Revisjon TNF-hemmere Martina Hansens Hospital - Helse Sør-Øst

Rapport
Martina Hansens Hospital
Revisjon av etterlevelsen av
gjeldende retningslinjer
forskrivning, kjøp og fakturering
av TNF-hemmere og andre
biologiske betennelsesdempende
legemidler innen revmatologi,
gastroenterologi og dermatologi
Konsernrevisjonen
Helse Sør-Øst
2.4.2009

Rapport nr. 15/2009
Revisjonsperiode Januar 2009
Virksomhet Martina Hansens Hospital
Rapportmottaker Administrerende direktør Martina Hansens Hospital
Kopi
(av endelig
rapport)
Administrerende direktør Helse Sør-Øst RHF
Revisjonskomiteen Helse Sør-Øst RHF
Rapportavsender Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst
Oppdragsgiver Styret i Helse Sør-Øst RHF
Revisor Astrid Johnsen
Liv Todnem
Innhold
1. SAMMENDRAG ................................................................................................................................................3
2 METODE OG VURDERINGSKRITERIER...................................................................................................4
3 NASJONALE RETNINGSLINJER OM FORSKRIVNING AV TNF- HEMMERE ..................................6
3.1 FAKTABESKRIVELSER AV RETNINGSLINJENE ...............................................................................................6
3.2 SITUASJONEN VED MARTINA HANSENS HOSPITAL ......................................................................................7
3.3 NÆRMERE OM UNDERSØKTE FORHOLD OG VURDERINGSKRITERIER.............................................................7
4 BRUK AV REGIONALE INNKJØPSAVTALER..........................................................................................7
4.1 FAKTABESKRIVELSER AV RETNINGSLINJENE ...............................................................................................7
4.2 SITUASJONEN VED MARTINA HANSENS HOSPITAL ......................................................................................8
4.3 NÆRMERE OM UNDERSØKTE FORHOLD OG VURDERINGSKRITERIER.............................................................8
5 FAKTURERING ...............................................................................................................................................9
5.1 REGIONALE OG LOKALE PROSEDYRER .........................................................................................................9
5.2 HVORDAN ER FORHOLDENE PÅ MARTINA HANSENS HOSPITAL ...................................................................9
5.3 NÆRMERE OM UNDERSØKTE FORHOLD OG VURDERINGSKRITERIER.............................................................9
6 MÅLGRUPPER OG SAKSGANG.................................................................................................................10
6.1 MÅLGRUPPER ............................................................................................................................................10
7.2 SAKSGANG OG RAPPORTBEHANDLING .......................................................................................................10
Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 2 av 10
Versjon Endelig rapport
Dato 03.04.2009

1. Sammendrag
Administrerende direktør i Helse Sør-Øst RHF har bedt internrevisjonen om å bistå med en
revisjon på området legemidler innenfor gruppen TNF-hemmere. Behovet for denne revisjonen
er kommet etter innspill fra de administrerende direktørene i foretaksgruppen med bakgrunn i
endret finansieringsordning i 2006 og dermed økte kostnader innenfor området.
Revisjonskomiteen har i møte 21.mai 2008 gitt tilslutning til at konsernrevisjonen (tidligere
internrevisjonen) påtar seg dette oppdraget.
De overordnede målsettingene for revisjonen vil være å se etter om det er etablert
tilfredsstillende internkontroll innenfor området høykostlegemidlene TNF- hemmere. I tillegg er
det en overordnet målsetting gjennom revisjonen å bidra til læring og forbedring.
Spesifikt vil dette omfatte kartlegginger og vurderinger av 3 delmål:
• Implementering og oppfølging av nasjonale retningslinjer med hensyn til rutiner for
oppstart og oppfølging av pasientbehandling med TNF-hemmere og andre biologiske
betennelsesdempende legemidler innen revmatologi, gastroenterologi og dermatologi.
• Etterlevelse av regionale innkjøpsavtaler for kjøp av legemidlene TNF-hemmere og
andre biologiske betennelsesdempende midler med bakgrunn i anbefalinger for 1. og 2.
valg utarbeidet av LIS spesialistgruppe for biologiske legemidler 25. februar 2008.
• Faktureringsordninger og avtaler.
