Eiendommene Utvikling avhendet areal (m 2 BTA) 2001 2002 <strong>2003</strong> Sum Andel Opphørt leiekontrakt 9 670 18 001 18 845 46 516 8,4% Overført andre 16 721 17 268 17 568 51 557 9,3% Revet 57 376 20 085 28 017 105 478 19,1% Solgt 45 787 121 312 182 138 349 237 63,2% Sum 129 554 177 666 246 568 552 788 100,0% 89 Årsrapport <strong>2003</strong>
<strong>Forsvarsbygg</strong> Kontantregnskap Forklaringer til Statsregnskapet <strong>2003</strong>, <strong>Forsvarsbygg</strong> Innledning: Vedlagte oppstilling viser resultatet til <strong>Forsvarsbygg</strong> pr. 31.12.<strong>2003</strong> etter kontantprinsippet sammenholdt med budsjettet for <strong>2003</strong> etter samme prinsipp, og avviket mellom disse. Talloppstillingen er gruppert tilsvarende som den formelle rapporteringen til Finansdepartementet, med skille på nettopost 24 og investeringspost 47. Resultatkravet på kapittel 1710/post 24 fremkommer i Tildelingsbrev <strong>2003</strong> (m/rettelser og tillegg) som et netto krav, uten spesifikasjon av inntekts- og utgiftssiden. Den inndelingen i inntekter og utgifter som fremkommer i oppstillingen er basert på <strong>Forsvarsbygg</strong>s opprinnelige budsjettoppsett. Nedjustering iht omgrupperingen i oktober er medtatt som et netto nedtrekk av resultatkravet (note 5). Kapittel 1710/post 24: Resultat <strong>Forsvarsbygg</strong>s resultat på kapittel 1710, driftspost 24 viser pr 31.12.<strong>2003</strong> et overskudd på kroner 329,2 millioner etter oppløsning av reguleringsfond, kroner 41,9 millioner. Resultatkravet i Statsbudsjettet etter tillegg og omgruppering utgjorde kroner 497,0 millioner, hvilket innebærer at resultatet for <strong>2003</strong> viser en svikt i forhold til krav på kroner 167,8 millioner. Negativt resultat disponeres ikke mot reguleringsfond. Utestående fordringer Hovedårsaken til resultatsvikten i kontantregnskapet er utestående fordringer. I <strong>Forsvarsbygg</strong>s regnskap etter GRS prinsippet side 69 er fordringene inntektsført og skaper således ikke et underskudd. Saldo kundefordringer pr 31.12.<strong>2003</strong> utgjør kroner 323,9 millioner, se note 6 side 75, hvorav utestående husleie, tilleggstjenester og driftsavtaler mot Forsvarets militære organisasjon (FMO) utgjør hovedkomponentene med kroner 284 millioner. <strong>Forsvarsbygg</strong>s andre kunder enn FMO er i hovedsak andre statlige etater og offentlige organer. <strong>Forsvarsbygg</strong> forventer at utestående fordringer blir dekket. Investeringsprosjekter Lavere aktivitet vedrørende NATO-prosjekter gir lavere inntekter og tilsvarende lavere utgifter på post 24. Dette gjelder bl a forsinket leveranse av utstyr til prosjektene Sindre I og II, forsinket prosjektoppstart på Ørlandet flystasjon og at prosjekt ”NALMED” ble endret fra NATO-finansiert til nasjonalfinansiert prosjekt i <strong>2003</strong>. Lavere aktivitet enn forventet vedrørende brukerstyrt utvikling slår også ut i lavere inntekter. Salg av eiendom Aktivitetsnivået innenfor salg av eiendom, bygg og anlegg (EBA) var betydelig høyere enn forutsatt i <strong>2003</strong>, etter heving av inntektskravet fra kroner 120 millioner til kroner 220 millioner. Resultat for avhending av EBA utgjorde kroner 263 millioner i <strong>2003</strong>, hvorav kroner 220 millioner ble utbetalt til Forsvarsdepartementet for godskrift av Kap 4760, post 47 og 49 i <strong>2003</strong>. Restbeløpet, som ble klarlagt i januar 2004, er avsatt til overføring statsregnskapet i 2004. Kapittel 1710/post 47: <strong>Forsvarsbygg</strong> har i <strong>2003</strong> utbetalt kroner 1,972 milliarder på kapittel 1710 og 1760/post 47, mot en ramme etter omgruppering oktober <strong>2003</strong> på kroner 1,997 milliarder. Underforbruket mot rammen, kroner 25 millioner, har sin årsak i manglende innbetalinger vedrørende brukerstyrt utvikling. Disse innbetalingene fra FMO til FB var en forutsetning for at FB skulle kunne belaste opp til godkjent ramme på post 47. Gjennomføringskostnader for investeringsprosjektene, kroner 235,8 millioner, er i sin helhet belastet post 24, i tråd med omgruppering oktober -03. 90 | Årsrapport <strong>2003</strong>