jaarverslag-triodos-bank-2013

Het verloop van de voorzieningen is als volgt:
2013 2012
Balanswaarde per 1 januari 675 452
Dotatie 334 311
Onttrekking – -88
Vrijval – –
Koersverschillen 1 –
Balanswaarde per 31 december 1.010 675
17. Achtergestelde schulden
Dit betreft een 10-jarige obligatielening d.d. 12 juli 2006. Het nominale rentepercentage bedraagt 5,625% en de
uitgiftekoers was 99,314%. De obligaties zijn achtergesteld ten opzichte van overige schulden. Gedurende de
looptijd van de obligatielening kan de bank obligaties inkopen en intrekken onder voorbehoud van toestemming
van De Nederlandsche Bank.
Per 31 december 2013 is in verband met verschillen tussen verkrijgingsprijs en aflossingswaarde een bedrag
van EUR 13 (2012: EUR 17) opgenomen onder de overlopende activa.
Het verloop van de achtergestelde schulden is als volgt:
2013 2012
Balanswaarde per 1 januari 5.300 15.300
Onttrekking – -10.000
Balanswaarde per 31 december 5.300 5.300
18. Eigen vermogen
Het eigen vermogen op de geconsolideerde balans is gelijk aan het eigen vermogen op de vennootschappelijke
balans. Voor een specificatie wordt verwezen naar de toelichting op de vennootschappelijke jaarrekening.
Reële waarden
Onderstaande tabel geeft inzicht in de reële waarde van de financiële instrumenten per 31 december 2013.
De reële waarde van rentedragende waardepapieren is de marktwaarde. Voor bankiers, kredieten,
toevertrouwde middelen met een vaste rentelooptijd en de achtergestelde lening is de reële waarde bepaald
door middel van de netto contante waarde van verwachte rente en aflossingskasstromen met behulp van de
marktrentes ultimo boekjaar. De reële waarde van de overige posten wordt gelijkgesteld aan de balanswaarde.
De reële waarde van de overige activa en passiva bevat tevens de belastinglatentie. Het nog niet afgeschreven
agio en disagio van de rentedragende waardepapieren is opgenomen in de balanswaarde van de
rentedragende waardepapieren.
73