Formålet med revisjonen ved Martina Hansens Hospital har vært å kartlegge hvorvidt det er
iverksatt tiltak for å sikre at forskrivning, innkjøp og fakturering av høykostlegemidlene TNF-
hemmere og andre biologiske betennelsesdempende legemidler innen revmatologi,
gastroenterologi og dermatologi (heretter også forkortet til TNF-hemmere), skjer i henhold til
retningslinjer nasjonalt, regionalt og lokalt.
Sammendrag observasjoner ved revisjonen
Revisjonen viste at det i forhold til de 3 delmålene som har blitt belyst er forbedringsmuligheter
innenfor de deler som fremgår av tabellen nedenfor. Vi viser til beskrivelse av kategorisering i
kapittel 2 samt mal for utarbeidelse av handlingsplan for forbedring.
Delmål Spørsmål som er belyst Kategori anbefalinger
1 5. De lokale retningslinjene gir tilstrekkelig informasjon
om hvordan kravene i de nasjonale retningslinjene
relatert til godkjenning og vedtaksfrist skal
gjennomføres og dokumenteres.
Tiltak vurderes
2 2. Anbefalingene er lett tilgjengelige i foretakets
styringssystem
Tiltak vurderes
3. Anbefalingene er kommunisert som gjeldende for
sykehuset
Tiltak vurderes
5. Etterlevelse av anbefalingene følges opp Tiltak vurderes
Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 3 av 10
Versjon Endelig rapport
Dato 03.04.2009

2 Metode og vurderingskriterier
Revisjonen er gjennomført etter en kvalitativ og kvantitativ metode basert på innhenting av svar
på konkrete spørsmål fra 5 målgrupper i sykehuset (ledelse, leder av legemiddelkomiteen,
overleger, økonomi og sykehusapoteket), gjennomgang av tilhørende dokumentasjon,
stikkprøvekontroll av et utvalg anonymiserte journaler og fakturaer med tilhørende kopi av
resepter. I tillegg er det gjennomført samtaler med respondentene.
Revisjonen er metodisk innrettet for å undersøke og vurdere om Martina Hansens Hospital i
tilstrekkelig grad har en internkontroll som sikrer etterlevelse av retningslinjer og prosedyrer som
er besluttet for området nasjonalt, regional eller lokalt nasjonale samt styring og kontroll med
egen virksomhet innefor forskrivning, kjøp og fakturering av TNF- hemmere.
Vurderingskriterier – hva ser vi etter?
Krav om internkontroll er basert på de samme krav som er gitt til statlige virksomheter. Til grunn
for definisjoner og beskrivelser av internkontrollens innhold, ligger ankerkjente rammeverk for
intern kontroll og helhetlig risikostyring.
Helhetlig intern kontroll består av fire hovedelementer:
Figur 4 Elementer i helhetlig internkontroll
Følge opp
Tiltak for å ha
styring og kontroll
Etablere målsettinger
Identifisere og vurdere risiko
Internt miljø
Ved kartlegging og vurdering av om
• Nasjonale retningslinjer og rutiner for oppstart og oppfølging av pasientbehandling med
TNF-hemmere etterleves
• Anbefalinger fra LIS spesialistgruppe og regionale innkjøpsavtaler etterleves
• Regionale og lokale avtaler for fakturering etterleves
er det lagt vekt på følgende elementer i et internkontrollperspektiv:
Internt miljø – organisering, rolle, ansvar og myndighet
Kjennetegnes ved at det er klart uttalt hvem som har ansvar for å sikre at de nasjonale
retningslinjene implementeres og etterleves. Det er klart uttalt hvem som har ansvar for å
sikre at anbefalinger fra LIS og regionale innkjøpsavtaler blir implementert og etterleves.
Det er klart uttalt hvem som har ansvar for å sikre at regionale og lokale avtaler for
Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 4 av 10
Versjon Endelig rapport
Dato 03.04.2009

fakturering er gjort kjent og etterleves. Ledelsen uttrykker forventninger om etterlevelse
og kommuniserer sine holdninger.
Mål og risikovurdering
Kjennetegnes ved bevissthet om mål og risiko for å nå de mål som er satt. Mål om
økonomisk balanse danner grunnlaget for den vurdering som har bidratt til at området
revideres.
Andre mål relatert til riktig prioritering, stimulere til økt priskonkurranse og unngå uheldig
forbruksvridning og risiko i forhold til måloppnåelse vil bli drøftet i et regionalt perspektiv
når revisjonene skal oppsummeres.
