Ghidul Solicitantului - Autoritatea de Management pentru Programul ...

UNIUNEA EUROPEANĂ
Programul Operaţional Sectorial „Creşterea Competitivităţii Economice (POS CCE) 2007-2013”
- co-finanţat din Fondul European de Dezvoltare Regională -
Axa Prioritară 1 „Un sistem de producţie inovativ şi ecoeficient”
Domeniul major de intervenţie D1.1 „Investiţii productive şi pregătirea pentru competiţia pe piaţă
a întreprinderilor, în special a IMM”
Operaţiunea „Sprijin pentru consolidarea şi modernizarea sectorului productiv prin investiţii
tangibile şi intangibile” pentru întreprinderile mari
Sustenabilitatea financiara
Determinarea surselor de finantare
Indicatorii de profitabilitate
Instrumente Structurale 2007 – 2013
Costul cu investitia
Se prezinta principalele componente ale costului investiţional, si anume:
- costurile cu constructia (amenajare teren, utilitati, constructie, etc);
- costurile cu activele imobilizate (imobilizari corporale şi necorporale);
- costurile de pregătire şi implementare a investiţiei (proiectare, organizare de santier, avize si
acorduri, testare echipament, asistenta tehnica, pregatire personal de exploatare etc);
- costurile cu publicitatea si auditul.
Totalul costului cu investitia include totalul costurilor eligibile si neeligibile din Devizul
general.
Estimarea veniturilor si costurilor proiectului si implicatiile lor din punct de vedere al
fluxului de numerar
Se vor prezenta principalele ipoteze care au stat la baza estimarilor costurilor si
veniturilor.
Veniturile sunt definite ca intrari de numerar platite direct de clienti sau din orice
furnizari de servicii contra cost; nu sunt incluse: transferurile (de ex. plata contributiilor de
asigurari sociale) si subventiile, TVA si alte impozite si taxe indirecte.
Costurile de operare cuprind toate plăţile prevăzute pentru achiziţionarea de bunuri şi
servicii care nu sunt de natură investiţională, întrucât acestea sunt realizate în fiecare exerciţiu
financiar. Aceste costuri pot să includă: cheltuielile directe de producţie (consumul de materiale
şi servicii, personal, întreţinere, costuri generale de producţie), cheltuieli administrative şi
generale, cheltuieli de vânzare şi distribuţie. Toate costurile care nu determină plăţi efective,
cum ar fi: amortizarea si deprecierea, provizioanele, orice rezerve neprevăzute se elimină din
proiecţia fluxului de numerar, precum si dobânda şi rambursările de credite se exclud din
fluxurile de numerar pentru calculul indicatorilor de performanţă ai proiectului. Fluxurile
financiare de natura dobânzilor şi rambursărilor de credite se exclud din fluxurile de numerar
pentru calculul indicatorilor de performanţă ai proiectului. De asemenea, nu se iau în
considerare impozitele, taxele şi alte ieşiri de numerar care nu sunt legate de costurile de
operare. Se includ în costurile de operare, în masura în care nu au fost prevăzute drept costuri
investiţionale, reparaţiile capitale şi înlocuirile de echipamente cu durata de viaţă mai mica decat
perioada de referinţă (10 ani pentru intreprinderi mari). Aceste costuri vor fi nominale şi alocate
perioadei în care se efectuează şi nu vor fi constituite sub forma unor rezerve anterioare plăţilor
efective.
Flux de numerar = Total intrari - Total iesiri
Total intrari = Resurse financiare pentru investitie + Venituri din exploatare + Valoarea
reziduala
70