Beskrivning och analys av metoder för beräkning av - Matematiska ...
Beskrivning och analys av metoder för beräkning av - Matematiska ...
Beskrivning och analys av metoder för beräkning av - Matematiska ...
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
2.1 TRADITIONELL FÖRSÄKRING OCH FONDFÖRSÄKRING<br />
2.1.1 Traditionell <strong>för</strong>säkring <strong>och</strong> fond<strong>för</strong>säkring<br />
Det finns huvudsakligen två typer <strong>av</strong> sparformer i pensions<strong>för</strong>säkring: Traditionell <strong>för</strong>säkring<br />
samt fond<strong>för</strong>säkring. I traditionell <strong>för</strong>säkring är det <strong>för</strong>valtaren som sköter placeringen <strong>av</strong><br />
pensionspengarna, som placeras i aktier, obligationer <strong>och</strong> fastigheter. I traditionell <strong>för</strong>säkring<br />
finns en garanti om hur mycket <strong>för</strong>säkringstagaren minst ska få i pension, den kan inte<br />
minskas. Om det uppstår ett överskott kan spararna få del <strong>av</strong> överskottet, så kallad återbäring,<br />
överskottet är oftast inte garanterat. Det garanterade <strong>för</strong>säkringsbeloppet samt tilläggsbeloppet<br />
utgör det totala <strong>för</strong>säkringsbeloppet i traditionell <strong>för</strong>säkring. Den garanterade räntan är den<br />
ränta som bestämmer det garanterade pensionsbeloppet. Avkastningsskatt samt <strong>av</strong>gifter<br />
belastar den garanterade räntan.<br />
I fond<strong>för</strong>säkring bestämmer spararen i vilka fonder pengarna ska placeras, således väljer<br />
<strong>för</strong>säkringstagaren risknivån själv. Oftast finns ingen garanti, det är värdet på fondandelarna<br />
som <strong>av</strong>gör storleken på <strong>för</strong>säkringsbeloppet. Istället kan <strong>av</strong>kastningen bli mycket högre än i<br />
traditionell <strong>för</strong>säkring.<br />
Försäkringsbolag använder återbäringsränta eller <strong>av</strong>kastningsränta <strong>för</strong> att <strong>för</strong>dela<br />
överskottsmedel mellan <strong>för</strong>säkringstagarna i traditionell pensions<strong>för</strong>säkring <strong>och</strong><br />
kapital<strong>för</strong>säkring. Avkastningsränta bestäms på basis <strong>av</strong> konsolideringsgraden, <strong>för</strong> att <strong>för</strong>dela<br />
vinsten (Konsumenternas Försäkringsbyrå). Den kan ändras varje månad <strong>och</strong> varierar mer än<br />
återbäringsräntan <strong>och</strong> kan även vara negativ (AMF, 2010).<br />
2.1.2 Kapital<strong>för</strong>säkring<br />
Med kapital<strong>för</strong>säkring <strong>av</strong>ses en liv<strong>för</strong>säkring som inte är en pensions<strong>för</strong>säkring. Premierna är<br />
inte <strong>av</strong>dragsgilla, istället betalar inte <strong>för</strong>säkringstagaren någon skatt när pensionen tas ut.<br />
Försäkringstagaren kan spara sina pengar i aktier <strong>och</strong> andra värdepapper. Värdepapper kan<br />
köpas <strong>och</strong> säljas utan att tas upp i deklarationen. Ingen kapitalvinstskatt/re<strong>av</strong>instskatt behöver<br />
betalas <strong>av</strong> <strong>för</strong>säkringstagaren, istället belastas <strong>för</strong>säkringskontot med en <strong>av</strong>kastningsskatt 1<br />
januari varje år. Till följd <strong>av</strong> Sveriges skatte<strong>av</strong>tal med andra länder måste utländska aktier<br />
dock beskattas. Skillnaden från att äga aktier är att <strong>för</strong>säkringstagaren inte kan kvitta vinst<br />
mot <strong>för</strong>lust. Ett negativt resultat på <strong>för</strong>säkringen måste ändå beskattas med <strong>av</strong>kastningsskatten<br />
(Aktiespararna, 2007).<br />
9
Change language