Tiltak for å styring og kontroll
Kjennetegnes ved at det iverksettes tiltak for å oppnå tilstrekkelig styring og kontroll med
området, her;
Oppfølging
Nasjonale retningslinjer operasjonaliseres lokalt gjennom lokale retningslinjer eller
prosedyrer som tydelig angir hvordan forskrivning og oppfølging skal foretas og
dokumenteres, samt hvordan eventuelle avvik skal registreres/dokumenteres.
Videre er det lagt til grunn at de lokale retningslinjene/prosedyrene skal være
kommunisert til berørte parter samt være lett tilgjengelig ved behov.
Anbefalingene fra spesialistgruppen er gjort tilgjengelig for de ansatte sammen med de
regionale avtalene.
Det er kommunisert hvordan anbefalingene skal brukes for å sikre etterlevelse.
samt hvordan eventuelle avvik skal registreres/dokumenteres.
Regionale og lokale avtaler for fakturering er gjort tilgjengelig for de ansatte.
Prosedyrer for området er kommunisert til berørte parter og er tilgjengelig ved behov.
Det registreres styringsdata relatert til forskrivning, nye og eventuelle endring i pågående
behandling slik at det er mulig å budsjettere fremtidige kostnader.
Kjennetegnes ved at det er iverksatt tiltak som sikrer oppfølging av implementering,
etterlevelse og vurdering av effekt ved behandling av TNF-hemmere.
Det er lagt opp løpende oppfølging av etterlevelse av anbefalingene fra LIS’
spesialistgruppe.
Det er lagt opp løpende oppfølging av etterlevelse av avtalene for fakturering.
Hver av problemstillingene som er kartlagt og vurdert er tilordnet en av tre følgende kategorier i
forhold til hvor god internkontrollen vurderes å være og hvor tiltak prioriteres:
Tiltak vurderes ikke nødvendig: Det er ikke identifisert vesentlige svakheter
Tiltak anbefales vurdert: Det er identifisert visse svakheter i internkontrollen som
kan svekke effektiv gjennomføring av aktiviteter/prosesser,
og som innebærer moderat risiko for at fastsatte mål ikke
oppnås som forutsatt.
Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 5 av 10
Versjon Endelig rapport
Dato 03.04.2009

Tiltak anbefales: Det er identifisert svakheter i internkontrollen som vurderes
vesentlig i forhold til effektiv gjennomføring av
aktiviteter/prosesser, samtidig som de svekker muligheten
for at fastsatte mål oppnås som forutsatt.
På basis av de vurderingene som fremkommer for hver av de 3 delmålene i denne rapporten er
det utarbeidet anbefalinger til tiltak som foretaket må besvare i form av en handlingsplan for
tiltak.
Dialog og samhandling i forbedringsarbeidet
Funn og observasjoner fra revisjonen er verifisert i plenum med representanter fra de ulike
målgruppene. Kategoriseringen av alvorlighetsgrad i funnene gjort i felleskap med sykehusets
representanter.
For å skape varige forbedringer på området vil Konsernrevisjonen understreke betydningen av
at sykehuset fokuserer på relevante deler av internkontrollsystemet og tiltak rettet inn mot de
forhold som er belyst i rapporten.
Sykehuset bes sette opp den handlingsplan som viser de tiltak man mener vil skape varige
forbedringer i forhold til området, med angivelse av ansvarlig samt frist for gjennomføring.
Spørsmål som er belyst Anbefaling
Handlings plan Frist Ansvar
3 Nasjonale retningslinjer om forskrivning av TNF- hemmere
I kapittel 3 beskrives hovedhensikten med retningslinjene 3.1, hvordan Martina Hansens
Hospital har innrettet seg i forhold til implementering som skal sikre etterlevelse 3.2, og
kartlegging og vurdering av undersøkt problemstilling i 3.3.
3.1 Faktabeskrivelser av retningslinjene
Nasjonale faglige retningslinjer for bruk av TNF-α hemmere og andre biologiske
betennelsesdempende legemidler innenfor revmatologi, gastroenterologi og dermatologi IS –
1478 ble utgitt juni 2007.
Retningslinjene er utarbeidet av et utvalg bestående av spesialister fra ulike fagmiljøer innen
revmatologi, gastroenterologi og dermatologi.
