volgende jaren geen winstuitkering zolang zodanig verlies niet is aangezuiverd.
7. De algemene vergadering van aandeelhouders kan op voorstel van het bestuur met goedkeuring
van de Raad van Commissarissen besluiten tot winstuitkering aan de houders van gewone aandelen
in de vorm van gewone aandelen in het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap.
8. De vennootschap mag tussentijds uitkeringen doen indien aan het vereiste van lid 2 van dit artikel
is voldaan blijkens een tussentijdse vermogensopstelling. Deze heeft betrekking op de stand van het
vermogen op ten vroegste de eerste dag van de derde maand voor de maand waarin het besluit tot
uitkering bekend wordt gemaakt. Zij wordt opgemaakt met inachtneming van in het maatschappelijk
verkeer als aanvaardbaar beschouwde waarderingsmethoden. In de vermogensopstelling worden de
volgens de wet of de statuten te reserveren bedragen opgenomen. Zij wordt ondertekend door de
bestuurders; ontbreekt de handtekening van een of meer hunner, dan wordt daarvan onder opgave
van reden melding gemaakt. De vennootschap legt de vermogensopstelling ten kantore van het
handelsregister neer binnen acht dagen na de dag waarop het besluit tot uitkering wordt bekend
gemaakt.
45

46
Voorstel bestemming van de winst over het boekjaar 2011
De directie stelt, met goedkeuring van de Raad van Commissarissen, aan de algemene vergadering
van aandeelhouders voor de winst over het boekjaar 2011 toe te voegen aan de overige reserve.
Bestemming van de winst over het boekjaar 2010
Conform het voorstel in de jaarrekening van 2010 is de winst over dat boekjaar toegevoegd aan de
statutaire reserve voor een bedrag van € 63.000 en aan de overige reserve voor een bedrag van
€201.000.
Datum opstellen jaarrekening 2011: 11 mei 2012
Goedgekeurd door Raad van Commissarissen: 11 mei 2012

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van NV Empatec te Sneek
Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2011 van NV Empatec te Sneek gecontroleerd.
Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2011 en
de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2011 met de toelichting, waarin
opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere
toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur
Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die
het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het
jaarverslag (blz. 11 t/m 17), beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland
geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne
beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder
afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze
controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder
de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische
voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van
zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijking van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie
over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn
afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten
van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of
fouten.
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in
aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe
beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de
omstandigheden.
Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen
over de effectiviteit van de interne beheersing van vennootschap. Een controle omvat tevens het
evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van
de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een
evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een
onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
47

Oordeel betreffende de jaarrekening
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het
vermogen van NV Empatec per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming
met Titel 9 Boek 2 BW.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen
Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen
zijngebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag (blz. 11 t/m 17), voor zover wij dat
kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1
onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag
(blz. 11 t/m 17), voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals
vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.
Leeuwarden, 11 mei 2012
Deloitte Accountants B.V
was getekend: P. Rienks RA

Belangrijkste sociale indicatoren
Wachtlijst 2011
Stand per 01-01-2011
254
Redenen uitstroom vanuit de wachtlijst:
Plaatsing inSWen BW:
Anders:
Voortrajecten SW
Instroom
110
37
50
Uitstroom
87
Stand per 31-12-11
Op 31 december 2011 hadden 17 wachtlijst kandidaten in het kader van een voortraject SW een dienstverband bij
Empaselect. Daarnaast hadden 2 wachtlijst kandidaten vooralsnog een Wiw dienstbetrekking.
Personeel
Mensen die in het kader van een re-integratietraject, of een voortraject SW worden aangenomen, krijgen een aanstelling
in Empaselect BV. Voor nieuw staf en kaderpersoneel geldt als uitgangspunt dat men daar wordt aangenomen waar men
het werk uitvoert: in NV Empatec of in Empaselect BV.
Personeel
In dienst
SW
BW:
Ambtelijk
NV Empatec
BV Empaselect (regulier)
Redenen uit dienst SW:
Per 01-01-2011:
1160
In 2011 hebben 76 SW medewerkers Empatec verlaten om de onderstaande redenen.
Van een SW naar een BW baan:
Overplaatsing naar een ander SW bedrijf:
Ontslag op eigen verzoek:
Ontslag door Empatec:
Geen verlenging contract bepaalde tijd:
Na 2 jaar ziekte:
Tijdelijk Ouderdoms Pensioen:
Pensioen:
Overige redenen:
165
83
28
26
277
Instr. 11: Uitstr. 11:
40
26
0
9
2
14
3
10
4
11
12
13
8
1
76
28
6
10
13
In dienst
per 31-12-2011:
1124
163
77
27
15
49

50
lOP's
In de Individuele Ontwikkelingsplannen maken medewerker en leidinggevende afspraken over de leerdoelen in een
bepaalde periode en de manier waaop zij die leerdoelen willen bereiken. lOP's vormen de basis voor ontwikkeling binnen
het werk, voor detachering of een baan in BW en voor de inkoop van opleidingen en trainingen.
Met de medewerkers moet jaarlijks vóór 1 mei een IOP zijn gemaakt, zodat opleidingen en trainingen op tijd kunnen
worden georganiseerd en ingekocht. In 2011 zijn in totaal 671 individuele Ontwikkel Plannen gemaakt.
Een aantal resultaten: voor 14 SVV medewerkers heeft het IOP geleid tot een BW baan buiten Empatec, 35 mensen zijn
gedetacheerd en 501 medewerkers hebben een opleiding gevolgd en daarmee hun deskundigheid en/of vaardigheid
vergroot.
IOP doelen (op basis van de werkladder): Aantal:
A reguliere baan 1
B reguliere baan via BW 32
C extern individuele deta 91
D extern groepsdata 26
E-1 interne doorstroom andere afdeling 33
E-2 interne doorstroom eigen afdeling 15
E-3 blijver in huidige functie 471
G ondergrens dagbesteding 2