2017 – RAINT Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna

Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna - RAINT
INSS/Auditoria-Geral–AUDGER
Macroação 5 Gestão de Pagamentos do RGPS
Risco Pontuação Identificação
Ambiente de
Controle
Avaliação de
Riscos
Atividades de
Controles
Informação e
Comunicação
Atividade de
Monitoramento
3 Os procedimentos encontram-se satisfatoriamente normatizados
em atos legais e normativos internos. Segregação de função e
níveis de alçada praticados apenas em alguns subprocessos
(PAB). As capacitações oferecidas não são suficientes à obtenção
de melhores resultados nas atividades, ou não se encontram
devidamente estruturadas em planos específicos;
Os servidores necessitam de maiores orientações sobre os
procedimentos na área de atuação.
3 As ações desenvolvidas carecem de maior efetividade, tendo em
vista os problemas recorrentes detectados pela Auditoria;
Os mecanismos existentes para prevenção de riscos são
insuficientes. A maioria das ações é de caráter corretivo, voltadas
à correção de falhas.
3 Em que pese os normativos e controles sistêmicos existentes,
verifica-se, de forma recorrente, deficiência na execução dos
procedimentos relacionados a pagamentos e acumulações
indevidas, e não detecção do óbito de segurados;
As informações apresentam considerável grau de confiabilidade.
As principais fragilidades estão relacionadas a falhas cadastrais
dos beneficiários, que podem impactar na gestão dos pagamentos;
As rotinas de supervisão e as orientações de serviço devem ser
intensificadas, envolvendo os níveis estratégico e tático, bem
como a segregação de funções.
3 Em grande parte existem informações disponíveis para apoiar a
execução das ações de controle, sendo necessária, contudo, uma
maior estruturação e sistematização dos dados, uma vez que as
informações gerenciais são voltadas, em sua maioria, ao
atendimento e reconhecimento inicial de direitos;
Existem limitações quanto à extração e análise de informações
gerenciais relacionadas ao processo;
Deficiência na obtenção de informações importantes para
avaliação dos riscos internos e externos.
3 Procedimentos de supervisão e monitoramento deficientes ou não
realizados tempestivamente;
Recomendações de Auditoria não atendidas tempestivamente,
com recorrência das constatações identificadas
Avaliação – Conceito-Escala (Média Aritmética arredondada) = 3 Médio
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