Retningslinjene skal ivareta pasientperspektivet med hensyn til prioritering og likeverd i
behandlingstilbudet. Riktig prioritering er en av HODs målsettinger til endringene i
finansieringssystemet for behandling med biologisk betennelsesdempende legemidler innen
revmatologi, gastroenterologi og dermatologi.
Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 6 av 10
Versjon Endelig rapport
Dato 03.04.2009

3.2 Situasjonen ved Martina Hansens Hospital
Martina Hansens Hospital forskriver kun TNF-hemmere innenfor revmatologi. Sykehuset har
ikke eksakte data på hvor mange nye pasienter som ble behandlet med TNF-hemmere i 2007.
eller i første halvår i 2008. Det oppgis å være ca 1000 pasienter som totalt behandles med TNF
– hemmere ved sykehuset.
Rett til å forskrive TNF-hemmere er klart definert og de som forskriver er kjent med de nasjonale
retningslinjene. De nasjonale retningslinjene finnes på Internett, men de var ikke kommunisert i
styringslinjen. Det er de nasjonale retningslinjene som benyttes. Lokal praktisering av disse er
ikke beskrevet.
Beskrivelse av at beslutning (vedtak) om oppstart behandling er foretatt i samråd med annen
spesialist (i regelmessig møte) skal dokumenteres i journal. Av og til møter privatpraktiserende
revmatologer også opp med pasient til vurdering av vedtak om oppstart behandling. Sykehuset
har et fagmiljø – og regelmessige møter avholdes hver 14 dag mht oppstart.
Avdelingens leger er tilstede, minimum 2 revmatologer. I oppfølging av behandlingen benyttes
DAS - score skjema som signeres elektronisk i DIPS.
3.3 Nærmere om undersøkte forhold og vurderingskriterier
Internrevisjonen har stilt spørsmål til ansatte innen relevante målgrupper i foretaket relatert til i
kunnskap, implementering, bruk og oppfølging av etterlevelse i relasjon til de nye retningslinjene
i perioden fra april 2008. I tillegg er det foretatt stikkprøvekontroll av 20 anonymiserte journaler.
Stikkprøven viste at i 18 av 20 journaler var beslutning om oppstart behandling dokumentert i
tråd med retningslinjene.
Oversikt over problemstillingene og hvilken kategori de er vurdert å falle inn i, fremgår av
tabellen under.
Spørsmål som er belyst Anbefalinger
1. Rett til å forskrive TNF-hemmere er klart definert og i henhold til
retningslinjene.
2. De som har rett til å forskrive TNF-hemmere er kjent med de
Tiltak vurderes ikke nødvendig
nasjonale tretningslinjene
Tiltak vurderes ikke nødvendig
3. De nasjonale retningslinjene er gjort kjent i foretaket og finnes lett
tilgjengelig.
Tiltak vurderes ikke nødvendig
4. Det er utarbeidet lokale retningslinjer for oppstart av behandling i
tråd med de nasjonale retningslinjene
Tiltak vurderes ikke nødvendig
5. De lokale retningslinjene gir tilstrekkelig informasjon om hvordan
kravene i de nasjonale retningslinjene relatert til godkjenning og
vedtaksfrist skal gjennomføres og dokumenteres.
Tiltak vurderes med hensyn til om
lokal rutine bør beskrives.
6. Det er etablert et fagmiljø for vurdering av behandlingsrespons og
seponering
Tiltak vurderes ikke nødvendig
7. Vurdering av behandlingseffekten er dokumentert på en
hensiktsmessig måte.
Tabell 1
Tiltak vurderes ikke nødvendig
4 Bruk av regionale innkjøpsavtaler
I kapittel 4 beskrives intensjonen med inngåelse av regionale innkjøpsavtaler og anbefalinger fra
LIS spesialistgruppe 4.1, hvordan foretaket har innrettet seg i forhold til implementering og
etterlevelse av de regionale innkjøpsavtalene og spesialistgruppens anbefalinger 4.2, og hvilke
revisjonshandlinger som er gjennomført for å undersøke dette 4.3, og funn 4.4.
4.1 Faktabeskrivelser av retningslinjene
Det er inngått regionale innkjøpsavtaler for kjøp av legemidlene TNF- hemmere og andre biologiske
Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 7 av 10
Versjon Endelig rapport
Dato 03.04.2009

etennelsesdempende midler. Anbudskonkurransen ble gjennomført av LIS på oppdrag fra RHFene.
