2017 – RAINT Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna

Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna - RAINT
INSS/Auditoria-Geral–AUDGER
Dimensão: Atividades de Monitoramento
Elementos Considerados:
Os controles internos quanto a sua avaliação;
Os controles internos como contribuição para obtenção de resultados;
Os controles internos quanto à avaliação da qualidade do desempenho ao longo do
tempo (arquitetura, prontidão e ações corretivas);
Inputs: reclamações de clientes, fornecedores e gerentes;
Os controles internos quanto à supervisão pela administração, pelos funcionários ou
pelas partes externas;
Trabalhos periódicos realizados pela auditoria interna;
Informações de órgãos de controle, agências reguladoras, auditorias externas,
órgãos de supervisão bancária;
A performance quanto à mensuração e monitoração, considerando os resultados
alcançados e a comparação em relação aos objetivos da atividade;
A administração quanto à obrigatoriedade de divulgação de relatórios de exceção,
para situações que se configurem como “fora dos padrões”;
A abrangência e a qualidade dos relatórios periódicos de acompanhamento do
controle interno quanto a sua adequação; e
As deficiências identificadas relativas aos controles internos e, se essas, são
reportadas tempestivamente ao nível gerencial apropriado.
II.1.B - ESCALA DE AVALIAÇÃO
Pontuação
Conceito-Escala
1 Insuficiente
2 Baixo
3 Médio
4 Bom
5 Ótimo
12