LIS spesialistgruppe har innstilt på 1. og 2. valg på bakgrunn av pris for de aktuelle
indikasjonene innen fagområdene: Revmatologi, gastroenterologi og dermatologi, datert
25.februar 2008. Anbudskonkurransen er et virkemiddel for å øke priskonkurransen mellom de
ulike leverandørene av biologisk betennelsesdempende legemidler innen revmatologi,
gastroenterologi og dermatologi. Å stimulere til økt priskonkurranse var en av målsettingene for
endret finansieringsordning.
Mandat for inngåelse av innkjøpsavtalen er gitt av direktørene i RHF’ene 22.oktober 2007
og resultatet av avtaleinngåelsen er presentert på direktørmøte 27.mars 2008.
Det er lagt til grunn fra direktørenes side at anbefalingene utarbeidet av LIS spesialistgruppe
skal gjelde som instruks i foretakene og sykehusene. For øvrig gjelder det at regionale innkjøpsavtaler i
helseforetaksgruppen for legemidler skal benyttes av alle helseforetakene og sykehusene på lik linje med
andre regionale avtaler. Dersom det må avvikes fra anbefalingene som er lagt til grunn for avtalene,
skal avviket begrunnes og dokumenteres.
4.2 Situasjonen ved Martina Hansens Hospital
Ved Martina Hansens Hospital er anbefalingene fra spesialistgruppen kjent på avdelingen via
LIS, og nå i 2009 via legemiddelindustrien.
Alle som forskriver TNF-hemmere i sykehuset er kjent med anbefalingene og hvor disse
finnes..Det fremgår ingen klar styringsinformasjon i forhold til krav til etterlevelse av
anbefalingen fra LIS’ spesialistgruppe. Informasjon gitt legene er kommet fra LIS og nå i 2009
også fra legemiddelindustrien.
Fagmiljøet har oppfattet anbefalingene som et hovedprinsipp som skal etterleves. Det er oppgitt
å være et avvik på 20 %. Test av 20 journaler viser at valg av legemiddel er i tråd med 1. valg av
legemiddel. Det er imidlertid noen avvik (5 av 20) fra dette hvor 4 er begrunnet i journal.
I spørreundersøkelsen oppgis det at man avviker noe fra anbefalingene.
4.3 Nærmere om undersøkte forhold og vurderingskriterier
Internrevisjonen har stillet spørsmål til ansatte innen relevante målgrupper i foretaket relatert til
hvorvidt anbefalingene fra LIS spesialistgruppe var implementert og ble etterlevd. I forbindelse
med stikkprøvekontroll på 20 anonymiserte journaler har vi sjekket om anbefalingene er fulgt.
Der vi har funnet avvik fra anbefalingene har vi sjekket om det er begrunnet og dokumentert
hvorfor annet legemiddel er valgt.
Oversikt over spørsmålene som er belyst og hvilken kategori de er vurdert å falle inn i med
hensyn til tiltak for forbedring, fremgår av tabellen under.
Spørsmål som er belyst
Anbefalinger
1. Kjennskap til anbefalingene utarbeidet av LIS’s spesialistgruppe. Tiltak vurderes ikke nødvendig
2. Anbefalingene er lett tilgjengelige i foretakets styringssystem Tiltak vurderes ikke nødvendig
3. Anbefalingene er kommunisert som gjeldende for sykehuset Tiltak vurderes i forhold til
kommunikasjon av anbefalingene
gjennom styringslinjen
4. Anbefalingene praktiseres Tiltak vurderes ikke nødvendig
5. Etterlevelse av anbefalingene følges opp Tiltak vurderes i forhold til
ledelsesmessig oppfølging og bruk av
styringsdata.
6. Avvik fra anbefalingene dokumenteres i journalen Tiltak vurderes ikke nødvendig
Tabell 2 Oversikt over problemstillinger og tiltakskategorier
Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 8 av 10
Versjon Endelig rapport
Dato 03.04.2009

5 Fakturering
I kapittel 5 beskrives hovedpunktene i Avtale mellom RHF og Apotekforeningen, 06.06.06 og
justert avtale 01.03.07.
5.1 Regionale og lokale prosedyrer
Oppgjørsavtalen mellom Apotekforeningen på vegne av alle apotek i Norge og RHF’ene på
vegne av alle HF i Norge, private sykehus med avtale m.v. regulerer det økonomiske oppgjøret
mellom helseforetak/sykehus og apotek for de legemidler som omfattes av avtalen.
Apoteket skal kontrollere at utlevert legemiddel omfattes av avtalen og at resepten er datert og
påført legens ID – nr, navn, helseforetak/privat sykehus eller privatpraktiserende legespesialist i
henhold til oversikt vedlagt avtalen. Fakturavedlegget skal vise det enkelte ekspederte
legemiddel herunder antall, pakningsstørrelse og pris. I tillegg skal faktura inneholde
rekvirentens navn og ID – nummer og pasientens bostedskommune. Apotekene må oppbevare
reseptene, eventuelt reseptkopier i minst to år for å kunne gi nærmere opplysninger om
grunnlaget for utlevering av aktuelt legemiddel.
For Martina Hansens Hospital får denne avtalen kun betydning for opplysninger som skal
fremgå ved forskrivning av resept eller rekvisisjon.
5.2 Hvordan er forholdene på Martina Hansens Hospital
Martina Hansens Hospital har ikke eget opptaksområde og betaler derved ikke kostnadene til
behandling med TNF -hemmere for pasienter som er inneliggende ved Martina Hansens
Hospital eller dersom pasientene får hjemmebehandling. Faktura sendes fra Sykehusapoteket
Asker og Bærum til Sykehuset Asker og Bærum HF eller til andre HF/sykehus dersom pasienten
ikke tilhører Sykehuset Asker og Bærum’s opptaksområde. Martina Hansens Hospital har ingen
kunnskap om kostnadene til behandlingen med TNF-hemmere som startes opp ved sykehuset
totalt genererer. Det finnes ingen oversikt over hvor mye kostnader Martina Hansens Hospital
generer pr. 1. halvår 2008 da Sykehusapoteket Asker og Bærum ikke fører dette på separate
kundekonti. Martina Hansens Hospital mottar fra sykehusapoteket et ”bufferlager” som kan
anses som et legemiddellager sykehusapoteket eier inntil det mottas pasientlister fra sykehuset.
Beløpene blir da fakturert aktuelle helseforetak/sykehus direkte eller via GOPP. Fra dette
lageret er det 1. halvår fakturert kr. 9,9 mill og tilsvarer de kostnadene sykehuset generer.
5.3 Nærmere om undersøkte forhold og vurderingskriterier
Konsernrevisjonen har stilt spørsmål til ansatte innen relevant målgruppe i foretaket. Siden
Martina Hansens Hospital ikke er betaler av kostnadene til behandling med TNF-hemmere har
det ikke vært relevant å teste fakturagrunnlag eller foreta undersøkelser relatert til
faktureringsprosedyrer. Vi kan konstatere at sykehuset ikke er kjent med oppgjørsavtalen med
Apotekerforeningen.
Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 9 av 10
Versjon Endelig rapport
Dato 03.04.2009

6 Målgrupper og saksgang
6.1 Målgrupper
Helsefaglig ledelse v/ Administrerende
direktør
Navn deltakere/ representant
Olav Bjørneboe
Knut Helgetveit
Erik Fjeld
Ellen Sauar Norli
2. Avdelingsoverlege og andre leger fra
aktuelle avdelinger
3. Leder av legemiddelkomiteen Jørgen Nordentoft
4. Økonomi/regnskap Halfdan Brandtzæg
5. Sykehusapoteket Cecilie Syrrist Lootsma
6.2 Saksgang og rapportbehandling
Saksgang Deltaker/Mottaker Dato
Varsel om revisjon • Administrerende direktør 08.12.2008
Revisjonsdag • Målgruppene 23.01.2009
Utsendelse av
rapportutkast
• Administrerende direktør 02.03.2009
Svar på utkast • Dialog med administrerende direktør/fagdirektør 02.04.2009
Utsendelse av endelig
revisjonsrapport til
besvarelse
Behandling sammen
med
oppsummeringsrapport
• Administrerende direktør
• Kopi til
• Administrerende direktør Helse Sør-Øst RHF
• Revisjonskomiteen Helse Sør-Øst RHF
Orientering • Styret Helse Sør-Øst RHF
02.04.2009
Svarfrist 25.04.2009
Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 10 av 10
Versjon Endelig rapport
Dato 03.04.2009